§ 3. - Cechy transakcji długoterminowych maklerskimi instrumentami finansowymi nabywanymi lub zbywanymi na własny rachunek domu maklerskiego.
Dziennik Ustaw
Dz.U.2005.206.1713
Akt utracił moc Wersja od: 21 października 2005 r.
§ 3.
1.
Dom maklerski może, bez konieczności posiadania kapitału założycielskiego w wysokości określonej w art. 98 ust. 5 ustawy, dokonywać operacji będących długoterminowymi transakcjami maklerskimi instrumentami finansowymi, które posiadają następujące cechy: 1)
zostały zawarte we własnym imieniu i na własny rachunek domu maklerskiego; 2)
zostały zaliczone do portfela niehandlowego domu maklerskiego, określonego w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy; 3)
nie przekraczają limitów koncentracji zaangażowania lub dużych zaangażowań określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy; 4)
zostały określone w strategii długoterminowej polityki inwestycyjnej domu maklerskiego, określonej w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy; 5)
zostały zaklasyfikowane do kategorii aktywów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności lub do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, określonych:a)
w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z późn. zm.2)) lub 6)
ich dokonanie nie zagraża krótkoterminowej płynności domu maklerskiego; 7)
ryzyko związane z utrzymaniem pozycji powstałej w wyniku danej operacji jest niskie.2.
Dom maklerski może, bez konieczności posiadania kapitału założycielskiego w wysokości określonej w art. 98 ust. 5 ustawy, dokonywać operacji będących długoterminowymi transakcjami maklerskimi instrumentami finansowymi, w przypadku gdy: 1)
nabycie maklerskich instrumentów finansowych nastąpiło w związku z obowiązkowym uczestnictwem w instytucjach pośrednictwa finansowego, w tym w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych, spółce prowadzącej giełdę lub spółce prowadzącej rynek pozagiełdowy; 2)
operacje dotyczące maklerskich instrumentów finansowych zostały zaliczone do aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych służących do zrównoważenia zmiany wartości godziwej lub przepływów środków pieniężnych dla zabezpieczanej pozycji domu maklerskiego.