§ 7. - Kwartalne i dodatkowe roczne sprawozdania finansowe i statystyczne zakładów ubezpieczeń.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2014.1899
Akt utracił moc Wersja od: 24 grudnia 2014 r.
§ 7.
Część A dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu ubezpieczeń wykonującego działalność określoną w dziale II załącznika do ustawy (pozostałe ubezpieczenia osobowe oraz ubezpieczenia majątkowe) składa się z formularzy:1)
bilans zakładu ubezpieczeń:a)
aktywa zakładu ubezpieczeń,b)
pasywa zakładu ubezpieczeń;2)
ogólny rachunek zysków i strat;3)
techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych;4)
rachunek przepływów pieniężnych;5)
rachunki techniczne działu II - działalność bezpośrednia i reasekuracja czynna;6)
kapitał podstawowy:a)
struktura kapitału zakładowego,b)
wykaz akcjonariuszy (udziałowców),c)
struktura uprzywilejowania akcji (udziałów);7)
zmiany w kapitale własnym;8)
należności oraz zobowiązania:a)
należności,b)
zobowiązania;9)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe:a)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - ogółem,b)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - działalność bezpośrednia,c)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - reasekuracja czynna,d)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale reasekuratora - ogółem,e)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale reasekuratora - działalność bezpośrednia,f)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale reasekuratora - reasekuracja czynna,g)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - ogółem,h)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - działalność bezpośrednia,i)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - reasekuracja czynna;10)
lokaty:a)
zestawienie lokat - grupa B aktywów,b)
zestawienie lokat według zapadalności - grupa B aktywów,c)
wykaz nieruchomości,d)
wykaz akcji notowanych na rynku regulowanym,e)
wykaz udziałów, akcji nienotowanych na rynku regulowanym i pozostałych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu,f)
wykaz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych,g)
wykaz instrumentów pochodnych,h)
dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu,i)
wykaz pożyczek zabezpieczonych hipotecznie,j)
wykaz lokat terminowych w instytucjach kredytowych;11)
lokaty zakładów ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności reasekuracyjnej:a)
zestawienie lokat - grupa B aktywów,b)
zestawienie lokat według zapadalności - grupa B aktywów,c)
wykaz nieruchomości,d)
wykaz akcji notowanych na rynku regulowanym,e)
wykaz udziałów, akcji nienotowanych na rynku regulowanym i pozostałych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu,f)
wykaz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych,g)
wykaz instrumentów pochodnych,h)
dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu,i)
wykaz pożyczek zabezpieczonych hipotecznie,j)
wykaz lokat terminowych w instytucjach kredytowych;12)
pozycje pozabilansowe;13)
informacja o składce, odszkodowaniach i świadczeniach:a)
składka, odszkodowania i świadczenia działu II w ubezpieczeniach obowiązkowych i ubezpieczeniu Zielona Karta,b)
odszkodowania i świadczenia w ubezpieczeniach działu II według roku zajścia szkody,c)
odszkodowania i świadczenia w ubezpieczeniach działu II według roku zgłoszenia szkody,d)
świadczenia rentowe w ubezpieczeniach działu II według roku zajścia szkody,e)
odszkodowania i świadczenia w reasekuracji ubezpieczeń działu II według lat underwritingowych,f)
kanały dystrybucji pozostałych ubezpieczeń osobowych i ubezpieczeń majątkowych;14)
informacja dotycząca kosztów działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej:a)
informacja dotycząca kosztów działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, kosztów likwidacji szkód i windykacji regresów, kosztów poniesionych w celu uzyskania dotacji oraz kosztów działalności lokacyjnej,b)
działalność prewencyjna prowadzona przez zakład ubezpieczeń;15)
powiązania kapitałowe zakładu ubezpieczeń;16)
skargi na działalność zakładu ubezpieczeń;17)
informacja na temat reasekuracji biernej zakładu ubezpieczeń:a)
wykaz maksymalnych możliwych szkód,b)
wykaz reasekuratorów,c)
wykaz reasekuratorów (zakłady ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności reasekuracyjnej),d)
reasekuracja bierna w ubezpieczeniowych grupach kapitałowych;18)
margines wypłacalności dla ubezpieczeń działu II;19)
wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w dziale II;20)
wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych:a)
aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych,b)
dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w poszczególnych walutach,c)
pozycje kontrolne - weryfikacja limitów określonych w art. 155 ust. 1 ustawy,d)
koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych,e)
dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z działalności bezpośredniej oraz aktywów stanowiących ich pokrycie;21)
wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zakładów ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności reasekuracyjnej:a)
aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z działalności bezpośredniej,b)
dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z działalności bezpośredniej w poszczególnych walutach,c)
pozycje kontrolne - weryfikacja limitów określonych w art. 155 ust. 1 ustawy (działalność bezpośrednia),d)
aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z reasekuracji czynnej,e)
dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z reasekuracji czynnej w poszczególnych walutach,f)
pozycje kontrolne - weryfikacja limitu określonego w art. 223zz ust. 3 pkt 1 ustawy (reasekuracja czynna),g)
pozycje kontrolne - weryfikacja limitów określonych w art. 223zz ust. 3 pkt 2-4 ustawy (reasekuracja czynna),h)
koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych,i)
dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z działalności bezpośredniej oraz aktywów stanowiących ich pokrycie,j)
dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z reasekuracji czynnej oraz aktywów stanowiących ich pokrycie;22)
statystyka międzynarodowa - działalność zagraniczna zakładu ubezpieczeń ogółem i w podziale na kraje;23)
podpisy;24)
opinia o prawidłowości obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustalanych metodami aktuarialnymi na podstawie art. 167 ust. 3 ustawy.