§ 10. - Kwartalne i dodatkowe roczne sprawozdania finansowe i statystyczne zakładów reasekuracji.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2014.1913
Akt utracił moc Wersja od: 29 grudnia 2014 r.
§ 10.
Część A dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń na życie, o których mowa w dziale I załącznika do ustawy, oraz w zakresie reasekuracji ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych, o których mowa w dziale II załącznika do ustawy, składa się z formularzy:1)
bilans zakładu reasekuracji:a)
aktywa zakładu reasekuracji,b)
pasywa zakładu reasekuracji;2)
ogólny rachunek zysków i strat;3)
techniczny rachunek ubezpieczeń:a)
techniczny rachunek ubezpieczeń na życie,b)
techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych;4)
rachunek przepływów pieniężnych;5)
rachunki techniczne działu II;6)
kapitał podstawowy:a)
struktura kapitału zakładowego,b)
wykaz akcjonariuszy (udziałowców),c)
struktura uprzywilejowania akcji (udziałów);7)
zmiany w kapitale własnym;8)
należności oraz zobowiązania:a)
należności,b)
zobowiązania;9)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe:a)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - ogółem,b)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - reasekuracja ubezpieczeń działu I,c)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - reasekuracja ubezpieczeń działu II,d)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale retrocesjonariusza - ogółem,e)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale retrocesjonariusza - reasekuracja ubezpieczeń działu I,f)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale retrocesjonariusza - reasekuracja ubezpieczeń działu II,g)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - ogółem,h)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - reasekuracja ubezpieczeń działu I,i)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - reasekuracja ubezpieczeń działu II;10)
lokaty:a)
zestawienie lokat - grupa B aktywów,b)
zestawienie lokat według zapadalności - grupa B aktywów,c)
wykaz nieruchomości,d)
wykaz akcji notowanych na rynku regulowanym,e)
wykaz udziałów, akcji nienotowanych na rynku regulowanym i pozostałych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu,f)
wykaz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych,g)
wykaz instrumentów pochodnych,h)
dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu,i)
wykaz pożyczek zabezpieczonych hipotecznie,j)
wykaz lokat terminowych w instytucjach kredytowych;11)
pozycje pozabilansowe;12)
informacja o składce, odszkodowaniach i świadczeniach:a)
składka przypisana z reasekuracji ubezpieczeń działu I,b)
odszkodowania i świadczenia z reasekuracji ubezpieczeń działu II według lat underwritingowych,c)
zawieranie umów reasekuracji czynnej;13)
informacja dotycząca kosztów działalności reasekuracyjnej:a)
informacja dotycząca kosztów działalności reasekuracyjnej, kosztów likwidacji szkód oraz kosztów działalności lokacyjnej,b)
działalność prewencyjna prowadzona przez zakład reasekuracji;14)
powiązania kapitałowe zakładu reasekuracji;15)
informacja na temat retrocesji biernej zakładu reasekuracji:a)
wykaz maksymalnych możliwych szkód,b)
wykaz retrocesjonariuszy,c)
retrocesja bierna w ubezpieczeniowych grupach kapitałowych;16)
margines wypłacalności:a)
margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grup 1 i 2 działu I w zakresie reasekuracji umów ubezpieczenia z udziałem w zysku oraz reasekuracji ubezpieczeń grupy 4 działu I,b)
margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grupy 3 działu I,c)
margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grup 1 i 2 działu I w zakresie reasekuracji umów ubezpieczenia bez udziału w zysku oraz reasekuracji ubezpieczeń grupy 5 działu I,d)
margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń działu II;17)
wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w reasekuracji ubezpieczeń działu I i II;18)
wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych:a)
aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla reasekuracji ubezpieczeń działu I,b)
aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla reasekuracji ubezpieczeń działu II,c)
dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w poszczególnych walutach dla reasekuracji ubezpieczeń działu I,d)
dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w poszczególnych walutach dla reasekuracji ubezpieczeń działu II,e)
pozycje kontrolne - weryfikacja limitu określonego w art. 223zz ust. 3 pkt 1 ustawy,f)
pozycje kontrolne - weryfikacja limitów określonych w art. 223zz ust. 3 pkt 2-4 ustawy,g)
koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych,h)
dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz aktywów stanowiących ich pokrycie dla reasekuracji ubezpieczeń działu I,i)
dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz aktywów stanowiących ich pokrycie dla reasekuracji ubezpieczeń działu II;19)
statystyka międzynarodowa - działalność zagraniczna zakładu reasekuracji ogółem i w podziale na kraje;20)
podpisy;21)
podpis osoby dokonującej obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na podstawie art. 223zzc ust. 2 ustawy;22)
opinia o prawidłowości obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustalanych metodami aktuarialnymi na podstawie art. 223zzc ust. 3 ustawy.