Zm.: zarządzenie w sprawie instrukcji kasowej.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.WUG.2010.26.142

Akt jednorazowy

Wersja od: 22 grudnia 2010 r.

ZARZĄDZENIE Nr 62

PREZESA WYŻSZEGO URZĘDU GÓRNICZEGO

z dnia 13 grudnia 2010 r.

zmieniające zarządzenie w sprawie instrukcji kasowej

Na podstawie art. 53 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm.¹⁾) zarządza się, co następuje:

§ 1. W zarządzeniu nr 15 Prezesa Wyższego Urzędu Górniczego z dnia 3 marca 2010 r. w sprawie instrukcji kasowej (Dz. Urz. WUG Nr 4, poz. 30) wprowadza się następujące zmiany:

1) § 1 i § 2 otrzymują brzmienie:

"§ 1. Wprowadza się w urzędach górniczych instrukcję kasową, stanowiącą załącznik do zarządzenia.

§ 2. Nadzór i kontrolę nad prawidłowym wykonywaniem zadań określonych w instrukcji kasowej powierza się Głównemu Księgowemu Wyższego Urzędu Górniczego, a także dyrektorom okręgowych urzędów górniczych oraz Urzędu Górniczego do Badań Kontrolnych Urządzeń Energomechanicznych.";

2) w załączniku do zarządzenia:

a) w § 1 pkt 5 otrzymuje brzmienie:

"5) rozporządzeniu Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 7 września 2010 r. w sprawie wymagań, jakim powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez przedsiębiorców i inne jednostki organizacyjne (Dz. U. Nr 166, poz. 1128),",

b) § 2 otrzymuje brzmienie:

"§ 2. Ilekroć w instrukcji kasowej jest mowa o:

1) "jednostce" - oznacza to Wyższy Urząd Górniczy, okręgowe urzędy górnicze oraz Urząd Górniczy do Badań Kontrolnych Urządzeń Energomechanicznych;

2) "kierowniku jednostki" - oznacza to: w Wyższym Urzędzie Górniczym - Prezesa Wyższego Urzędu Górniczego, w okręgowych urzędach górniczych oraz w Urzędzie Górniczym do Badań Kontrolnych Urządzeń Energomechanicznych - dyrektora tego urzędu górniczego;

3) "księgowym" - oznacza to Głównego Księgowego Wyższego Urzędu Górniczego, a w okręgowych urzędach górniczych oraz w Urzędzie Górniczym do Badań Kontrolnych Urządzeń Energomechanicznych - osobę wyznaczoną przez dyrektora tego urzędu;

4) "wartościach pieniężnych" - oznacza to wartości pieniężne w rozumieniu § 1 pkt 2 rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 7 września 2010 r. w sprawie wymagań, jakim powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez przedsiębiorców i inne jednostki organizacyjne;

5) "jednostce obliczeniowej" - oznacza to jednostkę obliczeniową w rozumieniu § 1 pkt 5 rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 7 września 2010 r. w sprawie wymagań, jakim powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez przedsiębiorców i inne jednostki organizacyjne.",

c) w § 4 ust. 3 otrzymuje brzmienie:

"3. W pomieszczeniu kasy, w której przechowuje się wartości pieniężne przekraczające 0,1 jednostki obliczeniowej, instaluje się urządzenie alarmowe.",

d) w § 5 ust. 2 otrzymuje brzmienie:

"2. Wartości pieniężne przechowuje się:

1) w kasecie stalowej, przymocowanej do podłoża lub ściany, jeżeli zapas wartości pieniężnych nie przekracza 0,1 jednostki obliczeniowej;

2) w szafie stalowej, przymocowanej trwale do podłoża lub ściany, jeżeli zapas wartości pieniężnych przekracza 0,1 jednostki obliczeniowej.",

e) w § 6 ust. 4 otrzymuje brzmienie:

"4. Jeżeli przenoszone wartości płatnicze przekraczają 0,2 jednostki obliczeniowej, osoba transportująca jest chroniona przez co najmniej 1 pracownika ochrony.",

f) w § 10 ust. 2 otrzymuje brzmienie:

"2. Własne przychodowe dowody kasowe wystawia się w 2 egzemplarzach, z których oryginał, stanowiący pokwitowanie wpłaty gotówki, wręcza się wpłacającemu, a kopię przekazuje się do Biura Budżetowo-Finansowego w Wyższym Urzędzie Górniczym, zwanego dalej "BBF".",

g) w § 13:

– ust. 2 otrzymuje brzmienie:

"2. Własne źródłowe dowody kasowe, wystawione w związku z wypłatą zaliczek do rozliczenia, w tym także zaliczek na koszty podróży służbowych, określają termin, do którego zaliczka zostanie rozliczona. W wyjątkowych sytuacjach Dyrektor BBF może zezwolić na wypłacenie zaliczki stałej na okres 1 roku budżetowego, której rozliczenie następuje do 15 grudnia tego roku.",

– ust. 4 otrzymuje brzmienie:

"4. Sprawdzone dowody kasowe mogą być zatwierdzane do wypłaty wyłącznie przez osoby upoważnione do zatwierdzania tych dowodów, wymienione w tabeli w pkt 4.1 w pkt III w załączniku nr 5 do zarządzenia nr 61 Prezesa Wyższego Urzędu Górniczego z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie prowadzenia gospodarki finansowej oraz rachunkowości w Wyższym Urzędzie Górniczym (Dz. Urz. WUG Nr 26, poz. 141), a w okręgowych urzędach górniczych oraz w Urzędzie Górniczym do Badań Kontrolnych Urządzeń Energomechanicznych - przez osoby wymienione w wykazach określonych przez dyrektorów tych urzędów na podstawie pkt 4.2 w pkt III w załączniku nr 5 do wymienionego zarządzenia.",

h) w § 18 ust. 3 otrzymuje brzmienie:

"3. Dowód wpłaty KP jest wystawiany w okręgowych urzędach górniczych oraz w Urzędzie Górniczym do Badań Kontrolnych Urządzeń Energomechanicznych przez kasjera w 3 egzemplarzach, z których oryginał jest wręczany wpłacającemu jako dowód wpłaty, pierwszą kopię dołącza się do raportu finansowego, a drugą kopię pozostawia się w bloczku do rozliczenia i kontroli. Dowód wpłaty KP jest ewidencjonowany niezwłocznie po jego otrzymaniu w księdze kasowej i odpowiednio przechowywany.",

i) w § 19 ust. 2 otrzymuje brzmienie:

"2. Dowód wypłaty KW jest wystawiany w 2 egzemplarzach przez upoważnionego pracownika BBF jako zastępczy własny dowód wypłaty gotówki, w szczególności w przypadku niepodjętych należności, do których został zastosowany źródłowy dowód kasowy, zatwierdzony przez osoby upoważnione.",

j) w § 20 ust. 2 otrzymuje brzmienie:

"2. Raport kasowy RK jest sporządzany w Wyższym Urzędzie Górniczym.",

k) w § 21 ust. 1 otrzymuje brzmienie:

"1. Księga kasowa jest prowadzona w okręgowych urzędach górniczych oraz w Urzędzie Górniczym do Badań Kontrolnych Urządzeń Energomechanicznych według zasad określonych dla raportów kasowych, jednakże po każdej operacji gotówkowej jest ustalane saldo i wpisywane do odpowiedniej rubryki tej księgi. Na koniec każdego miesiąca sumuje się wszystkie przychody i rozchody kasowe. Suma przychodów i rozchodów kasowych oraz saldo ustalone w księdze kasowej są zgodne z danymi raportu finansowego przesyłanego do Wyższego Urzędu Górniczego.",

l) załącznik nr 2 do instrukcji kasowej otrzymuje brzmienie określone w załączniku do niniejszego zarządzenia.

§ 2. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2011 r.

______

¹⁾ Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2010 r. Nr 28, poz. 146, Nr 96, poz. 620, Nr 123, poz. 835, Nr 152, poz. 1020 i Nr 238, poz. 1578.

ZAŁĄCZNIK 

OŚWIADCZENIE WSTĘPNE KASJERA

Oświadczam, że wszystkie dowody przychodu i wydania środków pieniężnych, które będą objęte spisem z natury, otrzymane i wystawione do czasu rozpoczęcia tego spisu, zostały ujęte w przeprowadzonej przeze mnie ewidencji i przekazane do Biura Budżetowo-Finansowego w Wyższym Urzędzie Górniczym.

Następujące dokumenty związane z rozliczeniem kasy są jeszcze w moim posiadaniu:

1) ostatni raport kasowy RK .................... z dnia ..............................

saldo kasowe ......................................

2) ostatni dowód wpłaty KP ..................... z dnia ..............................

na kwotę .............................................

3) ostatni dowód wypłaty KW .................. z dnia ..............................

na kwotę .............................................

Katowice, dnia ................................... ....................................................

(czytelny podpis kasjera)