Dodatkowe dane, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Dz.U.2024.1314
Akt oczekującyROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW 1
z dnia 16 sierpnia 2024 r.
w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA BANKÓW
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA BANKÓW
ZNACZNIK | OPIS ZNACZNIKA | |||
B2AI1 | AKTYWA | Kasa, operacje z Bankiem Centralnym | W rachunku bieżącym | |
B2AI2 | AKTYWA | Kasa, operacje z Bankiem Centralnym | Rezerwa obowiązkowa | |
B2AI3 | AKTYWA | Kasa, operacje z Bankiem Centralnym | Inne środki | |
B2AI_A | AKTYWA | Kasa, operacje z Bankiem Centralnym | Odpisy aktualizujące wartość należności / odpisy z tytułu utraty wartości | |
B2AII_W | AKTYWA | Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym | ||
B2AII_A | AKTYWA | Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym | Odpisy aktualizujące wartość dłużnych papierów wartościowych uprawnionych do redyskontowania w Banku Centralnym / odpisy z tytułu utraty wartości | |
B2AIII1_W | AKTYWA | Należności od sektora finansowego | W rachunku bieżącym | |
B2Allll_rc | AKTYWA | Należności od sektora finansowego | W rachunku bieżącym | Rezerwy celowe |
B2AIII1_A | AKTYWA | Należności od sektora finansowego | W rachunku bieżącym | Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych od sektora finansowego w rachunku bieżącym / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AIII2_W | AKTYWA | Należności od sektora finansowego | Terminowe | |
B2AIII2_rc | AKTYWA | Należności od sektora finansowego | Terminowe | Rezerwy celowe |
B2AIII2_A | AKTYWA | Należności od sektora finansowego | Terminowe | Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych terminowych od sektora finansowego / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AIV1_W | AKTYWA | Należności od sektora niefinansowego | W rachunku bieżącym | |
B2AIVl_rc | AKTYWA | Należności od sektora niefinansowego | W rachunku bieżącym | Rezerwy celowe |
B2AIV1_A | AKTYWA | Należności od sektora niefinansowego | W rachunku bieżącym | Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych od sektora niefinansowego w rachunku bieżącym / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AIV2_W | AKTYWA | Należności od sektora niefinansowego | Terminowe | |
B2AIV2_rc | AKTYWA | Należności od sektora niefinansowego | Terminowe | Rezerwy celowe |
B2AIV2_A | AKTYWA | Należności od sektora niefinansowego | Terminowe | Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych terminowych od sektora niefinansowego / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AV1_W | AKTYWA | Należności od sektora budżetowego | W rachunku bieżącym | |
B2AVl_rc | AKTYWA | Należności od sektora budżetowego | W rachunku bieżącym | Rezerwy celowe |
B2AV1_A | AKTYWA | Należności od sektora budżetowego | W rachunku bieżącym | Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych od sektora budżetowego w rachunku bieżącym / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AV2_W | AKTYWA | Należności od sektora budżetowego | Terminowe | |
B2AV2_rc | AKTYWA | Należności od sektora budżetowego | Terminowe | Rezerwy celowe |
B2AV2_A | AKTYWA | Należności od sektora budżetowego | Terminowe | Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych terminowych od sektora budżetowego / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AVI_W | AKTYWA | Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu | ||
B2AVI_A | AKTYWA | Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu / odpisy z tytułu utraty wartości | |
B2AVII1 | AKTYWA | Dłużne papiery wartościowe | Banków | |
B2AVII1_A | AKTYWA | Dłużne papiery wartościowe | Banków | Odpisy aktualizujące wartość dłużnych papierów wartościowych banków / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AVII2 | AKTYWA | Dłużne papiery wartościowe | Budżetu Państwa i budżetów terenowych | |
B2AVII2_A | AKTYWA | Dłużne papiery wartościowe | Budżetu Państwa i budżetów terenowych | Odpisy aktualizujące wartość należności dłużnych papierów wartościowych Budżetu Państwa i budżetów terenowych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AVII3_W | AKTYWA | Dłużne papiery wartościowe | Pozostałe | |
B2AVII3_A | AKTYWA | Dłużne papiery wartościowe | Pozostałe | Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych dłużnych papierów wartościowych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AVIII1_W | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach zależnych | W instytucjach finansowych | |
B2AVIII1_A | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach zależnych | W instytucjach finansowych | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w jednostkach zależnych w instytucjach finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AVIII2_W | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach zależnych | W pozostałych jednostkach | |
B2AVIII2_A | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach zależnych | W pozostałych jednostkach | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach zależnych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AIX1_W | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych | W instytucjach finansowych | |
B2AIX1_A | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych | W instytucjach finansowych | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych w instytucjach finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AIX2_W | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych | W pozostałych jednostkach | |
B2AIX2_A | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych | W pozostałych jednostkach | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach współzależnych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AX1_W | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych | W instytucjach finansowych | |
B2AX1_A | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych | W instytucjach finansowych | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych w instytucjach finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AX2_W | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych | W pozostałych jednostkach | |
B2AX2_A | AKTYWA | Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych | W pozostałych jednostkach | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach stowarzyszonych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AXI1_W | AKTYWA | Udziały lub akcje w innych jednostkach | W instytucjach finansowych | |
B2AXI1_A | AKTYWA | Udziały lub akcje w innych jednostkach | W instytucjach finansowych | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w innych jednostkach w instytucjach finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AXI2_W | AKTYWA | Udziały lub akcje w innych jednostkach | W pozostałych jednostkach | |
B2AXI2_A | AKTYWA | Udziały lub akcje w innych jednostkach | W pozostałych jednostkach | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w innych jednostkach w pozostałych instytucjach finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AXII_W | AKTYWA | Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe | ||
B2AXII_A | AKTYWA | Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe | Odpisy aktualizujące wartość pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych / odpisy z tytułu utraty wartości | |
B2AXIII1_WF | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Wartość firmy | |
B2AXIII1_WF_A | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Wartość firmy | Odpisy aktualizujące wartość firmy / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AXIII1_WF_U | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Wartość firmy | Umorzenie wartości firmy |
B2AXIII2_inne_W | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Inne wartości niematerialne i prawne | |
B2AXIIIl_inne_A | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Inne wartości niematerialne i prawne | Odpisy aktualizujące inne wartości niematerialne i prawne / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AXIIIl_inne_U | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Inne wartości niematerialne i prawne | Umorzenie innych wartości niematerialnych i prawnych |
B2AXIV_W | AKTYWA | Rzeczowe aktywa trwałe | ||
B2AXIV_U | AKTYWA | Rzeczowe aktywa trwałe | Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych | |
B2AXIV_A | AKTYWA | Rzeczowe aktywa trwałe | Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych / odpisy z tytułu utraty wartości | |
B2AXV1_W | AKTYWA | Inne aktywa | Przejęte aktywa do zbycia | |
B2AXV1_A | AKTYWA | Inne aktywa | Przejęte aktywa do zbycia | Odpisy aktualizujące wartość innych aktywów przejętych do zbycia / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AXV2_W | AKTYWA | Inne aktywa | Pozostałe | |
B2AXV2_A | AKTYWA | Inne aktywa | Pozostałe | Odpisy aktualizujące wartość innych aktywów pozostałych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AXVI1_W | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |
B2AXVI1_A | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AXVI2_W | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | |
B2AXVI2_A | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | Odpisy aktualizujące wartość pozostałych rozliczeń międzyokresowych / odpisy z tytułu utraty wartości |
B2AXVII | AKTYWA | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | ||
B2AXVIII | AKTYWA | Akcje własne | ||
B2PI1 | PASYWA | Zobowiązania wobec Banku Centralnego | ||
B2PII1 | PASYWA | Zobowiązania wobec sektora finansowego | W rachunku bieżącym | |
B2PII2 | PASYWA | Zobowiązania wobec sektora finansowego | Terminowe | |
B2Plllla | PASYWA | Zobowiązania wobec sektora niefinansowego | Rachunki oszczędnościowe, w tym: | Bieżące |
B2Pllllb | PASYWA | Zobowiązania wobec sektora niefinansowego | Rachunki oszczędnościowe, w tym: | Terminowe |
B2PIII2a | PASYWA | Zobowiązania wobec sektora niefinansowego | Pozostałe, w tym: | Bieżące |
B2PIII2b | PASYWA | Zobowiązania wobec sektora niefinansowego | Pozostałe, w tym: | Terminowe |
B2PIV1 | PASYWA | Zobowiązania wobec sektora budżetowego | Bieżące | |
B2PIV2 | PASYWA | Zobowiązania wobec sektora budżetowego | Terminowe | |
B2PV | PASYWA | Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu | ||
B2PVI | PASYWA | Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||
B2PVII | PASYWA | Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych | ||
B2PVIII | PASYWA | Fundusze specjalne i inne zobowiązania | ||
B2PIX1 | PASYWA | Koszty i przychody rozliczane w czasie | Rozliczenia międzyokresowe kosztów | |
B2PIX2 | PASYWA | Koszty i przychody rozliczane w czasie | Ujemna wartość firmy | |
B2PIX3 | PASYWA | Koszty i przychody rozliczane w czasie | Pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów | |
B2PX1 | PASYWA | Rezerwy | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |
B2PX2 | PASYWA | Rezerwy | Pozostałe rezerwy | |
B2PXI | PASYWA | Zobowiązania podporządkowane | ||
B2PXII | PASYWA | Kapitał (fundusz) podstawowy | ||
B2PXIII | PASYWA | Kapitał (fundusz) zapasowy | ||
B2PXIV | PASYWA | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | ||
B2PXV1 | PASYWA | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | Fundusz ogólnego ryzyka bankowego | |
B2PXV2 | PASYWA | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | ||
B2PXVI | PASYWA | Zysk (strata) z lat ubiegłych | ||
B2PXVII | PASYWA | Zysk (strata) netto | ||
B2PXVIII | PASYWA | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | ||
R2I1 | WYNIKOWE | Przychody z tytułu odsetek | Od sektora finansowego | |
R2I2 | WYNIKOWE | Przychody z tytułu odsetek | Od sektora niefinansowego | |
R2I3 | WYNIKOWE | Przychody z tytułu odsetek | Od sektora budżetowego | |
R2I4 | WYNIKOWE | Przychody z tytułu odsetek | Z papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu | |
R2II1 | WYNIKOWE | Koszty odsetek | Od sektora finansowego | |
R2II2 | WYNIKOWE | Koszty odsetek | Od sektora niefinansowego | |
R2II3 | WYNIKOWE | Koszty odsetek | Od sektora budżetowego | |
R2IV | WYNIKOWE | Przychody z tytułu prowizji | ||
R2V | WYNIKOWE | Koszty prowizji | ||
R2VII1 | WYNIKOWE | Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu | Od jednostek zależnych | |
R2VII2 | WYNIKOWE | Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu | Od jednostek współzależnych | |
R2VII3 | WYNIKOWE | Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu | Od jednostek stowarzyszonych | |
R2VII4 | WYNIKOWE | Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu | Od pozostałych jednostek | |
R2VIII1_P | WYNIKOWE | Przychody z tytułu operacji finansowych papierami wartościowymi i innymi instrumentami finansowymi | ||
R2VIII1_K | WYNIKOWE | Koszty z tytułu operacji finansowych papierami wartościowymi i innymi instrumentami finansowymi | ||
R2VIII2_P | WYNIKOWE | Przychody z tytułu pozostałych operacji finansowych | ||
R2VIII2_K | WYNIKOWE | Koszty z tytułu pozostałych operacji finansowych | ||
R2IX_P | WYNIKOWE | Przychody z pozycji wymiany | ||
R2IX_K | WYNIKOWE | Koszty z pozycji wymiany | ||
R2XI | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | ||
R2XII | WYNIKOWE | Pozostałe koszty operacyjne | ||
R2XIII1 | WYNIKOWE | Koszty działania banku | Wynagrodzenia | |
R2XIII2 | WYNIKOWE | Koszty działania banku | Ubezpieczenia i inne świadczenia | |
R2XIII3 | WYNIKOWE | Koszty działania banku | Pozostałe | |
R2XIV | WYNIKOWE | Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych | ||
R2XV1 | WYNIKOWE | Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości | Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe | |
R2XV2 | WYNIKOWE | Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | |
R2XVI1 | WYNIKOWE | Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości | Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe | |
R2XVI2 | WYNIKOWE | Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | |
R2XIX1 | WYNIKOWE | Zyski nadzwyczajne | ||
R2XIX2 | WYNIKOWE | Straty nadzwyczajne | ||
R2XXI_B | WYNIKOWE | Podatek dochodowy | Bieżący | |
R2XXI_0 | WYNIKOWE | Podatek dochodowy | Odroczony | |
R2XXII | WYNIKOWE | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) | ||
INNE | Inne, niewskazane w słowniku | |||
PD1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||
PD1_1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | ||
PD1_2 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||
PD1_3 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | ||
PD2 | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | |||
PD4 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||
PD4_1 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się | ||
PD4_2 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||
PD4_3 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | ||
PD5 | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | |||
PD7 | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) | |||
PD8_1 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | |||
PD8_2 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu | |||
PD1_PB | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||
PD1_PB_1 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | |
PD1_PB_2 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |
PD1_PB_3 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | |
PD2_PB | POZABILANSOWE | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | ||
PD3_PB | POZABILANSOWE | Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych | ||
PD4_PB | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||
PD4_PB_1 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | |
PD4_PB_2 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |
PD4_PB_3 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | |
a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||||
PD5_PB | POZABILANSOWE | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | ||
PD6_PB | POZABILANSOWE | Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych | ||
PD7_PB | POZABILANSOWE | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) | ||
PD8_PB_1 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | ||
PD8_PB_2 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu |
ZAŁĄCZNIK Nr 2
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ I ZAKŁADÓW REASEKURACJI
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ I ZAKŁADÓW REASEKURACJI
ZNACZNIK | OPIS ZNACZNIKA | |||||
B3AA1_W | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Wartość firmy | |||
B3AA1_A | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Wartość firmy | Odpisy aktualizujące wartość firmy / odpisy z tytułu utraty wartości | ||
B3AA1_U | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Wartość firmy | Umorzenie wartości firmy | ||
B3AA2_W | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Inne wartości niematerialne i prawne i zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych | |||
B3AA2_A | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Inne wartości niematerialne i prawne i zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych | Odpisy aktualizujące inne wartości niematerialne i prawne / odpisy z tytułu utraty wartości | ||
B3AA2_U | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Inne wartości niematerialne i prawne i zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych | Umorzenie innych wartości niematerialnych i prawnych | ||
B3ABI1_W | AKTYWA | Lokaty | Nieruchomości | Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu | ||
B3ABI1_A | AKTYWA | Lokaty | Nieruchomości | Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntu | Odpisy aktualizujące wartość gruntów własnych oraz prawa wieczystego użytkowania gruntu / odpisy z tytułu utraty wartości | |
B3ABI2_W | AKTYWA | Lokaty | Nieruchomości | Budynki, budowle oraz spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu | ||
B3ABI2_A | AKTYWA | Lokaty | Nieruchomości | Budynki, budowle oraz spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu | Odpisy aktualizujące wartość budynków, budowli oraz spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu / odpisy z tytułu utraty wartości | |
B3ABI2_U | AKTYWA | Lokaty | Nieruchomości | Budynki, budowle oraz spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu | Umorzenie wartości budynków, budowli oraz spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu | |
B3ABI3_W | AKTYWA | Lokaty | Nieruchomości | Inwestycje budowlane i zaliczki na poczet tych inwestycji | ||
B3ABI3_A | AKTYWA | Lokaty | Nieruchomości | Inwestycje budowlane i zaliczki na poczet tych inwestycji | Odpisy aktualizujące wartość inwestycji budowlanych / odpisy z tytułu utraty wartości | |
B3ABI3_U | AKTYWA | Lokaty | Nieruchomości | Inwestycje budowlane i zaliczki na poczet tych inwestycji | Umorzenie inwestycji budowlanych | |
B3ABII1_W | AKTYWA | Lokaty | Lokaty w jednostkach podporządkowanych | Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych | ||
B3ABII1_A | AKTYWA | Lokaty | Lokaty w jednostkach podporządkowanych | Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych | |
B3ABII2_W | AKTYWA | Lokaty | Lokaty w jednostkach podporządkowanych | Pożyczki udzielone jednostkom podporządkowanym oraz dłużne papiery wartościowe emitowane przez te jednostki | ||
B3ABII2_A | AKTYWA | Lokaty | Lokaty w jednostkach podporządkowanych | Pożyczki udzielone jednostkom podporządkowanym oraz dłużne papiery wartościowe emitowane przez te jednostki | Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych jednostkom podporządkowanym oraz dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez te jednostki | |
B3ABII3_W | AKTYWA | Lokaty | Lokaty w jednostkach podporządkowanych | Pozostałe lokaty | ||
B3ABII3_A | AKTYWA | Lokaty | Lokaty w jednostkach podporządkowanych | Pozostałe lokaty | Odpisy aktualizujące wartość pozostałych lokat | |
B3ABIII1_W | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe, o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych | ||
B3ABIII1_A | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych | Odpisy aktualizujące wartość udziałów, akcji oraz innych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych | |
B3ABIII2_W | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu | ||
B3ABIII2_A | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu | Odpisy aktualizujące wartość dłużnych papierów wartościowych i innych papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu | |
B3ABIII3_W | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych | ||
B3ABIII3_A | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych | Odpisy aktualizujące wartość udziałów we wspólnych | |
przedsięwzięciach lokacyjnych | ||||||
B3ABIII4_W | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Pożyczki zabezpieczone hipotecznie | ||
B3ABIII4_A | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Odpisy aktualizujące wartość pożyczek zabezpieczonych hipotecznie | |
B3ABIII5_W | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Pozostałe pożyczki | ||
B3ABIII5_A | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Pozostałe pożyczki | Odpisy aktualizujące wartość pozostałych pożyczek | |
B3ABIII6_W | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych | ||
B3ABIII6_A | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych | Odpisy aktualizujące wartość lokat terminowych w instytucjach kredytowych | |
B3ABIII7_W | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Pozostałe lokaty | ||
B3ABIII7_A | AKTYWA | Lokaty | Inne lokaty finansowe | Pozostałe lokaty | Odpisy aktualizujące wartość pozostałych lokat | |
B3ABIV_W | AKTYWA | Lokaty | Należności depozytowe od cedentów | |||
B3ABIV_A | AKTYWA | Lokaty | Należności depozytowe od cedentów | Odpisy aktualizujące wartość należności depozytowych od cedentów | ||
B3AC | AKTYWA | Aktywa netto ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający | ||||
B3AC_K | AKTYWA | Aktywa netto ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający | Korekta wartości aktywów wynikająca z korekty zobowiązań dotyczących tych aktywów | |||
B3ADI11_1_W | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Należności od ubezpieczających | Od jednostek podporządkowanych | |
B3ADI11_1_A | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Należności od ubezpieczających | Od jednostek podporządkowanych | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich należności od ubezpieczających / utrata wartości - od jednostek podporządkowanych |
B3ADI11_2_W | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Należności od ubezpieczających | Od pozostałych jednostek | |
B3ADI11_2_A | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Należności od ubezpieczających | Od pozostałych jednostek | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich należności od ubezpieczających / utrata wartości - od pozostałych jednostek |
B3ADI22_1_W | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Należności od pośredników ubezpieczeniowych | Od jednostek podporządkowanych | |
B3ADI22_1_A | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Należności od pośredników ubezpieczeniowych | Od jednostek podporządkowanych | Odpisy aktualizujące wartość należności od pośredników ubezpieczeniowych / utrata wartości - od jednostek podporządkowanych |
B3ADI22_2_W | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Należności od pośredników ubezpieczeniowych | Od pozostałych jednostek | |
B3ADI22_2_A | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Należności od pośredników ubezpieczeniowych | Od pozostałych jednostek | Odpisy aktualizujące wartość należności od pośredników ubezpieczeniowych / utrata wartości - od pozostałych jednostek |
B3ADI33_1_W | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Inne należności | Od jednostek podporządkowanych | |
B3ADI33_1_A | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Inne należności | Od jednostek podporządkowanych | Odpisy aktualizujące wartość innych należności / utrata wartości - od jednostek podporządkowanych |
B3ADI33_2_W | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Inne należności | Od pozostałych jednostek | |
B3ADI33_2_A | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Inne należności | Od pozostałych jednostek | Odpisy aktualizujące wartość innych należności / utrata wartości - od pozostałych jednostek |
B3ADII1_W | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu reasekuracji | Od jednostek podporządkowanych | ||
B3ADII1_A | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu reasekuracji | Od jednostek podporządkowanych | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu reasekuracji / utrata wartości - od jednostek podporządkowanych | |
B3ADII2_W | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu reasekuracji | Od pozostałych jednostek | ||
B3ADII2_A | AKTYWA | Należności | Należności z tytułu reasekuracji | Od pozostałych jednostek | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu reasekuracji / utrata wartości - od pozostałych jednostek | |
B3ADIII1 | AKTYWA | Należności | Inne należności | Należności od budżetu | ||
B3ADIII22_1_W | AKTYWA | Należności | Inne należności | Pozostałe należności | Od jednostek podporządkowanych | |
B3ADIII22_1_A | AKTYWA | Należności | Inne należności | Pozostałe należności | Od jednostek podporządkowanych | Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności / utrata wartości - od jednostek podporządkowanych |
B3ADIII22_2_W | AKTYWA | Należności | Inne należności | Pozostałe należności | Od pozostałych jednostek | |
B3ADIII22_2_A | AKTYWA | Należności | Inne należności | Pozostałe należności | Od pozostałych jednostek | Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności / utrata wartości - od pozostałych jednostek |
B3AEI_W | AKTYWA | Inne składniki aktywów | Rzeczowe składniki aktywów | |||
B3AEI_U | AKTYWA | Inne składniki aktywów | Rzeczowe składniki aktywów | Umorzenie rzeczowych składników aktywów | ||
B3AEI_A | AKTYWA | Inne składniki aktywów | Rzeczowe składniki aktywów | Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów / utrata wartości | ||
B3AEII | AKTYWA | Inne składniki aktywów | Środki pieniężne | |||
B3AEIII_W | AKTYWA | Inne składniki aktywów | Pozostałe składniki aktywów | |||
B3AEIII_A | AKTYWA | Inne składniki aktywów | Pozostałe składniki aktywów | Odpisy aktualizujące wartość pozostałych składników aktywów / utrata wartości | ||
B3AFI_W | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
B3AFI_A | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
B3AFII_W | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Aktywowane koszty akwizycji | |||
B3AFII_A | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Aktywowane koszty akwizycji | Odpisy aktualizujące aktywowane koszty akwizycji | ||
B3AFIII_W | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Zarachowane odsetki i czynsze | |||
B3AFIII_A | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Zarachowane odsetki i czynsze | Odpisy aktualizujące zarachowane odsetki i czynsze | ||
B3AFIV_W | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Inne rozliczenia międzyokresowe | |||
B3AFIV_A | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Inne rozliczenia międzyokresowe | Odpisy aktualizujące inne rozliczenia międzyokresowe | ||
B3AG | AKTYWA | Należne wpłaty na kapitał podstawowy | ||||
B3AH | AKTYWA | Akcje własne | ||||
B3PAI | PASYWA | Kapitał własny | Kapitał podstawowy | |||
B3PAII | PASYWA | Kapitał własny | Kapitał zapasowy | |||
B3PAIII | PASYWA | Kapitał własny | Kapitał z aktualizacji wyceny | |||
B3PAIV | PASYWA | Kapitał własny | Pozostałe kapitały rezerwowe | |||
B3PAV | PASYWA | Kapitał własny | Zysk (strata) z lat ubiegłych | |||
B3PAVI | PASYWA | Kapitał własny | Zysk (strata) netto | |||
B3PAVII | PASYWA | Kapitał własny | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | |||
B3PB | PASYWA | Zobowiązania podporządkowane | ||||
B3PCI | PASYWA | Rezerwy techniczno- -ubezpieczeniowe | Rezerwa składek i rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego | |||
B3PCII | PASYWA | Rezerwy techniczno- -ubezpieczeniowe | Rezerwa ubezpieczeń na życie | |||
B3PCIII | PASYWA | Rezerwy techniczno- -ubezpieczeniowe | Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia | |||
B3PCIV | PASYWA | Rezerwy techniczno- -ubezpieczeniowe | Rezerwy na premie i rabaty dla ubezpieczonych | |||
B3PCV | PASYWA | Rezerwy techniczno- -ubezpieczeniowe | Rezerwy na wyrównanie szkodowości (ryzyka) | |||
B3PCVI | PASYWA | Rezerwy techniczno- -ubezpieczeniowe | Rezerwy na zwrot składek dla członków | |||
B3PCVII | PASYWA | Rezerwy techniczno- -ubezpieczeniowe | Pozostałe rezerwy techniczno- -ubezpieczeniowe określone w statucie | |||
B3PCVIII | PASYWA | Rezerwy techniczno- -ubezpieczeniowe | Rezerwa ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający | |||
B3PDI | PASYWA | Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno- -ubezpieczeniowych (wartość ujemna) | Udział reasekuratorów w rezerwie składek i w rezerwie na pokrycie ryzyka niewygasłego | |||
B3PDII | PASYWA | Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno- -ubezpieczeniowych (wartość ujemna) | Udział reasekuratorów w rezerwie ubezpieczeń na życie | |||
B3PDIII | PASYWA | Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno- -ubezpieczeniowych (wartość ujemna) | Udział reasekuratorów w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia | |||
B3PDIV | PASYWA | Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno- -ubezpieczeniowych (wartość ujemna) | Udział reasekuratorów w rezerwie na premie i rabaty dla ubezpieczonych | |||
B3PDV | PASYWA | Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno- -ubezpieczeniowych (wartość ujemna) | Udział reasekuratorów w pozostałych rezerwach techniczno- -ubezpieczeniowych określonych w statucie | |||
B3PDVI | PASYWA | Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno- -ubezpieczeniowych (wartość ujemna) | Udział reasekuratorów w rezerwie ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający | |||
B3PE1 | PASYWA | Oszacowane regresy i odzyski (wielkość ujemna) | Oszacowane regresy i odzyski brutto | |||
B3PE2 | PASYWA | Oszacowane regresy i odzyski (wielkość ujemna) | Udział reasekuratorów w oszacowanych regresach i odzyskach | |||
B3PFI | PASYWA | Pozostałe rezerwy | Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników | |||
B3PFII | PASYWA | Pozostałe rezerwy | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
B3PFIII | PASYWA | Pozostałe rezerwy | Inne rezerwy | |||
B3PG | PASYWA | Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów | ||||
B3PHI11_1 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Zobowiązania wobec ubezpieczających | Wobec jednostek podporządkowanych | |
B3PHI11_2 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Zobowiązania wobec ubezpieczających | Wobec pozostałych jednostek | |
B3PHI22_1 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Zobowiązania wobec pośredników ubezpieczeniowych | Wobec jednostek podporządkowanych | |
B3PHI22_2 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Zobowiązania wobec pośredników ubezpieczeniowych | Wobec pozostałych jednostek | |
B3PHI33_1 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Inne zobowiązania z tytułu ubezpieczeń | Wobec jednostek podporządkowanych | |
B3PHI33_2 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich | Inne zobowiązania z tytułu ubezpieczeń | Wobec pozostałych jednostek | |
B3PHII1 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Zobowiązania z tytułu reasekuracji | Wobec jednostek podporządkowanych | ||
B3PHII2 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Zobowiązania z tytułu reasekuracji | Wobec pozostałych jednostek | ||
B3PHIII1 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów wartościowych oraz pobranych pożyczek | Zobowiązania zamienne na akcje zakładu ubezpieczeń | ||
B3PHIII2 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów wartościowych oraz pobranych pożyczek | Pozostałe | ||
B3PHIV | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Zobowiązania wobec instytucji kredytowych | |||
B3PHV1 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Inne zobowiązania | Zobowiązania wobec budżetu | ||
B3PHV22_1 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Inne zobowiązania | Pozostałe zobowiązania | Wobec jednostek podporządkowanych | |
B3PHV22_2 | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Inne zobowiązania | Pozostałe zobowiązania | Wobec pozostałych jednostek | |
B3PHVI | PASYWA | Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne | Fundusze specjalne | |||
B3PI1 | PASYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Rozliczenia międzyokresowe kosztów | |||
B3PI2 | PASYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Ujemna wartość firmy | |||
B3PI3 | PASYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Przychody przyszłych okresów | |||
R30II1 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat | Przychody z lokat w nieruchomości | ||
R30II22_1 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat | Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych | Z udziałów i akcji | |
R30II22_2 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat | Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych | Z pożyczek i dłużnych papierów wartościowych | |
R30II22_3 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat | Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych | Z pozostałych lokat | |
R30II33_1 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat | Przychody z innych lokat finansowych | Z udziałów, akcji, innych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych | |
R30II33_2 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat | Przychody z innych lokat finansowych | Z dłużnych papierów wartościowych oraz innych papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu | |
R30II33_3 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat | Przychody z innych lokat finansowych | Z lokat terminowych w instytucjach kredytowych | |
R30II33_4 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat | Przychody z innych lokat finansowych | Z pozostałych lokat | |
R30II_4 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat | Wynik dodatni z rewaloryzacji lokat | Przychody z rewaloryzacji lokat | |
R30II_5 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat | Wynik dodatni z realizacji lokat | Przychody z realizacji lokat | |
R30III | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Niezrealizowane zyski z lokat | |||
R30IV_1 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z technicznego rachunku ubezpieczeń na życie | Przychody z łącznego inwestowania przypadające na część techniczną ubezpieczeń na życie (przeniesione z technicznego rachunku ubezpieczeń na życie) | ||
R30IV_2 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z technicznego rachunku ubezpieczeń na życie | Koszty z łącznego inwestowania przypadające na część techniczną ubezpieczeń na życie (przeniesione z technicznego rachunku ubezpieczeń na życie) | ||
R30V1 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Koszty działalności lokacyjnej | Koszty utrzymania nieruchomości | ||
R30V2 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Koszty działalności lokacyjnej | Pozostałe koszty działalności lokacyjnej | ||
R30V3 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Koszty działalności lokacyjnej | Wynik ujemny z rewaloryzacji lokat | Koszt własny rewaloryzacji lokat | |
R30V4 | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Koszty działalności lokacyjnej | Wynik ujemny z realizacji lokat | Koszt własny realizacji lokat | |
R30VI | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Niezrealizowane straty na lokatach | |||
R30VIII | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Pozostałe przychody operacyjne | |||
R30IX | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Pozostałe koszty operacyjne | |||
R30XI | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Zyski nadzwyczajne | |||
R30XII | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Straty nadzwyczajne | |||
R30XIV | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Podatek dochodowy | |||
R30XV | WYNIKOWE | Ogólny rachunek zysków i strat | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | |||
R3MI1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Składki | Składki przypisane brutto | ||
R3MI2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Składki | Udział reasekuratorów w składce przypisanej | ||
R3MI3 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Składki | Zmiana stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto | ||
R3MI4 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Składki | Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek | ||
R3MII1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego rachunku zysków i strat | Przychody z łącznego inwestowania przypadające na część techniczną ubezpieczeń majątkowych i osobowych | ||
R3MII2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego rachunku zysków i strat | Koszty z łącznego inwestowania przypadające na część techniczną ubezpieczeń majątkowych i osobowych | ||
R3MIII | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym | |||
R3MIV11_1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Odszkodowania i świadczenia | Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym | Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto | |
R3MIV11_2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Odszkodowania i świadczenia | Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym | Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych | |
R3MIV22_1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Odszkodowania i świadczenia | Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym | Zmiana stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto | |
R3MIV22_2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Odszkodowania i świadczenia | Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym | Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia | |
R3MV1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym | Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych brutto | ||
R3MV2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym | Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych | ||
R3MVI | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw | |||
R3MVII11_1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Koszty działalności ubezpieczeniowej | Koszty akwizycji | Zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji | |
R3MVII11_2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Koszty działalności ubezpieczeniowej | Koszty akwizycji | Koszty akwizycji poniesione w okresie sprawozdawczym | |
R3MVII2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Koszty działalności ubezpieczeniowej | Koszty administracyjne | ||
R3MVII3 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Koszty działalności ubezpieczeniowej | Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów | ||
R3MVIII | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym | |||
R3MIX | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych | Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka) | |||
R3ZI1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Składki | Składki przypisane brutto | ||
R3ZI2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Składki | Udział reasekuratorów w składce przypisanej brutto | ||
R3ZI3 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Składki | Zmiana stanu rezerw składek i na ryzyko niewygasłe brutto | ||
R3ZI4 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Składki | Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek | ||
R3ZII1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Przychody z lokat | Przychody z lokat w nieruchomości | ||
R3ZII22_1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Przychody z lokat | Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych | Z udziałów lub akcji | |
R3ZII22_2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Przychody z lokat | Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych | Z pożyczek i dłużnych papierów wartościowych | |
R3ZII22_3 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Przychody z lokat | Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych | Z pozostałych lokat | |
R3ZII33_1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Przychody z lokat | Przychody z innych lokat finansowych | Z udziałów, akcji, innych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych | |
R3ZII33_2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Przychody z lokat | Przychody z innych lokat finansowych | Z dłużnych papierów wartościowych oraz innych | |
papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu | ||||||
R3ZII33_3 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Przychody z lokat | Przychody z innych lokat finansowych | Z lokat terminowych w instytucjach kredytowych | |
R3ZII33_4 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Przychody z lokat | Przychody z innych lokat finansowych | Z pozostałych lokat | |
R3ZII4 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Przychody z lokat | Wynik dodatni z rewaloryzacji lokat | Przychody z rewaloryzacji lokat | |
R3ZII5 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Przychody z lokat | Wynik dodatni z realizacji lokat | Przychody z realizacji lokat | |
R3ZIII | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Niezrealizowane zyski z lokat | |||
R3ZIV | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym | |||
R3ZV | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Odszkodowania i świadczenia | |||
R3ZV11_1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Odszkodowania i świadczenia | Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym | Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto | |
R3ZV11_2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Odszkodowania i świadczenia | Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym | Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych | |
R3ZV22_1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Odszkodowania i świadczenia | Zmiana stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym | Rezerwy brutto | |
R3ZV22_2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Odszkodowania i świadczenia | Zmiana stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym | Udział reasekuratorów | |
R3ZVI11_1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Zmiany stanu innych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym | Zmiana stanu rezerw w ubezpieczeniach na życie na udziale własnym | Rezerwy brutto | |
R3ZVI11_2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Zmiany stanu innych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym | Zmiana stanu rezerw w ubezpieczeniach na życie na udziale własnym | Na udziale reasekuratorów | |
R3ZVI22_1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Zmiany stanu innych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym | Zmiana stanu rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym dla ubezpieczeń na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający | Rezerwy brutto | |
R3ZVI22_2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Zmiany stanu innych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym | Zmiana stanu rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym dla ubezpieczeń na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający | Na udziale reasekuratorów | |
R3ZVI33_1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Zmiany stanu innych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych przewidzianych w statucie na udziale własnym | Rezerw brutto | |
R3ZVI33_2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Zmiany stanu innych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych na udziale własnym | Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno- -ubezpieczeniowych przewidzianych w statucie na udziale własnym | Na udziale reasekuratorów | |
R3ZVII | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Premie i rabaty łącznie ze zmianą stanu rezerw na udziale własnym | |||
R3ZVIII11_1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Koszty działalności ubezpieczeniowej | Koszty akwizycji | Zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji | |
R3ZVIII11_2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Koszty działalności ubezpieczeniowej | Koszty akwizycji | Koszty akwizycji poniesione w okresie sprawozdawczym | |
R3ZVIII2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Koszty działalności ubezpieczeniowej | Koszty administracyjne | ||
R3ZVIII3 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Koszty działalności ubezpieczeniowej | Prowizje reasekuracyjne i udziały w zyskach | ||
R3ZIX1 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Koszty działalności lokacyjnej | Koszty utrzymania nieruchomości | ||
R3ZIX2 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Koszty działalności lokacyjnej | Pozostałe koszty działalności lokacyjnej | ||
R3ZIX3 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Koszty działalności lokacyjnej | Wynik ujemny z rewaloryzacji lokat | Koszt własny z rewaloryzacji lokat | |
R3ZIX4 | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Koszty działalności lokacyjnej | Wynik ujemny z realizacji lokat | Koszt własny z realizacji lokat | |
R3ZX | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Niezrealizowane straty na lokatach | |||
R3ZXI | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym | |||
R3ZXII | WYNIKOWE | Techniczny rachunek ubezpieczeń na życie | Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione do ogólnego rachunku zysków i strat | |||
INNE | Inne, niewskazane w słowniku | |||||
PD1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||||
PD1_1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | ||||
PD1_2 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||||
PD1_3 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | ||||
PD2 | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | |||||
PD4 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||||
PD4_1 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się | ||||
PD4_2 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||||
PD4_3 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | ||||
PD5 | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania | |||||
przychodów w bieżącym roku | ||||||
PD7 | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczorozwojową (ulga B+R) | |||||
PD8_1 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | |||||
PD8_2 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu | |||||
PD1_PB | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||||
PD1_PB_1 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | |||
PD1_PB_2 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |||
PD1_PB_3 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a | Dochody (przychody) wolne | |||
dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||||||
PD2_PB | POZABILANSOWE | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | ||||
PD3_PB | POZABILANSOWE | Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych | ||||
PD4_PB | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||||
PD4_PB_1 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | |||
PD4_PB_2 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |||
PD4_PB_3 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | |||
PD5_PB | POZABILANSOWE | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania | ||||
przychodów w bieżącym roku | ||||||
PD6_PB | POZABILANSOWE | Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych | ||||
PD7_PB | POZABILANSOWE | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczorozwojową (ulga B+R) | ||||
PD8_PB_1 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | ||||
PD8_PB_2 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu |
ZAŁĄCZNIK Nr 3
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA JEDNOSTEK, O KTÓRYCH MOWA W ART. 3 UST. 2 USTAWY Z DNIA 24 KWIETNIA 2003 R. O DZIAŁALNOŚCI POŻYTKU PUBLICZNEGO I O WOLONTARIACIE
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA JEDNOSTEK, O KTÓRYCH MOWA W ART. 3 UST. 2 USTAWY Z DNIA 24 KWIETNIA 2003 R. O DZIAŁALNOŚCI POŻYTKU PUBLICZNEGO I O WOLONTARIACIE
ZNACZNIK | OPIS ZNACZNIKA | ||||||
B6AAI1_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | ||||
B6AAI1_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne | |||
B6AAI1_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych | |||
B6AAII1a_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | ||
B6AAII1a_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | Odpisy aktualizujące wartość gruntów (w tym prawa użytkowania wieczystego gruntu) | |
B6AAII1b_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | ||
B6AAII1b_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Odpisy aktualizujące wartość budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej | |
B6AAII1b_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Umorzenie budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej | |
B6AAII1c_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Urządzenia techniczne i maszyny | ||
B6AAII1c_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Urządzenia techniczne i maszyny | Odpisy aktualizujące wartość urządzeń technicznych i maszyn | |
B6AAII1c_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Urządzenia techniczne i maszyny | Umorzenie urządzeń technicznych i maszyn | |
B6AAII1d_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Środki transportu | ||
B6AAII1d_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Środki transportu | Odpisy aktualizujące wartość środków transportu | |
B6AAII1d_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Środki transportu | Umorzenie środków transportu | |
B6AAII1e_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Inne środki trwałe | ||
B6AAII1e_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Inne środki trwałe | Odpisy aktualizujące wartość innych środków trwałych | |
B6AAII1e_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Inne środki trwałe | Umorzenie innych środków trwałych | |
B6AAII2_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe w budowie | |||
B6AAII2_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe w budowie | Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych w budowie | ||
B6AAII3_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Zaliczki na środki trwałe w budowie | |||
B6AAII3_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Zaliczki na środki trwałe w budowie | Odpisy aktualizujące zaliczki na środki trwałe w budowie | ||
B6AAIII_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Należności długoterminowe | ||||
B6AAIIIA | AKTYWA | Aktywa trwałe | Należności długoterminowe | Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych | |||
B6AAIV1_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Inwestycje w nieruchomości | |||
B6AAIV1_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Inwestycje w nieruchomości | Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w nieruchomości | ||
B6AAIV1_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Inwestycje w nieruchomości | Umorzenie inwestycji w nieruchomości | ||
B6AAIV2_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Wartości niematerialne i prawne | |||
B6AAIV2_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Wartości niematerialne i prawne | Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w wartości niematerialne i prawne | ||
B6AAIV2_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Wartości niematerialne i prawne | Umorzenie wartości inwestycji w wartości niematerialne i prawne | ||
B6AAIV3_uia_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | Udziały lub akcje | ||
B6AAIV3_uia_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | Udziały lub akcje | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji | |
B6AAIV3_ipw_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | Inne papiery wartościowe | ||
B6AAIV3_ipw_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | Inne papiery wartościowe | Odpisy aktualizujące wartość innych papierów wartościowych | |
B6AAIV3_up_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | Udzielone pożyczki | ||
B6AAIV3_up_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | Udzielone pożyczki | Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek | |
B6AAIV3_inne_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | Inne długoterminowe aktywa finansowe | ||
B6AAIV3_inne_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | Inne długoterminowe aktywa finansowe | Odpisy aktualizujące wartość innych długoterminowych aktywów finansowych | |
B6AAIV4_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Inne inwestycje długoterminowe | |||
B6AAIV4_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Inne inwestycje długoterminowe | Odpisy aktualizujące wartość innych inwestycji długoterminowych | ||
B6AAV_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||||
B6AAV_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | Odpisy aktualizujące wartość innych rozliczeń międzyokresowych | |||
B6ABI1_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Materiały | |||
B6ABI1_0CE | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Materiały | Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów | ||
B6ABI1_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Materiały | Odpisy aktualizujące wartość materiałów | ||
B6ABI2_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Pozostałe | |||
B6ABI2_OCE | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Pozostałe | Odchylenia od cen ewidencyjnych pozostałych zapasów | ||
B6ABI_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Pozostałe | Odpisy aktualizujące wartość pozostałych zapasów | ||
B6ABI3_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Zaliczki na dostawy i usługi | |||
B6ABI3_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Zaliczki na dostawy i usługi | Odpisy aktualizujące zaliczki na dostawy i usługi | ||
B6ABII_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | ||||
B6ABIIA | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych | |||
B6ABIII_uia_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Udziały lub akcje | |||
B6ABIII_uia_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Udziały lub akcje | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji | ||
B6ABIII_ipw_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Inne papiery wartościowe | |||
B6ABIII_ipw_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Inne papiery wartościowe | Odpisy aktualizujące wartość innych papierów wartościowych | ||
B6ABIII_up_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Udzielone pożyczki | |||
B6ABIII_up_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Udzielone pożyczki | Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek | ||
B6ABIII_inne_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | |||
B6ABIII_inne_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | Odpisy aktualizujące wartość innych krótkoterminowych aktywów finansowych | ||
B6ABIV_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | ||||
B6ABIV_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych | |||
B6AC | AKTYWA | Należne wpłaty na fundusz statutowy | |||||
B6PAI | PASYWA | Fundusz własny | Fundusz statutowy | ||||
B6PAII | PASYWA | Fundusz własny | Pozostałe fundusze | ||||
B6PAIII | PASYWA | Fundusz własny | Zysk (strata) z lat ubiegłych | ||||
B6PAIV | PASYWA | Fundusz własny | Zysk (strata) netto | ||||
B6PBI | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Rezerwy na zobowiązania | ||||
B6PBII | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania długoterminowe | ||||
B6PBIII | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
B6PBIV | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Rozliczenia międzyokresowe | ||||
R6AI_darowizny_PRYW | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | Darowizny | Ze źródeł prywatnych | ||
R6AI_darowizny_PUBL | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | Darowizny | Ze źródeł publicznych | ||
R6AI_dotacje | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | Dotacje | |||
R6AI_subwencje | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | Subwencje | |||
R6AI_ofiarnosc | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | Przychody pochodzące z ofiarności publicznej | |||
R6AI_poddoch | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | Przychody z tytułu % podatku dochodowego od osób fizycznych | |||
R6AI_SZ | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | Spadki, zapisy | |||
R6AI_inne_PRYW | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | Pozostałe | Ze źródeł prywatnych | ||
R6AI_inne_PUBL | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | Pozostałe | Ze źródeł publicznych | ||
R6AII_sprzedaz | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | |||
R6AII_inne | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z odpłatnej działalności pożytku publicznego | Pozostałe | |||
R6AIII_skladki | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z pozostałej działalności statutowej | Składki członkowskie | |||
R6AIII_inne | WYNIKOWE | Przychody z działalności statutowej | Przychody z pozostałej działalności statutowej | Pozostałe | |||
R6BI_poddoch | WYNIKOWE | Koszty działalności statutowej | Koszty nieodpłatnej działalności pożytku publicznego | ||||
R6BII_poddoch | WYNIKOWE | Koszty działalności statutowej | Koszty odpłatnej działalności pożytku publicznego | ||||
R6BIII | WYNIKOWE | Koszty działalności statutowej | Koszty pozostałej działalności statutowej | ||||
R6DI | WYNIKOWE | Przychody z działalności gospodarczej | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | ||||
R6EI | WYNIKOWE | Koszty działalności gospodarczej | Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | ||||
R6G | WYNIKOWE | Koszty ogólnego zarządu | |||||
R6I | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Przychody z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | ||||
R6II | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Dotacje | ||||
R6III | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | ||||
R6IV | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Inne przychody operacyjne | ||||
R6JI | WYNIKOWE | Pozostałe koszty operacyjne | Koszty z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | ||||
R6JII | WYNIKOWE | Pozostałe koszty operacyjne | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | ||||
R6JIII | WYNIKOWE | Pozostałe koszty operacyjne | Inne koszty operacyjne | ||||
R6KI | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Dywidendy i udziały w zyskach | ||||
R6KII | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Odsetki | ||||
R6KIII | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Przychód z tytułu rozchodu aktywów finansowych | ||||
R6KIV | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | ||||
R6KVI_RK | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Inne | Przychody z tytułu dodatnich różnic kursowych | |||
R6KVI_P0Z | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Inne | Pozostałe | |||
R6LI | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Odsetki | ||||
R6LII | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Koszty z tytułu rozchodu aktywów finansowych | ||||
R6LIII | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Aktualizacja wartości inwestycji | ||||
R6LV_RK | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Inne | Koszty z tytułu ujemnych różnic kursowych | |||
R6LV_P0Z | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Inne | Pozostałe | |||
R6N | WYNIKOWE | Podatek dochodowy | |||||
INNE | Inne, niewskazane w słowniku | ||||||
PD1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||||||
PD1_1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | |||||
PD1_2 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |||||
PD1_3 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | |||||
PD2 | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | ||||||
PD4 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||||||
PD4_1 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się | |||||
PD4_2 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |||||
PD4_3 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | |||||
PD5 | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | ||||||
PD7 | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczorozwojową (ulga B+R) | ||||||
PD8_1 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | ||||||
PD8_2 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu | ||||||
PD1_PB | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||||
PD1_PB_1 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | ||||
PD1_PB_2 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||||
PD1_PB_3 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | ||||
PD2_PB | POZABILANSOWE | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | |||||
PD3_PB | POZABILANSOWE | Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych | |||||
PD4_PB | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||||
PD4_PB_1 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | ||||
PD4_PB_2 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||||
PD4_PB_3 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | ||||
PD5_PB | POZABILANSOWE | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | |||||
PD6_PB | POZABILANSOWE | Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych | |||||
PD7_PB | POZABILANSOWE | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczorozwojową (ulga B+R) | |||||
PD8_PB_1 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | |||||
PD8_PB_2 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu |
ZAŁĄCZNIK Nr 4
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH
ZNACZNIK | OPIS ZNACZNIKA | |||
BFIJ1 | BILANS | Aktywa | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | |
BFIJ2 | BILANS | Aktywa | Należności | |
BFIJ3 | BILANS | Aktywa | Transakcje reverse repo / buy-sell back | |
BFIJ4 | BILANS | Aktywa | Składniki lokat notowane na aktywnym rynku | |
BFIJ5 | BILANS | Aktywa | Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku | |
BFIJ7 | BILANS | Aktywa | Pozostałe aktywa | |
BFI _ll | BILANS | Zobowiązania | ||
BFIJV1A | BILANS | Kapitał funduszu | Kapitał wpłacony | Certyfikaty inwestycyjne nie w pełni opłacone |
BFIJV1B | BILANS | Kapitał funduszu | Kapitał wpłacony | Pozostałe |
BFIJV2 | BILANS | Kapitał funduszu | Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) | |
BFI_V1 | BILANS | Dochody zatrzymane | Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto | |
BFI_V2 | BILANS | Dochody zatrzymane | Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat | |
BFI_VI | BILANS | Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia | ||
RFIJ1 | RW | Przychody z lokat | Dywidendy i inne udziały w zyskach | |
RFIJ2 | RW | Przychody z lokat | Przychody odsetkowe | |
RFIJ3 | RW | Przychody z lokat | Przychody związane z posiadaniem nieruchomości | |
RFIJ4 | RW | Przychody z lokat | Dodatnie różnice kursowe | |
RFIJ5 | RW | Przychody z lokat | Pozostałe | |
RFIJI1A | RW | Koszty funduszu | Wynagrodzenie dla towarzystwa | Stała część wynagrodzenia |
RFIJI1B | RW | Koszty funduszu | Wynagrodzenie dla towarzystwa | Zmienna część wynagrodzenia |
RFIJI2 | RW | Koszty funduszu | Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję | |
RFIJI3 | RW | Koszty funduszu | Opłaty dla depozytariusza | |
RFIJI4 | RW | Koszty funduszu | Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu | |
RFIJI5 | RW | Koszty funduszu | Opłaty za zezwolenia oraz opłaty rejestracyjne | |
RFIJI6 | RW | Koszty funduszu | Usługi w zakresie rachunkowości | |
RFI_II7 | RW | Koszty funduszu | Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu | |
RFIJI8 | RW | Koszty funduszu | Usługi prawne | |
RFIJI9 | RW | Koszty funduszu | Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne | |
RFI_II10 | RW | Koszty funduszu | Koszty odsetkowe | |
RFIJI11 | RW | Koszty funduszu | Koszty związane z posiadaniem nieruchomości | |
RFIJI12 | RW | Koszty funduszu | Ujemne różnice kursowe | |
RFIJI13 | RW | Koszty funduszu | Pozostałe | |
RFI_III | RW | Koszty pokrywane przez towarzystwo | ||
RFI_VI1A | RW | Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) | Przychody ze zbycia lokat | |
RFI_VI1B | RW | Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) | Koszty zbycia lokat | |
RFI_VI2A | RW | Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) | Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat | Z tytułu różnic kursowych |
RFI_VI2B | RW | Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) | Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat | Pozostałe |
RFI_PD | RW | Podatek dochodowy | ||
INNE | Inne, niewskazane w słowniku | |||
PD1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||
PD1_1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | ||
PD1_2 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||
PD1_3 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | ||
PD2 | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | |||
PD4 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||
PD4_1 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się | ||
PD4_2 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||
PD4_3 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | ||
PD5 | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | |||
PD7 | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczorozwojową (ulga B+R) | |||
PD8_1 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | |||
PD8_2 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu | |||
PD1_PB | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||
PD1_PB_1 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | |
PD1_PB_2 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |
PD1_PB_3 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | |
PD2_PB | POZABILANSOWE | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | ||
PD3_PB | POZABILANSOWE | Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych | ||
PD4_PB | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||
PD4_PB_1 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | |
PD4_PB_2 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |
PD4_PB_3 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | |
PD5_PB | POZABILANSOWE | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | ||
PD6_PB | POZABILANSOWE | Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych | ||
PD7_PB | POZABILANSOWE | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczorozwojową (ulga B+R) | ||
PD8_PB_1 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | ||
PD8_PB_2 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu |
ZAŁĄCZNIK Nr 5
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA DOMÓW MAKLERSKICH
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA DOMÓW MAKLERSKICH
ZNACZNIK | OPIS ZNACZNIKA | ||||
BDMAJ1 | AKTYWA | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | W kasie | ||
BDMAJ2 | AKTYWA | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | Na rachunkach bankowych | ||
BDMA_I3 | AKTYWA | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | Inne środki pieniężne | ||
BDMA_I4 | AKTYWA | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | Inne aktywa pieniężne | ||
BDMA_II1 | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Od klientów | ||
BDMAJI2 | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Od jednostek powiązanych | ||
BDMA_II3A | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich | Z tytułu zawartych transakcji | |
BDMAJI3B | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich | Pozostałe | |
BDMAJI4 | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe | ||
BDMA_II5 | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Od Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych | ||
BDMA_II5A | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Od CCP | ||
BDMAJI6 | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych | ||
BDMAJI7 | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających | ||
BDMA_II8 | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Od izby gospodarczej | ||
BDMAJI9 | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych | ||
BDMA_II10 | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Dochodzone na drodze sądowej, nieobjęte odpisami aktualizującymi należności | ||
BDMA_II11 | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Wynikające z zawartych umów pożyczek papierów wartościowych | ||
BDMA_II12 | AKTYWA | Należności krótkoterminowe | Pozostałe | ||
BDMAJII1 | AKTYWA | Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | Akcje | ||
BDMA_III2 | AKTYWA | Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | Dłużne papiery wartościowe | ||
BDMA_III3 | AKTYWA | Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | Certyfikaty inwestycyjne | ||
BDMA_III4 | AKTYWA | Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | Warranty | ||
BDMA_III5 | AKTYWA | Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | Pozostałe papiery wartościowe | ||
BDMAJII6 | AKTYWA | Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | Instrumenty pochodne | ||
BDMAJII7 | AKTYWA | Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | Towary giełdowe | ||
BDMA_III8 | AKTYWA | Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu | Pozostałe | ||
BDMA_IV | AKTYWA | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||
BDMA_IVA1 | AKTYWA | Udzielone pożyczki krótkoterminowe | Jednostce dominującej | ||
BDMA_IVA2 | AKTYWA | Udzielone pożyczki krótkoterminowe | Znaczącemu inwestorowi | ||
BDMA_IVA3 | AKTYWA | Udzielone pożyczki krótkoterminowe | Wspólnikowi jednostki współzależnej | ||
BDMA_IVA4 | AKTYWA | Udzielone pożyczki krótkoterminowe | Jednostkom podporządkowanym | ||
BDMA_IVA5 | AKTYWA | Udzielone pożyczki krótkoterminowe | Pozostałe | ||
BDMA_V1 | AKTYWA | Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności | Dłużne papiery wartościowe | ||
BDMA_V2 | AKTYWA | Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności | Pozostałe papiery wartościowe | ||
BDMA_V3 | AKTYWA | Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności | Towary giełdowe | ||
BDMA_V4 | AKTYWA | Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności | Pozostałe | ||
BDMA_VI1A | AKTYWA | Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | Akcje i udziały | Jednostki dominującej | |
BDMA_VI1B | AKTYWA | Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | Akcje i udziały | Znaczącego inwestora | |
BDMA_VI1C | AKTYWA | Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | Akcje i udziały | Wspólnika jednostki współzależnej | |
BDMA_VI1D | AKTYWA | Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | Akcje i udziały | Jednostek podporządkowanych | |
BDMA_VI1E | AKTYWA | Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | Akcje i udziały | Pozostałe | |
BDMA_VI2 | AKTYWA | Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | Dłużne papiery wartościowe | ||
BDMA_VI3 | AKTYWA | Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych | ||
BDMA_VI4 | AKTYWA | Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | Certyfikaty inwestycyjne | ||
BDMA_VI5 | AKTYWA | Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | Pozostałe papiery wartościowe | ||
BDMA_VI6 | AKTYWA | Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | Towary giełdowe | ||
BDMA_VI7 | AKTYWA | Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży | Pozostałe | ||
BDMA_VII | AKTYWA | Należności długoterminowe | |||
BDMA_VIII1 | AKTYWA | Udzielone pożyczki długoterminowe | Jednostce dominującej | ||
BDMA_VIII2 | AKTYWA | Udzielone pożyczki długoterminowe | Znaczącemu inwestorowi | ||
BDMA_VIII3 | AKTYWA | Udzielone pożyczki długoterminowe | Wspólnikowi jednostki współzależnej | ||
BDMA_VIII4 | AKTYWA | Udzielone pożyczki długoterminowe | Jednostkom podporządkowanym | ||
BDMA_VIII5 | AKTYWA | Udzielone pożyczki długoterminowe | Pozostałe | ||
BDMA_IX1 | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Wartość firmy | ||
BDMA_IX2A | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | Oprogramowanie komputerowe | |
BDMA_IX2B | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | Pozostałe | |
BDMA_IX3 | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Inne wartości niematerialne i prawne | ||
BDMA_IX4 | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | ||
BDMA_X1A | AKTYWA | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | |
BDMA_X1B | AKTYWA | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Budynki i lokale | |
BDMA_X1C | AKTYWA | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Zespoły komputerowe | |
BDMA_X1D | AKTYWA | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Pozostałe środki trwałe | |
BDMA_X2 | AKTYWA | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe w budowie | ||
BDMA_X3 | AKTYWA | Rzeczowe aktywa trwałe | Zaliczki na środki trwałe w budowie | ||
BDMA_XI1 | AKTYWA | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
BDMA_XI2 | AKTYWA | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | ||
BDMA_XII | AKTYWA | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | |||
BDMA_XIII | AKTYWA | Udziały (akcje) własne | |||
BDMPJ1 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec klientów | ||
BDMPJ2 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec jednostek powiązanych | ||
BDMPJ3A | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich | Z tytułu zawartych transakcji | |
BDMPJ3B | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich | Pozostałe | |
BDMPJ4 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe | ||
BDMPJ5 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych | ||
BDMPJ5A | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec CCP | ||
BDMPJ6 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec izby gospodarczej | ||
BDMPJ7 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających | ||
BDMPJ8A | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Kredyty i pożyczki | Od jednostek powiązanych | |
BDMPJ8B | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Kredyty i pożyczki | Pozostałe | |
BDMPJ9 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Dłużne papiery wartościowe | ||
BDMPJ9A | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | ||
BDMPJ10 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wekslowe | ||
BDMPJ11 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych | ||
BDMPJ12 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Z tytułu wynagrodzeń | ||
BDMPJ13 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych | ||
BDMPJ14 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Wynikające z zawartych umów pożyczek papierów wartościowych | ||
BDMPJ15 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Fundusze specjalne | ||
BDMPJ16 | PASYWA | Zobowiązania krótkoterminowe | Pozostałe | ||
BDMPJI1A | PASYWA | Zobowiązania długoterminowe | Kredyty bankowe | Od jednostek powiązanych | |
BDMPJI1B | PASYWA | Zobowiązania długoterminowe | Kredyty bankowe | Pozostałe | |
BDMPJI2A | PASYWA | Zobowiązania długoterminowe | Pożyczki | Od jednostek powiązanych | |
BDMPJI2B | PASYWA | Zobowiązania długoterminowe | Pożyczki | Pozostałe | |
BDMPJI3 | PASYWA | Zobowiązania długoterminowe | Dłużne papiery wartościowe | ||
BDMPJI4 | PASYWA | Zobowiązania długoterminowe | Z tytułu innych instrumentów finansowych | ||
BDMPJI5A | PASYWA | Zobowiązania długoterminowe | Z tytułu umów leasingu finansowego | Od jednostek powiązanych | |
BDMPJI5B | PASYWA | Zobowiązania długoterminowe | Z tytułu umów leasingu finansowego | Pozostałe | |
BDMPJI6 | PASYWA | Zobowiązania długoterminowe | Pozostałe | ||
BDMPJII1 | PASYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Ujemna wartość firmy | ||
BDMPJII2A | PASYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Inne rozliczenia międzyokresowe | Długoterminowe | |
BDMP_III2B | PASYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Inne rozliczenia międzyokresowe | Krótkoterminowe | |
BDMP_IV1 | PASYWA | Rezerwy na zobowiązania | Z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
BDMP_IV2A | PASYWA | Rezerwy na zobowiązania | Na świadczenia emerytalne i podobne | Długoterminowe | |
BDMP_IV2B | PASYWA | Rezerwy na zobowiązania | Na świadczenia emerytalne i podobne | Krótkoterminowe | |
BDMP_IV3A | PASYWA | Rezerwy na zobowiązania | Pozostałe | Długoterminowe | |
BDMP_IV3B | PASYWA | Rezerwy na zobowiązania | Pozostałe | Krótkoterminowe | |
BDMP_V | PASYWA | Zobowiązania podporządkowane | |||
BDMP_VI1 | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) podstawowy | ||
BDMP_VI4A | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) zapasowy | Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | |
BDMP_VI4B | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) zapasowy | Utworzony ustawowo | |
BDMP_VI4C | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) zapasowy | Utworzony zgodnie ze statutem | |
BDMP_VI4D | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) zapasowy | Z dopłat akcjonariuszy | |
BDMP_VI4E | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) zapasowy | Inny | |
BDMP_VI5 | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | ||
BDMP_VI6 | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | ||
BDMP_VI7A | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Zysk (strata) z lat ubiegłych | Zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia) | |
BDMP_VI7B | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Zysk (strata) z lat ubiegłych | Strata z lat ubiegłych (wartość ujemna) | |
BDMP_VI8 | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Zysk (strata) netto | ||
BDMP_VI9 | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | ||
RDM_HA_pow | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych | Od jednostek powiązanych |
RDM_HB_pow | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie | Od jednostek powiązanych |
RDM_HC_pow | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden instrument finansowy lub ich większa liczba | Od jednostek powiązanych |
RDM_HD_pow | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu doradztwa inwestycyjnego | Od jednostek powiązanych |
RDM_HE_pow | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu oferowania instrumentów finansowych | Od jednostek powiązanych |
RDM_HF_pow | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe | Od jednostek powiązanych |
RDM_HG_pow | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi | Od jednostek powiązanych |
RDM_HH_pow | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Pozostałe | Od jednostek powiązanych |
RDM_l2_pow | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z pozostałej działalności podstawowej | Od jednostek powiązanych | |
RDM_HA_poz | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych | Od jednostek pozostałych |
RDM_HB_poz | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie | Od jednostek pozostałych |
RDM_HC_poz | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden instrument finansowy lub ich większa liczba | Od jednostek pozostałych |
RDM_HD_poz | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu doradztwa inwestycyjnego | Od jednostek pozostałych |
RDM_HE_poz | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu oferowania instrumentów finansowych | Od jednostek pozostałych |
RDM_HF_poz | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe | Od jednostek pozostałych |
RDM_HG_poz | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Z tytułu prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi | Od jednostek pozostałych |
RDM_HH_poz | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z działalności maklerskiej | Pozostałe | Od jednostek pozostałych |
RDM_l2_poz | RZIS | Przychody z podstawowej działalności | Przychody z pozostałej działalności podstawowej | Od jednostek pozostałych | |
RDMJI1 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych, Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych | ||
RDMJI2 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Opłaty na rzecz CCP | ||
RDMJI3 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Opłaty na rzecz izby gospodarczej | ||
RDMJI4 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Wynagrodzenia | ||
RDMJI5 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | ||
RDMJI6 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Świadczenia na rzecz pracowników | ||
RDMJI7 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Zużycie materiałów i energii | ||
RDMJI8 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Usługi obce | ||
RDMJI9 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Koszty utrzymania i wynajmu nieruchomości | ||
RDM_II10 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Pozostałe koszty rzeczowe | ||
RDM_II11 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Amortyzacja | ||
RDMJI12 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym | ||
RDMJI13 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Prowizje i inne opłaty | ||
RDMJI14 | RZIS | Koszty działalności podstawowej | Pozostałe | ||
RDM_IVl_pow | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | Dywidendy i inne udziały w zyskach | Od jednostek powiązanych | |
RDM_IVl_poz | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | Dywidendy i inne udziały w zyskach | Od jednostek pozostałych | |
RDM_IV2_pow | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | Odsetki | Od jednostek powiązanych | |
RDM_IV2_poz | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | Odsetki | Od jednostek pozostałych | |
RDM_IV3 | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | Korekty aktualizujące wartość | ||
RDM_IV4 | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | Przychody ze sprzedaży / z umorzenia | ||
RDM_IV5 | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | Pozostałe | ||
RDM_V1 | RZIS | Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | Korekty aktualizujące wartość | ||
RDM_V2 | RZIS | Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | Koszty sprzedaży/umorzenia | ||
RDM_V3 | RZIS | Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu | Pozostałe | ||
RDM_Vlll_pow | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | Odsetki | Od jednostek powiązanych | |
RDM_Vlll_poz | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | Odsetki | Od jednostek pozostałych | |
RDM_VII2 | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | Korekty aktualizujące wartość | ||
RDM_VII3 | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych | ||
RDM_VII4 | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | Przychody ze sprzedaży / z umorzenia | ||
RDM_VII5 | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | Pozostałe | ||
RDM_VIII1 | RZIS | Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | Korekty aktualizujące wartość | ||
RDM_VIII2 | RZIS | Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych | ||
RDM_VIII3 | RZIS | Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | Koszty sprzedaży/umorzenia | ||
RDM_VIII4 | RZIS | Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności | Pozostałe | ||
RDM_Xl_pow | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Dywidendy i inne udziały w zyskach | Od jednostek powiązanych | |
RDM_Xl_poz | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Dywidendy i inne udziały w zyskach | Od jednostek pozostałych | |
RDM_X2_pow | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Odsetki | Od jednostek powiązanych | |
RDM_X2_poz | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Odsetki | Od jednostek pozostałych | |
RDM_X3 | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Korekty aktualizujące wartość | ||
RDM_X4 | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Przychody ze sprzedaży / z umorzenia | ||
RDM_X5 | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych | ||
RDM_X6 | RZIS | Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Pozostałe | ||
RDM_XI1 | RZIS | Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Korekty aktualizujące wartość | ||
RDM_XI2 | RZIS | Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Koszty sprzedaży/umorzenia | ||
RDM_XI3 | RZIS | Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych | ||
RDM_XI4 | RZIS | Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży | Pozostałe | ||
RDM_XIII1 | RZIS | Pozostałe przychody operacyjne | Przychody ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | ||
RDM_XIII2 | RZIS | Pozostałe przychody operacyjne | Rozwiązanie rezerw | ||
RDM_XIII3 | RZIS | Pozostałe przychody operacyjne | Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności | ||
RDM_XIII4 | RZIS | Pozostałe przychody operacyjne | Dotacje | ||
RDM_XIII5 | RZIS | Pozostałe przychody operacyjne | Pozostałe | ||
RDM_XIV1 | RZIS | Pozostałe koszty operacyjne | Koszty sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | ||
RDM_XIV2 | RZIS | Pozostałe koszty operacyjne | Utworzenie rezerw | ||
RDM_XIV3 | RZIS | Pozostałe koszty operacyjne | Odpisy aktualizujące należności | ||
RDM_XIV4 | RZIS | Pozostałe koszty operacyjne | Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | ||
RDM_XIV5 | RZIS | Pozostałe koszty operacyjne | Pozostałe | ||
RDM_XVIIl_pow | RZIS | Przychody finansowe | Odsetki od udzielonych pożyczek | Od jednostek powiązanych | |
RDM_XVIIl_poz | RZIS | Przychody finansowe | Odsetki od udzielonych pożyczek | Od jednostek pozostałych | |
RDM_XVII2_pow | RZIS | Przychody finansowe | Odsetki od lokat i depozytów | Od jednostek powiązanych | |
RDM_XVII2_poz | RZIS | Przychody finansowe | Odsetki od lokat i depozytów | Od jednostek pozostałych | |
RDM_XVII3 | RZIS | Przychody finansowe | Pozostałe odsetki | ||
RDM_XVII4A | RZIS | Przychody finansowe | Dodatnie różnice kursowe | Zrealizowane | |
RDM_XVII4B | RZIS | Przychody finansowe | Dodatnie różnice kursowe | Niezrealizowane | |
RDM_XVII5 | RZIS | Przychody finansowe | Pozostałe | ||
RDM_XVIIIl_pow | RZIS | Koszty finansowe | Odsetki od kredytów i pożyczek | Dla jednostek powiązanych | |
RDM_XVIIIl_poz | RZIS | Koszty finansowe | Odsetki od kredytów i pożyczek | Dla jednostek pozostałych | |
RDM_XVIII2 | RZIS | Koszty finansowe | Pozostałe odsetki | ||
RDM_XVIII3A | RZIS | Koszty finansowe | Ujemne różnice kursowe | Zrealizowane | |
RDM_XVIII3B | RZIS | Koszty finansowe | Ujemne różnice kursowe | Niezrealizowane | |
RDM_XVIII4 | RZIS | Koszty finansowe | Pozostałe | ||
RDM_PD | RZIS | Podatek dochodowy | |||
RDM_XXIV | RZIS | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | |||
INNE | Inne, niewskazane w słowniku | ||||
PD1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||||
PD1_1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | |||
PD1_2 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |||
PD1_3 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | |||
PD2 | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | ||||
PD4 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||||
PD4_1 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się | |||
PD4_2 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |||
PD4_3 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | |||
PD5 | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | ||||
PD7 | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczorozwojową (ulga B+R) | ||||
PD8_1 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | ||||
PD8_2 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu | ||||
PD1_PB | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||
PD1_PB_1 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | ||
PD1_PB_2 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||
PD1_PB_3 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | ||
PD2_PB | POZABILANSOWE | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | |||
PD3_PB | POZABILANSOWE | Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych | |||
PD4_PB | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||
PD4_PB_1 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | ||
PD4_PB_2 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||
PD4_PB_3 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | ||
PD5_PB | POZABILANSOWE | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | |||
PD6_PB | POZABILANSOWE | Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych | |||
PD7_PB | POZABILANSOWE | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczorozwojową (ulga B+R) | |||
PD8_PB_1 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | |||
PD8_PB_2 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu |
ZAŁĄCZNIK Nr 6
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA SPÓŁDZIELCZYCH KAS OSZCZĘDNOŚCIOWO-KREDYTOWYCH
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA SPÓŁDZIELCZYCH KAS OSZCZĘDNOŚCIOWO-KREDYTOWYCH
ZNACZNIK | OPIS ZNACZNIKA | |||
BSA_I1 | AKTYWA | Aktywa pieniężne | Środki pieniężne w kasie | |
BSA_I2 | AKTYWA | Aktywa pieniężne | Środki na rachunkach | |
BSA_II1A | AKTYWA | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Instrumenty kapitałowe |
BSA_II1B | AKTYWA | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Dłużne papiery wartościowe |
BSA_II1C | AKTYWA | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Pozostałe |
BSA_II2A | AKTYWA | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | Instrumenty kapitałowe |
BSA_II2B | AKTYWA | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | Dłużne papiery wartościowe |
BSA_II2C | AKTYWA | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | Pozostałe |
BSA_III1 | AKTYWA | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Instrumenty kapitałowe | |
BSA_III2 | AKTYWA | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Dłużne papiery wartościowe | |
BSA_III3 | AKTYWA | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Pozostałe | |
BSA_IV1 | AKTYWA | Kredyty i pożyczki oraz inne należności | Kredyty i pożyczki | |
BSA_IV2 | AKTYWA | Kredyty i pożyczki oraz inne należności | Dłużne papiery wartościowe | |
BSA_IV3 | AKTYWA | Kredyty i pożyczki oraz inne należności | Pozostałe | |
BSA_V1 | AKTYWA | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | Dłużne papiery wartościowe | |
BSA_V2 | AKTYWA | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | Pozostałe | |
BSA_VI | AKTYWA | Rzeczowe aktywa trwałe | ||
BSA_VII | AKTYWA | Wartości niematerialne i prawne | ||
BSA_VIII1 | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |
BSA_VIII2 | AKTYWA | Rozliczenia międzyokresowe | Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | |
BSA_IX1 | AKTYWA | Inne aktywa | Wkłady na fundusz stabilizacyjny | |
BSA_IX2 | AKTYWA | Inne aktywa | Pozostałe | |
BSP_I1A | PASYWA | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Oszczędności |
BSPJ1B | PASYWA | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji |
BSPJ1C | PASYWA | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Pozostałe zobowiązania |
BSP_I2A | PASYWA | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | Oszczędności |
BSP_I2B | PASYWA | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji |
BSP_I2C | PASYWA | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | Pozostałe zobowiązania |
BSPJIl | PASYWA | Zobowiązania finansowe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia | Oszczędności | |
BSP_II2 | PASYWA | Zobowiązania finansowe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia | Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji | |
BSPJI3 | PASYWA | Zobowiązania finansowe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia | Pozostałe zobowiązania | |
BSPJIIl | PASYWA | Rezerwy | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |
BSP_III2 | PASYWA | Rezerwy | Inne rezerwy | |
BSP_IV | PASYWA | Zobowiązania z tytułu podatków | ||
BSP_V | PASYWA | Rozliczenia międzyokresowe | ||
BSP_VI | PASYWA | Fundusze specjalne i inne zobowiązania | ||
BSP_VII | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania łącznie | ||
BSP_VIII | PASYWA | Fundusz udziałowy | ||
BSP_IX | PASYWA | Fundusz zasobowy | ||
BSP_X1 | PASYWA | Fundusz z aktualizacji wyceny | Rzeczowy majątek stały | |
BSP_X2 | PASYWA | Fundusz z aktualizacji wyceny | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |
BSP_X3 | PASYWA | Fundusz z aktualizacji wyceny | Pozostałe | |
BSP_XI | PASYWA | Zysk (strata) z lat ubiegłych | ||
BSP_XII | PASYWA | Zysk (strata) netto | ||
RS_I1 | RZIS | Przychody z tytułu odsetek | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | |
RS_I2 | RZIS | Przychody z tytułu odsetek | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |
RS_I3 | RZIS | Przychody z tytułu odsetek | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | |
RS_I4 | RZIS | Przychody z tytułu odsetek | Kredyty i pożyczki oraz inne należności | |
RS_I5 | RZIS | Przychody z tytułu odsetek | Inne aktywa | |
RS_II1 | RZIS | Koszty z tytułu odsetek | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | |
RSJI2 | RZIS | Koszty z tytułu odsetek | Zobowiązania finansowe wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia | |
RSJI3 | RZIS | Koszty z tytułu odsetek | Pozostałe zobowiązania | |
RS_IV | RZIS | Przychody z tytułu dywidend | ||
RS_V | RZIS | Przychody z tytułu prowizji | ||
RS_VI | RZIS | Koszty z tytułu prowizji | ||
RS_VIII1 | RZIS | Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do obrotu - netto | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |
RS_VIII2 | RZIS | Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do obrotu - netto | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | |
RS_VIII3 | RZIS | Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do obrotu - netto | Kredyty i pożyczki oraz inne należności | |
RS_VIII4 | RZIS | Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do obrotu - netto | Zobowiązania finansowe wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia | |
RS_VIII5 | RZIS | Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do obrotu - netto | Pozostałe zrealizowane zyski (straty) | |
RS_IX1 | RZIS | Wynik z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczonych do obrotu | Przychody z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczonych do obrotu | |
RS_IX2 | RZIS | Wynik z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczonych do obrotu | Koszty z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym przeznaczonych do obrotu | |
RS_X1 | RZIS | Wynik z tytułu różnic kursowych | Przychody z tytułu różnic kursowych | |
RS_X2 | RZIS | Wynik z tytułu różnic kursowych | Koszty z tytułu różnic kursowych | |
RS_XII1 | RZIS | Pozostałe przychody operacyjne | Rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych | |
RS_XII2 | RZIS | Pozostałe przychody operacyjne | Pozostałe | |
RS_XIII1 | RZIS | Pozostałe koszty operacyjne | Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych | |
RS_XIII2 | RZIS | Pozostałe koszty operacyjne | Pozostałe | |
RS_XIV1 | RZIS | Koszty działania kasy | Amortyzacja | |
RS_XIV2 | RZIS | Koszty działania kasy | Zużycie materiałów i energii | |
RS_XIV3 | RZIS | Koszty działania kasy | Usługi obce | |
RS_XIV4 | RZIS | Koszty działania kasy | Bieżące wpłaty na fundusz stabilizacyjny | |
RS_XIV5 | RZIS | Koszty działania kasy | Podatki i opłaty | |
RS_XIV6 | RZIS | Koszty działania kasy | Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | |
RS_XIV7 | RZIS | Koszty działania kasy | Pozostałe koszty rodzajowe | |
RS_XV1 | RZIS | Rezerwy i rozwiązane rezerwy - netto | Na zobowiązania pozabilansowe finansowe | |
RS_XV2 | RZIS | Rezerwy i rozwiązane rezerwy - netto | Pozostałe rezerwy | |
RS_XVI1 | RZIS | Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych - netto | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |
RS_XVI2 | RZIS | Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych - netto | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | |
RS_XVI3 | RZIS | Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych - netto | Kredyty i pożyczki oraz inne należności | |
RS_XVIII1 | RZIS | Wynik operacji nadzwyczajnych | Zyski nadzwyczajne | |
RS_XVIII2 | RZIS | Wynik operacji nadzwyczajnych | Straty nadzwyczajne | |
RS_XX_PD | RZIS | Podatek dochodowy | ||
RS_XXI | RZIS | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zmniejszenie straty) | ||
INNE | Inne, niewskazane w słowniku | |||
PD1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||
PD1_1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | ||
PD1_2 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||
PD1_3 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | ||
PD2 | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | |||
PD4 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||
PD4_1 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się | ||
PD4_2 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||
PD4_3 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | ||
PD5 | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | |||
PD7 | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) | |||
PD8_1 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box)- przychody będące przychodami podatkowymi | |||
PD8_2 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box)- koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu | |||
PD1_PB | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||
PD1_PB_1 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | |
PD1_PB_2 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |
PD1_PB_3 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | |
PD2_PB | POZABILANSOWE | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | ||
PD3_PB | POZABILANSOWE | Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych | ||
PD4_PB | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||
PD4_PB_1 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | |
PD4_PB_2 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |
PD4_PB_3 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | |
PD5_PB | POZABILANSOWE | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | ||
PD6_PB | POZABILANSOWE | Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych | ||
PD7_PB | POZABILANSOWE | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) | ||
PD8_PB_1 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | ||
PD8_PB_2 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu |
ZAŁĄCZNIK Nr 7
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
SŁOWNIK ZNACZNIKÓW IDENTYFIKUJĄCYCH KONTA KSIĄG DLA POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
ZNACZNIK | OPIS ZNACZNIKA | |||||||
BAAI1_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Koszty zakończonych prac rozwojowych | ||||
BAAI1_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Odpisy aktualizujące wartość kosztów zakończonych prac rozwojowych | |||
BAAI1_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Umorzenie zakończonych prac rozwojowych | |||
BAAI2_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Wartość firmy | ||||
BAAI2_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Wartość firmy | Odpisy aktualizujące wartość firmy | |||
BAAI2_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Wartość firmy | Umorzenie wartości firmy | |||
BAAI3_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Inne wartości niematerialne i prawne | ||||
BAAI3_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Inne wartości niematerialne i prawne | Odpisy aktualizujące inne wartości niematerialne i prawne | |||
BAAI3_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Inne wartości niematerialne i prawne | Umorzenie innych wartości niematerialnych i prawnych | |||
BAAI4_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | ||||
BAAI4_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Wartości niematerialne i prawne | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | Odpisy aktualizujące zaliczki na wartości niematerialne i prawne | |||
BAAIIla_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | |||
BAAIIla_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | Odpisy aktualizujące wartość gruntów (w tym prawa użytkowania wieczystego gruntu) | ||
BAAIIla_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | Umorzenie gruntów (w tym prawa użytkowania wieczystego gruntu) | ||
BAAIIlb_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | |||
BAAIIlb_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Odpisy aktualizujące wartość budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej | ||
BAAIIlb_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Umorzenie budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej | ||
BAAIIlc_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Urządzenia techniczne i maszyny | |||
BAAIIlc_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Urządzenia techniczne i maszyny | Odpisy aktualizujące wartość urządzeń technicznych i maszyn | ||
BAAIIlc_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Urządzenia techniczne i maszyny | Umorzenie urządzeń technicznych i maszyn | ||
BAAIIld_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Środki transportu | |||
BAAllldA | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Środki transportu | Odpisy aktualizujące wartość środków transportu | ||
BAAIIld_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Środki transportu | Umorzenie środków transportu | ||
BAAIIle_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Inne środki trwałe | |||
BAAIIle_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Inne środki trwałe | Odpisy aktualizujące wartość innych środków trwałych | ||
BAAIIle_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe | Inne środki trwałe | Umorzenie innych środków trwałych | ||
BAAII2_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe w budowie | ||||
BAAII2_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe w budowie | Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych w budowie | |||
BAAII3_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Zaliczki na środki trwałe w budowie | ||||
BAAII3_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe | Zaliczki na środki trwałe w budowie | Odpisy aktualizujące wartość zaliczek na środki trwałe w budowie | |||
BAAIII1_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Należności długoterminowe | Od jednostek powiązanych | ||||
BAAIII1_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Należności długoterminowe | Od jednostek powiązanych | Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | |||
BAAIII2_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Należności długoterminowe | Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | ||||
BAAIII2_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Należności długoterminowe | Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | |||
BAAIII3_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Należności długoterminowe | Od pozostałych jednostek | ||||
BAAIII3_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Należności długoterminowe | Od pozostałych jednostek | Odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek | |||
BAAIV1_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Nieruchomości | ||||
BAAIV1_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Nieruchomości | Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych w nieruchomości | |||
BAAIV1_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Nieruchomości | Umorzenie inwestycji długoterminowych w nieruchomości | |||
BAAIV2_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Wartości niematerialne i prawne | ||||
BAAIV2_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Wartości niematerialne i prawne | Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych w wartości niematerialne i prawne | |||
BAAIV2_U | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Wartości niematerialne i prawne | Umorzenie wartości inwestycji długoterminowych w wartości niematerialne i prawne | |||
BAAIV3a_ULA_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Udziały lub akcje | ||
BAAIV3a_ULA_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Udziały lub akcje | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w jednostkach powiązanych | |
BAAIV3a_IPW_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Inne papiery wartościowe | ||
BAAIV3a_IPW_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Inne papiery wartościowe | Odpisy aktualizujące wartość innych papierów wartościowych w jednostkach powiązanych | |
BAAIV3a_UP_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Udzielone pożyczki | ||
BAAIV3a_UP_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Udzielone pożyczki | Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek w jednostkach powiązanych | |
BAAIV3a_IDAF_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Inne długoterminowe aktywa finansowe | ||
BAAIV3a_IDAF_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Inne długoterminowe aktywa finansowe | Odpisy aktualizujące wartość innych długoterminowych aktywów finansowych w jednostkach powiązanych | |
BAAIV3b_ULA_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Udziały lub akcje | ||
BAAIV3b_ULA_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Udziały lub akcje | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | |
BAAIV3b_IPW_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Inne papiery wartościowe | ||
BAAIV3b_IPW_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Inne papiery wartościowe | Odpisy aktualizujące wartość innych papierów wartościowych w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | |
BAAIV3b_UP_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Udzielone pożyczki | ||
BAAIV3b_UP_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Udzielone pożyczki | Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | |
BAAIV3b_IDAF_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Inne długoterminowe aktywa finansowe | ||
BAAIV3b_IDAF_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Inne długoterminowe aktywa finansowe | Odpisy aktualizujące wartość innych długoterminowych aktywów finansowych w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | |
BAAIV3c_ULA_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Udziały lub akcje | ||
BAAIV3c_ULA_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Udziały lub akcje | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach | |
BAAIV3c_IPW_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Inne papiery wartościowe | ||
BAAIV3c_IPW_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Inne papiery wartościowe | Odpisy aktualizujące wartość innych papierów wartościowych w pozostałych jednostkach | |
BAAIV3c_UP_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Udzielone pożyczki | ||
BAAIV3c_UP_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Udzielone pożyczki | Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek w pozostałych jednostkach | |
BAAIV3c_IDAF_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Inne długoterminowe aktywa finansowe | ||
BAAIV3c_IDAF_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Długoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Inne długoterminowe aktywa finansowe | Odpisy aktualizujące wartość innych długoterminowych aktywów finansowych w pozostałych jednostkach | |
BAAIV4_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Inne inwestycje długoterminowe | ||||
BAAIV4_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Inwestycje długoterminowe | Inne inwestycje długoterminowe | Odpisy aktualizujące wartość innych inwestycji długoterminowych | |||
BAAV1_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
BAAV1_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
BAAV2_W | AKTYWA | Aktywa trwałe | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | Inne rozliczenia międzyokresowe | ||||
BAAV2_A | AKTYWA | Aktywa trwałe | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | Inne rozliczenia międzyokresowe | Odpisy aktualizujące inne rozliczenia międzyokresowe | |||
BABU | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Materiały | ||||
BABI1_O | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Materiały | Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów | |||
BABI1_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Materiały | Odpisy aktualizujące wartość materiałów | |||
BABI2 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Półprodukty i produkty w toku | ||||
BABI2_0 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Półprodukty i produkty w toku | Odchylenia od cen ewidencyjnych półproduktów i produktów w toku | |||
BABI2_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Półprodukty i produkty w toku | Odpisy aktualizujące wartość półproduktów i produktów w toku | |||
BABI3 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Produkty gotowe | ||||
BABI3_0 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Produkty gotowe | Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów gotowych | |||
BABI3_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Produkty gotowe | Odpisy aktualizujące wartość produktów gotowych | |||
BABI4 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Towary | ||||
BABI4_0 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Towary | Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów | |||
BABI4_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Towary | Odpisy aktualizujące wartość towarów | |||
BABI5 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Zaliczki na dostawy i usługi | ||||
BABI5_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Zapasy | Zaliczki na dostawy i usługi | Odpisy aktualizujące zaliczki na dostawy i usługi | |||
BABIIla_D12 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od jednostek powiązanych | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty do 12 miesięcy | ||
BABIIla_D12_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od jednostek powiązanych | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty do 12 miesięcy | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych w okresie spłaty do 12 miesięcy | |
BABIIla_P12 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od jednostek powiązanych | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | ||
BABIIla_P12_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od jednostek powiązanych | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych w okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | |
BABI 1 lb | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od jednostek powiązanych | Inne | |||
BABIIlb_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od jednostek powiązanych | Inne | Odpisy aktualizujące wartość innych należności od jednostek powiązanych | ||
BABII2a_D12 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty do 12 miesięcy | ||
BABII2a_D12_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty do 12 miesięcy | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, o okresie spłaty do 12 miesięcy | |
BABII2a_P12 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | ||
BABII2a_P12_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | |
BABII2b | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Inne | |||
BABII2b_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Inne | Odpisy aktualizujące wartość innych należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | ||
BABII3a_D12 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty do 12 miesięcy | ||
BABII3a_D12_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty do 12 miesięcy | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek o okresie spłaty do 12 miesięcy | |
BABII3a_P12 | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | ||
BABII3a_P12_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | |
BABII3b | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek | Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | |||
BABII3b_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek | Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | ||
BABII3c_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek | Inne | |||
BABII3c_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek | Inne | Odpisy aktualizujące wartość innych należności | ||
BABII3d_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek | Dochodzone na drodze sądowej | |||
BABII3d_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Należności krótkoterminowe | Należności od pozostałych jednostek | Dochodzone na drodze sądowej | Odpisy aktualizujące wartość należności | ||
dochodzonych na drodze sądowej | ||||||||
BABIIIlal_ULA_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Udziały lub akcje | ||
BABIIIlal_ULA_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Udziały lub akcje | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w jednostkach powiązanych | |
BABIIIla2_IPW_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Inne papiery wartościowe | ||
BABIIIla2_IPW_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Inne papiery wartościowe | Odpisy aktualizujące wartość innych papierów wartościowych w jednostkach powiązanych | |
BABIIIla3_UP_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Udzielone pożyczki | ||
BABIIIla3_UP_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Udzielone pożyczki | Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek w jednostkach powiązanych | |
BABIIIla4_IKAF_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | ||
BABIIIla4_IKAF_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W jednostkach powiązanych | Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | Odpisy aktualizujące wartość innych krótkoterminowych aktywów finansowych w jednostkach powiązanych | |
BABIIIlbl_ULA_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Udziały lub akcje | ||
BABIIIlbl_ULA_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Udziały lub akcje | Odpisy aktualizujące wartość udziałów lub akcji w pozostałych jednostkach | |
BABIIIlb2_IPW_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Inne papiery wartościowe | ||
BABIIIlb2_IPW_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Inne papiery wartościowe | Odpisy aktualizujące wartość innych papierów wartościowych w pozostałych jednostkach | |
BABIIIlb3_UP_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Udzielone pożyczki | ||
BABIIIlb3_UP_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Udzielone pożyczki | Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek w pozostałych jednostkach | |
BABIIIlb4_IKAF_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | ||
BABIIIlb4_IKAF_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | W pozostałych jednostkach | Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | Odpisy aktualizujące wartość innych krótkoterminowych aktywów finansowych w pozostałych jednostkach | |
BABIIIlcl_SPKR | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | ||
BABIIIlc2_ISP | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | Inne środki pieniężne | ||
BABIIIlc2_ISP_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | Inne środki pieniężne | Odpisy aktualizujące wartość innych środków pieniężnych | |
BABIIIlc3_IAP | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | Inne aktywa pieniężne | ||
BABIIIlc3_IAP_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Krótkoterminowe aktywa finansowe | Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | Inne aktywa pieniężne | Odpisy aktualizujące wartość innych aktywów pieniężnych | |
BABIII2_W | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Inne inwestycje krótkoterminowe | ||||
BABIII2_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Inwestycje krótkoterminowe | Inne inwestycje krótkoterminowe | Odpisy aktualizujące wartość innych inwestycji krótkoterminowych | |||
BABIV | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||||
BABIV_A | AKTYWA | Aktywa obrotowe | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych | ||||
BAC | AKTYWA | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | ||||||
BAD | AKTYWA | Udziały (akcje) własne | ||||||
BPAI | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) podstawowy | |||||
BPAIIWS | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) zapasowy | Z nadwyżki wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) | ||||
BPAII_INN | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) zapasowy | Z innych źródeł | ||||
BPAII_ES_ZP | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) zapasowy | Kwota zysku wypracowanego w latach przed opodatkowaniem ryczałtem od dochodów spółek | ||||
BPAII_ES_ZR | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) zapasowy | Kwota zysku wypracowanego w latach opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek | ||||
BPAIIIAWG | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | Z tytułu aktualizacji wartości godziwej | ||||
BPAIII_INN | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | Z innego tytułu | ||||
BPAIVU | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | Tworzone zgodnie z umową (ze statutem) | ||||
BPAIVUW | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | Na udziały (akcje) własne | ||||
BPAIV_INN | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | Inne | ||||
BPAIV_ES_ZP | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | Kwota zysku wypracowanego w latach przed opodatkowaniem ryczałtem od dochodów spółek | ||||
BPAIV_ES_ZR | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | Kwota zysku wypracowanego w latach opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek | ||||
BPAV | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Zysk(strata) z lat ubiegłych | |||||
BPAV_ES_NZP | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Zysk(strata) z lat ubiegłych | Kwota niepodzielonych zysków wypracowanych w latach przed opodatkowaniem ryczałtem od dochodów spółek | ||||
BPAV_ES_NPR | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Zysk(strata) z lat ubiegłych | Kwota niepodzielonych zysków wypracowanych w latach opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek | ||||
BPAV_ES_NSP | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Zysk(strata) z lat ubiegłych | Kwota niepokrytych strat poniesionych w latach przed opodatkowaniem ryczałtem od dochodów spółek | ||||
BPAV_ES_NSR | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Zysk (strata) z lat ubiegłych | Kwota niepokrytych strat poniesionych w latach opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek | ||||
BPAVI | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Zysk (strata) netto | |||||
BPAVII | PASYWA | Kapitał (fundusz) własny | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | |||||
BPBI1 | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Rezerwy na zobowiązania | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
BPBI2_D | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Rezerwy na zobowiązania | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | Długoterminowa | |||
BPBI2_K | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Rezerwy na zobowiązania | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | Krótkoterminowa | |||
BPBI3_D | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Rezerwy na zobowiązania | Pozostałe rezerwy | Długoterminowe | |||
BPBI3_K | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Rezerwy na zobowiązania | Pozostałe rezerwy | Krótkoterminowe | |||
BPBII1 | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania długoterminowe | Wobec jednostek powiązanych | ||||
BPBII2 | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania długoterminowe | Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | ||||
BPBII3a | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania długoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Kredyty i pożyczki | |||
BPBII3b | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania długoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
BPBII3C | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania długoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Inne zobowiązania finansowe | |||
BPBII3d | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania długoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Zobowiązania wekslowe | |||
BPBII3e | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania długoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Inne | |||
BPBIIIla_D12 | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec jednostek powiązanych | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie wymagalności do 12 miesięcy | ||
BPBIIIla_P12 | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec jednostek powiązanych | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy | ||
BPBIIIlb | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec jednostek powiązanych | Inne | |||
BPBIII2a_D12 | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie wymagalności do 12 miesięcy | ||
BPBIII2a_P12 | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy | ||
BPBIII2b | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | Inne | |||
BPBIII3a | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Kredyty i pożyczki | |||
BPBIII3b | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
BPBIII3C | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Inne zobowiązania finansowe | |||
BPBIII3d_D12 | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie wymagalności do 12 miesięcy | ||
BPBIII3d_P12 | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Z tytułu dostaw i usług | 0 okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy | ||
BPBIII3e | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | |||
BPBIII3f | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Zobowiązania wekslowe | |||
BPBIII3g | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | |||
BPBIII3h | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Z tytułu wynagrodzeń | |||
BPBIII3i | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Wobec pozostałych jednostek | Inne | |||
BPBIII4 | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Zobowiązania krótkoterminowe | Fundusze specjalne | ||||
BPBIV1 | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Rozliczenia międzyokresowe | Ujemna wartość firmy | ||||
BPBIV2_D | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Rozliczenia międzyokresowe | Inne rozliczenia międzyokresowe | Długoterminowe | |||
BPBIV2_K | PASYWA | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | Rozliczenia międzyokresowe | Inne rozliczenia międzyokresowe | Krótkoterminowe | |||
RPAI_RKAI_POW | WYNIKOWE | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | Przychody netto ze sprzedaży produktów | Od jednostek powiązanych | ||||
RPAI_RKAI_POZ | WYNIKOWE | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | Przychody netto ze sprzedaży produktów | Od pozostałych jednostek | ||||
RPAII | WYNIKOWE | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi | Zmiana stanu produktów | |||||
RPAIII | WYNIKOWE | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi | Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | |||||
RPAIV_RKAII_POW | WYNIKOWE | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | Od jednostek powiązanych | ||||
RPAIV_RKAII_POZ | WYNIKOWE | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | Od pozostałych jednostek | ||||
RPBI | WYNIKOWE | Koszty działalności operacyjnej | Amortyzacja | |||||
RPBII | WYNIKOWE | Koszty działalności operacyjnej | Zużycie materiałów i energii | |||||
RPBIII | WYNIKOWE | Koszty działalności operacyjnej | Usługi obce | |||||
RPBIV_AKC | WYNIKOWE | Koszty działalności operacyjnej | Podatki i opłaty | Podatek akcyzowy | ||||
RPBIV_POZ | WYNIKOWE | Koszty działalności operacyjnej | Podatki i opłaty | Pozostałe podatki i opłaty | ||||
RPBV | WYNIKOWE | Koszty działalności operacyjnej | Wynagrodzenia | |||||
RPBVI | WYNIKOWE | Koszty działalności operacyjnej | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | |||||
RPBVI_E | WYNIKOWE | Koszty działalności operacyjnej | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | Emerytalne | ||||
RPBVII | WYNIKOWE | Koszty działalności operacyjnej | Pozostałe koszty rodzajowe | |||||
RPBVIII_RKBII_POW | WYNIKOWE | Koszty działalności operacyjnej / koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | Dla jednostek powiązanych | ||||
RPBVIII_RKBII_POZ | WYNIKOWE | Koszty działalności operacyjnej / koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | Dla pozostałych jednostek | ||||
RKBI_POW | WYNIKOWE | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | Jednostkom powiązanym | ||||
RKBI_POZ | WYNIKOWE | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | Pozostałym jednostkom | ||||
RKD | WYNIKOWE | Koszty sprzedaży | ||||||
RKE | WYNIKOWE | Koszty ogólnego zarządu | ||||||
RPDI_RKGI_POW | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | Od jednostek powiązanych | ||||
RPDI_RKGI_POZ | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | Od pozostałych jednostek | ||||
RPDII_RKGII | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Dotacje | |||||
RPDIII_RKGIII | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | |||||
RPDIV_RKGIV | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Inne pozostałe przychody operacyjne | |||||
RPDIV_RKGIV_ZCP | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Inne pozostałe przychody operacyjne | Ze zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa | ||||
RPDIV_RKGIV_WF | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Inne pozostałe przychody operacyjne | Odpis ujemnej wartości firmy | ||||
RPDIV_RKGIV_P | WYNIKOWE | Pozostałe przychody operacyjne | Inne pozostałe przychody operacyjne | Pozostałe | ||||
RPEI_RKHI_POW | WYNIKOWE | Pozostałe koszty operacyjne | Koszty zbycia niefinansowych aktywów trwałych | Dla jednostek powiązanych | ||||
RPEI_RKHI_POZ | WYNIKOWE | Pozostałe koszty operacyjne | Koszty zbycia niefinansowych aktywów trwałych | Dla pozostałych jednostek | ||||
RPEII_RKHII | WYNIKOWE | Pozostałe koszty operacyjne | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | |||||
RPEIII_RKHIII | WYNIKOWE | Pozostałe koszty operacyjne | Inne | |||||
RPEIII_RKHIII_ZCP | WYNIKOWE | Pozostałe koszty operacyjne | Inne | Koszty zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa | ||||
RPEIII_RKHIII_WF | WYNIKOWE | Pozostałe koszty operacyjne | Inne | Odpis wartości firmy | ||||
RPEIII_RKHIII_P | WYNIKOWE | Pozostałe koszty operacyjne | Inne | Pozostałe | ||||
RPGIa_RKJIa_POW_k | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Dywidendy i udziały w zyskach | Od jednostek powiązanych | W których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | |||
RPGIa_RKJIa_POW_ P | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Dywidendy i udziały w zyskach | Od jednostek powiązanych | W innych jednostkach powiązanych | |||
RPGIb_RKJIb_POZ_k | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Dywidendy i udziały w zyskach | Od pozostałych jednostek | W których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | |||
RPGIb_RKJIb_POZ_p | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Dywidendy i udziały w zyskach | Od pozostałych jednostek | W innych pozostałych jednostkach | |||
RPGII_RKJII_POW | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Odsetki | Od jednostek powiązanych | ||||
RPGII_RKJII_POZ | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Odsetki | Od pozostałych jednostek | ||||
RPGIII_RKJIII_POW | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Przychód z tytułu rozchodu aktywów finansowych | W jednostkach powiązanych | ||||
RPGIII_RKJIII_POZ | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Przychód z tytułu rozchodu aktywów finansowych | W pozostałych jednostkach | ||||
RPGIV_RKJIV | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | |||||
RPGV_RKJV_RK | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Inne | Przychody z tytułu dodatnich różnic kursowych | ||||
RPGV_RKJV_POZ | WYNIKOWE | Przychody finansowe | Inne | Pozostałe | ||||
RPHI_RKKI_POW | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Odsetki | Dla jednostek powiązanych | ||||
RPHI_RKKI_POZ | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Odsetki | Dla pozostałych jednostek | ||||
RPHII_RKKII_POW | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Koszty z tytułu rozchodu aktywów finansowych | W jednostkach powiązanych | ||||
RPHII_RKKII_POZ | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Koszty z tytułu rozchodu aktywów finansowych | W pozostałych jednostkach | ||||
RPHIII_RKKIII | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | |||||
RPHIV_RKKIV_RK | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Inne | Koszty z tytułu ujemnych różnic kursowych | ||||
RPHIV_RKKIV_POZ | WYNIKOWE | Koszty finansowe | Inne | Pozostałe | ||||
RPJ_RKM_B | WYNIKOWE | Podatek dochodowy | Bieżący | |||||
RPJ_RKM_O | WYNIKOWE | Podatek dochodowy | Odroczony | |||||
RPK_RKN | WYNIKOWE | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | ||||||
INNE | Inne, niewskazane w słowniku | |||||||
PD1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||||||
PD1_1 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | ||||||
PD1_2 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||||||
PD1_3 | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | ||||||
PD2 | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | |||||||
PD4 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | |||||||
PD4_1 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których przepisów ustawy o podatku dochodowym nie stosuje się | ||||||
PD4_2 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | ||||||
dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||||||||
PD4_3 | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | ||||||
PD5 | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | |||||||
PD7 | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) | |||||||
PD8_1 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | |||||||
PD8_2 | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu | |||||||
PD1_PB | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||||||
PD1_PB_1 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla | Przychody, w stosunku do których | |||||
celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | nie stosuje się przepisów ustawy | |||||||
PD1_PB_2 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Przychody, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |||||
PD1_PB_3 | POZABILANSOWE | Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Dochody (przychody) wolne | |||||
PD2_PB | POZABILANSOWE | Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | ||||||
PD3_PB | POZABILANSOWE | Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych | ||||||
PD4_PB | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | ||||||
PD4_PB_1 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, w stosunku do których nie stosuje się przepisów ustawy | |||||
PD4_PB_2 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z przychodami, które nie są zaliczane do przychodów podatkowych | |||||
PD4_PB_3 | POZABILANSOWE | Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) | Koszty związane z dochodami (przychodami) wolnymi | |||||
PD5_PB | POZABILANSOWE | Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku | ||||||
PD6_PB | POZABILANSOWE | Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym, ujęte w księgach lat ubiegłych | ||||||
PD7_PB | POZABILANSOWE | Koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) | ||||||
PD8_PB_1 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej | ||||||
(IP Box) - przychody będące przychodami podatkowymi | ||||||||
PD8_PB_2 | POZABILANSOWE | Kwalifikowane prawa własności intelektualnej (IP Box) - koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu |
Dokumenty powiązane
Jeżeli chcesz mieć dostęp do wszystkich dokumentów powiązanych, zaloguj się do LEX-a Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów dostęp testowy »