Obowiązki informacyjne funduszy emerytalnych.
Dz.U.2005.70.627
Akt utracił mocROZPORZĄDZENIE
RADY MINISTRÓW
z dnia 5 kwietnia 2005 r.
w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych
Zmiany nin. rozporządzenia, wprowadzone przez § 1 rozporządzenia z dnia 2 marca 2011 r. (Dz.U.11.61.305) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 lipca 2011 r., nie zostały naniesione na tekst, gdyż data wejścia w życie tych zmian jest późniejsza od daty utraty mocy przez nin. rozporządzenie.
.................................................
Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667) zarządza się, co następuje:
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1 13
LOGO, nazwa i adres otwartego | Imię, nazwisko i adres | |
funduszu emerytalnego | do korespondencji* |
Informacja o środkach
znajdujących się na rachunku członka ....................
(nazwa otwartego
funduszu emerytalnego)
Imiona i nazwisko członka funduszu: ..........................
Data urodzenia: ..............................................
Numer PESEL: .................................................
Numer NIP: ...................................................
Seria i numer dowodu osobistego lub paszportu: ...............
Adres miejsca zamieszkania: ..................................
Numer rachunku członka funduszu: .............................
Stan rachunku w dniu ......, tj. dniu sporządzenia informacji:
(dzień, miesiąc, rok)
- liczba zgromadzonych jednostek rozrachunkowych: ............
- wartość jednostki rozrachunkowej: ....................... zł
- łączna wartość jednostek rozrachunkowych na rachunku: ... zł.
Informujemy, że ostatnia stopa zwrotu podana przez organ
nadzoru do publicznej wiadomości, osiągnięta przez nasz
otwarty fundusz emerytalny za okres 36 miesięcy (od ........
do .........) wyniosła ....... %, podczas gdy średnia ważona
stopa zwrotu wszystkich otwartych funduszy emerytalnych w tym
okresie wyniosła ............ %.
Informujemy, że nasz otwarty fundusz emerytalny osiągnął
następującą stopę zwrotu za okres:
- 12 miesięcy (od ..... do .....) ........... %
- 60 miesięcy (od ..... do .....) ........... %.
Wyniki zostały obliczone w ostatnim dniu roboczym kwartału
poprzedzającego kwartał, w którym informacja została
sporządzona.
W przypadku uznania, że otrzymana informacja o środkach
znajdujących się na rachunku zawiera błędne dane, należy
skontaktować się z naszym otwartym funduszem emerytalnym:
- pisemnie pod adresem: .................................. lub
- faksem pod numerem: ..................................., lub
- przez internet pod adresem: ..........................., lub
- telefonicznie pod numerem: .................................
Poniższa tabela zawiera wykaz operacji na rachunku, które
odbyły się pomiędzy dniem sporządzenia poprzedniej informacji
a dniem sporządzenia informacji obecnej:
Lp. | Data operacji | Opis operacji | Kwota operacji (w zł) | Odsetki od ZUS z tytułu nieprzekazania w terminie składki do OFE (w zł) | Kwota opłaty potrąconej od środków przekazanych przez ZUS (w zł) | Kwota inwestowanych środków (w zł) | Wartość jednostki rozrachunkowej ustalona dla operacji (w zł) | Liczba nabytych lub umorzonych jednostek rozrachunkowych |
poz. 1 | poz. 2 | poz. 3 | poz. 4 | poz. 5 | poz. 6 (poz. 3 + poz. 4 - poz. 5) | poz. 7 | poz. 8 (poz. 6 / poz. 7) | |
1 | Liczba jednostek rozrachunkowych na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||
2 | ||||||||
3 | ||||||||
4 | ||||||||
n-1 | Razem: w okresie sprawozdawczym | X | ||||||
n | Łączna liczba jednostek rozrachunkowych zgromadzona na rachunku członkowskim |
* Informacja nieobligatoryjna.
ZAŁĄCZNIK Nr 2
LOGO, nazwa i adres pracowniczego funduszu emerytalnego | Imię, nazwisko i adres do korespondencji* | |
Informacja o środkach
znajdujących się na rachunku członka ..........................
(nazwa pracowniczego
funduszu emerytalnego)
Imiona i nazwisko członka funduszu: ..................
Data urodzenia: ......................................
Numer PESEL: .........................................
Numer NIP: ...........................................
Seria i numer dowodu osobistego lub paszportu: .......
Adres miejsca zamieszkania: ..........................
Numer rachunku członka funduszu: .....................
Stan rachunku w dniu ...... , tj. dniu sporządzenia informacji:
(dzień, miesiąc, rok)
- liczba zgromadzonych jednostek rozrachunkowych: .....
- wartość jednostki rozrachunkowej: .......... zł
- łączna wartość jednostek rozrachunkowych na rachunku:
.............. zł
- liczba akcji złożonych na rachunku ilościowym: ......
- wartość akcji złożonych na rachunku ilościowym: .....
Informujemy, że nasz pracowniczy fundusz emerytalny osiągnął
następującą stopę zwrotu za okres:
- 12 miesięcy (od ...... do ...... ) ....... %
- 60 miesięcy (od ...... do ...... ) ....... %.
Wyniki zostały obliczone w ostatnim dniu roboczym kwartału
poprzedzającego kwartał, w którym informacja została
sporządzona.
W przypadku uznania, że otrzymana informacja o środkach
znajdujących się na rachunku zawiera błędne dane, należy
skontaktować się z naszym pracowniczym funduszem emerytalnym:
- pisemnie pod adresem: ......................... lub
- faksem pod numerem: .........................., lub
- przez internet pod adresem: .................., lub
- telefonicznie pod numerem: ........................
Poniższa tabela zawiera wykaz operacji na rachunku, które
odbyły się pomiędzy dniem sporządzenia poprzedniej informacji a
dniem sporządzenia informacji obecnej:
Data operacji | Opis operacji | Kwota wpłaty składki podstawowej (w zł) | Kwota wpłaty składki dodatkowej (w zł) | Kwota wypłaty transferowej (w zł) | Kwota inwestowanych środków (w zł) | Wartość jednostki rozrachunkowej ustalona w dniu operacji (w zł) | Liczba nabytych lub umorzonych jednostek rozrachunkowych |
poz. 1 | poz. 2 | poz. 3 | poz. 4 | poz. 5 | poz. 6 (poz. 3 + poz. 4 + poz. 5) | poz. 7 | poz. 8 (poz. 6 / poz. 7) |
Razem: | X |
* Informacja nieobligatoryjna.
ZAŁĄCZNIK Nr 3 14
LOGO, nazwa i adres otwartego | Imię, nazwisko i adres | |
funduszu emerytalnego | do korespondencji* |
Informacja o wartości środków pieniężnych
zgromadzonych na rachunku członka ........................
(nazwa otwartego
funduszu emerytalnego)
Imiona i nazwisko członka funduszu: ..........................
Data urodzenia: ..............................................
Numer PESEL: .................................................
Numer NIP: ...................................................
Seria i numer dowodu osobistego lub paszportu: ...............
Adres miejsca zamieszkania: ..................................
Numer rachunku członka funduszu: .............................
Stan rachunku w dniu ......, tj. dniu sporządzenia informacji:
(dzień, miesiąc, rok)
- liczba zgromadzonych jednostek rozrachunkowych: ............
- wartość jednostki rozrachunkowej: ....................... zł
- łączna wartość jednostek rozrachunkowych na rachunku: ... zł.
W przypadku uznania, że otrzymana informacja o wartości
środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku zawiera błędne
dane, należy skontaktować się z naszym otwartym funduszem
emerytalnym:
- pisemnie pod adresem: .................................. lub
- faksem pod numerem: ..................................., lub
- przez internet pod adresem: ..........................., lub
- telefonicznie pod numerem: .................................
Treść nieobligatoryjna:
Poniższa tabela zawiera wykaz operacji dokonanych na rachunku
nr .....................,
w okresie od dnia ............ do dnia .............:
Lp. | Data operacji | Opis operacji | Kwota operacji (w zł) | Odsetki od ZUS z tytułu nieprzekazania w terminie składki do OFE (w zł) | Kwota opłaty potrąconej od środków przekazanych przez ZUS (w zł) | Kwota inwestowanych środków (w zł) | Wartość jednostki rozrachunkowej ustalona dla operacji (w zł) | Liczba nabytych lub umorzonych jednostek rozrachunkowych |
poz. 1 | poz. 2 | poz. 3 | poz. 4 | poz. 5 | poz. 6 (poz. 3 + poz. 4 - poz. 5) | poz. 7 | poz. 8 (poz. 6 / poz. 7) | |
Razem: | X |
* Informacja nieobligatoryjna.
ZAŁĄCZNIK Nr 4
LOGO, nazwa i adres pracowniczego funduszu emerytalnego | Imię, nazwisko i adres do korespondencji* |
Informacja o wartości środków pieniężnych
zgromadzonych na rachunku członka ..........................
(nazwa pracowniczego
funduszu emerytalnego)
Imiona i nazwisko członka funduszu: ..................
Data urodzenia: ......................................
Numer PESEL: .........................................
Numer NIP: ...........................................
Seria i numer dowodu osobistego lub paszportu: .......
Adres miejsca zamieszkania: ..........................
Numer rachunku członka funduszu: .....................
Stan rachunku w dniu ...... , tj. dniu sporządzenia informacji:
(dzień, miesiąc, rok)
- liczba zgromadzonych jednostek rozrachunkowych: .....
- wartość jednostki rozrachunkowej: .......... zł
- łączna wartość jednostek rozrachunkowych na rachunku:
.............. zł
- liczba akcji złożonych na rachunku ilościowym: ......
- wartość akcji złożonych na rachunku ilościowym: .....
W przypadku uznania, że otrzymana informacja o wartości środków
pieniężnych zgromadzonych na rachunku zawiera błędne dane,
należy skontaktować się z naszym pracowniczym funduszem
emerytalnym:
- pisemnie pod adresem: ......................... lub
- faksem pod numerem: .........................., lub
- przez internet pod adresem: .................., lub
- telefonicznie pod numerem: ........................
Treść nieobligatoryjna:
Poniższa tabela zawiera wykaz operacji
dokonanych na rachunku nr ...............,
w okresie od dnia ...... do dnia ..... :
Data operacji | Opis operacji | Kwota wpłaty składki podstawowej (w zł) | Kwota wpłaty składki dodatkowej (w zł) | Kwota wypłaty transferowej (w zł) | Kwota inwestowanych środków (w zł) | Wartość jednostki rozrachunkowej ustalona w dniu operacji (w zł) | Liczba nabytych lub umorzonych jednostek rozrachunkowych |
poz. 1 | poz. 2 | poz. 3 | poz. 4 | poz. 5 | poz. 6 (poz. 3 + poz. 4 + poz. 5) | poz. 7 | poz. 8 (poz. 6 / poz. 7) |
Razem: | X |
* Informacja nieobligatoryjna.
ZAŁĄCZNIK Nr 4a 15
LOGO, nazwa i adres otwartego | Imię, nazwisko i adres | |
funduszu emerytalnego | do korespondencji* |
Informacja o wartości środków pieniężnych
zgromadzonych na rachunku członka ........................
(nazwa otwartego
funduszu emerytalnego)
Imiona i nazwisko członka funduszu: ..........................
Data urodzenia: ..............................................
Numer PESEL: .................................................
Numer NIP: ...................................................
Seria i numer dowodu osobistego lub paszportu: ...............
Adres miejsca zamieszkania: ..................................
Numer rachunku członka funduszu: .............................
Stan rachunku na dzień .......................................
(dzień, miesiąc, rok)
- liczba zgromadzonych jednostek rozrachunkowych: ............
- wartość jednostki rozrachunkowej: ....................... zł
- łączna wartość jednostek rozrachunkowych na rachunku: ... zł.
W przypadku uznania, że otrzymana informacja o wartości
środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku zawiera błędne
dane, należy skontaktować się z naszym otwartym funduszem
emerytalnym:
- pisemnie pod adresem: .................................. lub
- faksem pod numerem: ..................................., lub
- przez internet pod adresem: ..........................., lub
- telefonicznie pod numerem: .................................
* Informacja nieobligatoryjna.
ZAŁĄCZNIK Nr 4b 16
LOGO, nazwa i adres otwartego | Imię, nazwisko i adres | |
funduszu emerytalnego | do korespondencji* |
Informacja o wartości środków pieniężnych
zgromadzonych na rachunku członka ........................
(nazwa otwartego
funduszu emerytalnego)
Imiona i nazwisko członka funduszu: ..........................
Data urodzenia: ..............................................
Numer PESEL: .................................................
Numer NIP: ...................................................
Seria i numer dowodu osobistego lub paszportu: ...............
Adres miejsca zamieszkania: ..................................
Numer rachunku członka funduszu: .............................
Stan rachunku w dniu .......... po dokonaniu ostatniej wypłaty
(dzień, miesiąc, rok)
okresowej emerytury kapitałowej:
- liczba zgromadzonych jednostek rozrachunkowych: ............
- wartość jednostki rozrachunkowej: ....................... zł
- łączna wartość jednostek rozrachunkowych na rachunku: ... zł.
W przypadku uznania, że otrzymana informacja o wartości
środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku zawiera błędne
dane, należy skontaktować się z naszym otwartym funduszem
emerytalnym:
- pisemnie pod adresem: .................................. lub
- faksem pod numerem: ..................................., lub
- przez internet pod adresem: ..........................., lub
- telefonicznie pod numerem: .................................
* Informacja nieobligatoryjna.
ZAŁĄCZNIK Nr 5 17
Zakres informacji objętych kwartalnym sprawozdaniem dotyczącym sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa
I. Wprowadzenie do kwartalnej informacji obejmuje w szczególności:
1) nazwę (firmę) powszechnego towarzystwa;
2) wskazanie okresu, za który sporządzana jest informacja;
3) wyjaśnienia dotyczące istotnych pozycji bilansu i rachunku wyników;
4) informacje o pozycjach pozabilansowych, w szczególności należnościach i zobowiązaniach warunkowych, zabezpieczeniach ustanowionych na majątku powszechnego towarzystwa.
II. Bilans powszechnego towarzystwa
Aktywa | Dzień bilansowy | Pasywa | Dzień bilansowy |
1 | 2 | 3 | 4 |
A. Aktywa trwałe | A. Kapitał własny | ||
I. Wartości niematerialne i prawne | I. Kapitał podstawowy | ||
II. Rzeczowe aktywa trwałe | II. Udziały (akcje) własne | ||
III. Należności długoterminowe | III. Kapitał zapasowy | ||
1. Od jednostek powiązanych | IV. Kapitał z aktualizacji wyceny | ||
2. Od pozostałych jednostek | V. Pozostałe kapitały rezerwowe | ||
IV. Inwestycje długoterminowe | VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych | ||
1. Nieruchomości | VII. Zysk (strata) netto | ||
2. Wartości niematerialne i prawne | VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | ||
3. Długoterminowe aktywa finansowe | B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | ||
I. Rezerwy na zobowiązania | |||
II. Zobowiązania długoterminowe | |||
4. Inne inwestycje długoterminowe | 1. Wobec jednostek powiązanych | ||
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2. Wobec pozostałych jednostek | ||
B. Aktywa obrotowe | |||
I. Zapasy | III. Zobowiązania krótkoterminowe | ||
II. Należności krótkoterminowe | |||
1. Z tytułu dostaw i usług, w tym: | 1. Z tytułu dostaw i usług, w tym: | ||
a) z tytułu zarządzania funduszem, w tym: | a) z tytułu zarządzania funduszem, w tym: | ||
i) należności od OFE, w tym: | i) zobowiązania wobec OFE, w tym: | ||
- tytułem opłat od składek, za zarządzanie | - tytułem pokrycia niedoboru | ||
- tytułem refinansowania kosztów ponoszonych przez fundusz | - tytułem refinansowania kosztów ponoszonych przez fundusz | ||
- tytułem wypłaty z aktywów funduszu | - tytułem wpłat na rachunek premiowy | ||
- tytułem zwrotów z rachunku rezerwowego | - tytułem wpłat na rachunek rezerwowy | ||
- tytułem wpłat na rachunek części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego | |||
ii) należności od ZUS | - tytułem wpłat na rachunek części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego | ||
iii) należności od KDPW | ii) zobowiązania wobec Depozytariusza | ||
iv) należności od Depozytariusza | iii) pozostałe | ||
v) pozostałe | b) z tytułu akwizycji na rzecz OFE | ||
b) z tytułu akwizycji na rzecz OFE | c) z tytułu wypłat transferowych, w tym: | ||
i) zobowiązania wobec ZUS | |||
ii) zobowiązania wobec KDPW | |||
d) zobowiązania z tytułu wypłat okresowych emerytur kapitałowych | |||
2. Tytułem podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 2. Tytułem podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | ||
3. Tytułem wynagrodzeń | |||
3. Należności dochodzone na drodze sądowej | |||
4. Pozostałe należności | 4. Tytułem zaciągniętych kredytów, pożyczek, emisji dłużnych papierów wartościowych i innych zobowiązań finansowych | ||
III. Inwestycje krótkoterminowe | |||
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 5. Pozostałe zobowiązania | ||
2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 6. Fundusze specjalne | ||
3. Inne inwestycje krótkoterminowe | IV. Rozliczenia międzyokresowe | ||
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||
Aktywa razem | Pasywa razem |
III. Rachunek zysków i strat powszechnego towarzystwa
Koszty i straty | za okres ........ | Przychody i zyski | za okres ....... |
B. Koszty związane z zarządzaniem OFE | A. Przychody wynikające z zarządzania OFE | ||
I. Obowiązkowe obciążenia z tytułu zarządzania OFE | I. Przychody z tytułu kwot pobieranych przez OFE od wpłacanych składek | ||
1. Koszty z tytułu opłat agenta transferowego/rejestru członków funduszu | II. Wynagrodzenie za zarządzanie OFE | ||
2. Koszty z tytułu opłat na funkcjonowanie organu nadzoru/rzecznika ubezpieczonych | III. Przychody z tytułu opłat na rzecz PTE uiszczanych przez członków OFE i związanych z wypłatami transferowymi | ||
3. Koszty z tytułu tworzenia w OFE rachunku premiowego | IV. Przychody od OFE przeznaczone na tworzenie rachunku premiowego | ||
4. Koszty z tytułu wpłat na rachunek części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego | V. Przychody z tytułu wykorzystania rachunku rezerwowego OFE | ||
5. Koszty z tytułu wpłat na rachunek części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego | VI. Przychody z wykorzystania części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego | ||
6. Koszty pokrycia niedoboru w OFE | VII. Pozostałe przychody | ||
7. Koszty z tytułu opłat transakcji nabycia/zbycia aktywów OFE | |||
8. Koszty z tytułu prowizji dla ZUS od składek członków OFE | |||
9. Koszty z tytułu transferów - prowizja dla ZUS | |||
10. Koszty z tytułu transferów - opłata dla KDPW | |||
11. Koszty odsetek dla ZUS z tytułu nieprzekazania środków na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej lub przekazania ich w niepełnej wysokości | |||
12. Koszty z tytułu pozostałych obowiązkowych obciążeń i opłat operacyjnych | |||
II. Pozostałe obciążenia | |||
1. Koszty usług akwizycyjnych | |||
2. Koszty marketingu i promocji | |||
3. Koszty ogólne zarządzania PTE: | |||
a) zużycie materiałów i energii, | |||
b) amortyzacja, | |||
c) wynagrodzenia, | |||
d) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, | |||
e) usługi obce, | |||
f) podatki i opłaty, w tym: | |||
- wpłaty na rzecz organu nadzoru, - wpłaty na rzecznika ubezpieczonych, | |||
g) pozostałe koszty rodzajowe | |||
C. Zysk / strata techniczna powszechnego towarzystwa na zarządzaniu OFE | |||
E. Pozostałe koszty operacyjne | D. Pozostałe przychody operacyjne | ||
1. Strata ze zbycia aktywów niefinansowych | 1. Zysk ze zbycia aktywów niefinansowych | ||
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 2. Inne przychody według tytułów | ||
3. Inne koszty według tytułów | |||
F. Zysk/ strata operacyjna | |||
H. Koszty finansowe | G. Przychody finansowe | ||
1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach powiązanych | 1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach powiązanych | ||
2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach pozostałych | 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach pozostałych | ||
3. Inne koszty finansowe związane z jednostkami powiązanymi według tytułów | 3. Inne przychody finansowe związane z jednostkami powiązanymi według tytułów | ||
4. Inne koszty finansowe związane z jednostkami pozostałymi według tytułów | 4. Inne przychody finansowe związane z jednostkami pozostałymi według tytułów | ||
I. Zysk / strata na działalności gospodarczej | |||
K. Nadzwyczajne straty według tytułów | J. Nadzwyczajne zyski według tytułów | ||
L. Zysk / strata brutto | |||
1. Podatek dochodowy | |||
2. Korekta aktywów lub pasywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
M. Zysk / strata netto |
ZAŁĄCZNIK Nr 6
Zakres informacji objętych kwartalnym sprawozdaniem dotyczącym sytuacji finansowej pracowniczego towarzystwa
Zakres informacji objętych kwartalnym sprawozdaniem dotyczącym sytuacji finansowej pracowniczego towarzystwa
I.
Wprowadzenie do kwartalnej informacji obejmuje w szczególności:
Wprowadzenie do kwartalnej informacji obejmuje w szczególności:
2) wskazanie okresu, za który sporządzana jest informacja;
3) wyjaśnienia dotyczące istotnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat;
4) informacje o pozycjach pozabilansowych, w szczególności należnościach i zobowiązaniach warunkowych, zabezpieczeniach ustanowionych na majątku pracowniczego towarzystwa.
II.
Bilans pracowniczego towarzystwa
Bilans pracowniczego towarzystwa
Aktywa | Dzień bilansowy | Pasywa | Dzień bilansowy |
1 | 2 | 3 | 4 |
A. Aktywa trwałe | A. Kapitał własny | ||
I. Wartości niematerialne i prawne | I. Kapitał podstawowy | ||
II. Rzeczowe aktywa trwałe | II. Udziały (akcje) własne | ||
III. Należności długoterminowe | III. Kapitał zapasowy | ||
1. Od jednostek powiązanych | IV. Kapitał z aktualizacji wyceny | ||
2. Od pozostałych jednostek | V. Pozostałe kapitały rezerwowe | ||
IV. Inwestycje długoterminowe | VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych | ||
1. Nieruchomości | VII. Zysk (strata) netto | ||
2. Wartości niematerialne i prawne | VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | ||
3. Długoterminowe aktywa finansowe | B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | ||
4. Inne inwestycje długoterminowe | I. Rezerwy na zobowiązania | ||
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | II. Zobowiązania długoterminowe | ||
B. Aktywa obrotowe | 1. Wobec jednostek powiązanych | ||
I. Zapasy | 2. Wobec pozostałych jednostek | ||
II. Należności krótkoterminowe | III. Zobowiązania krótkoterminowe | ||
1. Z tytułu dostaw i usług, w tym: | 1. Z tytułu dostaw i usług, w tym: | ||
a) z tytułu zarządzania funduszem, w tym: | a) z tytułu zarządzania funduszem, w tym: | ||
i) należności od PFE, w tym: | i) zobowiązania wobec PFE, w tym: | ||
- opłaty za zarządzanie | - tytułem refinansowania kosztów ponoszonych przez fundusz | ||
- tytułem refinansowania kosztów ponoszonych przez fundusz | ii) zobowiązania wobec Depozytariusza | ||
- tytułem wypłaty z aktywów funduszu | iii) pozostałe | ||
ii) należności od Depozytariusza | b) z tytułu wypłat transferowych | ||
iii) pozostałe | 2. Tytułem podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | ||
2. Tytułem podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 3. Tytułem wynagrodzeń | ||
3. Należności dochodzone na drodze sądowej | 4. Tytułem zaciągniętych kredytów, pożyczek, emisji dłużnych papierów wartościowych i | ||
4. Pozostałe należności | innych zobowiązań finansowych | ||
III. Inwestycje krótkoterminowe | 5. Pozostałe zobowiązania | ||
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | |||
2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 6. Fundusze specjalne | ||
3. Inne inwestycje krótkoterminowe | |||
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | IV. Rozliczenia międzyokresowe | ||
Aktywa razem | Pasywa razem |
III.
Rachunek zysków i strat pracowniczego towarzystwa
Rachunek zysków i strat pracowniczego towarzystwa
Koszty i straty | za okres ...... | Przychody i zyski | za okres ..... |
1 | 2 | 3 | 4 |
B. Koszty związane z zarządzaniem PFE | A. Przychody wynikające z zarządzania PFE | ||
I. Obciążenia z tytułu zarządzania PFE | I. Wynagrodzenie za zarządzanie PFE | ||
1. Koszty z tytułu opłat agenta transferowego/rejestru członków funduszu | II. Pozostałe przychody | ||
2. Koszty z tytułu opłat transakcji nabycia/zbycia aktywów PFE | |||
3. Koszty z tytułu powierzenia zarządzania aktywami funduszu | |||
4. Koszty z tytułu powierzenia prowadzenia ksiąg rachunkowych funduszu | |||
5. Koszty z tytułu pozostałych obciążeń i opłat operacyjnych | |||
II. Pozostałe obciążenia | |||
1. Koszty marketingu i promocji | |||
2. Koszty ogólne zarządzania PrTE: | |||
a) zużycie materiałów i energii, | |||
b) amortyzacja, | |||
c) wynagrodzenia, | |||
d) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, | |||
e) usługi obce, | |||
f) podatki i opłaty, | |||
g) pozostałe koszty rodzajowe | |||
C. Zysk / strata techniczna pracowniczego towarzystwa na zarządzaniu PFE | |||
E. Pozostałe koszty operacyjne | D. Pozostałe przychody operacyjne | ||
1. Strata ze zbycia aktywów niefinansowych | 1. Przychody z tytułu refinansowania kosztów pracowniczego towarzystwa przez akcjonariuszy | ||
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 2. Zysk ze zbycia aktywów niefinansowych | ||
3. Inne koszty | 3. Inne przychody | ||
F. Zysk / strata operacyjna | |||
H. Koszty finansowe | G. Przychody finansowe | ||
1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach powiązanych | 1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach powiązanych | ||
2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach pozostałych | 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach pozostałych | ||
3. Inne koszty finansowe związane z jednostkami powiązanymi | 3. Inne przychody finansowe związane z jednostkami powiązanymi | ||
4. Inne koszty finansowe związane z jednostkami pozostałymi | 4. Inne przychody finansowe związane z jednostkami pozostałymi | ||
I. Zysk / strata na działalności gospodarczej | |||
K. Nadzwyczajne straty | J. Nadzwyczajne zyski | ||
L. Zysk / strata brutto | |||
1. Podatek dochodowy | |||
2. Korekta aktywów lub pasywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
M. Zysk / strata netto |
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »