Rozdział 5 - Dokumentowanie źródeł będących podstawą decyzji inwestycyjnych - Kontrola wewnętrzna, ewidencja zawartych transakcji, zapobieganie występowaniu konfliktów interesów oraz dokumentowanie źródeł będących podstawą decyzji inwestycyjnych w towarzystwie funduszy inwestycyjnych.

Dziennik Ustaw

Dz.U.2009.45.364

Akt utracił moc

Wersja od: 20 marca 2009 r.

Rozdział  5

Dokumentowanie źródeł będących podstawą decyzji inwestycyjnych

§  11.

1. Towarzystwo ma obowiązek dokumentowania źródeł będących podstawą decyzji inwestycyjnych dotyczących funduszy inwestycyjnych, zbiorczego portfela papierów wartościowych, towarzystwa oraz portfeli klientów, dla których świadczona jest usługa zarządzania portfelem instrumentów finansowych, w szczególności poprzez:

1) określenie dokumentu strategii inwestycyjnej, o ile transakcja została zawarta w ramach tej strategii, lub

2) przechowywanie wszelkich decyzji jednostek organizacyjnych działających w towarzystwie, które biorą udział w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych, wraz z wszelkimi innymi dokumentami służącymi podjęciu tych decyzji, jak analizy, dane o ratingach, raporty, w tym sporządzone przez towarzystwo lub na jego zlecenie.

2. Dokumenty, o których mowa w ust. 1 pkt 2, powinny być wystarczające do wykazania i udokumentowania przez towarzystwo uzasadnienia podjętych decyzji inwestycyjnych.

3. W przypadku transakcji, które nie zostały zawarte w ramach przyjętej strategii inwestycyjnej, dokumentowanie źródeł będących podstawą decyzji inwestycyjnej odbywa się zgodnie z ust. 1 pkt 2.

4. Dokument strategii inwestycyjnej i każda jego zmiana są zatwierdzane przez upoważnioną jednostkę organizacyjną towarzystwa w sposób zgodny z procedurami wewnętrznymi, z zastrzeżeniem ust. 5.

5. Przepis ust. 4 nie ma zastosowania, w przypadku gdy dokument strategii inwestycyjnej został sporządzony na potrzeby usługi zarządzania portfelami instrumentów finansowych i dokument ten oraz każda jego zmiana są zatwierdzane przez klienta towarzystwa, na rzecz którego świadczona jest ta usługa.

§ 12. W przypadku gdy towarzystwo zleciło zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego częścią podmiotowi zewnętrznemu, dokumentacja źródeł decyzji inwestycyjnych prowadzona jest przez towarzystwo lub przez ten podmiot w sposób zapewniający stały dostęp towarzystwa do powyższych informacji.