Art. 9c. - [Cele systemu kontroli wewnętrznej] - Prawo bankowe.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2023.2488 t.j.
Akt obowiązujący Wersja od: 1 stycznia 2024 r. do: 31 maja 2024 r.
Art. 9c. [Cele systemu kontroli wewnętrznej]
1.
Celem systemu kontroli wewnętrznej jest zapewnienie:1)
skuteczności i efektywności działania banku;2)
wiarygodności sprawozdawczości finansowej;3)
przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w banku;4)
zgodności działania banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi.2.
W ramach systemu kontroli wewnętrznej bank wyodrębnia:1)
funkcję kontroli mającą za zadanie zapewnienie przestrzegania mechanizmów kontrolnych dotyczących w szczególności zarządzania ryzykiem w banku, która obejmuje stanowiska, grupy ludzi lub jednostki organizacyjne odpowiedzialne za realizację zadań przypisanych tej funkcji;2)
komórkę do spraw zgodności mającą za zadanie identyfikację, ocenę, kontrolę i monitorowanie ryzyka braku zgodności działalności banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi oraz przedstawianie raportów w tym zakresie;3)
niezależną komórkę audytu wewnętrznego mającą za zadanie badanie i ocenę, w sposób niezależny i obiektywny, adekwatności i skuteczności systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, z wyłączeniem komórki audytu wewnętrznego.Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »