Zm.: zarządzenie w sprawie planów kont banków.
Dz.Urz.NBP.1988.4.11
Akt jednorazowyZARZĄDZENIE Nr 2/88
PREZESA NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO
z dnia 27 września 1988 r.
zmieniające zarządzenie w sprawie planów kont banków
1. W części A. "Wykaz kont syntetycznych", w zespole 1:
1) pozycja 103 otrzymuje brzmienie:
"103 - Czeki podróżnicze NBP",
2) pozycję 104 określa się,
3) dodaje się pozycje 121, 123, 125 w brzmieniu:
"121 - Międzynarodowy Fundusz Walutowy
123 - Międzynarodowe Stowarzyszenie Rozwoju
125 - Międzynarodowy Bank Odbudowy i Rozwoju",
4) pozycja 136 otrzymuje brzmienie:
"136 - Rachunki jednostek gospodarki nie uspołecznionej",
3) pozycja 156 otrzymuje brzmienie:
"156 - Rachunki lokat odpisów dewizowych jednostek uspołecznionych oraz terminowe rachunki majątkowe spółek w walutach wymienialnych".
6) dodaje się pozycje 731 i 808 w brzmieniu:
"731 - Rozliczenie skupu i sprzedaży bonów towarowych Banku PKO SA
808 - Fundusz statutowy w środkach obrotowych"
2. W części B. "Zasady funkcjonowania kont syntetycznych":
1) w § 14 skreśla się wyrazy: "typu I",
2) § 15 skreśla się,
3) dodaje się § 23a, § 23b i § 23c w brzmieniu:
"§ 23a Konto 121 - Międzynarodowy Fundusz Walutowy
Konto 121 występuje tylko w Centrali Narodowego Banku Polskiego.
§ 23b Konto 123 - Międzynarodowe Stowarzyszenie Rozwoju
Konto 123 występuje tylko w Centrali Narodowego Banku Polskiego.
§ 23c Konto 125 - Międzynarodowy Bank Odbudowy i Rozwoju
Konto 125 występuje tylko w Centrali Narodowego Banku Polskiego",
4) w § 32:
a) wyraz: "bieżące" skreśla się,
b) po wyrazach: "kredyty obrotowe" dodaje się zdanie w brzmieniu: "W ramach konta 136 ewidencjonuje się lokaty terminowe,
5) § 43 otrzymuje brzmienie:
"§ 43 Konto 156 - Rachunki lokat odpisów dewizowych jednostek uspołecznionych oraz terminowe rachunki majątkowe spółek w walutach wymienialnych
Konto 156 obejmuje:
- rachunki lokat odpisów dewizowych jednostek uspołecznionych,
- terminowe majątkowe rachunki spółek z ograniczoną odpowiedzialnością oraz spółek akcyjnych polskich osób prawnych z podmiotami zagranicznymi.
Na stronie Winien konta 156 księguje się wypłaty z rachunków, a na stronie Ma - wpływy na rachunki.
Ewidencja analityczna do konta 156 powinna zapewnić ustalenie stanów poszczególnych rachunków według ich rodzajów w walucie obcej i w złotych.
Saldo Ma konta 156 oznacza wyrażony w złotych stan lokat odpisów dewizowych oraz stan terminowych rachunków majątkowych",
6) w § 79 wyraz: "zarządzeń" zastępuje się wyrazem: "przepisów",
7) w § 87a po wyrazach: "zlecenia uznaniowe" dodaje się wyrazy: "i obciążeniowe",
8) dodaje się § 145a w brzmieniu:
"§ 145a Konto 731- Rozliczenie skupu i sprzedaży bonów towarowych Banku PKO SA
Konto 731 służy do ewidencji różnicy w złotych między wartością bonów skupionych i sprzedanych wg ceny ustalonej we własnym zakresie przez poszczególne banki, a wartością bonów wg kursu ustalonego przez Narodowy Bank Polski.
Konto 731 występuje w bankach prowadzących działalność w zakresie skupu i sprzedaży bonów towarowych Banku PKO SA.
Na stronie Winien konta 731 księguje się koszt własny zakupu bonów, a na stronie Ma dochód ze sprzedaży bonów.
Na koniec roku saldo konta 731 przenosi się na konto 860 "Wynik Finansowy".
8) dodaje się § 150a w brzmieniu:
"§ 150a Konto 808 - Fundusz statutowy w środkach obrotowych
Konto 808 służy do ewidencji równowartości środków obrotowych przeznaczonych na prowadzenie działalności eksploatacyjnej, sfinansowanych własnymi funduszami specjalnymi.
Tworzenie funduszu i jego wykorzystanie określają statuty banków.
Konto 808 występuje fakultatywnie."