Okresowe sprawozdania i informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej zarządzających ASI dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego.
Dz.U.2018.552
Akt obowiązującyROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW 1
z dnia 6 marca 2018 r.
w sprawie okresowych sprawozdań i informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej zarządzających ASI dostarczanych przez te podmioty Komisji Nadzoru Finansowego
- po cenie wynikającej z ksiąg rachunkowych spółki inwestycyjnej oraz uwzględniającej maksymalne dyskonto w wysokości 5%, 10% i 20% w stosunku do wyceny aktywów wynikającej z tych ksiąg;
ZAŁĄCZNIK
SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE ZARZĄDZAJĄCEGO ........... ZA OKRES OD ......... DO ..........
CZĘŚĆ A
Lp. | Wyszczególnienie | Wiersz | Stan na ostatni dzień danego miesiąca w okresie sprawozdawczym w złotych | Dane narastająco od początku okresu sprawozdawczego w złotych |
I | WYBRANE DANE O AKTYWACH | 1 | X | X |
1. | Aktywa ogółem, w tym: | 2 | X | |
2. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 | X | |
3. | Należności ogółem, w tym: | 4 | X | |
1) | Należności od spółek inwestycyjnych, w tym: | 5 | X | |
a) | Nieprzeterminowane | 6 | X | |
b) | Nieprzeterminowane, o terminie płatności powyżej 30 dni | 7 | X | |
c) | Przeterminowane powyżej 30 dni | 8 | X | |
2) | Pozostałe należności, w tym: | 9 | X | |
a) | Nieprzeterminowane | 10 | X | |
b) | Nieprzeterminowane, o terminie płatności powyżej 30 dni | 11 | X | |
c) | Przeterminowane powyżej 30 dni | 12 | X | |
4. | Papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski | 13 | X | |
5. | Dłużne papiery wartościowe, w tym: | 14 | X | |
1) | O terminie zapadalności do 3 miesięcy | 15 | X | |
2) | O terminie zapadalności od 4 miesięcy do 6 miesięcy | 16 | X | |
3) | O terminie zapadalności od 7 miesięcy do 12 miesięcy | 17 | X | |
4) | O terminie zapadalności powyżej 12 miesięcy | 18 | X | |
6. | Udziały i akcje spółek (w tym prawa uczestnictwa zarządzanych alternatywnych spółek inwestycyjnych) oraz prawa uczestnictwa unijnych AFI | 19 | X | |
7. | Wkłady do spółek komandytowych lub komandytowo-akcyjnych, w tym zarządzanych alternatywnych spółek inwestycyjnych | 20 | X | |
8. | Nieruchomości | 21 | X | |
1) | Gruntowe | 22 | X | |
2) | Komercyjne | 23 | X | |
3) | Mieszkaniowe | 24 | X | |
9. | Udziały / akcje własne | 25 | X | |
10. | Pozostałe | 26 | X | |
II | DANE O KAPITALE WŁASNYM | 27 | X | X |
1. | Minimalny wymagany kapitał własny zarządzającego prowadzącego działalność na podstawie zezwolenia określony zgodnie z art. 70o ust. 1 ustawy | 28 | X | |
2. | Wymagany kapitał własny zarządzającego prowadzącego działalność na podstawie zezwolenia określony zgodnie z art. 70n ust. 2 ustawy, z uwzględnieniem art. 70o ust. 3 i 5 ustawy, w tym: | 29 | X | |
1) | Poziom kapitału własnego, o którym mowa w art. 70n ust. 2 ustawy | 30 | X | |
2) | Zwiększenie kapitału własnego, o którym mowa w art. 70o ust. 3 ustawy | 31 | X | |
3) | Wysokość zwiększenia kapitału własnego, o którym mowa w art. 70o ust. 6 pkt 1 ustawy | 32 | X | |
3. | Minimalny wymagany kapitał własny zarządzającego prowadzącego działalność na podstawie zezwolenia określony zgodnie z art. 70o ust. 1, z uwzględnieniem ust. 6 pkt 1 ustawy | 33 | X | |
4. | Minimalny wymagany kapitał własny zarządzającego prowadzącego działalność na podstawie zezwolenia określony zgodnie z art. 70n ust. 2 ustawy, z uwzględnieniem art. 70o ust. 3, 5 i 6 pkt 1 ustawy | 34 | X | |
5. | Suma ubezpieczenia, w odniesieniu do pojedynczego roszczenia, w ramach posiadanego przez zarządzającego prowadzącego działalność na podstawie zezwolenia ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej, o którym mowa w art. 70o ust. 6 pkt 2 ustawy | 35 | X | |
6. | Suma ubezpieczenia, w odniesieniu do wszystkich roszczeń w skali roku, w ramach posiadanego przez zarządzającego prowadzącego działalność na podstawie zezwolenia ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej, o którym mowa w art. 70o ust. 6 pkt 2 ustawy | 36 | X | |
7.* | Minimalny kapitał własny, który w ocenie zarządzającego wpisanego do rejestru zarządzających EuVECA lub rejestru zarządzających EuSEF jest wystarczający do właściwego zarządzania EuVECA lub EuSEF, ustalony zgodnie z art. 10 ust. 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 345/2013 z dnia 17 kwietnia 2013 r. w sprawie europejskich funduszy venture capital albo art. 11 ust. 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 346/2013 z dnia 17 kwietnia 2013 r. w sprawie europejskich funduszy na rzecz przedsiębiorczości społecznej | 37 | X | |
8. | Kapitał własny, w tym: | 38 | X | |
1) | Wynik finansowy netto w okresie sprawozdawczym | 39 | ||
2) | Kapitał zakładowy | 40 | X | |
3) | Kapitał zapasowy | 41 | X | |
4) | Pozostałe kapitały rezerwowe | 42 | X | |
5) | Kapitał z aktualizacji wyceny | 43 | X | |
6) | Zysk / strata z lat ubiegłych | 44 | X | |
7) | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wartość ujemna) | 45 | X | |
9. | Wartość nadwyżki minimalnego kapitału własnego zarządzającego prowadzącego działalność na podstawie zezwolenia określonego zgodnie z art. 70n ust. 2 ustawy, z uwzględnieniem art. 70o ust. 3 i 5 ustawy, ponad limit określony w art. 70o ust. 4 ustawy | 46 | X | |
III | DANE O ZOBOWIĄZANIACH | 47 | X | X |
1. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 48 | X | |
2. | Rezerwy na zobowiązania | 49 | X | |
3. | Zobowiązania długoterminowe, w tym: | 50 | X | |
1) | Zobowiązania długoterminowe wobec spółek inwestycyjnych, w tym: | 51 | X | |
a) | Nieprzeterminowane | 52 | X | |
b) | Nieprzeterminowane, o terminie płatności powyżej 30 dni | 53 | X | |
c) | Przeterminowane powyżej 30 dni | 54 | X | |
2) | Zobowiązania długoterminowe wobec uczestników spółek inwestycyjnych, w tym: | 55 | X | |
a) | Nieprzeterminowane | 56 | X | |
b) | Nieprzeterminowane, o terminie płatności powyżej 30 dni | 57 | X | |
c) | Przeterminowane powyżej 30 dni | 58 | X | |
3) | Pozostałe zobowiązania długoterminowe, w tym: | 59 | X | |
a) | Nieprzeterminowane | 60 | X | |
b) | Nieprzeterminowane, o terminie płatności powyżej 30 dni | 61 | X | |
c) | Przeterminowane powyżej 30 dni | 62 | X | |
4. | Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: | 63 | X | |
1) | Zobowiązania krótkoterminowe wobec spółek inwestycyjnych, w tym: | 64 | X | |
a) | Nieprzeterminowane | 65 | X | |
b) | Nieprzeterminowane, o terminie płatności powyżej 30 dni | 66 | X | |
c) | Przeterminowane powyżej 30 dni | 67 | X | |
2) | Zobowiązania krótkoterminowe wobec uczestników spółek inwestycyjnych, w tym: | 68 | X | |
a) | Nieprzeterminowane | 69 | X | |
b) | Nieprzeterminowane, o terminie płatności powyżej 30 dni | 70 | X | |
c) | Przeterminowane powyżej 30 dni | 71 | X | |
3) | Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: | 72 | X | |
a) | Nieprzeterminowane | 73 | X | |
b) | Nieprzeterminowane, o terminie płatności powyżej 30 dni | 74 | X | |
c) | Przeterminowane powyżej 30 dni | 75 | X | |
5. | Rozliczenia międzyokresowe | 76 | X | |
IV | ZACIĄGNIĘTE POŻYCZKI I KREDYTY, ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI, WARTOŚĆ PORĘCZEŃ ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 77 | X | X |
1. | Wielkość pożyczek i kredytów bez zobowiązań z tytułu emisji obligacji | 78 | X | |
1) | O terminie spłaty do 3 miesięcy | 79 | X | |
2) | O terminie spłaty od 4 miesięcy do 6 miesięcy | 80 | X | |
3) | O terminie spłaty od 7 miesięcy do 12 miesięcy | 81 | X | |
4) | O terminie spłaty powyżej 12 miesięcy | 82 | X | |
2. | Wielkość zobowiązań z tytułu emisji obligacji | 83 | X | |
1) | O terminie zapadalności do 3 miesięcy | 84 | X | |
2) | O terminie zapadalności od 4 miesięcy do 6 miesięcy | 85 | X | |
3) | O terminie zapadalności od 7 miesięcy do 12 miesięcy | 86 | X | |
4) | O terminie zapadalności powyżej 12 miesięcy | 87 | X | |
3. | Wielkość poręczeń za zobowiązania innych podmiotów | 88 | X | |
4. | Wielkość zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji | 89 | X | |
5. | Wielkość pozostałych zobowiązań finansowych | 90 | X | |
1) | O terminie zapadalności do 3 miesięcy | 91 | X | |
2) | O terminie zapadalności od 4 miesięcy do 6 miesięcy | 92 | X | |
3) | O terminie zapadalności od 7 miesięcy do 12 miesięcy | 93 | X | |
4) | O terminie zapadalności powyżej 12 miesięcy | 94 | X | |
V | WYBRANE DANE O PRZYCHODACH I KOSZTACH | 95 | X | X |
1. | Przychody ogółem, w tym: | 96 | ||
1) | Przychody z tytułu zarządzania alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi | 97 | ||
2) | Przychody z tytułu zarządzania unijnymi AFI | 98 | ||
2. | Koszty ogółem | 99 | ||
1) | Koszty zarządzania alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi | 100 | ||
2) | Koszty zarządzania unijnymi AFI | 101 | ||
3) | Koszty wynagrodzeń | 102 | ||
3.** | Koszty zmienne, o których mowa w § 2 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 lipca 2016 r. w sprawie rodzajów kosztów zmiennych, o które pomniejsza się koszty ogółem przy wyliczaniu poziomu kapitału własnego zarządzającego ASI (Dz. U. poz. 1014) | 103 | ||
VI | DANE UZUPEŁNIAJĄCE | 104 | X | X |
1. | Wartość zarządzanych aktywów (wiersze 106+107) | 105 | X | |
1) | Wartość aktywów zarządzanych alternatywnych spółek inwestycyjnych | 106 | X | |
2) | Wartość aktywów zarządzanych unijnych AFI | 107 | X | |
2. | Całkowita wartość zarządzanych aktywów obliczona przy użyciu zasad określonych w art. 2 rozporządzenia 231/2013 (wiersze 109+110) | 108 | X | |
1) | Całkowita wartość aktywów zarządzanych alternatywnych spółek inwestycyjnych obliczona przy użyciu zasad określonych w art. 2 rozporządzenia 231/2013 | 109 | X | |
2) | Całkowita wartość aktywów zarządzanych unijnych AFI obliczona przy użyciu zasad określonych w art. 2 rozporządzenia 231/2013 | 110 | X | |
3. | Całkowita wartość zarządzanych aktywów obliczona przy użyciu zasad określonych w art. 2 rozporządzenia 231/2013 bez stosowania wyłączeń określonych w art. 2 ust. 4 i 5 rozporządzenia 231/2013 (wiersze 112+113) | 111 | X | |
1) | Całkowita wartość aktywów zarządzanych alternatywnych spółek inwestycyjnych obliczona przy użyciu zasad określonych w art. 2 rozporządzenia 231/2013 bez stosowania wyłączeń określonych w art. 2 ust. 4 i 5 rozporządzenia 231/2013 | 112 | X | |
2) | Całkowita wartość aktywów zarządzanych unijnych AFI obliczona przy użyciu zasad określonych w art. 2 rozporządzenia 231/2013 bez stosowania wyłączeń określonych w art. 2 ust. 4 i 5 rozporządzenia 231/2013 | 113 | X | |
4. | Całkowita wartość aktywów obliczona zgodnie z art. 14 ust. 2 akapit 2 rozporządzenia 231/2013 | 114 | X | |
5.* | Wartość nadwyżki całkowitej wartości zarządzanych aktywów obliczonej przy użyciu zasad określonych w art. 2 rozporządzenia 231/2013, ponad odpowiedni próg określony w art. 70zb ust. 1 ustawy | 115 | X | |
1) | Określenie wyrażonej w euro wysokości progu wartości zarządzanych aktywów, o którym mowa w art. 70zb ust. 1 ustawy, mającego zastosowanie w przypadku zarządzającego | 116 | X | |
2) | Określenie wyrażonej w złotych wysokości progu wartości zarządzanych aktywów, o którym mowa w art. 70zb ust. 1 ustawy, mającego zastosowanie w przypadku zarządzającego, ustalonego przy zastosowaniu średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski | 117 | X | |
6. | Aktywa lokowane w sposób zapewniający odpowiednią płynność i bezpieczeństwo zgodnie z art. 70p ustawy | 118 | X | |
7. | Instrumenty pochodne (łączny wynik) | 119 | X | |
8. | Kurs euro | 120 | X | |
9. | Data ustalenia całkowitej wartości aktywów obliczonej zgodnie z art. 2 rozporządzenia 231/2013 | 121 | X | |
10. | Data ustalenia całkowitej wartości aktywów obliczonej zgodnie z art. 2 rozporządzenia 231/2013 bez stosowania wyłączeń określonych w art. 2 ust. 4 i 5 rozporządzenia 231/2013 | 122 | X | |
11. | Data ustalenia całkowitej wartości aktywów obliczonej zgodnie z art. 14 ust. 2 akapit 2 rozporządzenia 231/2013 | 123 | X |
** Wypełniają wyłącznie zarządzający prowadzący działalność na podstawie zezwolenia.
CZĘŚĆ B
Wyszczególnienie danych zawartych w części A wierszu 19
Wyszczególnienie danych zawartych w części A wierszu 19
Lp. | Udziały i akcje | Kraj siedziby | Miasto siedziby | Adres | Określenie rejestru przedsiębiorców | Numer we właściwym rejestrze przedsiębiorców | Data nabycia | Liczba | Łączna wartość | Procentowy udział głosów w organie spółki |
I | Udziały spółek: | |||||||||
II | Akcje spółek: | |||||||||
Lp. | Wkłady do spółek komandytowych lub komandytowo- akcyjnych, w tym zarządzanych alternatywnych spółek inwestycyjnych | Kraj siedziby | Miasto siedziby | Adres | Określenie rejestru przedsiębiorców | Numer we właściwym rejestrze przedsiębiorców | Data nabycia | Łączna wartość |
Wyszczególnienie danych zawartych w części A wierszu 26*
Lp. | Oznaczenie, typ/rodzaj składnika aktywów | Kontrahent/strona transakcji/wierzyciel/emitent | Łączna wartość w tys. złotych |
1. | |||
2. | |||
3. | |||
4. | |||
5. |
* Podlega uzupełnieniu w zakresie dotyczącym 5 pozostałych składników aktywów, jeżeli łączna wartość pozostałych składników aktywów zarządzającego przekracza 5% wartości aktywów zarządzającego.
Wyszczególnienie danych zawartych w części A wierszu 37
Uzasadnienie, dlaczego posiadaną kwotę kapitału własnego uznaje się za wystarczającą do utrzymania odpowiednich zasobów ludzkich i technicznych niezbędnych do właściwego zarządzania EuSEF lub EuVECA: |
Wyszczególnienie danych zawartych w części A wierszach 105-110
Lp. | Oznaczenie AFI | Dzień wyceny | Wartość aktywów w złotych | Wartość aktywów netto w złotych | Całkowita wartość aktywów (obliczona w złotych zgodnie z art. 2 rozporządzenia 231/2013) | Ekspozycja AFI obliczona w złotych przy użyciu metody brutto, o której mowa w art. 7 rozporządzenia 231/2013 | Ekspozycja AFI obliczona w złotych przy użyciu metody zaangażowania, o której mowa w art. 8 rozporządzenia 231/2013 |
Wyszczególnienie danych zawartych w części A wierszu 115*
Wskazanie, czy nadwyżka ma charakter tymczasowy w rozumieniu rozporządzenia 231/2013 - z uzasadnieniem oceny dotyczącej tymczasowego charakteru sytuacji, w tym opis sytuacji i wyjaśnienie powodów, dla których zaistniałą sytuację uznaje się za tymczasową |
* Wypełniają wyłącznie zarządzający wpisani do rejestru zarządzających EuVECA lub rejestru zarządzających EuSEF w przypadku występowania nadwyżki ponad odpowiedni próg.
Wyszczególnienie danych zawartych w części A wierszu 118
Lp. | Nazwa składnika aktywów | Liczba | Łączna wartość | Procentowy udział w wartości aktywów zarządzającego | Dodatkowy komentarz w przedmiocie uzasadnienia uznania kategorii aktywów za płynną i bezpieczną |
Wyszczególnienie danych zawartych w części A wierszu 119
Lp. | Nazwa instrumentu pochodnego | Kod ISIN instrumentu pochodnego | Rodzaj instrumentu pochodnego | Nazwa instrumentu bazowego | Charakterystyka instrumentu pochodnego | Kod ISIN instrumentu bazowego | Wartość pozycji w instrumencie bazowym / wartość nominalna instrumentu pochodnego | Wycena wartości instrumentu pochodnego na koniec okresu sprawozdawczego |
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »