§ 4. - Kwartalne i dodatkowe roczne sprawozdania finansowe i statystyczne zakładów ubezpieczeń.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2014.1899
Akt utracił moc Wersja od: 24 grudnia 2014 r.
§ 4.
Część A dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu ubezpieczeń wykonującego działalność określoną w dziale I załącznika do ustawy (ubezpieczenia na życie) składa się z formularzy:1)
bilans zakładu ubezpieczeń:a)
aktywa zakładu ubezpieczeń,b)
pasywa zakładu ubezpieczeń;2)
ogólny rachunek zysków i strat;3)
techniczny rachunek ubezpieczeń na życie;4)
rachunek przepływów pieniężnych;5)
rachunki techniczne:a)
rachunki techniczne działu I - działalność bezpośrednia i reasekuracja czynna,b)
rachunek techniczny działu I dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie w ramach pracowniczych programów emerytalnych;6)
kapitał podstawowy:a)
struktura kapitału zakładowego,b)
wykaz akcjonariuszy (udziałowców),c)
struktura uprzywilejowania akcji (udziałów);7)
zmiany w kapitale własnym;8)
należności oraz zobowiązania:a)
należności,b)
zobowiązania;9)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe:a)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - ogółem,b)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - działalność bezpośrednia,c)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - reasekuracja czynna,d)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale reasekuratora - ogółem,e)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale reasekuratora - działalność bezpośrednia,f)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale reasekuratora - reasekuracja czynna,g)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - ogółem,h)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - działalność bezpośrednia,i)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - reasekuracja czynna;10)
lokaty:a)
zestawienie lokat - grupa B aktywów,b)
zestawienie lokat według zapadalności - grupa B aktywów,c)
aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych,d)
wykaz nieruchomości,e)
wykaz akcji notowanych na rynku regulowanym,f)
wykaz udziałów, akcji nienotowanych na rynku regulowanym i pozostałych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu,g)
wykaz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych,h)
wykaz instrumentów pochodnych,i)
dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu,j)
wykaz pożyczek zabezpieczonych hipotecznie,k)
wykaz lokat terminowych w instytucjach kredytowych;11)
lokaty zakładów ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności reasekuracyjnej:a)
zestawienie lokat - grupa B aktywów,b)
zestawienie lokat według zapadalności - grupa B aktywów,c)
aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych,d)
wykaz nieruchomości,e)
wykaz akcji notowanych na rynku regulowanym,f)
wykaz udziałów, akcji nienotowanych na rynku regulowanym i pozostałych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu,g)
wykaz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych,h)
wykaz instrumentów pochodnych,i)
dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu,j)
wykaz pożyczek zabezpieczonych hipotecznie,k)
wykaz lokat terminowych w instytucjach kredytowych;12)
pozycje pozabilansowe;13)
informacja o składce i świadczeniach:a)
składka przypisana w dziale I,b)
liczba umów ubezpieczenia w dziale I,c)
świadczenia wypłacone w dziale I,d)
świadczenia wypłacone z umów ubezpieczenia rozwiązanych w okresie sprawozdawczym,e)
kanały dystrybucji ubezpieczeń na życie;14)
informacja dotycząca kosztów działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej:a)
informacja dotycząca kosztów działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, kosztów likwidacji szkód oraz kosztów działalności lokacyjnej,b)
działalność prewencyjna prowadzona przez zakład ubezpieczeń;15)
powiązania kapitałowe zakładu ubezpieczeń;16)
skargi na działalność zakładu ubezpieczeń;17)
informacja na temat reasekuracji biernej zakładu ubezpieczeń:a)
wykaz maksymalnych możliwych szkód,b)
wykaz reasekuratorów,c)
wykaz reasekuratorów (zakłady ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności reasekuracyjnej),d)
reasekuracja bierna w ubezpieczeniowych grupach kapitałowych;18)
margines wypłacalności:a)
margines wypłacalności dla grup 1, 2 i 4 działu I,b)
margines wypłacalności dla grupy 3 działu I,c)
margines wypłacalności dla grupy 5 działu I;19)
margines wypłacalności zakładów ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności reasekuracyjnej:a)
margines wypłacalności dla ubezpieczeń bezpośrednich grup 1, 2 i 4 działu I,b)
margines wypłacalności dla ubezpieczeń bezpośrednich grupy 3 działu I,c)
margines wypłacalności dla ubezpieczeń bezpośrednich grupy 5 działu I,d)
margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grup 1 i 2 działu I w zakresie reasekuracji umów ubezpieczenia z udziałem w zysku oraz reasekuracji ubezpieczeń grupy 4 działu I,e)
margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grupy 3 działu I,f)
margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grup 1 i 2 działu I w zakresie reasekuracji umów ubezpieczenia bez udziału w zysku oraz reasekuracji ubezpieczeń grupy 5 działu I;20)
deklaracja wypłacalności:a)
wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w dziale I,b)
wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w dziale I (zakłady ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności reasekuracyjnej);21)
wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych:a)
aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający i dla reasekuracji czynnej,b)
dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w poszczególnych walutach dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający i dla reasekuracji czynnej,c)
pozycje kontrolne - weryfikacja limitów określonych w art. 155 ust. 1 ustawy,d)
aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytułu umów ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający,e)
aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie w ramach pracowniczych programów emerytalnych,f)
koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający i dla reasekuracji czynnej,g)
dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z działalności bezpośredniej oraz aktywów stanowiących ich pokrycie;22)
wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zakładów ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności reasekuracyjnej:a)
aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z działalności bezpośredniej dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający,b)
dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z działalności bezpośredniej w poszczególnych walutach dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający,c)
pozycje kontrolne - weryfikacja limitów określonych w art. 155 ust. 1 ustawy (działalność bezpośrednia),d)
aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytułu umów ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający,e)
aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie w ramach pracowniczych programów emerytalnych,f)
aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z reasekuracji czynnej,g)
dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z reasekuracji czynnej w poszczególnych walutach,h)
pozycje kontrolne - weryfikacja limitu określonego w art. 223zz ust. 3 pkt 1 ustawy (reasekuracja czynna),i)
pozycje kontrolne - weryfikacja limitów określonych w art. 223zz ust. 3 pkt 2-4 ustawy (reasekuracja czynna),j)
koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający i dla reasekuracji czynnej,k)
dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z działalności bezpośredniej oraz aktywów stanowiących ich pokrycie,l)
dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z reasekuracji czynnej oraz aktywów stanowiących ich pokrycie;23)
umowy ubezpieczenia na życie i dożycie, których zobowiązania są ustalane w stosunku do określonych indeksów;24)
statystyka międzynarodowa - działalność zagraniczna zakładu ubezpieczeń ogółem i w podziale na kraje;25)
podpisy;26)
podpis osoby dokonującej obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na podstawie art. 167 ust. 2 ustawy.