Obowiązki informacyjne funduszy emerytalnych.
Dz.U.2004.95.950
Akt utracił mocROZPORZĄDZENIE
RADY MINISTRÓW
z dnia 14 kwietnia 2004 r.
w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych
1) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 1998 r. Nr 98, poz. 610, Nr 106, poz. 668 i Nr 162, poz. 1118, z 1999 r. Nr 110, poz. 1256, z 2000 r. Nr 60, poz. 702, z 2001 r. Nr 8, poz. 64 i Nr 110, poz. 1189, z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 153, poz. 1271 i Nr 241, poz. 2074 oraz z 2003 r. Nr 124, poz. 1153, Nr 166, poz. 1609 i Nr 170, poz. 1651.
2) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 14 kwietnia 1999 r. w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 32, poz. 314, z 2000 r. Nr 49, poz. 567, z 2001 r. Nr 157, poz. 1839 oraz z 2003 r. Nr 23, poz. 190) utrzymanym w mocy na podstawie art. 77 ustawy z dnia 1 marca 2002 r. o zmianach w organizacji i funkcjonowaniu centralnych organów administracji rządowej i jednostek im podporządkowanych oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. Nr 25, poz. 253, Nr 93, poz. 820, Nr 200, poz. 1689, Nr 230, poz. 1923 i Nr 240, poz. 2055 oraz z 2003 r. Nr 65, poz. 594).
ZAŁĄCZNIK
ZAKRES INFORMACJI OBJĘTYCH KWARTALNYM SPRAWOZDANIEM DOTYCZĄCYM SYTUACJI FINANSOWEJ POWSZECHNEGO TOWARZYSTWA ORAZ PRACOWNICZEGO TOWARZYSTWA
ZAKRES INFORMACJI OBJĘTYCH KWARTALNYM SPRAWOZDANIEM DOTYCZĄCYM SYTUACJI FINANSOWEJ POWSZECHNEGO TOWARZYSTWA ORAZ PRACOWNICZEGO TOWARZYSTWA
1) nazwę (firmę) towarzystwa;
2) wskazanie okresu, za który sporządzana jest informacja;
3) wyjaśnienia dotyczące istotnych pozycji bilansu i rachunku wyników;
4) informacje o pozycjach pozabilansowych, w szczególności należnościach i zobowiązaniach warunkowych, zabezpieczeniach ustanowionych na majątku towarzystwa.
II. Bilans towarzystwa
Aktywa | Dzień bilansowy | Pasywa | Dzień bilansowy |
A. Aktywa trwałe | A. Kapitał własny | ||
I. Wartości niematerialne i prawne | I. Kapitał podstawowy | ||
II. Rzeczowe aktywa trwałe | III. Udziały (akcje) własne | ||
III. Należności długoterminowe | IV. Kapitał zapasowy | ||
1. Od jednostek powiązanych | V. Kapitał z aktualizacji wyceny | ||
2. Od pozostałych jednostek | VI. Pozostałe kapitały rezerwowe | ||
IV. Inwestycje długoterminowe | VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych | ||
1. Nieruchomości | VIII. Zysk (strata) netto | ||
2. Wartości niematerialne i prawne | IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | ||
3. Długoterminowe aktywa finansowe | B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | ||
I. Rezerwy na zobowiązania | |||
II. Zobowiązania długoterminowe | |||
4. Inne inwestycje długoterminowe | 1. Wobec jednostek powiązanych | ||
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2. Wobec pozostałych jednostek | ||
B. Aktywa obrotowe | III. Zobowiązania krótkoterminowe | ||
I. Zapasy | |||
II. Należności krótkoterminowe | |||
1. Z tytułu dostaw i usług, w tym | 1. Z tytułu dostaw i usług, w tym: | ||
a) z tytułu zarządzania funduszem, w tym: | a) z tytułu zarządzania funduszem, w tym: | ||
i) należności od OFE, w tym: | i) zobowiązania wobec OFE, w tym: | ||
- tytułem opłat od składek, za zarządzanie | - tytułem pokrycia niedoboru | ||
- tytułem refinansowania kosztów ponoszonych przez fundusz | - tytułem refinansowania kosztów ponoszonych przez fundusz | ||
- tytułem wypłaty z aktywów funduszu | - tytułem wpłat na rachunek premiowy | ||
- tytułem zwrotów z rachunku rezerwowego | - tytułem wpłat na rachunek rezerwowy | ||
- tytułem wpłat na rachunek części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego | |||
ii) należności od ZUS | - tytułem wpłat na rachunek części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego | ||
iii) należności od KDPW | ii) zobowiązania wobec Depozytariusza | ||
iv) należności od Depozytariusza | iii) pozostałe | ||
v) pozostałe | b) z tytułu akwizycji na rzecz OFE | ||
b) z tytułu akwizycji na rzecz OFE | c) z tytułu wypłat transferowych, w tym: | ||
i) zobowiązania wobec ZUS | |||
ii) zobowiązania wobec KDPW | |||
2. Tytułem podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 2. Tytułem podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | ||
3. Należności dochodzone na drodze sądowej | 3. Tytułem wynagrodzeń | ||
4. Pozostałe należności | 4. Tytułem zaciągniętych kredytów, | ||
III. Inwestycje krótkoterminowe | pożyczek, emisji dłużnych papierów wartościowych i innych zobowiązań finansowych | ||
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 5. Pozostałe zobowiązania | ||
2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 6. Fundusze specjalne | ||
3. Inne inwestycje krótkoterminowe | IV. Rozliczenia międzyokresowe | ||
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||
Aktywa razem | Pasywa razem |
III. Rachunek zysków i strat towarzystwa
Koszty i straty | Dzień bilansowy | Przychody i zyski | Dzień bilansowy | |
B. Koszty związane z zarządzaniem OFE | A. Przychody wynikające z zarządzania OFE | |||
I. Obowiązkowe obciążenia z tytułu zarządzania OFE | I. Przychody z tytułu kwot pobieranych przez OFE od wpłacanych składek | |||
1. Koszty z tytułu opłat agenta transferowego/rejestru członków funduszu | II. Wynagrodzenie za zarządzanie OFE | |||
2. Koszty z tytułu opłat na funkcjonowanie KNUiFE/rzecznika ubezpieczonych | III. Przychody z tytułu opłat na rzecz PTE uiszczanych przez członków OFE i związanych z wypłatami transferowymi | |||
3. Koszty z tytułu tworzenia w OFE rachunku premiowego | IV. Przychody od OFE przeznaczone na tworzenie rachunku premiowego | |||
4. Koszty z tytułu wpłat na rachunek części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego | V. Przychody z tytułu wykorzystania rachunku rezerwowego OFE | |||
5. Koszty z tytułu wpłat na rachunek części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego | VI. Przychody z wykorzystania części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego | |||
6. Koszty pokrycia niedoboru w OFE | VII. Pozostałe przychody | |||
7. Koszty z tytułu opłat transakcji nabycia/zbycia aktywów OFE | ||||
8. Koszty z tytułu prowizji dla ZUS od składek członków OFE | ||||
9. Koszty z tytułu transferów - prowizja dla ZUS | ||||
10. Koszty z tytułu transferów - opłata dla KDPW | ||||
11. Koszty z tytułu pozostałych obowiązkowych obciążeń i opłat operacyjnych | ||||
II. Pozostałe obciążenia | ||||
1. Koszty usług akwizycyjnych | ||||
2. Koszty marketingu i promocji | ||||
3. Koszty ogólne zarządzania PTE | ||||
a) zużycie materiałów i energii, | ||||
b) amortyzacja, | ||||
c) wynagrodzenia, | ||||
d) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, | ||||
e) usługi obce, | ||||
f) podatki i opłaty, w tym: | ||||
- wpłaty na rzecz organu nadzoru, - wpłaty na rzecznika ubezpieczonych, | ||||
g) pozostałe koszty rodzajowe | ||||
C. Zysk/ strata techniczna towarzystwa na zarządzaniu OFE | ||||
E. Pozostałe koszty operacyjne | D. Pozostałe przychody operacyjne | |||
1. Strata ze zbycia aktywów niefinansowych | 1. Zysk ze zbycia aktywów niefinansowych | |||
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 2. Inne przychody według tytułów | |||
3. Inne koszty według tytułów | ||||
F. Zysk/ strata operacyjna | ||||
H. Koszty finansowe | G. Przychody finansowe | |||
1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach powiązanych | 1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach powiązanych | |||
2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach pozostałych | 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych w jednostkach pozostałych | |||
3. Inne koszty finansowe związane z jednostkami powiązanymi według tytułów | 3. Inne przychody finansowe związane z jednostkami powiązanymi według tytułów | |||
4. Inne koszty finansowe związane z jednostkami pozostałymi według tytułów | 4. Inne przychody finansowe związane z jednostkami pozostałymi według tytułów | |||
I. Zysk/ strata na działalności gospodarczej | ||||
K. Nadzwyczajne straty według tytułów | J. Nadzwyczajne zyski według tytułów | |||
L. Zysk/ strata brutto | ||||
1. Podatek dochodowy | ||||
2. Korekta aktywów lub pasywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
M. Zysk/ strata netto |
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »