Kontrola wewnętrzna, ewidencja zawartych transakcji, zapobieganie występowaniu konfliktów interesów oraz dokumentowanie źródeł będących podstawą decyzji inwestycyjnych w towarzystwie funduszy inwestycyjnych.
Dz.U.2009.45.364
Akt utracił mocROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia 4 marca 2009 r.
w sprawie kontroli wewnętrznej, ewidencji zawartych transakcji, zapobiegania występowaniu konfliktów interesów oraz dokumentowania źródeł będących podstawą decyzji inwestycyjnych w towarzystwie funduszy inwestycyjnych
Przepisy ogólne
Przepisy ogólne
Kontrola wewnętrzna w towarzystwie
Kontrola wewnętrzna w towarzystwie
- a także analiza przyczyn ich występowania;
Ewidencja zawartych transakcji
Ewidencja zawartych transakcji
Zapobieganie występowaniu konfliktów interesów
Zapobieganie występowaniu konfliktów interesów
Dokumentowanie źródeł będących podstawą decyzji inwestycyjnych
Dokumentowanie źródeł będących podstawą decyzji inwestycyjnych
Sposób przechowywania i archiwizowania dokumentów i innych nośników informacji związanych z działalnością funduszy inwestycyjnych i towarzystwa
Sposób przechowywania i archiwizowania dokumentów i innych nośników informacji związanych z działalnością funduszy inwestycyjnych i towarzystwa
Przepisy przejściowe i końcowe
Przepisy przejściowe i końcowe
1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).
2) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 231, poz. 1546 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97 i Nr 42, poz. 341.
3) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2006 r. z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119, z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69 i Nr 42, poz. 341.
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
Wykaz informacji umieszczanych w ewidencji zawartych transakcji:
Wykaz informacji umieszczanych w ewidencji zawartych transakcji:
2) typ transakcji (kupno, sprzedaż, kupno w transakcji przy zobowiązaniu się do odkupu, sprzedaż w transakcji przy zobowiązaniu się do odkupu, pożyczka papierów wartościowych, inne1));
3) identyfikator składnika lokat, zawierający indywidualny kod (w szczególności kod ISIN), nadany przez właściwy organ (jeśli taki istnieje), identyfikujący składnik lokat będący przedmiotem transakcji, a w przypadku gdy dany składnik lokat nie posiada indywidualnego kodu identyfikacyjnego, należy wskazać nazwę oraz nazwę skróconą składnika;
4) rodzaj składnika lokat (akcja, obligacja, bon skarbowy, inne2));
5) nazwa emitenta/wystawcy lub innego podmiotu kreującego składnik lokat odpowiednio do charakteru składnika lokat; w przypadku walut - oznaczenie waluty, w przypadku lokat bankowych - nazwę banku;
6) oznaczenie strony transakcji, przy czym w przypadku gdy:
a) stroną transakcji jest firma inwestycyjna, należy podać indywidualny kod tej firmy lub oznaczyć w inny sposób pozwalający na jej jednoznaczną identyfikację,
b) stroną transakcji jest rynek regulowany lub alternatywny system obrotu, należy podać indywidualny, ujednolicony kod identyfikacyjny tego rynku lub alternatywnego systemu obrotu,
c) stroną transakcji nie jest żaden z podmiotów wskazanych w lit. a i b, podmiot taki należy wskazać w sposób pozwalający na jego jednoznaczną identyfikację;
7) oznaczenie podmiotu pośredniczącego w transakcji, pozwalające na jego jednoznaczną identyfikację;
8) wskazanie imienia, nazwiska i pełnionej funkcji osoby fizycznej, która zrealizowała transakcję lub która odpowiada za jej realizację;
9) data podjęcia decyzji o przekazaniu zlecenia do realizacji;
10) data złożenia zlecenia;
11) godzina złożenia zlecenia według czasu obowiązującego w Polsce;
12) data zawarcia transakcji;
13) godzina zawarcia transakcji według czasu obowiązującego w Polsce;
14) data rozliczenia transakcji;
15) cena jednostkowa bez uwzględnienia kosztów transakcyjnych wyrażona w walucie, w której zawarto transakcję, walucie, w której prowadzone są księgi rachunkowe funduszu ze wskazaniem kursu, po jakim dokonano przeliczenia;
16) liczba składników lokat będących przedmiotem transakcji;
17) całkowita cena transakcji, stanowiąca iloczyn wartości wskazanej w pkt 15 i 16;
18) całkowita wartość transakcji z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych;
19) całkowita wartość kosztów transakcyjnych.
______
1) W przypadku wystąpienia przedmiotowej kategorii należy odpowiednio nazwać typ transakcji, stosując nadaną nazwę jednolicie w odniesieniu do pozostałych transakcji danego typu w ramach prowadzonej ewidencji.
2) Dany składnik lokat należy oznaczać w sposób jednolity dla całej ewidencji.
ZAŁĄCZNIK Nr 2
Wykaz informacji umieszczanych w ewidencji zawartych transakcji mających za przedmiot instrumenty pochodne:
Wykaz informacji umieszczanych w ewidencji zawartych transakcji mających za przedmiot instrumenty pochodne:
2) typ transakcji (kupno, sprzedaż, pożyczka papierów wartościowych, inne1));
3) identyfikator instrumentu pochodnego, zawierający indywidualny kod (w szczególności kod ISIN), identyfikujący instrument pochodny będący przedmiotem transakcji, a w przypadku gdy dany instrument pochodny nie posiada indywidualnego kodu identyfikacyjnego, należy wskazać jego nazwę oraz nazwę skróconą;
4) rodzaj instrumentu pochodnego (opcja, futures, forward, SWAP, inny);
5) oznaczenie instrumentu bazowego, w przypadku gdy instrumentem bazowym jest waluta, należy wskazać kod ISO waluty;
6) określenie pozycji na instrumencie pochodnym: długa (long) bądź krótka (short), a w przypadku opcji również pozycji względem instrumentu bazowego: kupno (call) bądź sprzedaż (put);
7) cel zawarcia transakcji (SZP - w przypadku gdy transakcja ma na celu zapewnienie sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym; ORI - w przypadku gdy transakcja ma na celu ograniczenie ryzyka inwestycyjnego w zakresie wskazanym w art. 94 ust. 1a pkt 2 ustawy);
8) przedmiot zabezpieczeń (wskazanie ze szczegółowością pozwalającą na jednoznaczną identyfikację poszczególnych składników aktywów lub zobowiązań, dla których ograniczane jest ryzyko inwestycyjne);
9) nazwa emitenta/wystawcy lub innego podmiotu kreującego instrument pochodny;
10) oznaczenie strony transakcji, przy czym w przypadku gdy:
a) stroną transakcji jest firma inwestycyjna, należy podać indywidualny kod tej firmy lub oznaczyć w inny sposób pozwalający na jej jednoznaczną identyfikację,
b) stroną transakcji jest rynek regulowany lub alternatywny system obrotu, należy podać indywidualny, ujednolicony kod identyfikacyjny tego rynku lub alternatywnego systemu obrotu,
c) stroną transakcji nie jest żaden z podmiotów wskazanych w lit. a i b, podmiot taki należy wskazać w sposób pozwalający na jego jednoznaczną identyfikację;
11) oznaczenie podmiotu pośredniczącego w transakcji, pozwalające na jego jednoznaczną identyfikację;
12) data podjęcia decyzji o przekazaniu zlecenia do realizacji;
13) data złożenia zlecenia;
14) godzina złożenia zlecenia według czasu obowiązującego w Polsce;
15) data zawarcia transakcji;
16) godzina zawarcia transakcji według czasu obowiązującego w Polsce;
17) cena jednostkowa instrumentu pochodnego bez uwzględnienia kosztów transakcyjnych wyrażona w walucie, w której zawarto transakcję, walucie, w której prowadzone są księgi rachunkowe funduszu ze wskazaniem kursu, po jakim dokonano przeliczenia;
18) liczba nabytych lub zbytych instrumentów pochodnych;
19) mnożnik;
20) wartość przyszłych strumieni pieniężnych, a w przypadku gdy nie można ich ustalić - sposób ich wyznaczania;
21) terminy przyszłych strumieni pieniężnych;
22) koszty transakcyjne;
23) termin zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu;
24) wskazanie zabezpieczenia wykonania transakcji z określeniem, czy zostało przyjęte czy udzielone.
______
1) W przypadku wystąpienia przedmiotowej kategorii należy odpowiednio nazwać typ transakcji, stosując nadaną nazwę jednolicie w odniesieniu do pozostałych transakcji danego typu w ramach prowadzonej ewidencji.
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »