Roczne i półroczne sprawozdania ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego.
Dz.U.2016.789
Akt obowiązującyROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW 1
z dnia 25 maja 2016 r.
w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego
ZAŁĄCZNIK
WZÓR
ROCZNE/PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE UBEZPIECZENIOWEGO FUNDUSZU KAPITAŁOWEGO SPORZĄDZONE NA DZIEŃ ...
WZÓR
ROCZNE/PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE UBEZPIECZENIOWEGO FUNDUSZU KAPITAŁOWEGO SPORZĄDZONE NA DZIEŃ ...
Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego...........................
I.
WARTOŚĆ AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU
WARTOŚĆ AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU
(w zł) | Koniec analogicznego okresu sprawozdawczego poprzedniego roku obrotowego | Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego | |
I. | Aktywa | ||
1. | lokaty | ||
2. | środki pieniężne | ||
3. | należności | ||
3.1. | z tytułu transakcji zawartych na rynku finansowym | ||
3.2. | pozostałe | ||
II. | Zobowiązania | ||
1. | z tytułu transakcji zawartych na rynku finansowym | ||
2. | wobec ubezpieczających, ubezpieczonych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia | ||
3. | pozostałe | ||
III. | Aktywa netto (I-II) |
II.
ZMIANY WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU
ZMIANY WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU
(w zł) | Analogiczny okres sprawozdawczy poprzedniego roku obrotowego | Bieżący okres sprawozdawczy | |
A. | Aktywa netto funduszu na początek okresu sprawozdawczego | ||
B. | Wynik netto z działalności operacyjnej (I-II) | ||
I. | Zwiększenia funduszu | ||
1. | tytułem składek zwiększających wartość funduszu | ||
2. | pozostałe przychody | ||
3. | pozostałe zwiększenia | ||
II. | Zmniejszenia funduszu | ||
1. | tytułem wykupu | ||
2. | tytułem wypłat pozostałych świadczeń ubezpieczeniowych | ||
3. | tytułem opłat za ryzyko ubezpieczeniowe oraz innych opłat potrącanych z funduszu | ||
4. | tytułem zwrotu składek ubezpieczeniowych | ||
5. | tytułem opłat za zarządzanie funduszem oraz innych opłat tytułem administrowania funduszem | ||
6. | pozostałe koszty | ||
7. | pozostałe zmniejszenia | ||
C. | Wynik netto z działalności inwestycyjnej | ||
D. | Aktywa netto funduszu na koniec okresu sprawozdawczego |
III.
LICZBA I WARTOŚĆ JEDNOSTEK uczestnictwa funduszu
LICZBA I WARTOŚĆ JEDNOSTEK uczestnictwa funduszu
Pozycja | Analogiczny okres sprawozdawczy poprzedniego roku obrotowego | Bieżący okres sprawozdawczy | |
I. | Liczba jednostek uczestnictwa funduszu: | ||
1. | na początek okresu sprawozdawczego | ||
2. | na koniec okresu sprawozdawczego | ||
II. | Wartość jednostki uczestnictwa funduszu: | ||
1. | na początek okresu sprawozdawczego | ||
2. | minimalna wartość jednostki uczestnictwa funduszu w okresie sprawozdawczym | ||
3. | maksymalna wartość jednostki uczestnictwa funduszu w okresie sprawozdawczym | ||
4. | na koniec okresu sprawozdawczego |
IV.
ZESTAWIENIE AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU - półroczne
ZESTAWIENIE AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU - półroczne
Wartość bilansowa (w zł) | Udział w aktywach netto funduszu (w %) | ||
1 | 2 | 3 | |
I. | Lokaty (suma 1-12) | ||
1. | papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska | ||
2. | obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego | ||
3. | inne dłużne papiery wartościowe o stałej stopie dochodu | ||
4. | akcje | ||
5. | udziały | ||
6. | jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych | ||
7. | instrumenty pochodne | ||
8. | inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu | ||
9. | pożyczki | ||
10. | nieruchomości | ||
11. | depozyty bankowe | ||
12. | pozostałe lokaty | ||
II. | Środki pieniężne | ||
III. | Należności | ||
IV. | Zobowiązania | ||
V. | Aktywa netto (w tym) | ||
1. | krajowe | ||
2. | zagraniczne - państwa UE | ||
3. | zagraniczne - państwa poza UE |
V.
ZESTAWIENIE AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU - roczne
ZESTAWIENIE AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU - roczne
Wartość bilansowa (w zł) | Udział w aktywach netto funduszu (w %) | ||
1 | 2 | 3 | |
I. | Lokaty (suma 1-12) | ||
1. | papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska | ||
1.1. | obligacje | ||
1.2. | bony skarbowe | ||
1.3. | inne | ||
2. | obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego | ||
3. | inne dłużne papiery wartościowe o stałej stopie dochodu | ||
3.1. | notowane na rynku regulowanym | ||
3.2. | pozostałe | ||
4. | akcje | ||
4.1. | notowane na rynku regulowanym | ||
4.2. | pozostałe | ||
5. | udziały | ||
6. | jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych | ||
6.1. | jednostki uczestnictwa | ||
6.2. | certyfikaty inwestycyjne | ||
6.2.1. | funduszy inwestycyjnych dokonujących lokat wyłącznie w nieruchomości | ||
6.2.2. | innych funduszy inwestycyjnych | ||
7. | instrumenty pochodne | ||
7.1. | opcje | ||
7.2. | kontrakty terminowe | ||
7.3. | swapy walutowe | ||
7.4. | swapy procentowe | ||
7.5. | inne instrumenty pochodne | ||
8. | inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu | ||
9. | pożyczki | ||
9.1. | zabezpieczone hipotecznie | ||
9.2. | zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej | ||
9.3. | pod zastaw praw wynikających z umów ubezpieczenia na życie | ||
9.4. | inne pożyczki | ||
10. | nieruchomości | ||
11. | depozyty bankowe | ||
12. | pozostałe lokaty | ||
II. | Środki pieniężne | ||
III. | Należności | ||
IV. | Zobowiązania | ||
V. | Aktywa netto (w tym) | ||
1 | krajowe | ||
2 | zagraniczne - państwa UE | ||
3 | zagraniczne - państwa poza UE |
I. Objaśnienia do tabeli I "Wartość aktywów netto funduszu"
1. Wartość wykazana w pozycji I.1. "lokaty" w kolumnie "Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji I. "Lokaty (suma 1-12)" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" tabeli IV "Zestawienie aktywów netto funduszu - półroczne" oraz z wartością wykazaną w pozycji I. "Lokaty (suma 1-12)" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" tabeli V "Zestawienie aktywów netto funduszu - roczne".
2. Wartość wykazana w pozycji I.2. "środki pieniężne" w kolumnie "Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego" powinna być zgodna z wartością wykazaną dla kategorii aktywów i zobowiązań "Środki pieniężne" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 kwietnia 2016 r. w sprawie dodatkowych sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji (Dz. U. poz. 634), zwanego dalej "załącznikiem nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.".
3. Wartość wykazana w pozycji I.3. "należności" w kolumnie "Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego" powinna być zgodna z wartością wykazaną dla kategorii aktywów i zobowiązań "Należności" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
4. Wartość wykazana w pozycji II. "Zobowiązania" w kolumnie "Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego" powinna być zgodna z wartością wykazaną dla kategorii aktywów i zobowiązań "Zobowiązania" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
5. Wartość wykazana w pozycji I.2. "środki pieniężne" w kolumnie "Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji II. "Środki pieniężne" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" tabeli IV "Zestawienie aktywów netto funduszu - półroczne" oraz z wartością wykazaną w pozycji II. "Środki pieniężne" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" tabeli V "Zestawienie aktywów netto funduszu - roczne".
6. Wartość wykazana w pozycji I.3. "należności" w kolumnie "Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji III. "Należności" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" tabeli IV "Zestawienie aktywów netto funduszu - półroczne" oraz z wartością wykazaną w pozycji III. "Należności" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" tabeli V "Zestawienie aktywów netto funduszu - roczne".
7. Wartość wykazana w pozycji II. "Zobowiązania" w kolumnie "Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji IV. "Zobowiązania" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" tabeli IV "Zestawienie aktywów netto funduszu - półroczne" oraz z wartością wykazaną w pozycji IV. "Zobowiązania" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" tabeli V "Zestawienie aktywów netto funduszu - roczne".
8. Wartości wykazane w pozycji III. "Aktywa netto (I-II)" powinny być zgodne z wartościami wykazanymi w pozycji D. "Aktywa netto funduszu na koniec okresu sprawozdawczego" tabeli II "Zmiany wartości aktywów netto funduszu".
9. Wartość wykazana w pozycji III. "Aktywa netto (I-II)" w kolumnie "Koniec bieżącego okresu sprawozdawczego" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji V. "Aktywa netto (w tym)" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" tabeli IV "Zestawienie aktywów netto funduszu - półroczne" i w pozycji V. "Aktywa netto (w tym)" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" tabeli V "Zestawienie aktywów netto funduszu - roczne".
II. Objaśnienia do tabeli II "Zmiany wartości aktywów netto funduszu"
1. W pozycji B.I.1. "Zwiększenia funduszu tytułem składek zwiększających wartość funduszu" wykazuje się wartość składek zaalokowanych, za które zostały nabyte jednostki danego ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego w okresie sprawozdawczym. Składki wykazuje się po pomniejszeniu o wszelkie opłaty i potrącenia pobierane od składek (np. prowizje od wpłaty składek, opłaty za ryzyko), a także po pomniejszeniu o opłaty alokacyjne dokonane przed rejestracją składek na rachunku jednostek prowadzonym na rzecz ubezpieczającego lub ubezpieczonego.
2. W pozycji B.I.2. "pozostałe przychody" wykazuje się inne przychody funduszu; w tym wartość jednostek dodatkowych przyznanych ubezpieczającym lub ubezpieczonym, jeżeli umowa ubezpieczenia je przewiduje.
3. W pozycji B.I.3. "pozostałe zwiększenia" wykazuje się w szczególności zwiększenia z tytułu transferu środków z innych ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych oraz zwiększenia z tytułu udzielonych gwarancji.
4. W pozycji B.II.1. "Zmniejszenia funduszu tytułem wykupu" wykazuje się wartość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku dokonanych częściowych lub całkowitych wykupów umów ubezpieczenia. Wartość wykupu umowy ubezpieczenia wykazuje się bez pomniejszenia o opłaty pobierane przez zakład ubezpieczeń przy wykupie umowy ubezpieczenia.
5. W pozycji B.II.2. "Zmniejszenia funduszu tytułem wypłat pozostałych świadczeń ubezpieczeniowych" wykazuje się wartość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku wypłaty świadczenia z tytułu dożycia przez ubezpieczonego określonego w umowie wieku lub okresu albo wypłaty innego świadczenia ubezpieczeniowego, z wyjątkiem wykupu umowy ubezpieczenia.
6. W pozycji B.II.3. "Zmniejszenia funduszu tytułem opłat za ryzyko ubezpieczeniowe oraz innych opłat potrącanych z funduszu" wykazuje się wartość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku potrącenia z rachunku jednostek opłat za ryzyko ubezpieczeniowe (ryzyko śmierci i ryzyka dodatkowe) oraz pozostałych opłat przewidzianych w umowach ubezpieczenia lub regulaminie funduszu, z wyjątkiem opłat wykazywanych w innych pozycjach tabeli.
7. W pozycji B.II.4. "Zmniejszenia funduszu tytułem zwrotu składek ubezpieczeniowych" wykazuje się wartość jednostek umorzonych w okresie sprawozdawczym w wyniku zwrotu składek ubezpieczeniowych zaalokowanych uprzednio na rachunku jednostek funduszu.
8. W pozycji B.II.5. "Zmniejszenia funduszu tytułem opłat za zarządzanie funduszem oraz innych opłat tytułem administrowania funduszem" wykazuje się wartość pobranych przez zakład ubezpieczeń w okresie sprawozdawczym opłat za zarządzanie i administrowanie funduszem zgodnie z regulaminem danego ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego.
9. W pozycji B.II.6. "pozostałe koszty" wykazuje się koszty przechowywania aktywów, koszty transakcyjne oraz inne koszty, które obciążają fundusz, zgodnie z regulaminem danego ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego oprócz opłat za zarządzanie i administrowanie funduszem.
10. W pozycji B.II.7. "pozostałe zmniejszenia" wykazuje się w szczególności zmniejszenia z tytułu transferu środków do innych ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych, zmniejszenia z tytułu udzielonych gwarancji oraz wartość umorzonych jednostek funduszu z tytułu rozwiązania umów ubezpieczenia nieposiadających wartości wykupu.
III. Objaśnienia do tabeli IV "Zestawienie aktywów netto funduszu - półroczne" oraz tabeli V "Zestawienie aktywów netto funduszu - roczne"
1. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.1. "papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z sumą wartości wykazanych w następujących pozycjach z rodzaju aktywów i zobowiązań "Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.:
* "Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska - obligacje",
* "Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska - bony skarbowe",
* "Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska - inne".
2. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.2. "obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Obligacje emitowane lub poręczone przez jednostki samorządu terytorialnego lub związki jednostek samorządu terytorialnego" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
3. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.3. "inne dłużne papiery wartościowe o stałej stopie dochodu" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z sumą wartości wykazanych w pozycjach "Inne dłużne papiery o stałej stopie dochodu - notowane na rynku regulowanym" i "Inne dłużne papiery o stałej stopie dochodu - pozostałe" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
4. Suma wartości wykazanych w tabelach IV i V w pozycjach I.4. "akcje" i I.5. "udziały" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań "Akcje i udziały" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
5. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.6. "jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań "Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
6. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.7. "instrumenty pochodne" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań "Instrumenty pochodne" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
7. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.8. "inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań "Pozostałe papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
8. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.9. "pożyczki" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z sumą wartości wykazanych dla rodzajów aktywów i zobowiązań "Pożyczki zabezpieczone hipotecznie" i "Pozostałe pożyczki" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
9. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.10. "nieruchomości" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną dla kategorii aktywów i zobowiązań "Nieruchomości" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
10. Wartość wykazana w tabelach IV i V w pozycji I.11. "depozyty bankowe" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań "Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
11. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.1.1. "obligacje" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska - obligacje" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
12. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.1.2. "bony skarbowe" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska - bony skarbowe" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
13. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.1.3. "inne" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska - inne" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
14. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.4.1. "akcje notowane na rynku regulowanym" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Akcje notowane na rynku regulowanym" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Akcje i udziały" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
15. Suma wartości wykazanych w tabeli V w pozycjach I.4.2. "akcje pozostałe" i I.5. "udziały" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Pozostałe akcje i udziały" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Akcje i udziały" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
16. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.1. "opcje" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Opcje" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Instrumenty pochodne" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
17. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.2. "kontrakty terminowe" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Kontrakty terminowe" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Instrumenty pochodne" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
18. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.3. "swapy walutowe" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Swapy walutowe" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Instrumenty pochodne" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
19. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.4. "swapy procentowe" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Swapy procentowe" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Instrumenty pochodne" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
20. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.7.5. "inne instrumenty pochodne" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Pozostałe instrumenty pochodne" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Instrumenty pochodne" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
21. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.1. "pożyczki zabezpieczone hipotecznie" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną dla rodzaju aktywów i zobowiązań "Pożyczki zabezpieczone hipotecznie" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
22. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.2. "pożyczki zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Pożyczki zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Pozostałe pożyczki" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
23. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.3. "pożyczki pod zastaw praw wynikających z umów ubezpieczenia na życie" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Pożyczki pod zastaw praw wynikających z umów ubezpieczenia na życie" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Pozostałe pożyczki" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
24. Wartość wykazana w tabeli V w pozycji I.9.4. "inne pożyczki" w kolumnie "Wartość bilansowa (w zł)" powinna być zgodna z wartością wykazaną w pozycji "Inne pożyczki" z rodzaju aktywów i zobowiązań "Pozostałe pożyczki" z kategorii aktywów i zobowiązań "Inne lokaty finansowe" w kolumnie G "Wartość bilansowa" formularza nr 10 "Aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych" załącznika nr 1 do rozporządzenia z dnia 29 kwietnia 2016 r.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »