Zakres i szczegółowe zasady wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka.
Dz.Urz.KNF.2010.2.11
Akt utracił mocUCHWAŁA Nr 76/2010
KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO
z dnia 10 marca 2010 r.
w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka
"7) uchwała w sprawie adekwatności kapitałowej banków - uchwałę nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (Dz. Urz. KNF Nr 2, poz. 11).".
"1) uchwała w sprawie adekwatności kapitałowej banków - uchwałę nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (Dz. Urz. KNF Nr 2, poz. 11).".
"a) procedury zarządzania ryzykiem pozwalające na dokonanie oceny ryzyka z tytułu przeprowadzonych transakcji sekurytyzacyjnych, w szczególności w celu pełnego odzwierciedlenia ekonomicznej istoty transakcji - dla banku będącego bankiem sponsorującym lub inicjującym, o którym mowa w załączniku nr 18 do uchwały nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (Dz. Urz. KNF Nr 2, poz. 11) zwanej dalej "uchwałą w sprawie adekwatności kapitałowej",".
"5) uchwała w sprawie adekwatności kapitałowej - uchwałę nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (Dz. Urz. KNF Nr 2, poz. 11).".
"1) uchwała w sprawie adekwatności kapitałowej banków - uchwałę nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (Dz. Urz. KNF Nr 2, poz. 11).".
"9) uchwała w sprawie adekwatności kapitałowej banków - uchwałę nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (Dz. Urz. KNF Nr 2, poz. 11).".
"W celu przypisania wag ryzyka ekspozycjom, o których mowa w § 25, 30, 32, 37, 42, 50 ust. 1, § 51 ust. 1 oraz § 58 załącznika nr 4 do uchwały nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (Dz. Urz. KNF Nr 2, poz. 11), zwanej dalej "uchwałą w sprawie adekwatności kapitałowej banków", stosuje się powiązanie ocen wiarygodności kredytowej ze stopniami jakości kredytowej określone w tabeli 1.".
(Załącznik do uchwały jest zawarty w oddzielnym załączniku do niniejszego numeru)
1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 126, poz. 1070, Nr 141, poz. 1178, Nr 144, poz. 1208, Nr 153, poz. 1271, Nr 169, poz. 1385 i 1387 i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r. Nr 50, poz. 424, Nr 60, poz. 535, Nr 65, poz. 594, Nr 228, poz. 2260 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 64, poz. 594, Nr 68, poz. 623, Nr 91, poz. 870, Nr 96, poz. 959, Nr 121, poz. 1264, Nr 146, poz. 1546 i Nr 173, poz. 1808, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 85, poz. 727, Nr 167, poz. 1398 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708, Nr 157, poz. 1119, Nr 190, poz. 1401 i Nr 245, poz. 1775, z 2007 r. Nr 42, poz. 272 i Nr 112, poz. 769, z 2008 r. Nr 171, poz. 1056, Nr 192, poz. 1179, Nr 209, poz. 1315 i Nr 231, poz. 1546 oraz z 2009 r. Nr 18, poz. 97, Nr 42, poz. 341, Nr 65, poz. 545, Nr 71, poz. 609, Nr 127, poz. 1045, Nr 144, poz. 1176, Nr 165, poz. 1316, Nr 166, poz. 1317, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540.
2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2009 r. Nr 165, poz. 1316.
3) Zmiany tekstu uchwały zostały ogłoszone w Dz. Urz. NBP z 2004 r. Nr 1, poz. 1, Nr 5, poz. 11 i Nr 20, poz. 38, z 2005 r. Nr 9, poz. 16, z 2006 r. Nr 10, poz. 10 i Nr 12, poz. 15, z 2007 r. Nr 1, poz. 1 i Nr 7, poz. 18, z 2008 r. Nr 6, poz. 8 oraz z 2009 r. Nr 2, poz. 2.
TEKSTY ZAŁĄCZNIKÓW DO UCHWAŁ KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO
SPIS TREŚCI
Załączniki do uchwały nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r.
Załącznik do uchwały nr 52/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 23 lutego 2010 r.
Załącznik do uchwały nr 53/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 23 lutego 2010 r.
ZAŁĄCZNIKI
Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r.
(poz. 11)
ZAŁĄCZNIK Nr 1 36
SPIS ZAŁĄCZNIKÓW
SPIS ZAŁĄCZNIKÓW
Załącznik nr 2 - OGÓLNE ZASADY OBLICZANIA POZYCJI W INSTRUMENTACH BAZOWYCH
Załącznik nr 3 - WYODRĘBNIANIE PORTFELA HANDLOWEGO ORAZ WYKAZ OPERACJI ZALICZONYCH DO PORTFELA HANDLOWEGO
Załącznik nr 4 - OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO - ZASADY OGÓLNE, ZASTOSOWANIE METODY STANDARDOWEJ
Załącznik nr 5 - ZASTOSOWANIE METODY WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW DO OBLICZANIA WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO
Załącznik nr 6 - OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA WALUTOWEGO
Załącznik nr 7 - OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA CEN TOWARÓW
Załącznik nr 8 - OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA CEN KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Załącznik nr 9 - OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA SZCZEGÓLNEGO CEN INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH
Załącznik nr I0 - OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA OGÓLNEGO STÓP PROCENTOWYCH
Załącznik nr 11 - OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA, DOSTAWY ORAZ RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
Załącznik nr 12 - OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU PRZEKROCZENIA LIMITU KONCENTRACJI ZAANGAŻOWAŃ
Załącznik nr 13 - OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU PRZEKROCZENIA PROGU KONCENTRACJI KAPITAŁOWEJ
Załącznik nr 14 - OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO
Załącznik nr 15 - ZASADY STOSOWANIA OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ NADAWANYCH PRZEZ ZEWNĘTRZNE INSTYTUCJE OCENY WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ ORAZ STOSOWANIA OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ NADAWANYCH PRZEZ AGENCJE KREDYTÓW EKSPORTOWYCH
Załącznik nr 16 - WYZNACZANIE EKWIWALENTU BILANSOWEGO TRANSAKCJI POZABILANSOWYCH W CELU UWZGLĘDNIENIA RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
Załącznik nr 17 - OGRANICZANIE RYZYKA KREDYTOWEGO
Załącznik nr 18 - OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W PRZYPADKU SEKURYTYZACJI AKTYWÓW
Załącznik nr 19 - METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
Załącznik nr 20 - ZAWIADOMIENIE O PRZEKROCZENIU NORMY ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
Załącznik nr 21 -OBLICZANIE PORÓWNAWCZEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO
Załącznik nr 22 - ZASADY PRZYPISYWANIA EKSPOZYCJI Z TYTUŁU KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO DO KATEGORII RYZYKA PRZEZ BANKI STOSUJĄCE METODĘ WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW
ZAŁĄCZNIK Nr 2 37
OGÓLNE ZASADY OBLICZANIA POZYCJI W INSTRUMENTACH BAZOWYCH
OGÓLNE ZASADY OBLICZANIA POZYCJI W INSTRUMENTACH BAZOWYCH
CZĘŚĆ I.
WYZNACZANIE POZYCJI PIERWOTNYCH W INSTRUMENTACH BAZOWYCH
WYZNACZANIE POZYCJI PIERWOTNYCH W INSTRUMENTACH BAZOWYCH
Tabela 1.
Okres | Współczynniki korygujące |
Od podpisania umowy do dnia zerowego | 100% |
W pierwszym dniu roboczym po dniu zerowym | 90% |
W drugim i trzecim dniu roboczym po dniu zerowym | 75% |
W czwartym dniu roboczym po dniu zerowym | 50% |
W piątym dniu roboczym po dniu zerowym | 25% |
W szóstym i dalszych dniach roboczych po dniu zerowym | 0% |
CZĘŚĆ II.
UWZGLĘDNIANIE KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH W RACHUNKU POZYCJI PIERWOTNYCH W PORTFELU HANDLOWYM
UWZGLĘDNIANIE KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH W RACHUNKU POZYCJI PIERWOTNYCH W PORTFELU HANDLOWYM
SPRZEDAWCA ZABEZPIECZENIA
SPRZEDAWCA ZABEZPIECZENIA
NABYWCA ZABEZPIECZENIA
NABYWCA ZABEZPIECZENIA
UWZGLĘDNIANIE W RACHUNKU WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA SZCZEGÓLNEGO CEN INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH POZYCJI PIERWOTNYCH WYNIKAJĄCYCH Z EKSPOZYCJI ZABEZPIECZONYCH KREDYTOWYMI INSTRUMENTAMI POCHODNYMI
UWZGLĘDNIANIE W RACHUNKU WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA SZCZEGÓLNEGO CEN INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH POZYCJI PIERWOTNYCH WYNIKAJĄCYCH Z EKSPOZYCJI ZABEZPIECZONYCH KREDYTOWYMI INSTRUMENTAMI POCHODNYMI
CZĘŚĆ III.
OBLICZANIE POZYCJI ZAGREGOWANYCH
OBLICZANIE POZYCJI ZAGREGOWANYCH
CZĘŚĆ IV.
RODZAJE POZABILANSOWYCH TRANSAKCJI POCHODNYCH
RODZAJE POZABILANSOWYCH TRANSAKCJI POCHODNYCH
______
1 Zmiany wymienionej Ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119, z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69, Nr 42, poz. 341, Nr 77, poz. 649, Nr 78, poz. 659, Nr 165, poz. 1316, Nr 166, poz. 1317, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540.
ZAŁĄCZNIK Nr 3 38
WYODRĘBNIANIE PORTFELA HANDLOWEGO ORAZ WYKAZ OPERACJI ZALICZONYCH DO PORTFELA HANDLOWEGO
WYODRĘBNIANIE PORTFELA HANDLOWEGO ORAZ WYKAZ OPERACJI ZALICZONYCH DO PORTFELA HANDLOWEGO
CZĘŚĆ I.
KRYTERIA ZALICZANIA DO PORTFELA HANDLOWEGO
KRYTERIA ZALICZANIA DO PORTFELA HANDLOWEGO
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
WEWNĘTRZNE INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJĄCE
WEWNĘTRZNE INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJĄCE
CZĘŚĆ II.
SYSTEMY I MECHANIZMY KONTROLI
SYSTEMY I MECHANIZMY KONTROLI
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
METODY OSTROŻNEJ WYCENY
METODY OSTROŻNEJ WYCENY
ZASADY OGÓLNE W ZAKRESIE KOREKT AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ WYCENY
ZASADY OGÓLNE W ZAKRESIE KOREKT AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ WYCENY
SZCZEGÓLNE ZASADY DLA POZYCJI O OGRANICZONEJ PŁYNNOŚCI
SZCZEGÓLNE ZASADY DLA POZYCJI O OGRANICZONEJ PŁYNNOŚCI
CZĘŚĆ III.
ZASADY UWZGLĘDNIANIA POZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM
ZASADY UWZGLĘDNIANIA POZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM
CZĘŚĆ IV.
WYKAZ OPERACJI ZALICZONYCH DO PORTFELA HANDLOWEGO
WYKAZ OPERACJI ZALICZONYCH DO PORTFELA HANDLOWEGO
Operacje zawarte w dniu ........
zaliczone do portfela handlowego
Wyszczególnienie (wg rodzajów operacji, instrumentów bazowych) | Portfel handlowy (kwoty nominalne operacji w tys. zł) |
Operacje bilansowe: | |
Razem operacje bilansowe | |
Operacje pozabilansowe: | |
Razem operacje pozabilansowe | |
Razem operacje bilansowe i pozabilansowe | |
Skala działalności handlowej |
ZAŁĄCZNIK Nr 4 39
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO - ZASADY OGÓLNE, ZASTOSOWANIE METODY STANDARDOWEJ
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO - ZASADY OGÓLNE, ZASTOSOWANIE METODY STANDARDOWEJ
CZĘŚĆ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
CZĘŚĆ II.
METODA STANDARDOWA
ZASADY OGÓLNE
METODA STANDARDOWA
ZASADY OGÓLNE
KLASY EKSPOZYCJI
KLASY EKSPOZYCJI
PROCENTOWE WAGI RYZYKA
PROCENTOWE WAGI RYZYKA
TYTUŁ I.
EKSPOZYCJE WOBEC RZĄDÓW LUB BANKÓW CENTRALNYCH
EKSPOZYCJE WOBEC RZĄDÓW LUB BANKÓW CENTRALNYCH
Tabela 1
Stopień jakości kredytowej | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Brak zewnętrznej oceny wiarygodności kredytowej |
Waga ryzyka | 0% | 20% | 50% | 100% | 100% | 150% | 100% |
Tabela 2
MEIP | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Waga ryzyka | 0% | 0% | 20% | 50% | 100% | 100% | 100% | 150% |
TYTUŁ II.
EKSPOZYCJE WOBEC JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO ORAZ WŁADZ LOKALNYCH
EKSPOZYCJE WOBEC JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO ORAZ WŁADZ LOKALNYCH
Tabela 3
Stopień jakości kredytowej przypisany rządowi centralnemu | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Brak zewnętrznej oceny wiarygodności kredytowej rządu centralnego |
Waga ryzyka | 20% | 50% | 100% | 100% | 100% | 150% | 100% |
Jeżeli ekspozycje wobec jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych państw członkowskich są denominowane i finansowane w walucie innej niż krajowa, bank może przypisać takim ekspozycjom wagę ryzyka kredytowego w wysokości przypisanej jednostkom samorządu terytorialnego i władz lokalnych przez właściwe władze kraju dłużnika.
Tabela 4
Stopień jakości kredytowej | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Brak zewnętrznej oceny wiarygodności kredytowej |
Waga ryzyka | 20% | 50% | 50% | 100% | 100% | 150% | 100% |
TYTUŁ III.
EKSPOZYCJE WOBEC ORGANÓW ADMINISTRACJI I PODMIOTÓW NIEPROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
EKSPOZYCJE WOBEC ORGANÓW ADMINISTRACJI I PODMIOTÓW NIEPROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Tabela 5
Stopień jakości kredytowej przypisany rządowi centralnemu | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Brak zewnętrznej oceny wiarygodności kredytowej |
Waga ryzyka | 20% | 50% | 100% | 100% | 100% | 150% | 100% |
TYTUŁ IV.
EKSPOZYCJE WOBEC WIELOSTRONNYCH BANKÓW ROZWOJU
EKSPOZYCJE WOBEC WIELOSTRONNYCH BANKÓW ROZWOJU
Tabela 6
Stopień jakości kredytowej | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Waga ryzyka | 20% | 50% | 50% | 100% | 100% | 150% |
TYTUŁ V.
EKSPOZYCJE WOBEC ORGANIZACJI MIĘDZYNARODOWYCH
EKSPOZYCJE WOBEC ORGANIZACJI MIĘDZYNARODOWYCH
TYTUŁ VI.
EKSPOZYCJE WOBEC INSTYTUCJI
EKSPOZYCJE WOBEC INSTYTUCJI
Dział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Tabela 7
Stopień jakości kredytowej | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Waga ryzyka | 20% | 50% | 50% | 100% | 100% | 150% |
Tabela 8
Stopień jakości kredytowej | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Waga ryzyka | 20% | 20% | 20% | 50% | 50% | 150% |
Dział 2.
Uwzględnianie krótkoterminowych zewnętrznych ocen wiarygodności kredytowej
Uwzględnianie krótkoterminowych zewnętrznych ocen wiarygodności kredytowej
Dział 3.
Ekspozycje w walucie krajowej dłużnika, których rezydualny termin rozliczenia wynosi do 3 miesięcy
Ekspozycje w walucie krajowej dłużnika, których rezydualny termin rozliczenia wynosi do 3 miesięcy
Dział 4.
Ekspozycje z tytułu inwestycji kapitałowych oraz instrumentów stanowiących składniki funduszy własnych
Ekspozycje z tytułu inwestycji kapitałowych oraz instrumentów stanowiących składniki funduszy własnych
Dział 5.
Ekspozycje z tytułu rezerwy obowiązkowej
Ekspozycje z tytułu rezerwy obowiązkowej
TYTUŁ VII.
EKSPOZYCJE WOBEC PRZEDSIĘBIORCÓW
EKSPOZYCJE WOBEC PRZEDSIĘBIORCÓW
Tabela 9
Stopień jakości kredytowej | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Waga ryzyka | 20% | 50% | 100% | 100% | 150% | 150% |
TYTUŁ VIII.
EKSPOZYCJE DETALICZNE
EKSPOZYCJE DETALICZNE
TYTUŁ IX.
EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NA NIERUCHOMOŚCIACH
EKSPOZYCJE ZABEZPIECZONE NA NIERUCHOMOŚCIACH
TYTUŁ X.
EKSPOZYCJE PRZETERMINOWANE
EKSPOZYCJE PRZETERMINOWANE
TYTUŁ XI.
EKSPOZYCJE NALEŻĄCE DO NADZORCZYCH KATEGORII WYSOKIEGO RYZYKA
EKSPOZYCJE NALEŻĄCE DO NADZORCZYCH KATEGORII WYSOKIEGO RYZYKA
TYTUŁ XII.
EKSPOZYCJE Z TYTUŁU OBLIGACJI ZABEZPIECZONYCH (COVERED BOMDS)
EKSPOZYCJE Z TYTUŁU OBLIGACJI ZABEZPIECZONYCH (COVERED BOMDS)
W przypadku, gdy takie jednostki priorytetowe zostały wykorzystane jako zabezpieczenie, szczególny nadzór publiczny służący ochronie posiadaczy obligacji zgodnie z art. 52 ust. 4 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) gwarantuje, że:
i) aktywa bazowe takich jednostek, w każdym czasie, gdy są zaliczane do puli zabezpieczającej, powinny składać się w co najmniej 90% z należności zabezpieczonych hipotecznie, w przypadku których wartość obciążeń hipotecznych obejmująca wszystkie wcześniejsze obciążenia hipoteczne stanowi mniejszą z następujących wartości:
- ekspozycji z tytułu jednostek priorytetowych,
- łącznej wartości obciążeń hipotecznych,
- 80% wartości nieruchomości obciążonych hipoteką;
Przy czym, ekspozycje z tytułu przeniesienia płatności dłużników lub ekspozycji z tytułu przychodów z postępowania upadłościowego dłużników kredytów z zabezpieczeniem w postaci nieruchomości jednostek priorytetowych lub dłużnych papierów wartościowych nie są uwzględniane przy wyliczaniu 90% limitu,
ii) jednostki priorytetowe kwalifikują się do stopnia 1 w skali jakości kredytowej zgodnie z przepisami niniejszego załącznika,
iii) wartość takich jednostek nie przekracza 10% nominalnej kwoty obligacji pozostających do wykupu;
Limit wartości nieruchomości ustanowionych jako zabezpieczenie, o którym mowa w lit. b może wynosić 70%, jeżeli:
W przypadku, gdy takie jednostki priorytetowe zostały wykorzystane jako zabezpieczenie, szczególny nadzór publiczny służący ochronie posiadaczy obligacji zgodnie z art. 52 ust. 4 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe gwarantuje, że:
i) aktywa bazowe takich jednostek, w każdym czasie, gdy są zaliczane do puli zabezpieczającej, powinny składać się w co najmniej 90% z należności zabezpieczonych hipotecznie, w przypadku których wartość obciążeń hipotecznych obejmująca wszystkie wcześniejsze obciążenia hipoteczne stanowi mniejszą z następujących wartości:
- ekspozycji z tytułu jednostek priorytetowych,
- łącznej wartości obciążeń hipotecznych,
- 60% wartości nieruchomości obciążonych hipoteką;
Przy czym ekspozycje z tytułu przeniesienia i zarządzania płatnościami dłużników lub postępowania upadłościowego dłużników kredytów z zabezpieczeniem w postaci nieruchomości jednostek priorytetowych lub dłużnych papierów wartościowych nie są uwzględniane przy wyliczaniu 90% limitu;
ii) jednostki priorytetowe kwalifikują się do 1 stopnia jakości kredytowej,
iii) wartość jednostek priorytetowych nie przekracza 10% nominalnej kwoty obligacji pozostających do wykupu;
TYTUŁ XIII.
EKSPOZYCJE SEKURYTYZACYJNE
EKSPOZYCJE SEKURYTYZACYJNE
TYTUŁ XIV.
EKSPOZYCJE WOBEC INSTYTUCJI I PRZEDSIĘBIORCÓW O KRÓTKOTERMINOWEJ OCENIE KREDYTOWEJ
EKSPOZYCJE WOBEC INSTYTUCJI I PRZEDSIĘBIORCÓW O KRÓTKOTERMINOWEJ OCENIE KREDYTOWEJ
Tabela 10
Stopień jakości kredytowej | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Waga ryzyka | 20% | 50% | 100% | 150% | 150% | 150% |
TYTUŁ XV.
