Dział 8 - Przepisy karne - Ordynacja podatkowa.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2023.2383 t.j.
Akt obowiązujący Wersja od: 25 marca 2024 r. do: 30 czerwca 2024 r.
DZIAŁ VIII
Przepisy karne
Przepisy karne
Art. 305p. [Naruszenie przepisów nakładających obowiązek przekazywania informacji związanych z rachunkami podmiotów kwalifikowanych]
§ 1.
Kto, wbrew przepisom art. 119zk, art. 119zp i art. 119zq, działając w imieniu lub w interesie banku w rozumieniu art. 119zg pkt 1, spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej, banku zrzeszającego, Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej lub izby rozliczeniowej w rozumieniu art. 119zg pkt 3, nie przekazuje, przekazuje niezgodne z posiadanymi lub zataja prawdziwe:1)
informacje o rachunkach podmiotów kwalifikowanych w rozumieniu art. 119zg pkt 5,2)
informacje o łącznej kwocie obciążeń oraz łącznej kwocie uznań rachunków podmiotów kwalifikowanych w rozumieniu art. 119zg pkt 5, dotyczących transakcji z osobami fizycznymi niebędącymi podmiotami kwalifikowanymi w rozumieniu art. 119zg pkt 4,3)
dzienne zestawienia transakcji dotyczących rachunków podmiotów kwalifikowanych w rozumieniu art. 119zg pkt 5 w zakresie transakcji innych niż wskazane w pkt 2,podlega karze pozbawienia wolności do lat 5.
§ 2.
Jeżeli sprawca czynu określonego w § 1 działa nieumyślnie, podlega grzywnie.§ 1.
Kto, działając w imieniu lub w interesie banku w rozumieniu art. 119zg pkt 1 lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej, nie dopełnia obowiązku dokonania blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego w rozumieniu art. 119zg pkt 2, przedłużenia, zmiany zakresu lub uchylenia tej blokady, podlega karze pozbawienia wolności do lat 5.§ 2.
Jeżeli sprawca czynu określonego w § 1 działa nieumyślnie, podlega grzywnie.§ 1.
Kto, nie będąc do tego uprawnionym, ujawnia lub wykorzystuje:1)
algorytmy, o których mowa w art. 119zn § 3,2)
informacje o wskaźniku ryzyka,3)
informacje i zestawienia, o których mowa w art. 119zp § 1, art. 119zq i art. 119zs § 1,4)
informacje objęte żądaniami Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, o których mowa w art. 119zo § 9, art. 119zv § 3, art. 119zw § 3 i art. 119zz § 2,podlega karze pozbawienia wolności do lat 5.
§ 2.
Jeżeli sprawca czynu określonego w § 1 działa nieumyślnie, podlega grzywnie.§ 1.
Kto, będąc obowiązanym do zachowania tajemnicy skarbowej, ujawnia informacje objęte tą tajemnicą,podlega karze pozbawienia wolności do lat 5.
§ 2.
Kto, będąc obowiązanym do zachowania tajemnicy skarbowej, ujawnia informacje określone w art. 182,podlega karze pozbawienia wolności od 6 miesięcy do lat 5.
§ 3.
Jeżeli sprawca czynu określonego w § 1 lub 2 działa nieumyślnie,podlega karze pozbawienia wolności do lat 2.
§ 4.
Jeżeli pokrzywdzonym nie jest Skarb Państwa, ściganie następuje na wniosek pokrzywdzonego.Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »