Dział 3B - Przeciwdziałanie wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych - Ordynacja podatkowa.
Dz.U.2023.2383 t.j.
Akt obowiązującyDZIAŁ IIIB
Przeciwdziałanie wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych
Przeciwdziałanie wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych
Przepisy ogólne
Przepisy ogólne
Ilekroć w niniejszym dziale jest mowa o:
Przepisów niniejszego działu nie stosuje się do rachunków:
- jeżeli znajdują się w posiadaniu Szefa Krajowej Administracji Skarbowej.
Analiza ryzyka
Analiza ryzyka
Izba rozliczeniowa, na podstawie informacji i zestawień, o których mowa w art. 119zp § 1, przekazuje Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej, nie rzadziej niż raz dziennie:
- jeżeli są dostępne;
- jeżeli są dostępne;
- jeżeli są dostępne.
Informacje i zestawienia, o których mowa w art. 119zp § 1 i art. 119zq, są udzielane przez izbę rozliczeniową podmiotom innym niż Szef Krajowej Administracji Skarbowej wyłącznie na żądanie:
Blokada rachunku podmiotu kwalifikowanego
Blokada rachunku podmiotu kwalifikowanego
W okresie blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego wierzytelności z tego rachunku podmiotu kwalifikowanego nie mogą być przedmiotem zabezpieczenia rzeczowego.
- w części odpowiadającej wysokości określonej odpowiednio w zarządzeniu zabezpieczenia lub postanowieniu o zabezpieczeniu majątkowym.
Dokonanie przez bank lub spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego lub zmiany jej zakresu zgodnie z żądaniami Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, o których mowa w niniejszym rozdziale, nie powoduje odpowiedzialności dyscyplinarnej, cywilnej, karnej ani innej określonej odrębnymi przepisami.
Kontrola
Kontrola
Prezes Urzędu Ochrony Danych Osobowych przeprowadza, nie rzadziej niż raz na 2 lata, kontrolę izby rozliczeniowej w zakresie ochrony danych osobowych przy wypełnianiu obowiązków, o których mowa w niniejszym dziale.
Kary pieniężne
Kary pieniężne
Izba rozliczeniowa, która nie dopełnia obowiązku:
- podlega karze pieniężnej.
W zakresie nieuregulowanym w niniejszym rozdziale do nakładania kary pieniężnej stosuje się przepisy działu IVA Kodeksu postępowania administracyjnego.