Rozdział 8 - Przepisy przejściowe i końcowe - Okresowe sprawozdania oraz bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczane przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2005.114.962

Akt utracił moc

Wersja od: 1 sierpnia 2006 r.

Rozdział  8

Przepisy przejściowe i końcowe

§  22. 

1. Przepisy rozporządzenia w zakresie sprawozdań okresowych mają po raz pierwszy zastosowanie do sprawozdań okresowych sporządzanych za okres rozpoczynający się w dniu 1 lipca 2005 r. lub kończący się po tym dniu, z zastrzeżeniem ust. 2.

2. Sprawozdanie miesięczne towarzystwa za czerwiec 2005 r. jest sporządzane i przekazywane w sposób i w terminach określonych w przepisach dotychczasowych.

§  23. 

1. Fundusze inwestycyjne mają obowiązek przesyłania miesięcznie, jednak nie dłużej niż do dnia 30 grudnia 2005 r.:

1) dwóch raportów bieżących, za okresy od pierwszego do czternastego dnia danego miesiąca oraz od piętnastego dnia do ostatniego dnia danego miesiąca, obejmujących informacje o przekroczeniu limitów inwestycyjnych wynikających z ustawy lub statutu funduszu, spowodowanym przez zmianę kursów papierów wartościowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartości aktywów funduszu, związany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu,

2) dwóch raportów obejmujących informacje o dostosowaniach stanu swoich aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie w analogicznych okresach

- sporządzone na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 8 do rozporządzenia.

2. Raporty bieżące, o których mowa w ust. 1, przekazuje się w terminie 3 dni od zakończenia okresu, którego dotyczą.

§  24. 

1. Fundusze inwestycyjne otwarte mają obowiązek przesyłania miesięcznie, jednak nie dłużej niż do dnia 30 grudnia 2005 r., raportu bieżącego obejmującego zestawienie wszystkich transakcji, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych w danym miesiącu, wykazanych w porządku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 9 do rozporządzenia.

2. Raport bieżący przekazuje się w terminie 3 dni od zakończenia miesiąca, którego dotyczy.

§ 25. Raporty bieżące oraz okresowe sprawozdania towarzystwa lub funduszu, a także sprawozdania finansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów wartościowych lub funduszu mogą być dostarczane Komisji w formie papierowej, nie dłużej jednak niż do dnia 30 września 2005 r.

§ 26. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 lipca 2005 r. ⁷¹

⁷¹ Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 15 kwietnia 2002 r. w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd okresowych sprawozdań i bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 46, poz. 426).