EKSPOZYCJE Z TYTUŁU JEDNOSTEK UCZESTNICTWA W INSTYTUCJACH ZBIOROWEGO INWESTOWANIA
EKSPOZYCJE Z TYTUŁU JEDNOSTEK UCZESTNICTWA W INSTYTUCJACH ZBIOROWEGO INWESTOWANIA
Tabela 11
Stopień jakości kredytowej | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Waga ryzyka | 20% | 50% | 100% | 100% | 150% | 150% |
TYTUŁ XVI.
INNE EKSPOZYCJE
INNE EKSPOZYCJE
1/t × 100% × wartość ekspozycji,
gdzie t przyjmuje wartość 1 albo wartość najbliższą liczbie lat pozostających do wygaśnięcia umowy leasingu, w zależności od tego, która z nich jest większa.
OBLICZANIE EKWIWALENTU BILANSOWEGO EKSPOZYCJI Z TYTUŁU UDZIELONYCH ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH
OBLICZANIE EKWIWALENTU BILANSOWEGO EKSPOZYCJI Z TYTUŁU UDZIELONYCH ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH
TYTUŁ I.
EKWIWALENT BILANSOWY EKSPOZYCJI Z TYTUŁU UDZIELONYCH POZABILANSOWYCH ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH
EKWIWALENT BILANSOWY EKSPOZYCJI Z TYTUŁU UDZIELONYCH POZABILANSOWYCH ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH
TYTUŁ II.
EKWIWALENT BILANSOWY EKSPOZYCJI Z TYTUŁU TRANSAKCJI POZABILANSOWYCH
EKWIWALENT BILANSOWY EKSPOZYCJI Z TYTUŁU TRANSAKCJI POZABILANSOWYCH
______
2 Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2009 r. Nr 191, poz. 1484.
3 Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2007 r. Nr 127, poz. 880 i Nr 180, poz. 1280, z 2008 r. Nr 70, poz. 416, Nr 116, poz. 732, Nr 141, poz. 888, Nr 171, poz. 1056 i Nr 216, 1376 oraz z 2009 r. Nr 3, poz. 11, Nr 18, poz. 97, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540.
4 Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2001 r. Nr 15, poz. 148, z 2002 r. Nr 153, poz. 1271, z 2003 r. Nr 60 poz. 535, z 2005 r. Nr 184, poz. 1539 i Nr 249, poz. 2104, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz z 2009 r. Nr 157, poz. 1241.
ZAŁĄCZNIK Nr 5 40
ZASTOSOWANIE METODY WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW DO OBLICZANIA WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO
ZASTOSOWANIE METODY WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW DO OBLICZANIA WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO
CZĘŚĆ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
Do tej części ekspozycji bazowych instytucji zbiorowego inwestowania, na temat których bank nie posiada informacji lub nie mógłby posiadać wystarczających informacji, stosuje się ustęp 15 i § 15, w szczególności, gdy analiza ekspozycji bazowych w celu obliczenia kwot ekspozycji ważonych ryzykiem oraz kwot oczekiwanych strat zgodnie z metodami określonymi w niniejszym załączniku byłaby nadmiernie uciążliwa dla banku.
W przypadku gdy bank nie jest w stanie, do celów pkt. 1, dokonać rozróżnienia między ekspozycjami kapitałowymi niedopuszczonymi do obrotu na nieregulowanym rynku kapitałowych papierów wartościowych, ekspozycjami z tytułu kapitałowych papierów wartościowych dopuszczonymi do obrotu na giełdzie i innymi ekspozycjami kapitałowymi, bank traktuje takie ekspozycje jako inne ekspozycje kapitałowe. Jeżeli takie ekspozycje, uwzględniane łącznie z bezpośrednimi ekspozycjami banku w danej klasie ekspozycji, nie są istotne w rozumieniu § 12 ust. 2 i 3, wówczas przepisy § 12 ust. 1 mogą być stosowane w zakresie określonym w zgodzie na stosowanie metody wewnętrznych ratingów.
CZĘŚĆ II.
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONE RYZYKIEM ORAZ KWOTY OCZEKIWANYCH STRAT
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONE RYZYKIEM ORAZ KWOTY OCZEKIWANYCH STRAT
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM DLA RYZYKA KREDYTOWEGO
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM DLA RYZYKA KREDYTOWEGO
TYTUŁ I.
EKSPOZYCJE WAŻONE RYZYKIEM WOBEC PRZEDSIĘBIORCÓW, INSTYTUCJI, RZĄDÓW I BANKÓW CENTRALNYCH
EKSPOZYCJE WAŻONE RYZYKIEM WOBEC PRZEDSIĘBIORCÓW, INSTYTUCJI, RZĄDÓW I BANKÓW CENTRALNYCH
Dział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Współczynnik terminu zapadalności (b) = (0,11852-0,05478·1n(PD))2
Waga ryzyka (RW) =
gdzie N(x) oznacza dystrybuantę standaryzowanej zmiennej losowej o rozkładzie normalnym (tj. prawdopodobieństwo, że wartość zmiennej losowej o rozkładzie normalnym ze średnią zero i wariancją 1 jest mniejsza lub równaj), N-1(z) oznacza odwrotność dystrybuanty standaryzowanej zmiennej losowej o rozkładzie normalnym, a termin zapadalności (M) wyrażony jest w latach.
kwota ekspozycji ważona ryzykiem = RW x wartość ekspozycji x (0,15 + 160 x PDpp)],
przy czym PDpp oznacza PD dostawcy ochrony.
gdzie S oznacza wyrażoną w milionach euro (w celu podstawienia do wzoru) równowartość kwoty całkowitej sprzedaży rocznej i spełnia zależność:
5 ≤ S ≤ 50
Wartość sprzedaży niższa niż kwota równowartości w złotych 5.000.000 euro jest traktowana jako kwota równowartości 5.000.000 euro. W przypadku nabytych wierzytelności całkowita sprzedaż roczna jest równa średniej wartości sprzedaży w puli ważonej wartością indywidualnych ekspozycji z puli. Przez pulę należy rozumieć określony przez bank zbiór wierzytelności.
Dział 2.
Ekspozycje z tytułu kredytowania specjalistycznego
Ekspozycje z tytułu kredytowania specjalistycznego
Tabela 1
Rezydualny termin zapadalności | kategoria 1 | kategoria 2 | kategoria 3 | kategoria 4 | kategoria 5 |
Poniżej 2,5 roku | 50% | 70% | 115% | 250% | 0% |
2,5 roku lub więcej | 70% | 90% | 115% | 250% | 0% |
Dział 3.
Ekspozycje z tytułu nabytych wierzytelności przedsiębiorców
Ekspozycje z tytułu nabytych wierzytelności przedsiębiorców
TYTUŁ II.
EKSPOZYCJE DETALICZNE
EKSPOZYCJE DETALICZNE
Waga ryzyka
gdzie N(x) oznacza dystrybuantę standaryzowanej zmiennej losowej o rozkładzie normalnym (tj. prawdopodobieństwo, że wartość zmiennej losowej o rozkładzie normalnym ze średnią zero i wariancją 1 jest mniejsza lub równa x). N-1(z) oznacza odwrotność dystrybuanty standaryzowanej zmiennej losowej o rozkładzie normalnym.
TYTUŁ III.
EKSPOZYCJE W PAPIERACH KAPITAŁOWYCH
EKSPOZYCJE W PAPIERACH KAPITAŁOWYCH
Dział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Dział 2.
Uproszczona metoda ważenia ryzykiem
Uproszczona metoda ważenia ryzykiem
Dział 3.
Metoda oparta na PD/LGD
Metoda oparta na PD/LGD
Dział 4.
Metoda modeli wewnętrznych
Metoda modeli wewnętrznych
TYTUŁ IV.
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM DLA INNYCH AKTYWÓW NIEBĘDĄCYCH EKSPOZYCJAMI KREDYTOWYMI
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM DLA INNYCH AKTYWÓW NIEBĘDĄCYCH EKSPOZYCJAMI KREDYTOWYMI
1/t × 100 % × wartość ekspozycji,
gdzie t przyjmuje wartość 1 albo wartość najbliższą liczbie całkowitych lat pozostających do wygaśnięcia umowy leasingu, w zależności od tego, która z nich jest większa.
Kwota ekspozycji ważona ryzykiem = 0% x wartość ekspozycji.
Kwota ekspozycji ważona ryzykiem = 0% × wartość ekspozycji.
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM DLA RYZYKA ROZMYCIA NABYTYCH WIERZYTELNOŚCI
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM DLA RYZYKA ROZMYCIA NABYTYCH WIERZYTELNOŚCI
OBLICZANIE KWOT OCZEKIWANYCH STRAT
OBLICZANIE KWOT OCZEKIWANYCH STRAT
TYTUŁ. I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
TYTUŁ II.
EKSPOZYCJE WOBEC PRZEDSIĘBIORCÓW INSTYTUCJI, RZĄDÓW I BANKÓW CENTRALNYCH ORAZ EKSPOZYCJI DETALICZNYCH
EKSPOZYCJE WOBEC PRZEDSIĘBIORCÓW INSTYTUCJI, RZĄDÓW I BANKÓW CENTRALNYCH ORAZ EKSPOZYCJI DETALICZNYCH
Kwota oczekiwanych strat = EL x wartość ekspozycji.
TYTUŁ III.
EKSPOZYCJE ZWIĄZANE Z KREDYTOWANIEM SPECJALISTYCZNYM
EKSPOZYCJE ZWIĄZANE Z KREDYTOWANIEM SPECJALISTYCZNYM
Tabela 2
Rezydualny termin zapadalności | kategoria 1 | kategoria 2 | kategoria 3 | kategoria 4 | kategoria 5 |
Poniżej 2,5 roku | 0% | 0,4% | 2,8% | 8% | 50% |
2,5 roku lub więcej | 0,4% | 0,8% | 2,8% | 8% | 50% |
TYTUŁ IV.
KWOTY OCZEKIWANYCH STRAT DLA EKSPOZYCJI W PAPIERACH KAPITAŁOWYCH
KWOTY OCZEKIWANYCH STRAT DLA EKSPOZYCJI W PAPIERACH KAPITAŁOWYCH
przy czym ustala się następujące wartości współczynnika oczekiwanych strat (EL):
Kwota oczekiwanych strat = EL x wartość ekspozycji.
TYTUŁ V.
KWOTY OCZEKIWANYCH STRAT DLA RYZYKA ROZMYCIA NABYTYCH WIERZYTELNOŚCI
KWOTY OCZEKIWANYCH STRAT DLA RYZYKA ROZMYCIA NABYTYCH WIERZYTELNOŚCI
Współczynnik oczekiwanych strat (EL) = PD x LGD,
Kwota oczekiwanych strat = EL x wartość ekspozycji.
TRAKTOWANIE KWOT OCZEKIWANYCH STRAT
TRAKTOWANIE KWOT OCZEKIWANYCH STRAT
CZĘŚĆ III.
WARTOŚCI PARAMETRÓW PD, LGD ORAZ M
WARTOŚCI PARAMETRÓW PD, LGD ORAZ M
EKSPOZYCJE WOBEC PRZEDSIĘBIORCÓW, INSTYTUCJI, RZĄDÓW I BANKÓW CENTRALNYCH
EKSPOZYCJE WOBEC PRZEDSIĘBIORCÓW, INSTYTUCJI, RZĄDÓW I BANKÓW CENTRALNYCH
TYTUŁ I.
PRAWDOPODOBIEŃSTWO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (PD)
PRAWDOPODOBIEŃSTWO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (PD)
TYTUŁ II.
STRATA Z TYTUŁU NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (LGD)
STRATA Z TYTUŁU NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (LGD)
TYTUŁ III.
TERMIN ZAPADALNOŚCI (M)
TERMIN ZAPADALNOŚCI (M)
gdzie CFt oznacza przepływy środków pieniężnych (kwota główna, odsetki i prowizje) należnych zgodnie z umową ze strony dłużnika w okresie t.
gdzie df oznacza nieobarczony ryzykiem czynnik dyskontowy dla okresu tk, natomiast pozostałe symbole zdefiniowane są w § 34-73 załącznika nr 16 do uchwały.
EKSPOZYCJE DETALICZNE
EKSPOZYCJE DETALICZNE
TYTUŁ I.
PRAWDOPODOBIEŃSTWO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (PD)
PRAWDOPODOBIEŃSTWO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (PD)
TYTUŁ II.
STRATA Z TYTUŁU NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (LGD)
STRATA Z TYTUŁU NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (LGD)
EKSPOZYCJE W PAPIERACH KAPITAŁOWYCH WEDŁUG METODY OPARTEJ NA PD/LGD
EKSPOZYCJE W PAPIERACH KAPITAŁOWYCH WEDŁUG METODY OPARTEJ NA PD/LGD
TYTUŁ I.
PRAWDOPODOBIEŃSTWO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (PD)
PRAWDOPODOBIEŃSTWO NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (PD)
TYTUŁ II.
STRATA Z TYTUŁU NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (LGD)
STRATA Z TYTUŁU NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZANIA (LGD)
TYTUŁ III.
TERMIN ZAPADALNOŚCI
TERMIN ZAPADALNOŚCI
CZĘŚĆ IV.
WARTOŚĆ EKSPOZYCJI
WARTOŚĆ EKSPOZYCJI
EKSPOZYCJE WOBEC PRZEDSIĘBIORCÓW, INSTYTUCJI, RZĄDÓW I BANKÓW CENTRALNYCH ORAZ EKSPOZYCJE DETALICZNE
EKSPOZYCJE WOBEC PRZEDSIĘBIORCÓW, INSTYTUCJI, RZĄDÓW I BANKÓW CENTRALNYCH ORAZ EKSPOZYCJE DETALICZNE
EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE
EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE
INNE AKTYWA NIEZWIĄZANE ZE ZOBOWIĄZANIEM KREDYTOWYM
INNE AKTYWA NIEZWIĄZANE ZE ZOBOWIĄZANIEM KREDYTOWYM
CZĘŚĆ V.
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE METODY WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE METODY WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW
SYSTEMY RATINGOWE
SYSTEMY RATINGOWE
TYTUŁ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
TYTUŁ II.
STRUKTURA SYSTEMÓW RATINGOWYCH
STRUKTURA SYSTEMÓW RATINGOWYCH
Dział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Dział 2.
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Dział 3.
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje detaliczne
TYTUŁ III.
PRZYPISYWANIE EKSPOZYCJI DO KLAS JAKOŚCI LUB PULI
PRZYPISYWANIE EKSPOZYCJI DO KLAS JAKOŚCI LUB PULI
Dział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Dział 2.
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Dział 3.
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje detaliczne
Dział 4.
Arbitralne korekty ratingów
Arbitralne korekty ratingów
TYTUŁ IV.
INTEGRALNOŚĆ PROCESU PRZYZNAWANIA RATINGÓW
INTEGRALNOŚĆ PROCESU PRZYZNAWANIA RATINGÓW
Dział 1.
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Dział 2.
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje detaliczne
TYTUŁ V.
STOSOWANIE MODELI
STOSOWANIE MODELI
TYTUŁ VI.
DOKUMENTACJA SYSTEMU RATINGOWEGO
DOKUMENTACJA SYSTEMU RATINGOWEGO
TYTUŁ VII.
ZARZĄDZANIE DANYMI
ZARZĄDZANIE DANYMI
Dział 1.
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Dział 2.
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje detaliczne
TYTUŁ VIII.
TESTY WARUNKÓW SKRAJNYCH STOSOWANE W OCENIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
TESTY WARUNKÓW SKRAJNYCH STOSOWANE W OCENIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
KWANTYFIKACJA RYZYKA
KWANTYFIKACJA RYZYKA
TYTUŁ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
Dział 1.
Niewykonanie zobowiązania
Niewykonanie zobowiązania
Dział 2.
Definicja niewykonania zobowiązania
Definicja niewykonania zobowiązania
Dział 3.
Wymogi ogólne dotyczące oszacowań
Wymogi ogólne dotyczące oszacowań
TYTUŁ II.
WYMOGI DOTYCZĄCE SZACOWANIA WARTOŚCI PD
WYMOGI DOTYCZĄCE SZACOWANIA WARTOŚCI PD
Dział. 1.
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Dział 2.
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje detaliczne
TYTUŁ III.
WYMOGI DOTYCZĄCE OSZACOWAŃ WŁASNYCH WARTOŚCI STRAT Z TYTUŁU NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZAŃ (LGD)
WYMOGI DOTYCZĄCE OSZACOWAŃ WŁASNYCH WARTOŚCI STRAT Z TYTUŁU NIEWYKONANIA ZOBOWIĄZAŃ (LGD)
Dział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Dział 2.
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Dział 3.
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje detaliczne
TYTUŁ IV.
WYMOGI DOTYCZĄCE OSZACOWAŃ WŁASNYCH WSPÓŁCZYNNIKA KONWERSJI
WYMOGI DOTYCZĄCE OSZACOWAŃ WŁASNYCH WSPÓŁCZYNNIKA KONWERSJI
Dział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Dział 2.
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych
Dział 3.
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje detaliczne
TYTUŁ V.
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE OCENY WPŁYWU GWARANCJI I KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE OCENY WPŁYWU GWARANCJI I KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
Dział 1.
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych, gdzie stosuje się własne oszacowania wartości LGD oraz ekspozycje detaliczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorców, instytucji, rządów i banków centralnych, gdzie stosuje się własne oszacowania wartości LGD oraz ekspozycje detaliczne
Dział 2.
Uznani gwaranci i gwarancje
Uznani gwaranci i gwarancje
Dział 3.
Kryteria korekty
Kryteria korekty
Dział 4.
Kredytowe instrumenty pochodne
Kredytowe instrumenty pochodne
TYTUŁ VI.
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE NABYTYCH WIERZYTELNOŚCI
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE NABYTYCH WIERZYTELNOŚCI
Dział 1.
Pewność prawna
Pewność prawna
Dział 2.
Skuteczność systemów monitorowania
Skuteczność systemów monitorowania
Dział 3.
Skuteczność systemów wczesnego ostrzegania
Skuteczność systemów wczesnego ostrzegania
Dział 4.
Skuteczność systemów kontroli zabezpieczeń, dostępności kredytów i środków pieniężnych
Skuteczność systemów kontroli zabezpieczeń, dostępności kredytów i środków pieniężnych
Dział 5.
Zgodność z wewnętrznymi zasadami i procedurami
Zgodność z wewnętrznymi zasadami i procedurami
PROCES ZATWIERDZANIA OSZACOWAŃ WEWNĘTRZNYCH
PROCES ZATWIERDZANIA OSZACOWAŃ WEWNĘTRZNYCH
OBLICZANIE KWOT WAŻONYCH RYZYKIEM EKSPOZYCJI W PAPIERACH KAPITAŁOWYCH WEDŁUG METODY MODELI WEWNĘTRZNYCH
OBLICZANIE KWOT WAŻONYCH RYZYKIEM EKSPOZYCJI W PAPIERACH KAPITAŁOWYCH WEDŁUG METODY MODELI WEWNĘTRZNYCH
TYTUŁ I.
WYMÓG KAPITAŁOWY I KWANTYFIKACJA RYZYKA
WYMÓG KAPITAŁOWY I KWANTYFIKACJA RYZYKA
TYTUŁ II.
PROCES ZARZĄDZANIA RYZYKIEM I INSTRUMENTY KONTROLNE
PROCES ZARZĄDZANIA RYZYKIEM I INSTRUMENTY KONTROLNE
TYTUŁ III.
ZATWIERDZANIE I DOKUMENTACJA
ZATWIERDZANIE I DOKUMENTACJA
ŁAD KORPORACYJNY I NADZÓR
ŁAD KORPORACYJNY I NADZÓR
TYTUŁ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
TYTUŁ II.
KONTROLA RYZYKA KREDYTOWEGO
KONTROLA RYZYKA KREDYTOWEGO
TYTUŁ III.
AUDYT WEWNĘTRZNY
AUDYT WEWNĘTRZNY
TYTUŁ IV.
POLITYKA ZMIAN METODY WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW
POLITYKA ZMIAN METODY WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW
ZAŁĄCZNIK Nr 6
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA WALUTOWEGO
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA WALUTOWEGO
CZĘŚĆ I.
SZCZEGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI
SZCZEGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI
CZĘŚĆ II.
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
METODA PODSTAWOWA
METODA PODSTAWOWA
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
METODA MIESZANA
METODA MIESZANA
ZAŁĄCZNIK Nr 7
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA CEN TOWARÓW
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA CEN TOWARÓW
CZĘŚĆ I.
SZCZEGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI
SZCZEGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
SZCZEGÓLNE INSTRUMENTY
SZCZEGÓLNE INSTRUMENTY
CZĘŚĆ II.
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
METODA UPROSZCZONA
METODA UPROSZCZONA
METODA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI
METODA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI
Tabela 1
Numer przedziału | Przedziały terminów zapadalności (terminy rezydualne) | Stopa narzutu (w %) |
(1) | (2) | (3) |
1 | 0-1 miesiąc | 1,50 |
2 | > 1-3 miesiące | 1,50 |
3 | > 3-6 miesięcy | 1,50 |
4 | > 6-12 miesięcy | 1,50 |
5 | > 1-2 lata | 1,50 |
6 | > 2-3 lata | 1,50 |
7 | > 3 lata | 1,50 |
stanowi dopasowaną pozycję w danym przedziale, zaś bezwzględna wartość różnicy między tymi sumami stanowi niedopasowaną pozycję w tym przedziale (długą - jeśli różnica ta jest dodatnia, lub krótką - jeśli różnica ta jest ujemna); w pierwszym przedziale nie dokonuje się powiększania sumy pozycji pierwotnych;
ROZSZERZONA METODA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI
ROZSZERZONA METODA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI
Tabela 2
Metale szlachetne (oprócz złota) | Metale nieszlachetne | Produkty rolne (nietrwałe) | Inne, w tym surowce energetyczne | |
Stopa narzutu (%) | 1,0 | 1,2 | 1,5 | 1,5 |
Stopa przeniesienia (%) | 0,3 | 0,5 | 0,6 | 0,6 |
Stopa rzeczywista (%) | 8 | 10 | 12 | 15 |
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
ZAŁĄCZNIK Nr 8 41
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA CEN KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA CEN KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
CZĘŚĆ I.
UWAGI OGÓLNE
UWAGI OGÓLNE
CZĘŚĆ II.
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA OGÓLNEGO CEN KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA OGÓLNEGO CEN KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
CZĘŚĆ III.
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA SZCZEGÓLNEGO CEN KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA SZCZEGÓLNEGO CEN KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
Lp. | Nazwa indeksu | Kraj |
1 | 2 | 3 |
1 | S&P All Ords | Australia |
2 | ATX | Austria |
3 | BEL20 | Belgia |
4 | SaoPaulo - Bovespa | Brazylia |
5 | PX 50 | Czechy |
6 | CSE M&P Gen | Cypr |
7 | OMX Copenhagen 20 | Dania |
8 | DJ Euro STOXX 50 | Indeks międzynarodowy |
9 | Euronext 100 | Indeks międzynarodowy |
10 | OMX Tallin | Estonia |
11 | OMX Helsinki General | Finlandia |
12 | CAC40 | Francja |
13 | Athens Gen | Grecja |
14 | IBEX35 | Hiszpania |
15 | EOE25 | Holandia |
16 | Hang Seng | Hongkong |
17 | ISEQ 0verall | Irlandia |
18 | ICEX-15 | Islandia |
19 | Nikkei225 | Japonia |
20 | TSE35 | Kanada |
21 | OMX Vilnius | Litwa |
22 | Lux General | Luksemburg |
23 | OMX Riga | Łotwa |
24 | MSE Share Index | Malta |
25 | IPC Index | Meksyk |
26 | DAX | Niemcy |
27 | Oslo All-Share | Norwegia |
28 | WIG20 | Polska |
29 | PSI General | Portugalia |
30 | SAX | Słowacja |
31 | SBI 20 | Słowenia |
32 | SMI | Szwajcaria |
33 | OMX Stockholm 30 | Szwecja |
34 | S&P 500 | USA |
35 | Dow Jones Ind. Av. | USA |
36 | NASDAQ | USA |
37 | BUX | Węgry |
38 | FTSE 100 | Wielka Brytania |
39 | FTSE mid-250 | Wielka Brytania |
40 | MIB 30 | Włochy |
METODA UPROSZCZONA
METODA UPROSZCZONA
CZĘŚĆ IV.
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
CZĘŚĆ V.
WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU JEDNOSTEK UCZESTNICTWA FUNDUSZY ZBIOROWEGO INWESTOWANIA
WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU JEDNOSTEK UCZESTNICTWA FUNDUSZY ZBIOROWEGO INWESTOWANIA
ZAŁĄCZNIK Nr 9 42
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA SZCZEGÓLNEGO CEN INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA SZCZEGÓLNEGO CEN INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH
CZĘŚĆ I.
SZCZEGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI
SZCZEGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI
CZĘŚĆ II.
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO
METODA PODSTAWOWA
METODA PODSTAWOWA
Grupy pozycji | Rezydualny termin zapadalności | Stopa narzutu (w %) |
(1) | (2) | (3) |
Pozycje o niskim ryzyku szczególnym | 0,00 | |
Pozycje o obniżonym ryzyku szczególnym | do 6 miesięcy | 0,25 |
> 6-24 miesiące | 1,00 | |
> 24 miesiące | 1,60 | |
Pozycje o wysokim ryzyku szczególnym | 8,00 | |
Pozostałe pozycje | 12,00 |
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
ZAŁĄCZNIK Nr 10 43
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA OGÓLNEGO STÓP PROCENTOWYCH
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA OGÓLNEGO STÓP PROCENTOWYCH
CZĘŚĆ I.
SZCZEGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI
SZCZEGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI
gdzie D oznacza średni okres zwrotu
r rentowność do wykupu
Ct płatność gotówkową
m termin wykupu
CZĘŚĆ II.
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
METODA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI
METODA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI
Przedziały terminów zapadalności (terminy rezydualne) | Mnożnik (w %) | Założona zmiana stóp procentowych (w %) | ||||
Grupa A | Grupa B | |||||
(1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) | |
Pierwsza | 1 | do 1 miesiąca | do 1 miesiąca | 0,00 | - | |
2 | > 1-3 miesiące | > 1-3 miesiące | 0,20 | 1,00 | ||
3 | > 3-6 miesięcy | > 3-6 miesięcy | 0,40 | 1,00 | ||
4 | > 6-12 miesięcy | > 6-12 miesięcy | 0,70 | 1,00 | ||
Druga | 5 | > 1-2 lata | > 1-1,9 lat | 1,25 | 0,90 | |
6 | > 2-3 lata | > 1,9-2,8 lat | 1,75 | 0,80 | ||
7 | > 3-4 lata | > 2,8-3,6 lat | 2,25 | 0,75 | ||
Trzecia | 8 | > 4-5 lat | > 3,6-4,3 lat | 2,75 | 0,75 | |
9 | > 5-7 lat | > 4,3-5,7 lat | 3,25 | 0,70 | ||
10 | > 7-10 lat | > 5,7-7,3 lat | 3,75 | 0,65 | ||
11 | > 10-15 lat | > 7,3-9,3 lat | 4,50 | 0,60 | ||
12 | > 15-20 lat | > 9,3-10,6 lat | 5,25 | 0,60 | ||
13 | > 20 lat | > 10,6-12 lat | 6,00 | 0,60 | ||
14 | > 12-20 lat | 8,00 | 0,60 | |||
15 | > 20 lat | 12,50 | 0,60 |
METODA ZAKTUALIZOWANEGO ŚREDNIEGO OKRESU ZWROTU
METODA ZAKTUALIZOWANEGO ŚREDNIEGO OKRESU ZWROTU
Strefa | Zaktualizowany średni okres zwrotu instrumentu bazowego pozycji pierwotnej (w latach) | Założona zmiana rentowności do wykupu (w %) |
(1) | (2) | (3) |
1 | do 1,0 | 1,00 |
2 | > 1,0-3,6 | 0,85 |
3 | > 3,6 | 0,70 |
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
ZAŁĄCZNIK Nr 11 44
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA, DOSTAWY ORAZ RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA, DOSTAWY ORAZ RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
CZĘŚĆ I.
WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA, DOSTAWY ORAZ Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA, DOSTAWY ORAZ Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
CZĘŚĆ II.
WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA I RYZYKA DOSTAWY
WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA I RYZYKA DOSTAWY
Przedział opóźnienia (liczba dni roboczych po dniu zapadalności) | Współczynnik przeliczeniowy (w %) |
(1) | (2) |
5-15 | 8 |
16-30 | 50 |
31-45 | 75 |
46 i więcej | 100 |
CZĘŚĆ III.
WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
ZAŁĄCZNIK Nr 12 45
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU PRZEKROCZENIA LIMITU KONCENTRACJI ZAANGAŻOWAŃ
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU PRZEKROCZENIA LIMITU KONCENTRACJI ZAANGAŻOWAŃ
CZĘŚĆ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
CZĘŚĆ II.
BANKI, KTÓRYCH SKALA DZIAŁALNOŚCI HANDLOWEJ JEST ZNACZĄCA
BANKI, KTÓRYCH SKALA DZIAŁALNOŚCI HANDLOWEJ JEST ZNACZĄCA
oraz
Nadwyżka koncentracji (w relacji do funduszy własnych) w % | Współczynnik w % |
(1) | (2) |
do 40 | 200 |
40-60 | 300 |
60-80 | 400 |
80-100 | 500 |
100-250 | 600 |
powyżej 250 | 900 |
CZĘŚĆ III.
BANKI, KTÓRYCH SKALA DZIAŁALNOŚCI HANDLOWEJ NIE JEST ZNACZĄCA
BANKI, KTÓRYCH SKALA DZIAŁALNOŚCI HANDLOWEJ NIE JEST ZNACZĄCA
ZAŁĄCZNIK Nr 13
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU PRZEKROCZENIA PROGU KONCENTRACJI KAPITAŁOWEJ
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU PRZEKROCZENIA PROGU KONCENTRACJI KAPITAŁOWEJ
CZĘŚĆ I.
OBLICZANIE PRZEKROCZENIA PROGU KONCENTRACJI KAPITAŁOWEJ
OBLICZANIE PRZEKROCZENIA PROGU KONCENTRACJI KAPITAŁOWEJ
CZĘŚĆ II.
ŁĄCZNY WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU PRZEKROCZENIA PROGU KONCENTRACJI KAPITAŁOWEJ
ŁĄCZNY WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU PRZEKROCZENIA PROGU KONCENTRACJI KAPITAŁOWEJ
ZAŁĄCZNIK Nr 14 46
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO
OBLICZANIE WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO
CZĘŚĆ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
CZĘŚĆ II.
METODA PODSTAWOWEGO WSKAŹNIKA
METODA PODSTAWOWEGO WSKAŹNIKA
WSKAŹNIK
WSKAŹNIK
BANKI STOSUJĄCE PRZEPISY USTAWY O RACHUNKOWOŚCI
BANKI STOSUJĄCE PRZEPISY USTAWY O RACHUNKOWOŚCI
Tabela nr 1
1 | Przychody z tytułu odsetek |
2 | Koszty z tytułu odsetek |
3 | Przychody z tytułu prowizji |
4 | Koszty z tytułu prowizji |
5 | Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu |
6 | Wynik operacji finansowych |
7 | Wynik z pozycji wymiany |
8 | Pozostałe przychody operacyjne |
BANKI STOSUJĄCE MIĘDZYNARODOWE STANDARDY RACHUNKOWOŚCI
BANKI STOSUJĄCE MIĘDZYNARODOWE STANDARDY RACHUNKOWOŚCI
Tabela nr 2
1 | Przychody z tytułu odsetek |
2 | Koszty z tytułu odsetek |
3 | Przychody z tytułu dywidend |
4 | Przychody z tytułu opłat i prowizji |
5 | Koszty z tytułu opłat i prowizji |
6 | Zrealizowany wynik z aktywów i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane według wartości godziwej ze skutkiem odnoszonym do rachunku zysków i strat (w zakresie pozycji zaliczanych do portfela handlowego) |
7 | Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu |
8 | Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej ze skutkiem odnoszonym do rachunku zysków i strat (w zakresie pozycji zaliczanych do portfela handlowego) |
9 | Wynik z tytułu korekt wartości godziwej w rachunkowości zabezpieczeń |
10 | Wynik z różnic kursowych netto (rewaluacja) |
11 | Pozostałe przychody operacyjne |
WYMÓG KAPITAŁOWY
WYMÓG KAPITAŁOWY
Wymóg kapitałowy K oblicza się według poniższego wzoru:
gdzie:
wi - roczny wynik w i-tym roku, ustalony zgodnie z przepisami § 9-13 lub § 14
n - liczba lat, w których wi > 0
Przy obliczaniu wymogu na dany rok obrotowy (i = 0), uwzględnia się rok, na koniec którego dokonuje się obliczeń (i = -1) i dwa kolejne lata go poprzedzające (i = -2, -3).
CZĘŚĆ III.
METODA STANDARDOWA
METODA STANDARDOWA
KRYTERIA KWALIFIKUJĄCE
KRYTERIA KWALIFIKUJĄCE
PODZIAŁ NA LINIE BIZNESOWE
PODZIAŁ NA LINIE BIZNESOWE
Tabela nr 3
Linia biznesowa | Rodzaje czynności | Współczynnik przeliczeniowy |
Bankowość inwestycyjna | Gwarantowanie emisji instrumentów finansowych lub subemisja instrumentów finansowych z gwarancją przejęcia emisji Usługi związane z gwarantowaniem emisji Doradztwo inwestycyjne Doradztwo dla podmiotów gospodarczych w zakresie struktury kapitałowej, strategii branżowej i zagadnień pokrewnych oraz doradztwo i usługi w zakresie fuzji i przejęć podmiotów gospodarczych Badania inwestycyjne i analizy finansowe oraz inne formy ogólnych zaleceń w sprawie transakcji związanych z instrumentami finansowymi | 18% |
Działalność dealerska | Zawieranie transakcji na własny rachunek Usługi brokerskie na rynku pieniężnym | 18% |
Przyjmowanie oraz przekazywanie zleceń związanych z instrumentami finansowymi Wykonywanie zleceń w imieniu klienta Subemisja instrumentów finansowych bez gwarancji przejęcia emisji Operacje w alternatywnym systemie obrotu określonym w art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi | ||
Detaliczna działalność brokerska (obsługa osób fizycznych lub małych i średnich przedsiębiorstw spełniających warunki, o których mowa w § 21 załącznika nr 4 do uchwały) | Przyjmowanie oraz przekazywanie zleceń związanych z instrumentami finansowymi Wykonywanie zleceń w imieniu klienta Subemisja instrumentów finansowych z gwarancją przejęcia emisji | 12% |
Bankowość komercyjna (w tym obsługa małych i średnich przedsiębiorstw niespełniających warunków, o których mowa w § 21 załącznika nr 4 do uchwały) | Przyjmowanie depozytów i innych wkładów pieniężnych płatnych na żądanie Udzielanie kredytów i pożyczek gotówkowych Leasing Finansowy Gwarancje i inne zobowiązania pozabilansowe | 15% |
Bankowość detaliczna (obsługa osób fizycznych lub małych i średnich przedsiębiorstw spełniających warunki, o których mowa w § 21 załącznika nr 4 do uchwały) | Przyjmowanie depozytów i wkładów pieniężnych płatnych na żądanie Udzielanie kredytów i pożyczek gotówkowych Leasing finansowy Gwarancje i inne zobowiązania pozabilansowe | 12% |
Płatności i rozliczenia | Usługi związane z transferem środków pieniężnych Emitowanie instrumentów płatniczych i administrowanie nimi | 18% |
Usługi pośrednictwa (agencyjne) | Przechowywanie instrumentów finansowych i administrowanie nimi na rachunkach klientów, w tym usługi powiernicze i podobne, takie jak zarządzanie gotówką lub zabezpieczeniami | 15% |
Zarządzanie aktywami | Zarządzanie portfelem Zarządzanie instytucjami zbiorowego inwestowania Inne formy zarządzania aktywami | 12% |
WYMÓG KAPITAŁOWY DLA LINII BIZNESOWEJ
WYMÓG KAPITAŁOWY DLA LINII BIZNESOWEJ
ALTERNATYWNY WSKAŹNIK
ALTERNATYWNY WSKAŹNIK
KRYTERIA KWALIFIKUJĄCE DO STOSOWANIA ALTERNATYWNEGO WSKAŹNIKA
KRYTERIA KWALIFIKUJĄCE DO STOSOWANIA ALTERNATYWNEGO WSKAŹNIKA
ŁĄCZNY WYMÓG KAPITAŁOWY
ŁĄCZNY WYMÓG KAPITAŁOWY
Łączny wymóg kapitałowy K oblicza się według poniższego wzoru:
gdzie:
wij - roczny wynik odsetkowy i pozaodsetkowy w i-tym roku i j-tej linii biznesowej, ustalony zgodnie z § 9-14, z zastrzeżeniem, że w przypadku stosowania alternatywnego wskaźnika dla linii biznesowych: bankowość detaliczna oraz bankowość komercyjna wij określa się jako wartość kredytów i pożyczek obliczoną zgodnie z § 29 i pomnożoną przez współczynnik 0,035
βj - współczynnik przeliczeniowy określony dla j-tej linii biznesowej
Przy obliczaniu wymogu na dany rok obrotowy (i = 0), uwzględnia się rok, na koniec którego dokonuje się obliczeń (i = -1) i dwa kolejne lata go poprzedzające (i = -2, -3).
CZĘŚĆ IV.
ZAAWANSOWANA METODA POMIARU
ZAAWANSOWANA METODA POMIARU
PRZEPISY OGÓLNE
PRZEPISY OGÓLNE
KRYTERIA KWALIFIKUJĄCE
KRYTERIA KWALIFIKUJĄCE
TYTUŁ I.
NORMY JAKOŚCIOWE
NORMY JAKOŚCIOWE
TYTUŁ II.
NORMY ILOŚCIOWE
NORMY ILOŚCIOWE
Dział 1.
Normy dotyczące procesu
Normy dotyczące procesu
Dział 2.
Normy dotyczące wewnętrznych danych
Normy dotyczące wewnętrznych danych
Dział 3.
Normy dotyczące zewnętrznych danych
Normy dotyczące zewnętrznych danych
Dział 4.
Normy dotyczące analizy scenariuszy
Normy dotyczące analizy scenariuszy
Dział 5.
Normy dotyczące czynników otoczenia gospodarczego oraz kontroli wewnętrznej
Normy dotyczące czynników otoczenia gospodarczego oraz kontroli wewnętrznej
WPŁYW UBEZPIECZENIA I INNYCH MECHANIZMÓW TRANSFERU RYZYKA
WPŁYW UBEZPIECZENIA I INNYCH MECHANIZMÓW TRANSFERU RYZYKA
WNIOSEK DOTYCZĄCY STOSOWANIA METOD ZAAWANSOWANEGO POMIARU NA POZIOMIE GRUPY Z UDZIAŁEM BANKU
WNIOSEK DOTYCZĄCY STOSOWANIA METOD ZAAWANSOWANEGO POMIARU NA POZIOMIE GRUPY Z UDZIAŁEM BANKU
CZĘŚĆ V.
ŁĄCZENIE METOD
ŁĄCZENIE METOD
ŁĄCZENIE ZAAWANSOWANEJ METODY POMIARU Z INNYMI METODAMI
ŁĄCZENIE ZAAWANSOWANEJ METODY POMIARU Z INNYMI METODAMI
ŁĄCZENIE METODY PODSTAWOWEGO WSKAŹNIKA Z METODĄ STANDARDOWĄ
ŁĄCZENIE METODY PODSTAWOWEGO WSKAŹNIKA Z METODĄ STANDARDOWĄ
CZĘŚĆ VI.
KLASYFIKACJA ZDARZEŃ OPERACYJNYCH
KLASYFIKACJA ZDARZEŃ OPERACYJNYCH
Tabela nr 4
Rodzaj zdarzenia | Definicja |
Oszustwa wewnętrzne | Straty spowodowane działaniem polegającym na celowej defraudacji, sprzeniewierzeniu majątku, obejściach regulacji, przepisów prawa lub przepisów wewnętrznych przedsiębiorstwa, wyłączając straty wynikające z różnorodności lub dyskryminacji pracowników, które dotyczą co najmniej jednej strony wewnętrznej. |
Oszustwa zewnętrzne | Straty spowodowane celowym działaniem polegającym na defraudacji, sprzeniewierzeniu majątku lub obejściu regulacji prawnych przez stronę trzecią. |
Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy | Straty powstałe na skutek działań niezgodnych z przepisami lub porozumieniami dotyczącymi zatrudnienia, bezpieczeństwa i higieny pracy, wypłaty odszkodowań z tytułu uszkodzenia ciała lub straty wynikające z nierównego traktowania i dyskryminacji pracowników. |
Klienci, produkty i praktyki operacyjne | Straty wynikające z niewywiązania się z obowiązków zawodowych względem określonych klientów, będące skutkiem działań nieumyślnych lub zaniedbania (w tym wymagań powierniczych i stosownego zachowania) lub też związane z charakterem bądź konstrukcją produktu. |
Szkody związane z aktywami rzeczowymi | Straty powstałe na skutek straty lub szkody w aktywach rzeczowych w wyniku klęski żywiołowej lub innych wydarzeń. |
Zakłócenia działalności banku i awarie systemów | Straty powstałe na skutek zakłóceń działalności banku lub awarii systemów. |
Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi | Straty powstałe na skutek nieprawidłowego rozliczenia transakcji lub wadliwego zarządzania procesami operacyjnymi oraz wynikłe ze stosunków z kontrahentami i sprzedawcami. |
ZAŁĄCZNIK Nr 15 47
ZASADY STOSOWANIA OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ NADAWANYCH PRZEZ ZEWNĘTRZNE INSTYTUCJE OCENY WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ ORAZ STOSOWANIA OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ NADAWANYCH PRZEZ AGENCJE KREDYTÓW EKSPORTOWYCH
ZASADY STOSOWANIA OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ NADAWANYCH PRZEZ ZEWNĘTRZNE INSTYTUCJE OCENY WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ ORAZ STOSOWANIA OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ NADAWANYCH PRZEZ AGENCJE KREDYTÓW EKSPORTOWYCH
CZĘŚĆ 1.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
STOSOWANE POJĘCIA
STOSOWANE POJĘCIA
ZAKRES I WARUNKI WYKORZYSTYWANIA OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ NADAWANYCH PRZEZ ZEWNĘTRZNE INSTYTUCJE OCENY WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ
ZAKRES I WARUNKI WYKORZYSTYWANIA OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ NADAWANYCH PRZEZ ZEWNĘTRZNE INSTYTUCJE OCENY WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ
CZĘŚĆ 2.
WYKORZYSTYWANIE OCEN KREDYTOWYCH DO OKREŚLENIA WAGI RYZYKA
WYKORZYSTYWANIE OCEN KREDYTOWYCH DO OKREŚLENIA WAGI RYZYKA
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
USTALENIE WAGI RYZYKA
USTALENIE WAGI RYZYKA
OCENA KREDYTOWA EMITENTA I EMISJI
OCENA KREDYTOWA EMITENTA I EMISJI
DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE OCENY KREDYTOWE
DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE OCENY KREDYTOWE
POZYCJE W WALUCIE KRAJOWEJ I OBCEJ
POZYCJE W WALUCIE KRAJOWEJ I OBCEJ
ZAŁĄCZNIK Nr 16 48
WYZNACZANIE EKWIWALENTU BILANSOWEGO TRANSAKCJI POZABILANSOWYCH W CELU UWZGLĘDNIENIA RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
WYZNACZANIE EKWIWALENTU BILANSOWEGO TRANSAKCJI POZABILANSOWYCH W CELU UWZGLĘDNIENIA RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
CZĘŚĆ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
DEFINICJE
DEFINICJE
Zgodnie z metodą określoną w § 34-73 (metoda modelu wewnętrznego) wszystkie pakiety kompensowania (netting set) z pojedynczym kontrahentem mogą być traktowane jako pojedynczy pakiet kompensowania (netting set), jeżeli ujemne symulowane wartości rynkowe pojedynczego pakietu kompensowania (netting set) ustala się jako zero przy szacowaniu ekspozycji oczekiwanej (EE);
CZĘŚĆ II.
WYBÓR METODY OBLICZANIA EKWIWALENTU BILANSOWEGO TRANSAKCJI POCHODNYCH W CELU UWZGLĘDNIENIA RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
WYBÓR METODY OBLICZANIA EKWIWALENTU BILANSOWEGO TRANSAKCJI POCHODNYCH W CELU UWZGLĘDNIENIA RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
W takich przypadkach oraz w przypadkach, gdy nie stosuje się możliwości przewidzianej w § 8 zdanie drugie załącznika nr 11 do uchwały, wartość ekspozycji z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta (CCR) w odniesieniu do tych kredytowych instrumentów pochodnych ustala się jako zero.
Jednakże, do celów obliczania wymogów kapitałowych w odniesieniu do ryzyka kredytowego kontrahenta, bank może podjąć decyzję o konsekwentnym uwzględnianiu wszystkich kredytowych instrumentów pochodnych nieuwzględnionych w portfelu handlowym i nabytych jako ochrona w związku z ekspozycją zaliczaną do portfela bankowego lub ryzykiem kredytowym kontrahenta (CCR), gdy ochrona kredytowa jest uznawana na mocy niniejszej
CZĘŚĆ III.
METODY OBLICZANIA EKWIWALENTU BILANSOWEGO TRANSAKCJI POZABILANSOWYCH W CELU UWZGLĘDNIENIA RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
METODY OBLICZANIA EKWIWALENTU BILANSOWEGO TRANSAKCJI POZABILANSOWYCH W CELU UWZGLĘDNIENIA RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA
METODA WYCENY RYNKOWEJ
METODA WYCENY RYNKOWEJ
Tabela nr 1
Instrument bazowy1 | Rezydualny termin zapadalności2 | |||
do 1 roku | ponad 1 rok - do 5 lat | ponad 5 lat | ||
(w %)3 | ||||
(1) | (2) | (3) | (4) | |
1 | Stopy procentowe (instrumenty dłużne) | 0,00 | 0,50 | 1,50 |
2 | Waluty obce i złoto | 1,00 | 5,00 | 7,50 |
3 | Instrumenty kapitałowe | 6,00 | 8,00 | 10,00 |
4 | Metale szlachetne z wyjątkiem złota | 7,00 | 7,00 | 8,00 |
5 | Towary inne niż metale szlachetne lub złoto | 10,00 | 12,00 | 15,00 |
1 Instrumenty bazowe wyrażone w walucie obcej zalicza się do walut obcych. Transakcje, których instrumentów bazowych nie można przypisać do żadnej z kategorii, przypisuje się do kategorii "Towary inne niż metale szlachetne lub złoto".
2 Termin od dnia sprawozdawczego do ustalonego dnia zapadalności transakcji. Dla transakcji, których rozliczenia dokonuje się w określonych terminach i ponownie ustała warunki, tak że wartość rynkowa transakcji jest w tych terminach równa zero, rezydualny termin zapadalności jest równy okresowi do najbliższego terminu takiego rozliczenia. W przypadku transakcji stopy procentowej spełniających te kryteria i mających rezydualny termin zapadalności ponad jeden rok, waga ryzyka produktu nie może być niższa od 0,5%.
3 Dla transakcji z wielokrotną wymianą ich instrumentów bazowych (lub ich wartości rynkowych), wagi ryzyka produktu mnoży się przez liczbę takich wymian pozostałych do realizacji zgodnie z warunkami transakcji.
Tabela nr 2
Instrument bazowy | Rezydualny termin zapadalności | |||
do 1 roku | ponad 1 rok - do 5 lat | ponad 5 lat | ||
(w %) | ||||
(1) | (2) | (3) | 4) | |
1 | Metale szlachetne z wyjątkiem złota | 2,00 | 5,00 | 7,50 |
2 | Metale nieszlachetne | 2,50 | 4,00 | 8,00 |
3 | Produkty rolne (nietrwałe) | 3,00 | 5,00 | 9,00 |
4 | Towary inne (w tym surowce energetyczne) | 4,00 | 6,00 | 10,00 |
METODA ZAANGAŻOWANIA PIERWOTNEGO
METODA ZAANGAŻOWANIA PIERWOTNEGO
Tabela nr 3
Instrument bazowy1 | Pierwotny termin zapadalności2 | |||
do 1 roku | ponad 1 rok - do 2 lat | dodatkowo - za każdy rozpoczęty rok ponad 2 lata3 | ||
(w %)4 | ||||
(1) | (2) | (3) | (4) | |
1 | Stopy procentowe (instrumenty dłużne) | 0,50 | 1,00 | 1,00 |
2 | Waluty obce i złoto | 2,00 | 5,00 | 3,00 |
1 Instrumenty bazowe wyrażone w walucie obcej zalicza się do walut obcych.
2 Od dnia zawarcia transakcji do ustalonego dnia jej zapadalności, przy czym w przypadku transakcji na stopę procentową bank może także dokonywać klasyfikacji na podstawie rezydualnego terminu zapadalności.
3 Maksymalnie do 100% łącznie za cały okres trwania transakcji.
4 Dla transakcji z wielokrotną wymianą ich instrumentów bazowych (lub ich wartości godziwych), wagi ryzyka produktu mnoży się przez liczbę takich wymian pozostałych do realizacji zgodnie z warunkami transakcji.
METODA STANDARDOWA
METODA STANDARDOWA
wartość ekspozycji wynosi:
gdzie:
CMV oznacza bieżącą wartość rynkową portfela transakcji w ramach pakietu kompensowania (netting set) z kontrahentem przed uwzględnieniem zabezpieczenia, co oznacza, że
CMVi oznacza bieżącą wartość rynkową transakcji i,
CMC oznacza bieżącą wartość rynkową zabezpieczenia rzeczowego przypisanego pakietowi kompensowania (netting set), przez co
gdzie CMCl oznacza bieżącą wartość rynkową zabezpieczenia l,
i = wskaźnik oznaczający transakcję,
l = wskaźnik oznaczający zabezpieczenie,
j = wskaźnik oznaczający daną kategorię pakietu zabezpieczającego (hedging set).
Pakiety zabezpieczające (hedging sets) odpowiadają czynnikom ryzyka, dla których pozycje ryzyka o przeciwstawnych znakach mogą być kompensowane, dając pozycję ryzyka netto, na której opiera się następnie pomiar ekspozycji,
RPTij = pozycja ryzyka z tytułu transakcji i w odniesieniu do pakietu zabezpieczającego j (hedging set),
RPClj = pozycja ryzyka z tytułu zabezpieczenia l w odniesieniu do pakietu zabezpieczającego j (hedging set),
CCRMj = wielokrotność ryzyka kredytowego kontrahenta (CCR) określona w tabeli 2 w odniesieniu do pakietu zabezpieczającego j (hedging set),
β = 1,4
Zabezpieczenie uzyskane od kontrahenta ma znak dodatni; zabezpieczenie udzielone kontrahentowi ma znak ujemny.
efektywna wartość nominalna transakcji lub
ekwiwalent delta nominalnej wartości transakcji =
gdzie:
Pref oznacza cenę instrumentu bazowego wyrażoną w walucie referencyjnej,
V oznacza wartość instrumentu finansowego (w przypadku opcji: cena opcji; w przypadku transakcji o liniowym profilu ryzyka: wartość samego instrumentu bazowego),
p = cena instrumentu bazowego wyrażona w tej samej walucie co V;
iloczyn wartości nominalnej transakcji oraz zaktualizowanego średniego okresu zwrotu lub iloczyn ekwiwalentu delta nominalnej wartości transakcji oraz zaktualizowanego średniego okresu zwrotu
gdzie:
V oznacza wartość transakcji (w przypadku opcji: cena opcji; w przypadku transakcji o liniowym profilu ryzyka: odpowiednio wartość samego instrumentu bazowego lub strony płatnościowej),
r oznacza wysokość stopy procentowej.
Jeżeli wartość V denominowana jest w walucie innej niż waluta referencyjna, wartość instrumentu pochodnego przelicza się na walutę referencyjną, mnożąc ją przez odpowiedni kurs wymiany.
we wzorach podanych w § 13.
Tabela 1
Stopy procentowe oparte na stopach rządowych dłużnych papierów wartościowych | Stopy procentowe oparte na stopach innych niż stopy rządowych papierów wartościowych | |
Termin zapadalności | 1 rok | 1 rok |
Termin zapadalności | >1 - 5 lat | >1 - 5 lat |
Termin zapadalności | > 5 lat | > 5 lat |
Tabela 2
Kategorie pakietów zabezpieczających (hedging set) | Mnożnik ryzyka kredytowego kontrahenta CCR (CCRM) | |
1 | Stopy procentowe | 0,2% |
2 | Stopy procentowe dla pozycji ryzyka z tytułu referencyjnych instrumentów dłużnych, będących przedmiotem transakcji swap ryzyka kredytowego (credit default swap) i obciążonych niskim i obniżonym ryzykiem szczególnym, określonych w załączniku nr 9 do uchwały, które podlegają obciążeniu kapitałowemu równemu lub niższemu niż 1,60% | 0,3% |
3 | Stopy procentowe dla pozycji pierwotnej z tytułu instrumentów dłużnych lub referencyjnych instrumentów dłużnych o wysokim ryzyku szczególnym i pozostałych pozycji określonych w załączniku nr 9 do uchwały, które podlegają obciążeniu kapitałowemu wyższemu niż 1,60% | 0,6% |
4 | Waluty obce | 2,5% |
5 | Energia elektryczna | 4,0% |
6 | Złoto | 5,0% |
7 | Kapitałowe papiery wartościowe | 7,0% |
8 | Metale szlachetne (z wyjątkiem złota) | 8,5% |
9 | Inne towary (z wyjątkiem metali szlachetnych i energii elektrycznej) | 10,0% |
10 | Instrumenty bazowe pozagiełdowych transakcji pochodnych (OTC) nienależące do żadnej z powyższych kategorii | 10,0% |
Instrumenty bazowe pozagiełdowych transakcji pozabilansowych, o których mowa w pkt. 10 tabeli 2, przypisuje się oddzielnym, pojedynczym pakietom zabezpieczającym (hedging sets) odpowiadającym każdej z kategorii instrumentu bazowego.
METODA MODELU WEWNĘTRZNEGO
METODA MODELU WEWNĘTRZNEGO
TYTUŁ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
TYTUŁ II.
WARTOŚĆ EKSPOZYCJI
WARTOŚĆ EKSPOZYCJI
wartość ekspozycji - α x efektywna EPE
gdzie:
alfa (α) równa się 1,4,
efektywną oczekiwaną ekspozycją dodatnią (EPE) oblicza się, szacując wartość oczekiwaną ekspozycji (EEt) jako średnią ekspozycję liczoną w określonym terminie w przyszłości t, gdzie średnią tę uzyskuje się na podstawie wszystkich możliwych wartości czynników ryzyka rynkowego w przyszłości. Według modelu wewnętrznego wartość EE szacuje się w szeregu terminów przyszłych t1, t2, t3...
Efektywna EEtk = max(efektywna EEtk-1; EEtk)
gdzie:
t0 oznacza bieżącą datę, a efektywna EEt0 jest równa bieżącej ekspozycji.
gdzie:
wagi Δtk = tk - tk-1 dopuszczają przypadek, w którym przyszłą ekspozycję oblicza się w nierównych odstępach czasu.
TYTUŁ III.
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE STOSOWANIA METODY MODELU WEWNĘTRZNEGO
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE STOSOWANIA METODY MODELU WEWNĘTRZNEGO
Dział 1.
Kontrola CCR
Kontrola CCR
Dział 2.
Test praktyczny
Test praktyczny
Dział 3.
Testy warunków skrajnych
Testy warunków skrajnych
Dział 4.
Ryzyko korelacji
Ryzyko korelacji
Dział 5.
Spójność stosowania modelu
Spójność stosowania modelu
Dział 6.
Warunki niezbędne do zatwierdzenia modelu
Warunki niezbędne do zatwierdzenia modelu
CZĘŚĆ IV.
UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU (KOMPENSOWANIE POPRZEZ ODNOWIENIE ZOBOWIĄZAŃ, INNE UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU)
UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU (KOMPENSOWANIE POPRZEZ ODNOWIENIE ZOBOWIĄZAŃ, INNE UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU)
DOPUSZCZALNE RODZAJE KOMPENSOWANIA
DOPUSZCZALNE RODZAJE KOMPENSOWANIA
WARUNKI UZNAWANIA UMÓW RAMOWYCH O KOMPENSOWANIU
WARUNKI UZNAWANIA UMÓW RAMOWYCH O KOMPENSOWANIU
SKUTKI UZNAWANIA UMÓW
SKUTKI UZNAWANIA UMÓW
Dział 1.
Uwzględnianie umów ramowych o kompensowaniu poprzez odnowienie zobowiązań
Uwzględnianie umów ramowych o kompensowaniu poprzez odnowienie zobowiązań
Dział 2.
Inne umowy ramowe o kompensowaniu
Inne umowy ramowe o kompensowaniu
lub
oraz
PCEnetto = 0,4*PCEbrutto + 0,6*NGR*PCEbrutto
gdzie:
PCEnetto - wynikająca z umowy ramowej o kompensowaniu wysokość przyszłej ekspozycji na ryzyko kredytowe z tytułu wszystkich transakcji objętych umową ramową,
PCEbrutto - suma potencjalnych ekspozycji narażonych na ryzyko kredytowe w przyszłości z tytułu wszystkich transakcji objętych umową ramową, obliczonych poprzez pomnożenie referencyjnych kwot kapitału tych umów przez wskaźniki procentowe wymienione w tabeli 1,
NGR - wskaźnik netto/brutto, który może być wyznaczony:
przy czym bank obowiązany jest do zachowania konsekwencji w stosowaniu wybranego podejścia w zakresie obliczania NGR;
Tabela 3
Pierwotny termin płatności6 | Umowy stopy procentowej | Umowy wymiany walutowej |
Do jednego roku | 0,35% | 1,50% |
Od jednego roku do dwóch lat | 0,75% | 3,75% |
Dodatek za każdy następny rok | 0,75% | 2,25% |
6 W przypadku umów stopy procentowej, bank może stosować termin płatności pierwotny bądź rzeczywisty, przy czym bank zobowiązany jest poinformować Komisję Nadzoru Finansowego o dokonanym wyborze.
ZAŁĄCZNIK Nr 17 49
OGRANICZANIE RYZYKA KREDYTOWEGO
OGRANICZANIE RYZYKA KREDYTOWEGO
CZĘŚĆ I.
WARUNKI UZNAWANIA
WARUNKI UZNAWANIA
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
UZNAWANIE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ
UZNAWANIE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ
TYTUŁ I.
KOMPENSOWANIE EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
KOMPENSOWANIE EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
TYTUŁ II.
UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH OBEJMUJĄCE TRANSAKCJE Z PRZYRZECZENIEM ODKUPU, TRANSAKCJE UDZIELANIA LUB OTRZYMANIA POŻYCZKI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB TOWARÓW ORAZ INNE TRANSAKCJE OPARTE NA RYNKU KAPITAŁOWYM
UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH OBEJMUJĄCE TRANSAKCJE Z PRZYRZECZENIEM ODKUPU, TRANSAKCJE UDZIELANIA LUB OTRZYMANIA POŻYCZKI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB TOWARÓW ORAZ INNE TRANSAKCJE OPARTE NA RYNKU KAPITAŁOWYM
TYTUŁ III.
ZABEZPIECZENIA RZECZOWE
ZABEZPIECZENIA RZECZOWE
Dział 1.
Kryteria uznawania dla wszystkich metod i technik
Kryteria uznawania dla wszystkich metod i technik
Jeżeli instytucja zbiorowego inwestowania może inwestować także w instrumenty, które nie są uznane na mocy przepisów ust. 1-4, jednostki uczestnictwa instytucji zbiorowego inwestowania mogą zostać uznane za zabezpieczenie w kwocie pomniejszonej o wartość nieuznanych instrumentów, przy założeniu, że instytucja zbiorowego inwestowania zainwestowała w maksymalnie dozwolonym zakresie w nieuznane instrumenty. Jeżeli nieuznane instrumenty mogą mieć wartość ujemną z zobowiązań lub zobowiązań warunkowych wynikających z praw własności, bank oblicza całkowitą wartość nieuznanych instrumentów i gdy jest ona ujemna, pomniejsza o tą kwotę wartość uznanych instrumentów.
Dział 2.
Dodatkowe warunki uznawania dla kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych
Dodatkowe warunki uznawania dla kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych
Jeżeli instytucja zbiorowego inwestowania może inwestować także w instrumenty, które nie są uznane na mocy przepisów § 17 ust. 1-4 oraz instrumenty, o których mowa w pkt 1, jednostki uczestnictwa instytucji zbiorowego inwestowania mogą zostać uznane za zabezpieczenie w kwocie pomniejszonej o wartość nieuznanych instrumentów, przy założeniu, że instytucja zbiorowego inwestowania zainwestowała w maksymalnie dozwolonym zakresie w nieuznane instrumenty. Jeżeli nieuznane instrumenty mogą mieć wartość ujemną z powodu ciążących na nich zobowiązań lub zobowiązań warunkowych wynikających z praw własności, bank oblicza całkowitą wartość nieuznanych instrumentów i gdy jest ona ujemna, pomniejsza o tą kwotę wartość uznanych instrumentów.
Dział 3.
Dodatkowe warunki uznawania dla metody wewnętrznych ratingów
Dodatkowe warunki uznawania dla metody wewnętrznych ratingów
Rozdział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Rozdział 2.
Zabezpieczenia na nieruchomości
Zabezpieczenia na nieruchomości
Rozdział 3.
Inne zabezpieczenia rzeczowe
Inne zabezpieczenia rzeczowe
Rozdział 4.
Leasing
Leasing
TYTUŁ IV.
INNE RODZAJE RZECZYWISTEJ OCHRONY KREDYTOWEJ
INNE RODZAJE RZECZYWISTEJ OCHRONY KREDYTOWEJ
Dział 1.
Zdeponowane środki pieniężne lub bankowe instrumenty pieniężne w posiadaniu instytucji będącej stroną trzecią
Zdeponowane środki pieniężne lub bankowe instrumenty pieniężne w posiadaniu instytucji będącej stroną trzecią
Dział 2.
Polisy ubezpieczenia na życie jako zabezpieczenie spłaty kredytu
Polisy ubezpieczenia na życie jako zabezpieczenie spłaty kredytu
Dział 3.
Papiery wartościowe banku z opcją odkupu na żądanie
Papiery wartościowe banku z opcją odkupu na żądanie
UZNAWANIE OCHRONY KREDYTOWEJ NIERZECZYWISTEJ
UZNAWANIE OCHRONY KREDYTOWEJ NIERZECZYWISTEJ
Dział 1.
Uznawanie dostawców ochrony kredytowej dla wszystkich metod
Uznawanie dostawców ochrony kredytowej dla wszystkich metod
Dział 2.
Uznawanie dostawców ochrony w ramach metody wewnętrznych ratingów
Uznawanie dostawców ochrony w ramach metody wewnętrznych ratingów
RODZAJE UZNANYCH KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
RODZAJE UZNANYCH KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
TYTUŁ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
TYTUŁ II.
STOSOWANIE WEWNĘTRZNYCH INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH
STOSOWANIE WEWNĘTRZNYCH INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH
CZĘŚĆ II.
WYMOGI MINIMALNE W ZAKRESIE OCHRONY KREDYTOWEJ
WYMOGI MINIMALNE W ZAKRESIE OCHRONY KREDYTOWEJ
WYMOGI MINIMALNE W ZAKRESIE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ
WYMOGI MINIMALNE W ZAKRESIE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ
TYTUŁ I.
UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU EKSPOZYCJI BILANSOWYCH INNE NIŻ UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH OBEJMUJĄCYCH TRANSAKCJE Z PRZYRZECZENIEM ODKUPU, TRANSAKCJE UDZIELANIA LUB OTRZYMANIA POŻYCZKI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB TOWARÓW, LUB INNE TRANSAKCJE OPARTE NA RYNKU KAPITAŁOWYM
UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU EKSPOZYCJI BILANSOWYCH INNE NIŻ UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH OBEJMUJĄCYCH TRANSAKCJE Z PRZYRZECZENIEM ODKUPU, TRANSAKCJE UDZIELANIA LUB OTRZYMANIA POŻYCZKI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB TOWARÓW, LUB INNE TRANSAKCJE OPARTE NA RYNKU KAPITAŁOWYM
TYTUŁ II.
UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH OBEJMUJĄCYCH TRANSAKCJE Z PRZYRZECZENIEM ODKUPU LUB TRANSAKCJE UDZIELANIA LUB OTRZYMANIA POŻYCZKI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB TOWARÓW, LUB INNE TRANSAKCJE OPARTE NA RYNKU KAPITAŁOWYM
UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH OBEJMUJĄCYCH TRANSAKCJE Z PRZYRZECZENIEM ODKUPU LUB TRANSAKCJE UDZIELANIA LUB OTRZYMANIA POŻYCZKI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB TOWARÓW, LUB INNE TRANSAKCJE OPARTE NA RYNKU KAPITAŁOWYM
TYTUŁ III.
ZABEZPIECZENIE FINANSOWE
ZABEZPIECZENIE FINANSOWE
Dział 1.
Wymogi minimalne dotyczące uznawania zabezpieczeń finansowych dla wszystkich metod
Wymogi minimalne dotyczące uznawania zabezpieczeń finansowych dla wszystkich metod
Dział 2.
Dodatkowe minimalne wymogi dotyczące uznawania zabezpieczenia finansowego w metodzie uproszczonej traktowania zabezpieczeń finansowych
Dodatkowe minimalne wymogi dotyczące uznawania zabezpieczenia finansowego w metodzie uproszczonej traktowania zabezpieczeń finansowych
TYTUŁ IV.
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE UZNAWANIA ZABEZPIECZENIA NA NIERUCHOMOŚCI
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE UZNAWANIA ZABEZPIECZENIA NA NIERUCHOMOŚCI
TYTUŁ V.
WYMOGI MINIMALNE UZNAWANIA INNYCH ZABEZPIECZEŃ RZECZOWYCH
WYMOGI MINIMALNE UZNAWANIA INNYCH ZABEZPIECZEŃ RZECZOWYCH
TYTUŁ VI.
WYMOGI MINIMALNE UZNAWANIA EKSPOZYCJI Z TYTUŁU UMOWY LEASINGU JAKO ZABEZPIECZEŃ RZECZOWYCH
WYMOGI MINIMALNE UZNAWANIA EKSPOZYCJI Z TYTUŁU UMOWY LEASINGU JAKO ZABEZPIECZEŃ RZECZOWYCH
TYTUŁ VII.
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE UZNAWANIA INNYCH RODZAJÓW OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE UZNAWANIA INNYCH RODZAJÓW OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ
Dział 1.
Zdeponowane środki pieniężne lub bankowe instrumenty pieniężne trzymane w banku będącym stroną trzecią
Zdeponowane środki pieniężne lub bankowe instrumenty pieniężne trzymane w banku będącym stroną trzecią
Dział 2.
Polisy ubezpieczeniowe na życie
Polisy ubezpieczeniowe na życie
WYMOGI MINIMALNE W ZAKRESIE OCHRONY KREDYTOWEJ NIERZECZYWISTEJ I INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH POWIĄZANYCH Z RYZYKIEM KREDYTOWYM
WYMOGI MINIMALNE W ZAKRESIE OCHRONY KREDYTOWEJ NIERZECZYWISTEJ I INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH POWIĄZANYCH Z RYZYKIEM KREDYTOWYM
TYTUŁ I.
WYMOGI DLA GWARANCJI I KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
WYMOGI DLA GWARANCJI I KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
TYTUŁ II.
REGWARANCJE PAŃSTWOWE I INNE REGWARANCJE SEKTORA PUBLICZNEGO
REGWARANCJE PAŃSTWOWE I INNE REGWARANCJE SEKTORA PUBLICZNEGO
TYTUŁ III.
DODATKOWE WYMOGI DOTYCZĄCE GWARANCJI
DODATKOWE WYMOGI DOTYCZĄCE GWARANCJI
TYTUŁ IV.
DODATKOWE WYMOGI DOTYCZĄCE KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
DODATKOWE WYMOGI DOTYCZĄCE KREDYTOWYCH INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
TYTUŁ V.
WYMAGANIA PRZY KWALIFIKACJI DO POSTĘPOWANIA OKREŚLONEGO W § 21 I 22 ZAŁĄCZNIKA NR 5 DO UCHWAŁY
WYMAGANIA PRZY KWALIFIKACJI DO POSTĘPOWANIA OKREŚLONEGO W § 21 I 22 ZAŁĄCZNIKA NR 5 DO UCHWAŁY
CZĘŚĆ III.
OBLICZANIE SKUTKÓW OGRANICZENIA RYZYKA KREDYTOWEGO
OBLICZANIE SKUTKÓW OGRANICZENIA RYZYKA KREDYTOWEGO
RZECZYWISTA OCHRONA KREDYTOWA
RZECZYWISTA OCHRONA KREDYTOWA
TYTUŁ I.
INSTRUMENTY DŁUŻNE POWIĄZANE ZE ZDARZENIAMI KREDYTOWYMI (CREDIT LINKED NOTES)
INSTRUMENTY DŁUŻNE POWIĄZANE ZE ZDARZENIAMI KREDYTOWYMI (CREDIT LINKED NOTES)
TYTUŁ II.
KOMPENSOWANIE EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
KOMPENSOWANIE EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
TYTUŁ III.
UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH OBEJMUJĄCE TRANSAKCJE Z PRZYRZECZENIEM ODKUPU LUB TRANSAKCJE UDZIELANIA LUB OTRZYMANIA POŻYCZKI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB TOWARÓW, LUB INNE TRANSAKCJE OPARTE NA RYNKU KAPITAŁOWYM
UMOWY RAMOWE O KOMPENSOWANIU EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH OBEJMUJĄCE TRANSAKCJE Z PRZYRZECZENIEM ODKUPU LUB TRANSAKCJE UDZIELANIA LUB OTRZYMANIA POŻYCZKI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB TOWARÓW, LUB INNE TRANSAKCJE OPARTE NA RYNKU KAPITAŁOWYM
Dział 1.
Obliczanie w pełni skorygowanej wartości ekspozycji
Obliczanie w pełni skorygowanej wartości ekspozycji
Rozdział 1.
Obliczanie w pełni skorygowanej wartości ekspozycji na podstawie nadzorczych korekt z tytułu zmienności lub własne oszacowania korekt z tytułu zmienności
Obliczanie w pełni skorygowanej wartości ekspozycji na podstawie nadzorczych korekt z tytułu zmienności lub własne oszacowania korekt z tytułu zmienności
Rozdział 2.
Obliczanie w pełni skorygowanej wartości ekspozycji na podstawie modeli wewnętrznych
Obliczanie w pełni skorygowanej wartości ekspozycji na podstawie modeli wewnętrznych
E* = max {0, [(Σ(E) - Σ(C)) + (wynik VaR modeli wewnętrznych)]},
gdzie:
Jeżeli kwoty ekspozycji ważone ryzykiem wyznaczane są na podstawie obliczeń wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego metodą standardową, zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały, E jest wartością ekspozycji dla każdej ekspozycji z osobna w ramach umowy, która to wartość obowiązywałaby przy braku ochrony kredytowej.
Jeżeli kwoty ekspozycji ważone ryzykiem i kwoty oczekiwanych strat wyznaczane są na podstawie obliczeń wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego metodą wewnętrznych ratingów, zgodnie z załącznikiem nr 5 do uchwały, E jest wartością ekspozycji dla każdej ekspozycji z osobna w ramach umowy, która to wartość obowiązywałaby przy braku ochrony kredytowej.
C jest bieżącą wartością pożyczonych, nabytych lub otrzymanych papierów wartościowych, albo pożyczonych lub otrzymanych środków pieniężnych w odniesieniu do każdej takiej ekspozycji.
Σ(E) jest sumą wszystkich E w ramach umowy
Σ(C) jest sumą wszystkich C w ramach umowy.
Dział 2.
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot oczekiwanych strat dla transakcji z przyrzeczeniem odkupu lub transakcji udzielania lub otrzymania pożyczki papierów wartościowych lub towarów lub innych transakcji opartych na rynku kapitałowym objętych umowami ramowymi o kompensowaniu ekspozycji
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot oczekiwanych strat dla transakcji z przyrzeczeniem odkupu lub transakcji udzielania lub otrzymania pożyczki papierów wartościowych lub towarów lub innych transakcji opartych na rynku kapitałowym objętych umowami ramowymi o kompensowaniu ekspozycji
Rozdział 1.
Metoda standardowa
Metoda standardowa
Rozdział 2.
Metoda wewnętrznych ratingów
Metoda wewnętrznych ratingów
TYTUŁ IV.
ZABEZPIECZENIE FINANSOWE
ZABEZPIECZENIE FINANSOWE
Dział 1.
Uproszczona metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych
Uproszczona metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych
Rozdział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Rozdział 2.
Wycena
Wycena
Rozdział 3.
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem
Rozdział 4.
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu i transakcje udzielania lub otrzymania pożyczki papierów wartościowych
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu i transakcje udzielania lub otrzymania pożyczki papierów wartościowych
Rozdział 5.
Pozagiełdowe transakcje pochodne (OTC) podlegające codziennej wycenie rynkowej
Pozagiełdowe transakcje pochodne (OTC) podlegające codziennej wycenie rynkowej
Rozdział 6.
Inne transakcje
Inne transakcje
Dział 2.
Kompleksowa metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych
Kompleksowa metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych
Rozdział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Rozdział 2.
Obliczanie wartości skorygowanych
Obliczanie wartości skorygowanych
CVA = C x (1-HC-HFX)
EVA = E x (1+HE), oraz w przypadku pozagiełdowych transakcji pochodnych: EVA = E.
E* = max {0, [EVA-CVAM]}
Rozdział 3.
Obliczanie korekt z tytułu zmienności
Obliczanie korekt z tytułu zmienności
przy czym ai jest proporcją danej pozycji do całego zabezpieczenia, a Hi jest korektą z tytułu zmienności stosowaną do tej pozycji.
Oddział 1.
Nadzorcze korekty z tytułu zmienności
Nadzorcze korekty z tytułu zmienności
Tabela 1
Stopień jakości kredytowej, z którym związana jest ocena wiarygodności kredytowej dłużnego papieru wartościowego | Rezydualny termin zapadalności | Korekty z tytułu zmienności dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w § 17 ust. 1 pkt 2 | Korekty z tytułu zmienności dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w § 17 ust. 1 pkt. 3 i 4 | ||||
Dwudziestodniowy okres upłynnienia (%) | Dziesięciodniowy okres upłynnienia (%) | Pięciodniowy okres upłynnienia (%) | Dwudziestodniowy okres upłynnienia (%) | Dziesięciodniowy okres upłynnienia (%) | Pięciodniowy okres upłynnienia (%) | ||
1 | 1 rok | 0,707 | 0,5 | 0,354 | 1,414 | 1 | 0,707 |
>1 5 lat | 2,828 | 2 | 1,414 | 5,657 | 4 | 2,828 | |
>5 lat | 5,657 | 4 | 2,828 | 11,314 | 8 | 5,657 | |
2-3 | 1 rok | 1,414 | 1 | 0,707 | 2,828 | 2 | 1,414 |
>1 5 lat | 4,243 | 3 | 2,121 | 8,485 | 6 | 4,243 | |
>5 lat | 8,485 | 6 | 4,243 | 16,971 | 12 | 8,485 | |
4 | 1 rok | 21,213 | 15 | 10,607 | nie dotyczy | nie dotyczy | nie dotyczy |
>1 5 lat | 21,213 | 15 | 10,607 | nie dotyczy | nie dotyczy | nie dotyczy | |
>5 lat | 21,213 | 15 | 10,607 | nie dotyczy | nie dotyczy | nie dotyczy |
Tabela 2
Stopień jakości kredytowej, z którym związana jest ocena kredytowa krótkoterminowego dłużnego papieru wartościowego | Korekty i tytułu zmienności dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w § 17 ust. 1 pkt 2, z ratingami krótkoterminowymi | Korekty z tytułu zmienności dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w § 17 ust. 1 pkt. 3 i 4, z ratingami krótkoterminowymi | ||||
Dwudziestodniowy okres upłynnienia (%) | Dziesięciodniowy okres upłynnienia (%) | Pięciodniowy okres upłynnienia (%) | Dwudziestodniowy okres upłynnienia (%) | Dziesięciodniowy okres upłynnienia (%) | Pięciodniowy okres upłynnienia | |
1 | 0,707 | 0,5 | 0,354 | 1,414 | 1 | 0,707 |
2-3 | 1,414 | 1 | 0,707 | 2,828 | 2 | 1,414 |
Tabela 3
Inne rodzaje zabezpieczeń lub ekspozycji | |||
Dwudziestodniowy okres upłynnienia (%) | Dziesięciodniowy okres upłynnienia (%) | Pięciodniowy okres upłynnienia (%) | |
Akcje objęte indeksem głównym, instrumenty dłużne zamienne objęte indeksem głównym | 21,213 | 15 | 10,607 |
Inne papiery kapitałowe lub instrumenty dłużne zamienne dopuszczone do obrotu na uznanej giełdzie | 35,355 | 25 | 17,678 |
Środki pieniężne | 0 | 0 | 0 |
Złoto | 21,213 | 15 | 10,607 |
Tabela 4
Korekta z tytułu zmienności w przypadku niedopasowania walutowego | ||
Dwudziestodniowy okres upłynnienia (%) | Dziesięciodniowy okres upłynnienia (%) | Pięciodniowy okres upłynnienia (%) |
11,314 | 8 | 5,657 |
Oddział 2.
Oszacowania własne korekt z tytułu zmienności
Oszacowania własne korekt z tytułu zmienności
gdzie:
TM stanowi odpowiedni okres upłynnienia,
HM stanowi wartość korekty z tytułu zmienności dla okresu upłynnienia określonego w pkt. 2,
HN stanowi korektę z tytułu zmienności opartą na okresie upłynnienia TN;
Oddział 3.
Przeskalowanie korekt z tytułu zmienności
Przeskalowanie korekt z tytułu zmienności
gdzie:
H stanowi stosowaną korektę z tytułu zmienności,
HM stanowi korektę z tytułu zmienności przy codziennej aktualizacji wyceny,
NR stanowi rzeczywistą liczbę dni roboczych pomiędzy aktualizacjami wyceny,
TM stanowi okres upłynnienia dla danego rodzaju transakcji.
Oddział 4.
Warunki stosowania korekty z tytułu zmienności równej 0%
Warunki stosowania korekty z tytułu zmienności równej 0%
Rozdział 4.
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot oczekiwanych strat
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot oczekiwanych strat
Oddział 1.
Metoda standardowa
Metoda standardowa
Oddział 2.
Metoda wewnętrznych ratingów
Metoda wewnętrznych ratingów
LGD* = LGD x [(E*/E)],
gdzie:
LGD oznacza współczynnik LGD (strata z tytułu niewykonania zobowiązań), który miałby zastosowanie do ekspozycji zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów, określoną w załączniku nr 5 do uchwały, gdyby ekspozycja nie była zabezpieczona,
E oznacza wartość ekspozycji obliczoną zgodnie z § 68,
E* oznacza wartość obliczoną zgodnie z § 68.
TYTUŁ V.
INNE UZNANE ZABEZPIECZENIA DLA CELÓW METODY WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW
INNE UZNANE ZABEZPIECZENIA DLA CELÓW METODY WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW
Dział 1.
Wycena
Wycena
Rozdział 1.
Zabezpieczenie na nieruchomości
Zabezpieczenie na nieruchomości
Rozdział 2.
Inne rodzaje zabezpieczenia rzeczowego
Inne rodzaje zabezpieczenia rzeczowego
Dział 2.
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot oczekiwanych strat
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot oczekiwanych strat
Rozdział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Tabela 5
Minimalna wartość LGD dla zabezpieczonej części ekspozycji
LGD* dla ekspozycji uprzywilejowanych lub warunkowych ekspozycji uprzywilejowanych | LGD* dla ekspozycji podporządkowanych lub warunkowych ekspozycji podporządkowanych | Minimalny wymagany poziom zabezpieczenia ekspozycji (C*) | Minimalny wymagany poziom zabezpieczenia ekspozycji (C**) | |
Nieruchomości mieszkalne/ nieruchomości komercyjne | 35% | 65% | 30% | 140% |
Inne zabezpieczenia | 40% | 70% | 30% | 140% |
Rozdział 2.
Alternatywne traktowanie zabezpieczenia na nieruchomości
Alternatywne traktowanie zabezpieczenia na nieruchomości
TYTUŁ VI.
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM I KWOT OCZEKIWANYCH STRAT W PRZYPADKU MIESZANYCH PULI ZABEZPIECZEŃ
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM I KWOT OCZEKIWANYCH STRAT W PRZYPADKU MIESZANYCH PULI ZABEZPIECZEŃ
TYTUŁ VII.
INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ
INNE RODZAJE OCHRONY KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ
Dział 1.
Depozyty ulokowane w banku będącym stroną trzecią
Depozyty ulokowane w banku będącym stroną trzecią
Dział 2.
Polisy ubezpieczeniowe na życie, na których ustanowiono zastaw lub cesje praw na rzecz banku udzielającego kredytu
Polisy ubezpieczeniowe na życie, na których ustanowiono zastaw lub cesje praw na rzecz banku udzielającego kredytu
W przypadku niedopasowania walutowego bieżąca wartość wykupu zostaje obniżona zgodnie z § 91, przy czym wartość ochrony kredytowej jest bieżącą wartością wykupu polisy ubezpieczeniowej na życie.
Dział 3.
Papiery wartościowe banku z opcją odkupu na żądanie
Papiery wartościowe banku z opcją odkupu na żądanie
OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA
OCHRONA KREDYTOWA NIERZECZYWISTA
TYTUŁ I.
WYCENA
WYCENA
G* = G x (1-HFX),
gdzie: G stanowi nominalną wartość ochrony kredytowej,
G* stanowi wartość G skorygowaną o ryzyko walutowe,
HFX stanowi korektę z tytułu zmienności, obejmującą każde niedopasowanie walutowe między ochroną kredytową a zobowiązaniem bazowym.
TYTUŁ II.
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM I KWOT OCZEKIWANYCH STRAT
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM I KWOT OCZEKIWANYCH STRAT
Dział 1.
Ochrona częściowa - podział na transze
Ochrona częściowa - podział na transze
Dział 2.
Metoda standardowa
Metoda standardowa
Rozdział 1.
Ochrona pełna
Ochrona pełna
Rozdział 2.
Ochrona częściowa - równość pod względem uprzywilejowania (subpartycypacja)
Ochrona częściowa - równość pod względem uprzywilejowania (subpartycypacja)
(E-GA) × r + GA × g,
gdzie:
E oznacza wartość ekspozycji wyliczoną zgodnie z metodą standardową wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego. W tym celu waga ryzyka produktu dla pozycji pozabilansowej wynosi 100%, zamiast wartości określonej w § 100 załącznika nr 4 do uchwały.
GA oznacza wartość G*, obliczoną zgodnie z § 91, skorygowaną dodatkowo o niedopasowanie terminów zapadalności, zgodnie z § 98-101,
r oznacza wagę ryzyka ekspozycji wobec dłużnika, określoną w obliczeniach wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego metodą standardową, zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały,
g oznacza wagę ryzyka ekspozycji wobec dostawcy ochrony, określoną w obliczeniach wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego metodą standardową, zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały.";
Rozdział 3.
Gwarancje rządowe
Gwarancje rządowe
Dział 3.
Metoda wewnętrznych ratingów - ochrona pełna lub ochrona częściowa przy równości względem uprzywilejowania
Metoda wewnętrznych ratingów - ochrona pełna lub ochrona częściowa przy równości względem uprzywilejowania
CZĘŚĆ IV.
NIEDOPASOWANIE TERMINÓW ZAPADALNOŚCI
NIEDOPASOWANIE TERMINÓW ZAPADALNOŚCI
DEFINICJA TERMINU ZAPADALNOŚCI
DEFINICJA TERMINU ZAPADALNOŚCI
WYCENA OCHRONY KREDYTOWEJ
WYCENA OCHRONY KREDYTOWEJ
TYTUŁ I.
TRANSAKCJE Z OCHRONĄ KREDYTOWĄ RZECZYWISTĄ - UPROSZCZONA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH
TRANSAKCJE Z OCHRONĄ KREDYTOWĄ RZECZYWISTĄ - UPROSZCZONA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH
TYTUŁ II.
TRANSAKCJE PODLEGAJĄCE OCHRONIE KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ - KOMPLEKSOWA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH
TRANSAKCJE PODLEGAJĄCE OCHRONIE KREDYTOWEJ RZECZYWISTEJ - KOMPLEKSOWA METODA UJMOWANIA ZABEZPIECZEŃ FINANSOWYCH
CVAM = CVA x (t-t*)/(T-t*),
gdzie:
CVA oznacza wartość zabezpieczenia skorygowaną o czynnik zmienności, obliczoną zgodnie z § 68, lub kwotę ekspozycji w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa,
t oznacza liczbę lat pozostałą do terminu zapadalności ochrony kredytowej, obliczoną zgodnie z § 98, lub wartość T w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa,
T oznacza liczbę lat pozostałą do terminu zapadalności ekspozycji, obliczoną zgodnie z § 98, lub liczbę 5 - w zależności od tego, która z tych liczb jest niższa,
t* równa się 0,25,
CVAM oznacza wartość CVA skorygowaną dodatkowo o niedopasowanie terminów zapadalności, zawartą we wzorze na w pełni skorygowaną wartość ekspozycji (E*), określonym w § 68.
TYTUŁ III.
TRANSAKCJE PODLEGAJĄCE OCHRONIE KREDYTOWEJ NIERZECZYWISTEJ
TRANSAKCJE PODLEGAJĄCE OCHRONIE KREDYTOWEJ NIERZECZYWISTEJ
GA = G* x (t-t*)/(T-t*),
gdzie:
G* oznacza kwotę ochrony kredytowej skorygowaną o niedopasowanie walutowe,
GA oznacza wartość G* skorygowaną o niedopasowanie terminów zapadalności,
t oznacza liczbę lat pozostałą do terminu zapadalności ochrony kredytowej, obliczoną zgodnie z § 98, lub wartość T w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa,
T oznacza liczbę lat pozostałą do terminu zapadalności ekspozycji, obliczoną zgodnie z § 98, lub liczbę 5 w zależności od tego, która z tych liczb jest niższa,
t* równa się 0,25,
GA oznacza wartość ochrony do celów § 89-97.
CZĘŚĆ V.
TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO KOSZYKA EKSPOZYCJI
TECHNIKI OGRANICZANIA RYZYKA KREDYTOWEGO KOSZYKA EKSPOZYCJI
KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE PIERWSZYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA (FIRST-TO-DEFAULT CREDIT DERIVATIVES)
KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE PIERWSZYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA (FIRST-TO-DEFAULT CREDIT DERIVATIVES)
KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA (N-TH-TO-DEFAULT CREDIT DERIVATIVES)
KREDYTOWE INSTRUMENTY POCHODNE URUCHAMIANE N-TYM NIEWYKONANIEM ZOBOWIĄZANIA (N-TH-TO-DEFAULT CREDIT DERIVATIVES)
ZAŁĄCZNIK Nr 18 50
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W PRZYPADKU SEKURYTYZACJI AKTYWÓW
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W PRZYPADKU SEKURYTYZACJI AKTYWÓW
CZĘŚĆ I.
DEFINICJE, EKSPOZYCJE NA PRZETRANSFEROWANE RYZYKO KREDYTOWE ORAZ ZASADY OGÓLNE
DEFINICJE, EKSPOZYCJE NA PRZETRANSFEROWANE RYZYKO KREDYTOWE ORAZ ZASADY OGÓLNE
DEFINICJE
DEFINICJE
EKSPOZYCJE NA PRZETRANSFEROWANE RYZYKO KREDYTOWE
EKSPOZYCJE NA PRZETRANSFEROWANE RYZYKO KREDYTOWE
Dla potrzeb niniejszego paragrafu "utrzymanie interesu gospodarczego netto" oznacza jedno z poniższych:
Interes gospodarczy netto oblicza się w momencie początkowym i utrzymuje na bieżąco. Nie stosuje się wobec niego żadnych metod ograniczania ryzyka kredytowego ani pozycji krótkich, ani innych instrumentów zabezpieczających. Dla pozycji pozabilansowych interes gospodarczy netto określa się na podstawie ich wartości referencyjnej.
Do celów niniejszego paragrafu "na bieżąco" oznacza, że utrzymane pozycje, interes lub ekspozycje nie są zabezpieczane ani odsprzedawane.
Do poszczególnych sekurytyzacji nie stosuje się wielokrotności wymogów dotyczących utrzymania.
Banki regularnie przeprowadzają własne testy warunków skrajnych stosownie do swoich pozycji sekurytyzacyjnych. W tym celu banki mogą korzystać z modeli finansowych opracowanych przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej, pod warunkiem, że banki mogą wykazać, na żądanie KNF, że przed dokonaniem inwestycji potwierdziły z należytą starannością istotne założenia modelu i jego strukturę oraz zrozumiały metodologię, założenia i wyniki.
Banki posiadają dogłębne zrozumienie wszystkich cech strukturalnych transakcji sekurytyzacyjnych, które mogą mieć istotny wpływ na wyniki ich ekspozycji wobec transakcji, takich jak umowy w systemie kaskadowym, mechanizmy wyzwalające efekt kaskady, wsparcie jakości kredytowej, wsparcie płynności, mechanizmy wyzwalania wartości rynkowej oraz odnoszące się do konkretnej transakcji definicje niewykonania zobowiązania.
W przypadku niespełnienia w jakimkolwiek istotnym zakresie wymogów określonych w ust. 5, 8 i w niniejszym ustępie w wyniku zaniedbania lub zaniechania ze strony banku Komisja Nadzoru Finansowego nakłada proporcjonalną dodatkową wagę ryzyka w wysokości nie mniejszej niż 250% wagi ryzyka (maksymalnie do wysokości 1250%), która z zastrzeżeniem niniejszego ustępu miałaby zastosowanie do odnośnych pozycji sekurytyzacyjnych na mocy przepisów § 46-123 niniejszego załącznika oraz progresywnie podwyższa wagę ryzyka w przypadku każdego kolejnego naruszenia przepisów dotyczących należytej staranności. Komisja Nadzoru Finansowego uwzględnia wyłączenia w przypadku niektórych sekurytyzacji, przewidziane w ust. 3 i 4, poprzez zmniejszenie wagi ryzyka, którą w przeciwnym wypadku nałożyłaby na mocy niniejszego paragrafu w odniesieniu do sekurytyzacji, do której zastosowanie mają ust. 3 i 4.
W przypadku niespełnienia wymogów określonych w akapicie pierwszym niniejszego ustępu, bank będący bankiem inicjującym nie stosuje przepisów § 21 niniejszego załącznika i nie może wyłączać sekurytyzowanych ekspozycji z obliczeń dotyczących wymogów kapitałowych obowiązujących go na mocy niniejszej uchwały.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
CZĘŚĆ II.
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE UZNAWANIA TRANSFERU ISTOTNEJ CZĘŚCI RYZYKA KREDYTOWEGO ORAZ OBLICZANIA KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM I KWOT OCZEKIWANYCH STRAT DLA EKSPOZYCJI OBJĘTYCH SEKURYTYZACJĄ
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE UZNAWANIA TRANSFERU ISTOTNEJ CZĘŚCI RYZYKA KREDYTOWEGO ORAZ OBLICZANIA KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM I KWOT OCZEKIWANYCH STRAT DLA EKSPOZYCJI OBJĘTYCH SEKURYTYZACJĄ
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE UZNAWANIA TRANSFERU ISTOTNEJ CZĘŚCI RYZYKA KREDYTOWEGO W SEKURYTYZACJI TRADYCYJNEJ
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE UZNAWANIA TRANSFERU ISTOTNEJ CZĘŚCI RYZYKA KREDYTOWEGO W SEKURYTYZACJI TRADYCYJNEJ
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE UZNAWANIA TRANSFERU ISTOTNEJ CZĘŚCI RYZYKA KREDYTOWEGO W SEKURYTYZACJI SYNTETYCZNEJ
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE UZNAWANIA TRANSFERU ISTOTNEJ CZĘŚCI RYZYKA KREDYTOWEGO W SEKURYTYZACJI SYNTETYCZNEJ
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE OBLICZANIA KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM PRZEZ BANK INICJUJĄCY DLA EKSPOZYCJI PODDANYCH SEKURYTYZACJI SYNTETYCZNEJ
WYMOGI MINIMALNE DOTYCZĄCE OBLICZANIA KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM PRZEZ BANK INICJUJĄCY DLA EKSPOZYCJI PODDANYCH SEKURYTYZACJI SYNTETYCZNEJ
SPOSOBY TRAKTOWANIA PRZYPADKÓW NIEDOPASOWANIA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI W SEKURYTYZACJI SYNTETYCZNEJ
SPOSOBY TRAKTOWANIA PRZYPADKÓW NIEDOPASOWANIA TERMINÓW ZAPADALNOŚCI W SEKURYTYZACJI SYNTETYCZNEJ
RW* = [RW(SP) x (t-t*) /(T-t*)] + [RW(Ass) x (T-t)/(T-t*)]
gdzie:
RW* oznacza kwotę ekspozycji ważonej ryzykiem do celów rachunku wymogów kapitałowych określonego w § 6 ust. 1 uchwały,
RW(Ass) oznacza kwotę ekspozycji ważonej ryzykiem dla ekspozycji sekurytyzowanych, bez uwzględnienia sekurytyzacji, obliczoną proporcjonalnie do udziału transzy w strukturze sekurytyzacyjnej,
RW(SP) oznacza kwotę ekspozycji ważonej ryzykiem, obliczoną zgodnie z § 34, gdyby nie występowało niedopasowanie terminów zapadalności,
T oznacza termin zapadalności ekspozycji bazowych wyrażony w latach,
t oznacza termin zapadalności ochrony kredytowej wyrażony w latach,
t* równa się 0,25.
CZĘŚĆ III.
ZEWNĘTRZNA OCENA JAKOŚCI KREDYTOWEJ
ZEWNĘTRZNA OCENA JAKOŚCI KREDYTOWEJ
KRYTERIA, JAKIE MUSZĄ SPEŁNIAĆ ZEWNĘTRZNE INSTYTUCJE OCENY WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ
KRYTERIA, JAKIE MUSZĄ SPEŁNIAĆ ZEWNĘTRZNE INSTYTUCJE OCENY WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ
STOSOWANIE ZEWNĘTRZNYCH OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ
STOSOWANIE ZEWNĘTRZNYCH OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ
PRZYPORZĄDKOWANIE ZEWNĘTRZNYCH OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ
PRZYPORZĄDKOWANIE ZEWNĘTRZNYCH OCEN WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ
CZĘŚĆ IV.
OBLICZENIA
OBLICZENIA
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM WEDŁUG METODY STANDARDOWEJ
TYTUŁ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
Tabela nr 1
Stopień jakości kredytowej | 1 | 2 | 3 | 4 (dotyczy tylko ocen kredytowych innych niż ratingi krótkoterminowe) | Wszystkie pozostałe stopnie jakości kredytowej | |
Pozycje sekurytyzacyjne | 20% | 50% | 100% | 350% | 1250% | |
Pozycje resekurytyzacyjne | 40% | 100% | 225% | 650% | 1250% |
TYTUŁ II.
BANK INICJUJĄCY I SPONSORUJĄCY
BANK INICJUJĄCY I SPONSORUJĄCY
TYTUŁ III.
SPOSOBY UWZGLĘDNIANIA POZYCJI BEZ ZEWNĘTRZNEJ OCENY WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ
SPOSOBY UWZGLĘDNIANIA POZYCJI BEZ ZEWNĘTRZNEJ OCENY WIARYGODNOŚCI KREDYTOWEJ
TYTUŁ IV.
SPOSOBY UWZGLĘDNIANIA POZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH W TRANSZY DRUGIEJ STRATY LUB O WYŻSZYM PIERWSZEŃSTWIE W PROGRAMIE ABCP
SPOSOBY UWZGLĘDNIANIA POZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH W TRANSZY DRUGIEJ STRATY LUB O WYŻSZYM PIERWSZEŃSTWIE W PROGRAMIE ABCP
TYTUŁ V.
SPOSOBY UWZGLĘDNIANIA INSTRUMENTÓW WSPARCIA PŁYNNOŚCI NIEPOSIADAJĄCYCH RATINGU
SPOSOBY UWZGLĘDNIANIA INSTRUMENTÓW WSPARCIA PŁYNNOŚCI NIEPOSIADAJĄCYCH RATINGU
Dział 1.
Dopuszczalne instrumenty wsparcia płynności
Dopuszczalne instrumenty wsparcia płynności
Dział 2.
Instrumenty wsparcia płynności dostępne wyłącznie w przypadku zaburzeń funkcjonowania rynku
Instrumenty wsparcia płynności dostępne wyłącznie w przypadku zaburzeń funkcjonowania rynku
Dział 3.
Linie zaliczek gotówkowych
Linie zaliczek gotówkowych
TYTUŁ VI.
DODATKOWE WYMOGI KAPITAŁOWE W STOSUNKU DO SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI ODNAWIALNYCH Z OPCJĄ PRZEDTERMINOWEJ SPŁATY EKSPOZYCJI
DODATKOWE WYMOGI KAPITAŁOWE W STOSUNKU DO SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI ODNAWIALNYCH Z OPCJĄ PRZEDTERMINOWEJ SPŁATY EKSPOZYCJI
Dział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Dział 2.
Zwolnienia z dodatkowych wymogów kapitałowych związanych z opcją przedterminowej spłaty ekspozycji
Zwolnienia z dodatkowych wymogów kapitałowych związanych z opcją przedterminowej spłaty ekspozycji
Dział 3.
Maksymalny dodatkowy wymóg kapitałowy z tytułu sekurytyzacji ekspozycji odnawialnych z opcją przedterminowej spłaty ekspozycji
Maksymalny dodatkowy wymóg kapitałowy z tytułu sekurytyzacji ekspozycji odnawialnych z opcją przedterminowej spłaty ekspozycji
Dział 4.
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem w stosunku do sekurytyzacji ekspozycji odnawialnych z opcją przedterminowej spłaty ekspozycji
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem w stosunku do sekurytyzacji ekspozycji odnawialnych z opcją przedterminowej spłaty ekspozycji
Tabela nr 2
Sekurytyzacja z kontrolowaną opcją spłaty przedterminowej | Sekurytyzacja z niekontrolowaną opcją spłaty przedterminowej | |
Średnia marża nadwyżkowa z trzech miesięcy | Współczynnik konwersji | Współczynnik konwersji |
Powyżej poziomu A | 0% | 0% |
Poziom A | 1% | 5% |
Poziom B | 2% | 15% |
Poziom C | 10% | 50% |
Poziom D | 20% | 100% |
Poziom E | 40% | 100% |
TYTUŁ VII.
UZNANIE OGRANICZENIA RYZYKA KREDYTOWEGO WZGLĘDEM POZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH
UZNANIE OGRANICZENIA RYZYKA KREDYTOWEGO WZGLĘDEM POZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH
TYTUŁ VIII.
ZMNIEJSZENIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
ZMNIEJSZENIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM WEDŁUG METODY WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW
OBLICZANIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM WEDŁUG METODY WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW
TYTUŁ I.
HIERARCHIA METOD
HIERARCHIA METOD
Dział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Dział 2.
Zastosowanie implikowanej zewnętrznej oceny wiarygodności kredytowej
Zastosowanie implikowanej zewnętrznej oceny wiarygodności kredytowej
Dział 3.
Metoda wewnętrznych oszacowań dla pozycji w programach ABCP
Metoda wewnętrznych oszacowań dla pozycji w programach ABCP
TYTUŁ II.
MAKSYMALNA KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
MAKSYMALNA KWOTA EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
TYTUŁ III.
METODA RATINGÓW ZEWNĘTRZNYCH
METODA RATINGÓW ZEWNĘTRZNYCH
Tabela nr 3
Stopień jakości kredytowej | Pozycje sekurytyzacyjne | Pozycje resekurytyzacyjne | |||
A | B | C | D | E | |
1 | 7% | 12% | 20% | 20% | 30% |
2 | 8% | 15% | 25% | 25% | 40% |
3 | 10% | 18% | 35% | 35% | 50% |
4 | 12% | 20% | 35% | 40% | 65% |
5 | 20% | 35% | 35% | 60% | 100% |
6 | 35% | 50% | 50% | 100% | 150% |
7 | 60% | 75% | 75% | 150% | 225% |
8 | 100% | 100% | 100% | 200% | 350% |
9 | 250% | 250% | 250% | 300% | 500% |
10 | 425% | 425% | 425% | 500% | 650% |
11 | 650% | 650% | 650% | 750% | 850% |
Wszystkie pozostałe i bez zewnętrznej oceny kredytowej | 1250% |
Tabela nr 4
Stopień jakości kredytowej | Pozycje sekurytyzacyjne | Pozycje resekurytyzacyjne | |||
A | B | C | D | E | |
1 | 7% | 12% | 20% | 20% | 30% |
2 | 12% | 20% | 35% | 40% | 65% |
3 | 60% | 75% | 75% | 150% | 225% |
pozostałe zewnętrzne oceny wiarygodności kredytowej | 1250% |
gdzie EADi stanowi sumę wartości wszystkich ekspozycji wobec i-tego dłużnika, przy czym i oznacza numer kolejny dłużnika.
Jeśli bank posiada informację o udziale w portfelu największej ekspozycji, C1, bank może przyjąć N równe 1/C1.
TYTUŁ IV.
METODA FORMUŁY NADZORCZEJ
METODA FORMUŁY NADZORCZEJ
12,5 · (S[L+T]-S[L])/T
gdzie:
S[x] = | { | x | jeżeli x ≤ Kirbr | |
Kirbr + K[x] - K[Kirbr] + (d · Kirbr/ω)(1 - eω(Kirbr-x)/Kirbr) jeżeli Kirbr < x | } |
gdzie:
h = (1 - Kirbr / ELGD)N
c = Kirbr /(1 - h)
v | = | (ELGD - Kirbr) Kirbr + 0,25 (1 - ELGD) Kirbr |
N |
a = g · c
b = g · (1 - c)
d = 1 - (1 - h) · (1 - Beta [Kirbr ; a, b])
K[x] = (1 - h) · ((1 - Beta[x; a, b]) x + Beta[x; a + 1, b] c)
τ = 1000
ω = 20
Beta [x, a, b] oznacza wartość dystrybuanty rozkładu Beta z parametrami a i b w punkcie x,
T (grubość transzy, w której znajduje się dana pozycja sekurytyzacyjna) wyznacza się jako stosunek wartości nominalnej transzy do sumy wartości ekspozycji wyznaczonych dla poszczególnych sekurytyzowanych ekspozycji. Dla celów obliczenia T wartość ekspozycji z tytułu instrumentu pochodnego określonego w § 31 załącznika nr 2 do uchwały, o ile jej bieżący koszt zastąpienia nie jest dodatni, równa się przyszłej potencjalnej ekspozycji kredytowej obliczonej zgodnie z załącznikiem nr 16 do uchwały.
Kirbr oblicza się jako stosunek a) wartości Kirb do b) sumy wartości ekspozycji wyznaczonych dla poszczególnych sekurytyzowanych ekspozycji. Kirbr wyraża się w formie ułamka dziesiętnego (na przykład Kirb równy 15% puli wyraża się jako Kirbr równy 0,15).
L (poziom wsparcia jakości kredytowej) wyznacza się jako stosunek wartości nominalnej wszystkich transz podporządkowanych wobec transzy, w której znajduje się dana pozycja, do sumy wartości ekspozycji wyznaczonych dla poszczególnych sekurytyzowanych ekspozycji. W pomiarze L nie uwzględnia się skapitalizowanych przyszłych dochodów. Przy obliczaniu poziomu wsparcia jakości kredytowej, ekspozycji wobec kontrahentów z tytułu transakcji pochodnych określonych w § 31 załącznika nr 2 do uchwały, stanowiących transze mniej uprzywilejowane w stosunku do transzy rozpatrywanej, można przyjąć według bieżącego kosztu zastąpienia, bez uwzględnienia wartości przyszłych potencjalnych ekspozycji kredytowych.
N oznacza efektywną liczbę ekspozycji obliczoną zgodnie z § 97. W przypadku resekurytyzacji bank uwzględnia liczbę ekspozycji sekurytyzacyjnych w resekurytyzowanej puli, a nie liczbę ekspozycji bazowych w pulach pierwotnych, z których pochodzą bazowe ekspozycje sekurytyzacyjne.
ELGD, średnią stratę z tytułu niewykonania zobowiązań ważoną ekspozycją, oblicza się według wzoru:
gdzie LGDi oznacza średnią wartość LGD związaną ze wszystkimi ekspozycjami względem i-tego dłużnika (gdzie i oznacza numer kolejny dłużnika), a wartość LGD określa się zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów dla obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego określoną w załączniku nr 5 do uchwały.
W przypadku resekurytyzacji do pozycji sekurytyzowanych stosuje się wartość LGD równą 100%.
Jeżeli ryzyko niewykonania zobowiązań i ryzyko rozmycia dotyczące nabytych wierzytelności są traktowane w ramach sekurytyzacji w sposób zbiorczy (np. dostępna jest pojedyncza rezerwa albo zabezpieczenie nadwyżkowe w celu pokrycia strat z obu źródeł), LGDi odpowiada średniej ważonej wartości LGD dla ryzyka kredytowego i 75% LGD dla ryzyka rozmycia. W tym przypadku wagi stanowią odpowiednio wymogi kapitałowe wyliczone odrębnie dla ryzyka kredytowego i dla ryzyka rozmycia.
albo N=1/C1.
Cm oblicza się jako stosunek sumy wartości "m" największych ekspozycji do sumy wartości ekspozycji sekurytyzowanych. Wartość "m" może zostać określona przez bank.
W przypadku sekurytyzacji obejmującej ekspozycje detaliczne bank może stosować h = 0 oraz v = 0 w ramach metody formuły nadzorczej.
TYTUŁ V.
INSTRUMENTY WSPARCIA PŁYNNOŚCI
INSTRUMENTY WSPARCIA PŁYNNOŚCI
Dział 1.
Zasady ogólne
Zasady ogólne
Dział 2.
Instrumenty wsparcia płynności dostępne wyłącznie w przypadku zaburzeń funkcjonowania rynku
Instrumenty wsparcia płynności dostępne wyłącznie w przypadku zaburzeń funkcjonowania rynku
Dział 3.
Linie zaliczek gotówkowych
Linie zaliczek gotówkowych
Dział 4.
Szczególne sposoby postępowania, gdy nie można obliczyć wartości "Kirb"
Szczególne sposoby postępowania, gdy nie można obliczyć wartości "Kirb"
TYTUŁ VI.
UZNANIE OGRANICZENIA RYZYKA KREDYTOWEGO POZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH
UZNANIE OGRANICZENIA RYZYKA KREDYTOWEGO POZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH
Dział 1.
Ochrona kredytowa rzeczywista
Ochrona kredytowa rzeczywista
Dział 2.
Ochrona kredytowa nierzeczywista
Ochrona kredytowa nierzeczywista
Dział 3.
Obliczanie wymogów kapitałowych dla pozycji sekurytyzacyjnych objętych instrumentami ograniczania ryzyka kredytowego
Obliczanie wymogów kapitałowych dla pozycji sekurytyzacyjnych objętych instrumentami ograniczania ryzyka kredytowego
Rozdział 1.
Metoda ratingów zewnętrznych
Metoda ratingów zewnętrznych
Rozdział 2.
Metoda formuły nadzorczej - pełna ochrona
Metoda formuły nadzorczej - pełna ochrona
Rozdział 3.
Metoda formuły nadzorczej - częściowa ochrona
Metoda formuły nadzorczej - częściowa ochrona
W przypadku ochrony nierzeczywistej do części pozycji nieobjętej skorygowaną wartością "T" stosuje się wagę ryzyka dostawcy ochrony.
TYTUŁ VII.
DODATKOWE WYMOGI KAPITAŁOWE DOTYCZĄCE SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI ODNAWIALNYCH Z OPCJĄ PRZEDTERMINOWEJ SPŁATY EKSPOZYCJI
DODATKOWE WYMOGI KAPITAŁOWE DOTYCZĄCE SEKURYTYZACJI EKSPOZYCJI ODNAWIALNYCH Z OPCJĄ PRZEDTERMINOWEJ SPŁATY EKSPOZYCJI
TYTUŁ VIII.
OBNIŻENIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
OBNIŻENIE KWOT EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM
CZĘŚĆ V.
SUBPARTYCYPACJA
SUBPARTYCYPACJA
ZAŁĄCZNIK Nr 19 51
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
METODA WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
CZĘŚĆ I.
UWAGI OGÓLNE
UWAGI OGÓLNE
CZĘŚĆ II.
OBLICZANIE WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
OBLICZANIE WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
CZĘŚĆ III.
WERYFIKACJA MODELU WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
WERYFIKACJA MODELU WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
CZĘŚĆ IV.
STOSOWANIE METODY WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
STOSOWANIE METODY WARTOŚCI ZAGROŻONEJ
Liczba przekroczeń n | Współczynniki korygujące (mc) i (ms) |
Nie więcej niż 4 | 3,00 |
5 | 3,40 |
6 | 3,50 |
7 | 3,65 |
8 | 3,75 |
9 | 3,85 |
10 i więcej | 4,00 |
ZAŁĄCZNIK Nr 20
ZAWIADOMIENIE O PRZEKROCZENIU NORMY ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
ZAWIADOMIENIE O PRZEKROCZENIU NORMY ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
Nazwa banku:_________ Numer rozliczeniowy:____________
Kapitał na pokrycie ryzyka stan na dzień ...... w tys. zł
Kategoria | Kwota | |
A1 | ||
A1 | FUNDUSZE WŁASNE w tym: | |
B1 | Fundusze podstawowe | |
B3 | Fundusze uzupełniające | |
B5 | Powiększenia - pomniejszenia | |
C1 | KAPITAŁ KRÓTKOTERMINOWY*) | |
D1 | Zysk rynkowy na portfelu handlowym (narastająco) | |
D3 | Zobowiązania podporządkowane (zaliczone) | |
D5 | Straty na portfelu bankowym (narastająco) | |
D9 | Bezwzględna wartość kapitału podmiotów zależnych, jeżeli kapitał ten jest mniejszy od zera | |
E1 | Kapitał dostępny: A1 + C1 |
Wymogi kapitałowe
Kategoria | Suma pozycji netto | Wymóg kapitałowy | ||
Długie | Krótkie | |||
B1 | C1 | D1 | ||
G1 | Ryzyko kredytowe oraz ryzyko rozmycia**) | X | ||
H1 | Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań | X | ||
I1 | Ryzyko rynkowe objęte modelem | X | X | |
I4 | Ryzyko rynkowe nie objęte modelem w tym: | X | X | |
J1 | - Ryzyko walutowe | |||
K1 | - Ryzyko cen towarów | |||
L1 | - Ryzyko cen kapitałowych papierów wartościowych*) w tym: | |||
L2 | Ryzyko szczególne | X | X | |
L3 | Ryzyko ogólne | X | X | |
M1 | - Ryzyko ogólne stóp procentowych*) | X | X | |
N1 | - Ryzyko szczególne cen instrumentów dłużnych*) | |||
O1 | Ryzyko rozliczenia-dostawy oraz kontrahenta*) | X | X | |
P2 | Przekroczenie progu koncentracji kapitałowej | X | ||
P4 | Ryzyko operacyjne | X | ||
Q1 | Inne | |||
R1 | Całkowity wymóg kapitałowy G1+H1+I1+I4+O1+P2+P4+Q1 | X | X | |
T1 | Niedobór kapitału na pokrycie ryzyka: E1 - R1 | X | X |
*) Dotyczy tylko banków, których działalność handlowa jest znacząca, podać w kwocie wynikającej z § 5 uchwały.
**) W kolumnie "Długie" podać wartość sumy aktywów i zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem.
Uwaga: Bank dołącza do zawiadomienia objaśnienie przyczyn przekroczenia normy adekwatności kapitałowej oraz opis działań podjętych w celu osiągnięcia tej normy.
Sporządził:_______________ Data sporządzenia:___________
Nr telefonu:______________ Zatwierdził:_________________
ZAŁĄCZNIK Nr 21 52
OBLICZANIE PORÓWNAWCZEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO
OBLICZANIE PORÓWNAWCZEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO
CZĘŚĆ I.
OBLICZANIE PORÓWNAWCZEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO
OBLICZANIE PORÓWNAWCZEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
TYTUŁ I.
OPERACJE Z OTRZYMANYM I UDZIELONYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU
OPERACJE Z OTRZYMANYM I UDZIELONYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU
TYTUŁ II.
SEKURYTYZACJA
SEKURYTYZACJA
TYTUŁ III.
SUBPARTYCYPACJA
SUBPARTYCYPACJA
TYTUŁ IV.
POCHODNE TRANSAKCJE KREDYTOWE
POCHODNE TRANSAKCJE KREDYTOWE
TYTUŁ V.
KOMPENSOWANIE TRANSAKCJI POZABILANSOWYCH
KOMPENSOWANIE TRANSAKCJI POZABILANSOWYCH
przy czym przez transakcje pozabilansowe jednorodne rozumie się transakcje pozabilansowe tego samego rodzaju, rozliczane wyłącznie w formie pieniężnej, z identycznymi instrumentami bazowymi i umownymi terminami rozliczenia;
oraz
KLASYFIKACJA PODMIOTÓW
KLASYFIKACJA PODMIOTÓW
TYTUŁ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
TYTUŁ II.
PODMIOTY - KLASY I
PODMIOTY - KLASY I
TYTUŁ III.
PODMIOTY KLASY II
PODMIOTY KLASY II
TYTUŁ IV.
PODMIOTY KLASY III
PODMIOTY KLASY III
PROCENTOWE WAGI RYZYKA AKTYWÓW
PROCENTOWE WAGI RYZYKA AKTYWÓW
TYTUŁ I.
WAGA RYZYKA 0%
WAGA RYZYKA 0%
TYTUŁ II.
WAGA RYZYKA 20%
WAGA RYZYKA 20%
TYTUŁ III.
WAGA RYZYKA 50%
WAGA RYZYKA 50%
TYTUŁ IV.
WAGA RYZYKA 100%
WAGA RYZYKA 100%
TYTUŁ V.
WAGA RYZYKA 1250%
WAGA RYZYKA 1250%
KLASYFIKACJA UDZIELONYCH ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH
KLASYFIKACJA UDZIELONYCH ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH
TYTUŁ I.
EKWIWALENT BILANSOWY UDZIELONYCH POZABILANSOWYCH ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH
EKWIWALENT BILANSOWY UDZIELONYCH POZABILANSOWYCH ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH
TYTUŁ II.
EKWIWALENT BILANSOWY TRANSAKCJI POZABILANSOWYCH
EKWIWALENT BILANSOWY TRANSAKCJI POZABILANSOWYCH
TYTUŁ III.
PROCENTOWE WAGI RYZYKA KONTRAHENTA
PROCENTOWE WAGI RYZYKA KONTRAHENTA
CZĘŚĆ II.
OBLICZANIE PORÓWNAWCZEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA SZCZEGÓLNEGO CEN INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH
OBLICZANIE PORÓWNAWCZEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA SZCZEGÓLNEGO CEN INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH
TYTUŁ I.
SZCZEGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI
SZCZEGÓLNE ZASADY WYZNACZANIA POZYCJI
TYTUŁ II.
OBLICZANIE PORÓWNAWCZEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO
OBLICZANIE PORÓWNAWCZEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO
METODA PODSTAWOWA
METODA PODSTAWOWA
Grupy pozycji | Rezydualny termin zapadalności | Stopa narzutu (w %) |
(1) | (2) | (3) |
Pozycje o niskim ryzyku szczególnym | 0,00 | |
Pozycje o obniżonym ryzyku szczególnym | do 6 miesięcy | 0,25 |
> 6-24 miesiące | 1,00 | |
> 24 miesiące | 1,60 | |
Pozostałe pozycje | 8,00 |
CZĘŚĆ III.
OBLICZANIE PORÓWNAWCZEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA- DOSTAWY ORAZ RYZYKA KONTRAHENTA
OBLICZANIE PORÓWNAWCZEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA- DOSTAWY ORAZ RYZYKA KONTRAHENTA
PORÓWNAWCZY WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA- DOSTAWY
PORÓWNAWCZY WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA- DOSTAWY
TYTUŁ I.
ZASADY OGÓLNE
ZASADY OGÓLNE
Przedział opóźnienia (liczba dni roboczych po dniu zapadalności) | Współczynnik przeliczeniowy (w %) | Współczynnik przeliczeniowy (w %) |
(1) | (2) | (3) |
5-15 | 8 | 0,5 |
16-30 | 50 | 4,0 |
31-45 | 75 | 9,0 |
46 i więcej | 100 | zgodnie z § 43 lit. b) |
TYTUŁ II.
METODA PODSTAWOWA
METODA PODSTAWOWA
TYTUŁ III.
METODA UPROSZCZONA
METODA UPROSZCZONA
PORÓWNAWCZY WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA KONTRAHENTA
PORÓWNAWCZY WYMÓG KAPITAŁOWY Z TYTUŁU RYZYKA KONTRAHENTA
TYTUŁ I.
DOKONANE PRZEDPŁATY I WYSŁANE INSTRUMENTY BAZOWE
DOKONANE PRZEDPŁATY I WYSŁANE INSTRUMENTY BAZOWE
TYTUŁ II.
TRANSAKCJE Z UDZIELONYM I OTRZYMANYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU, TRANSAKCJE UDZIELANIA I PRZYJMOWANIA POŻYCZEK PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I TOWARÓW
TRANSAKCJE Z UDZIELONYM I OTRZYMANYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU, TRANSAKCJE UDZIELANIA I PRZYJMOWANIA POŻYCZEK PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I TOWARÓW
TYTUŁ III.
TRANSAKCJE POZABILANSOWE
TRANSAKCJE POZABILANSOWE
TYTUŁ IV.
INNE OPERACJE
INNE OPERACJE
ZAŁĄCZNIK Nr 22
ZASADY PRZYPISYWANIA EKSPOZYCJI Z TYTUŁU KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO DO KATEGORII RYZYKA PRZEZ BANKI STOSUJĄCE METODĘ WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW
ZASADY PRZYPISYWANIA EKSPOZYCJI Z TYTUŁU KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO DO KATEGORII RYZYKA PRZEZ BANKI STOSUJĄCE METODĘ WEWNĘTRZNYCH RATINGÓW
CZĘŚĆ I.
DEFINICJE RODZAJÓW KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO
DEFINICJE RODZAJÓW KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO
TYTUŁ I.
DEFINICJA FINANSOWANIA PROJEKTÓW
DEFINICJA FINANSOWANIA PROJEKTÓW
TYTUŁ II.
DEFINICJA FINANSOWANIA NIERUCHOMOŚCI PRZYCHODOWYCH
DEFINICJA FINANSOWANIA NIERUCHOMOŚCI PRZYCHODOWYCH
TYTUŁ III.
DEFINICJA FINANSOWANIA OBIEKTÓW
DEFINICJA FINANSOWANIA OBIEKTÓW
TYTUŁ IV.
DEFINICJA FINANSOWANIA TOWARÓW
DEFINICJA FINANSOWANIA TOWARÓW
CZĘŚĆ II.
ZASADY PRZYPISANIA EKSPOZYCJI Z TYTUŁU FINANSOWANIA SPECJALISTYCZNEGO
ZASADY PRZYPISANIA EKSPOZYCJI Z TYTUŁU FINANSOWANIA SPECJALISTYCZNEGO
Tabela 1
Kategoria | ||||
Kryterium | 1 | 2 | 3 | 4 |
Kondycja finansowa | ||||
Uwarunkowania rynkowe | Niewielu konkurencyjnych dostawców lub istotna i trwała przewaga w zakresie lokalizacji, kosztów lub technologii. Popyt jest silny i nadal wzrasta. | Niewielu konkurencyjnych dostawców lub lepsza od przeciętnej lokalizacja, koszty lub technologia, sytuacja ta może jednak nie być trwała. Popyt jest silny i stabilny. | Projekt nie posiada przewagi w zakresie lokalizacji, kosztów lub technologii. Istnieje odpowiedni i stabilny popyt. | Projekt posiada gorszą od przeciętnej lokalizację, koszty lub technologię. Popyt jest słaby i nadal spada. |
Wskaźniki finansowe (np. wskaźnik obsługi zadłużenia (DSCR- [debt service coverage ratio]), wskaźnik pokrycia okresu kredytowania (LLCR - [loan life coverage ratio]), wskaźnik pokrycia cyklu projektu (PLCR - [project life coverage ratio]) oraz wskaźnik relacji zadłużenia do kapitału [debt-to-equity ratio] | Bardzo dobre wskaźniki finansowe w relacji do ryzyka projektu; bardzo solidne założenia ekonomiczne. | Wskaźniki finansowe bardzo dobre do dopuszczalnych w relacji do ryzyka projektu; solidne założenia ekonomiczne projektu. | Standardowe wskaźniki finansowe w relacji do poziomu ryzyka projektu. | Napięte wskaźniki finansowe w relacji do ryzyka projektu. |
Analiza warunków skrajnych | Projekt jest w stanie wypełnić związane z nim zobowiązania finansowe w utrzymujących się, bardzo niekorzystnych warunkach skrajnych w gospodarce lub sektorze. | Projekt jest w stanic wypełnić związane z nim zobowiązania w typowych warunkach skrajnych w gospodarce lub sektorze. Zaniechanie realizacji projektu jest prawdopodobne tylko w bardzo niekorzystnych warunkach ekonomicznych. | Projekt jest wrażliwy na warunki skrajne, które nie są rzadkie w trakcie cyklu gospodarczego, i może zostać zaniechany w typowej recesji. | Bez szybkiej poprawy uwarunkowań zewnętrznych prawdopodobne jest zaniechanie projektu. |
Struktura finansowa Porównanie okresu kredytowania z okresem funkcjonowania projektu | Okres funkcjonowania projektu znacznie przekracza okres kredytowania. | Okres funkcjonowania projektu przekracza okres kredytowania. | Okres funkcjonowania projektu przekracza okres kredytowania. | Okres funkcjonowania projektu może być krótszy od okresu kredytowania. |
Harmonogram spłaty zadłużenia | Splata rozłożona wyłącznie na raty. | Spłata rozłożona wyłącznie na raty. | Spłata rozłożona na raty oraz ograniczoną spłatę końcową. | Wyłącznie jednorazowa spłata końcowa lub spłata rozłożona na raty z wysoką spłatą końcową. |
Uwarunkowania polityczne i prawne | ||||
Ryzyko polityczne, w tym ryzyko transferu, z uwzględnieniem rodzaju projektu i instrumentów redukcji ryzyka | Bardzo małe narażenie; w razie potrzeby, silne instrumenty redukcji ryzyka. | Małe narażenie; w razie potrzeby, zadowalające instrumenty redukcji ryzyka. | Średnie narażenie; w razie potrzeby, dostateczne instrumenty redukcji ryzyka. | Duże narażenie; brak lub słabe instrumenty redukcji ryzyka. |
Ryzyko siły wyższej (wojna, niepokoje społeczne itd.) | Małe narażenie. | Dopuszczalne narażenie. | Standardowa ochrona. | Znaczne ryzyka, nie w pełni redukowane. |
Wsparcie ze strony rządu oraz długookresowe znaczenie projektu dla kraju. | Projekt o strategicznym znaczeniu dla kraju (w szczególności zorientowany na eksport). Silne wsparcie ze strony rządu. | Projekt uznawany za ważny dla kraju. Dobry poziom wsparcia rządowego. | Projekt może nie mieć strategicznego znaczenia, ale przynosi krajowi niekwestionowane korzyści. Wsparcie rządowe może nie być sformalizowane. | Projekt nie posiada kluczowego znaczenia dla kraju. Brak lub słabe wsparcie rządowe. |
Stabilność uwarunkowań prawnych i regulacyjnych (ryzyko zmian prawnych). | Korzystne i stabilne długookresowe uwarunkowania regulacyjne. | Korzystne i stabilne średniookresowe uwarunkowania regulacyjne. | Zmiany regulacyjne mogą być przewidywane z dostatecznym poziomem pewności. | Bieżące lub przyszłe zagadnienia regulacyjne mogą wpływać na projekt. |
Tabela 2
Kategoria | ||||
Kryterium | 1 | 2 | 3 | 4 |
Kondycja finansowa | ||||
Uwarunkowania rynkowe | Podaż i popyt dla tego rodzaju projektu i lokalizacji znajdują się obecnie w równowadze. Liczba wchodzących na rynek konkurencyjnych nieruchomości jest równa lub niższa od przewidywanego popytu. | Podaż i popyt dla tego rodzaju projektu i lokalizacji znajdują się obecnie w równowadze. Liczba wchodzących na rynek konkurencyjnych nieruchomości jest mniej więcej równa przewidywanemu popytowi. | Uwarunkowania rynkowe znajdują się mniej więcej w równowadze. Nieruchomości konkurencyjne wchodzą na rynek, a inne znajdują się w fazie planowania. Projekt i możliwości mogą nie być najnowocześniejsze w porównaniu z nowymi projektami. | Uwarunkowania rynkowe są słabe. Nie wiadomo, kiedy nastąpi poprawa warunków rynkowych i powrót do równowagi. Projekt traci najemców po wygaśnięciu umów najmu. Nowe warunki najmu są mniej korzystne niż warunki określone w wygasających umowach. |
Wskaźniki finansowe i stopień zaawansowania | Wskaźnik pokrycia zadłużenia (DSCR) uznaje się za dobry (DSCR nie jest odpowiednią miarą w fazie budowy), a relacja kredytu do wartości nieruchomości (LTV]) uznawana jest za niską dla tego rodzaju nieruchomości. Jeśli istnieje rynek wtórny, to transakcja jest zawarta zgodnie ze standardami rynkowymi. | Wskaźniki DSCR (który nie jest odpowiednią miarą w fazie budowy nieruchomości) i LTV są zadowalające. Jeśli istnieje rynek wtórny, to transakcja jest zawarta zgodnie ze standardami rynkowymi. | Poziom wskaźnika DSCR zmalał, a wartość nieruchomości spadła, co spowodowało wzrost wskaźnika LTV. | Wartość wskaźnika DSCR dla nieruchomości znacznie spadła, a wskaźnik LTV jest znacznie wyższy od standardów obowiązujących przy udzielaniu nowych kredytów. |
Analiza warunków skrajnych | Struktura zasobów, struktura umów warunkowych i zobowiązań umożliwia nieruchomości zapewnienie obsługi wszystkich zobowiązań finansowych w okresie bardzo poważnych zakłóceń finansowych (dotyczących np. stóp procentowych, wzrostu gospodarczego). | Przychody z nieruchomości zapewnią obsługę zobowiązań finansowych w okresie utrzymujących się zakłóceń finansowych (dotyczących np. stóp procentowych, wzrostu gospodarczego). | W okresie spadkowego trendu w gospodarce, spadną przychody nieruchomości, co ograniczy jej zdolność do finansowania nakładów kapitałowych i znacznie zwiększy ryzyko niewykonania zobowiązania. | Kondycja finansowa nieruchomości jest napięta i występuje niebezpieczeństwo niewykonania zobowiązania, chyba że warunki ulegną szybkiej poprawie. |
Przewidywalność przepływów pieniężnych | ||||
(a) W przypadku nieruchomości ukończonych i mających zawarte umowy najmu | Umowy najmu nieruchomości zawarto na długie okresy z najemcami o dobrej zdolności kredytowej, ich daty wygaśnięcia są rozłożone w czasie, Nieruchomość posiada historię odnawiania umów po wygaśnięciu umów najmu. Wskaźnik pustostanów jest niski. Wydatki (konserwacja. ubezpieczenie, zapewnienie bezpieczeństwa i podatki od nieruchomości) są przewidywalne. | Większość umów najmu nieruchomości zawarto na długie okresy z najemcami o różnej zdolności kredytowej. Nieruchomość charakteryzuje się normalnym poziomem rotacji najemców po wygaśnięciu umów najmu. Wskaźnik pustostanów jest niski. Wydatki są przewidywalne. | Większość umów najmu nieruchomości zawarto raczej na średnie niż długie okresy z najemcami o różnej zdolności kredytowej. Nieruchomość charakteryzuje się umiarkowanym poziomem rotacji najemców po wygaśnięciu umów najmu. Wskaźnik pustostanów jest umiarkowany. Wydatki są stosunkowo przewidywalne, lecz zróżnicowane w relacji do przychodów. | Umowy najmu nieruchomości zawarto na różne terminy z najemcami o różnej zdolności kredytowej. Nieruchomość charakteryzuje się bardzo wysokim poziomem rotacji najemców po wygaśnięciu umów najmu. Wskaźnik pustostanów jest wysoki. Ponosi się znaczne wydatki na przygotowywanie miejsca dla nowych najemców. |
(b) W przypadku nieruchomości ukończonych, lecz nie mających zawartych wszystkich umów najmu | Usługi najmu spełniają lub przekraczają prognozy. Projekt powinien uzyskać stabilizację w krótkim okresie. | Usługi najmu spełniają lub przekraczają prognozy. Projekt powinien uzyskać stabilizację w krótkim okresie. | Większa część usług najmu spełnia prognozy, jednak przez jakiś czas stabilizacja nie zostanie osiągnięta. | Czynsze na rynku kształtują się poniżej oczekiwań. Pomimo osiągnięcia docelowego wskaźnika obłożenia, przepływy pieniężne są napięte ze względu na niezadowalające przychody. |
(c) W przypadku nieruchomości w fazie budowy | Nieruchomość jest w całości z góry wynajęta przez cały okres kredytowania lub z góry sprzedana najemcy lub nabywcy, którzy posiadają ocenę inwestycyjną albo bank posiada zobowiązanie kredytodawcy z oceną inwestycyjną do przejęcia finansowania. | Nieruchomość jest w całości z góry wynajęta lub z góry sprzedana najemcy lub nabywcy, którzy posiadają zdolność kredytową albo bank posiada zobowiązanie kredytodawcy posiadającego zdolność kredytową do ciągłego finansowania. | Wynajem przebiega zgodnie z prognozami, ale może wystąpić sytuacja, że budynek nie będzie z góry wynajęty, albo może nie występować przejęcie finansowania. Bank może być ciągłym kredytodawcą. | Jakość nieruchomości ulega pogorszeniu ze względu na przekroczenie kosztów, pogorszenie warunków rynkowych, rezygnację najemców lub inne czynniki. Może mieć miejsce spór ze stroną zapewniającą ciągłe finansowanie. |
Charakterystyka aktywa | ||||
Lokalizacja | Nieruchomość jest położona w bardzo atrakcyjnym pożądanym miejscu, które jest dogodne dla usług pożądanych przez najemców. | Nieruchomość jest położona w pożądanym miejscu, które jest dogodne dla usług pożądanych przez najemców. | Położenie nieruchomości nie zapewnia przewagi konkurencyjnej. | Położenie, ukształtowanie, projekt i konserwacja nieruchomości przyczyniły się do trudności dotyczących nieruchomości. |
Projekt i stan | Nieruchomość jest preferowana ze względu na jej projekt, ukształtowanie i konserwację, jest także bardzo konkurencyjna w stosunku do nowych nieruchomości. | Nieruchomość jest odpowiednia pod względem projektu, ukształtowania i konserwacji. Projekt nieruchomości i możliwości, których dostarcza, są konkurencyjne w stosunku do nowych nieruchomości. | Nieruchomość jest odpowiednia pod względem projektu, ukształtowania i konserwacji. | W ukształtowaniu, projekcie lub konserwacji nieruchomości występują niedogodności. |
Nieruchomość jest w trakcie budowy | Budżet budowy jest konserwatywny, a ryzyko techniczne ograniczone. Wykonawcy posiadają wysokie kwalifikacje. | Budżet budowy jest konserwatywny, a ryzyko techniczne ograniczone. Wykonawcy posiadają wysokie kwalifikacje. | Budżet budowy jest odpowiedni, a wykonawcy posiadają przeciętne kwalifikacje. | Realizacja projektu przekroczyła budżet, albo jest nierealna biorąc pod uwagę ryzyko techniczne. Wykonawcy mogą nie posiadać odpowiednich kwalifikacji. |
Siła inwestora/ dewelopera | ||||
Potencjał finansowy i wola wspierania nieruchomości | Inwestor/deweloper wniósł znaczny wkład gotówkowy w budowę lub nabycie nieruchomości. Inwestor/deweloper posiada znaczne środki oraz ograniczone zobowiązania bezpośrednie i warunkowe. Nieruchomości inwestora/dewelopera są zdywersyfikowane pod względem geograficznym i rodzaju nieruchomości. | Inwestor/deweloper wniósł istotny wkład gotówkowy w budowę lub nabycie nieruchomości. Kondycja finansowa inwestora/dewelopera umożliwia mu wspieranie nieruchomości w przypadku niedoborów przepływów gotówkowych. Nieruchomości inwestora/dewelopera są położone w kilku regionach geograficznych. | Wkład inwestora/dewelopera może być nieistotny lub mieć charakter bezgotówkowy. Zasoby finansowe inwestora/ dewelopera są przeciętne lub mniej niż przeciętne. | Inwestorowi/deweloperowi brakuje potencjału finansowego lub woli wspierania nieruchomości. |
Reputacja i historia działalności w zakresie podobnych nieruchomości | Doświadczone kierownictwo i wysoka jakość inwestorów. Bardzo dobra reputacja oraz długa i pozytywna historia działalności w zakresie podobnych nieruchomości. | Odpowiednia jakość kierownictwa i inwestorów. Inwestor lub kierownictwo posiadają pozytywną historię działalności w zakresie podobnych nieruchomości. | Średnia jakość kierownictwa i inwestorów. Historia działalności kierownictwa lub inwestora nie budzi poważnych zastrzeżeń. | Nieefektywne kierownictwo, jakość inwestorów poniżej standardu. Trudności kierownictwa lub inwestora przyczyniły się w przeszłości do trudności w zarządzaniu nieruchomościami. |
Relacje z odpowiednimi uczestnikami rynku nieruchomości | Bardzo dobre relacje z głównymi uczestnikami rynku, takimi jak agencje wynajmu. | Sprawdzone relacje z głównymi uczestnikami rynku, takimi jak agencje wynajmu. | Odpowiednie relacje z agencjami wynajmu oraz innymi stronami świadczącymi ważne usługi dotyczące nieruchomości. | Słabe relacje z agencjami wynajmu i/lub innymi stronami świadczącymi ważne usługi dotyczące nieruchomości. |
Pakiet zabezpieczeń | ||||
Rodzaj zabezpieczenia | Zabezpieczenie z prawem pierwszeństwa.1 | Zabezpieczenie z prawem pierwszeństwa.1 | Zabezpieczenie z prawem pierwszeństwa.1 | Zdolność kredytodawcy do przejęcia własności zastawu może być ograniczona. |
Upoważnienie do pobierania czynszów (dotyczy nieruchomości wynajmowanych najemcom długoterminowym) | Kredytodawca uzyskał upoważnienie do pobierania czynszów. Utrzymuje bieżące informacje o najemcach, które ułatwią wystosowanie pism dotyczących bezpośredniego przekazywania czynszów kredytodawcy, takie jak aktualny stan wpłat czynszów oraz kopie umów najmu nieruchomości. | Kredytodawca uzyskał upoważnienie do pobierania czynszów. Utrzymuje bieżące informacje o najemcach, które ułatwią wystosowanie pism do najemców dotyczących bezpośredniego przekazywania czynszów kredytodawcy, takie jak aktualny stan wpłat czynszów oraz kopie umów najmu nieruchomości. | Kredytodawca uzyskał upoważnienie do pobierania czynszów. Utrzymuje bieżące informacje o najemcach, które ułatwią wystosowanie pism do najemców dotyczących bezpośredniego przekazywania czynszów kredytodawcy, takie jak aktualny stan wpłat czynszów oraz kopie umów najmu nieruchomości. | Kredytodawca nie uzyskał upoważnienia do pobierania czynszów i nie posiada informacji koniecznych do szybkiego wystosowania pism do najemców budynku, |
Jakość ubezpieczenia | Odpowiednie. | Odpowiednie. | Odpowiednie. | Poniżej standardu. |
1 Kredytodawcy na niektórych rynkach szeroko stosują struktury kredytowania obejmujące zabezpieczenia podporządkowane. Zabezpieczenia podporządkowane mogą wskazywać poziom ryzyka, jeżeli ogólny wskaźnik LTV, obejmujący wszystkie pozycje uprzywilejowane, nie przekracza typowego wskaźnika LTV dla pierwszej pożyczki.
Tabela 3
Kategoria | ||||
Kryterium | 1 | 2 | 3 | 4 |
Siła finansowa | ||||
Uwarunkowania rynkowe | Popyt jest silny i nadal rośnie, silne bariery wejścia, niska wrażliwość na zmiany technologiczne i prognozy gospodarcze. | Popyt jest silny i stabilny. Pewne bariery wejścia i pewna wrażliwość na zmiany technologiczne i prognozy gospodarcze. | Popyt jest odpowiedni i stabilny, ograniczone bariery wejścia, znaczna wrażliwość na zmiany technologiczne i prognozy gospodarcze. | Popyt jest słaby i spada, podatność na zmiany technologiczne i prognozy gospodarcze, bardzo niestabilne środowisko. |
Wskaźniki finansowe (wskaźnik pokrycia zadłużenia i wskaźnik relacji kredytów do wartości) | Dobre wskaźniki finansowe biorąc pod uwagę rodzaj aktywa. Bardzo solidne założenia ekonomiczne. | Dobre/dopuszczalne wskaźniki finansowe biorąc pod uwagę rodzaj aktywa. Solidne założenia ekonomiczne projektu. | Standardowe wskaźniki finansowe dla tego rodzaju aktywa. | Agresywne wskaźniki biorąc pod uwagę rodzaj aktywa. |
Analiza warunków skrajnych | Stabilne, długoterminowe przychody, pozwalające na przetrzymanie poważnych warunków skrajnych w toku cyklu gospodarczego. | Zadowalające przychody krótkoterminowe. Kredyt może pozwolić na przetrzymanie pewnych niekorzystnych uwarunkowań finansowych. Zaniechanie realizacji projektu jest prawdopodobne jedynie w bardzo niekorzystnych warunkach gospodarczych. | Niepewne przychody krótkoterminowe. Przepływy gotówkowe są podatne na warunki skrajne, które nie są zjawiskiem niezwykłym w toku cyklu gospodarczego. Niewykonanie zobowiązań z tytułu umowy kredytowej może wystąpić w warunkach normalnego spadku koniunktury. | Przychody charakteryzują się znaczną niepewnością, aktywa mogą zostać zaniechane nawet w normalnych warunkach gospodarczych, chyba że warunki się poprawią. |
Płynność rynku | Rynek ma zasięg ogólnoświatowy; aktywa cechuje wysoka płynność. | Rynek ma zasięg ogólnoświatowy lub regionalny; aktywa cechuje relatywna płynność. | Rynek ma zasięg regionalny i w krótkim okresie cechuje się ograniczonymi perspektywami, co implikuje niższą płynność. | Rynek lokalny i/lub słabe perspektywy. Niska płynność lub brak płynności, szczególnie na rynkach niszowych. |
Uwarunkowania polityczne i prawne | ||||
Ryzyko polityczne, w tym ryzyko transferu | Bardzo niskie; jeśli konieczne, silne instrumenty redukcji ryzyka. | Niskie; jeśli konieczne, zadowalające instrumenty redukcji ryzyka. | Umiarkowane; dostateczne instrumenty redukcji ryzyka. | Wysokie; brak lub słabe instrumenty redukcji ryzyka. |
Ryzyko prawne i regulacyjne | Jurysdykcja sprzyja przejmowaniu własności i egzekwowaniu kontraktów. | Jurysdykcja sprzyja przejmowaniu własności i egzekwowaniu kontraktów. | Jurysdykcja generalnie sprzyja przejmowaniu własności i egzekwowaniu kontraktów, ale przejęcie własności może trwać długo i/lub być trudne. | Słabe lub niestabilne uwarunkowania prawne i regulacyjne. W jurysdykcji przejęcie własności i wyegzekwowanie kontraktu może trwać długo lub być niemożliwe. |
Cechy transakcji | ||||
Porównanie okresu finansowania z okresem ekonomicznego życia aktywa | Pełna spłata w ratach/minimalna spłata końcowa. Brak okresu karencji. | Spłata końcowa bardziej istotna, ale nadal na zadowalającym poziomie. | Znaczna spłata końcowa z ewentualnymi okresami karencji. | Pełna lub wysoka spłata końcowa. |
Ryzyko operacyjne | ||||
Pozwolenia/licencje | Uzyskano wszystkie pozwolenia; aktywa spełniają obecne i przewidywane regulacje dotyczące bezpieczeństwa. | Uzyskano wszystkie pozwolenia lub trwa proces ich uzyskiwania: aktywa spełniają obecne i przewidywane regulacje dotyczące bezpieczeństwa. | Uzyskano większość pozwoleń lub trwa proces ich uzyskiwania; uzyskanie brakujących pozwoleń uznaje się za rutynową procedurę; aktywa spełniają obecne regulacje dotyczące bezpieczeństwa. | Występują problemy z uzyskaniem wszystkich wymaganych pozwoleń. Może zaistnieć konieczność wprowadzenia zmian dotyczących części planowanej konfiguracji lub planowanej działalności. |
Zakres i charakter kontraktów eksploatacji i konserwacji (EiK) | Korzystny, długoterminowy kontrakt EiK, precyzyjnie określający elementy związane z realizacją umowy oraz/lub rachunki rezerw EiK (jeśli potrzebne). | Długoterminowy kontrakt EiK. oraz/lub rachunki rezerw EiK (jeśli potrzebne). | Ograniczony kontrakt EiK lub rachunek rezerw EiK (jeśli potrzebny). | Brak kontraktu EiK; ryzyko wysokich kosztów operacyjnych wykracza poza czynniki redukcji. |
Kondycja finansowa firmy zarządzającej oraz jej doświadczenie w zarządzaniu tego rodzaju aktywami i zdolność do ponownego wynajmu aktywa po wygaśnięciu umów najmu | Doskonałe doświadczenie i duża zdolność do ponownego wynajmu aktywa. | Zadowalające doświadczenie i zdolność do ponownego wynajmu aktywa. | Niewielkie lub krótkie doświadczenie oraz niepewna zdolność do ponownego wynajmu aktywa. | Brak doświadczenia lub brak informacji na ten temat oraz brak zdolności do ponownego wynajmu aktywa. |
Cechy aktywa | ||||
Porównanie do innych aktywów na tym samym rynku pod względem konfiguracji, rozmiaru, projektu i konserwacji (w przypadku samolotu wieku i wielkości) | Duża przewaga pod względem projektu i konserwacji. Konfiguracja jest standardowa i pozwala obiektowi spełnić oczekiwania płynnego rynku. | Projekt i konserwacja powyżej przeciętnej. Standardowa konfiguracja, z bardzo ograniczonymi wyjątkami, pozwala obiektowi spełnić oczekiwania płynnego rynku. | Przeciętny projekt i konserwacja. Konfiguracja jest trochę nietypowa, przez co może zawężać rynek dla obiektu. | Projekt i konserwacja poniżej przeciętnej. Aktywo jest bliskie końca swego ekonomicznego życia. Konfiguracja jest bardzo nietypowa; rynek dla obiektu jest bardzo ograniczony. |
Wartość odsprzedaży | Aktualna wartość odsprzedaży znacznie przekracza wartość zadłużenia. | Wartość odsprzedaży w umiarkowanym stopniu przekracza wartość zadłużenia. | Wartość odsprzedaży nieznacznie przekracza wartość zadłużenia. | Wartość odsprzedaży jest niższa od wartości zadłużenia. |
Wrażliwość wartości i płynności aktywa na cykle gospodarcze | Wartość i płynność aktywa są relatywnie niewrażliwe na cykle gospodarcze. | Wartość i płynność aktywa są wrażliwe na cykle gospodarcze. | Wartość i płynność aktywa są w dużym stopniu wrażliwe na cykle gospodarcze. | Wartość i płynność aktywa są bardzo wrażliwe na cykle gospodarcze. |
Kondycja finansowa inwestora | ||||
Kondycja finansowa inwestora oraz jego doświadczenie w zarządzaniu tego rodzaju aktywami i zdolność do ponownego wynajmu aktywa po wygaśnięciu umów najmu | Doskonałe doświadczenie i duża zdolność do ponownego wynajmu aktywa. | Zadowalające doświadczenie i zdolność do ponownego wynajmu aktywa. | Niewielkie lub krótkie doświadczenie oraz niepewna zdolność do ponownego wynajmu aktywa. | Brak doświadczenia lub brak informacji na ten temat oraz brak zdolności do ponownego wynajmu aktywa. |
Doświadczenie i siła finansowa inwestorów | Inwestorzy z doskonałym doświadczeniem i bardzo dobrą kondycją finansową. | Inwestorzy z dobrym doświadczeniem i dobrą kondycją finansową. | Inwestorzy z odpowiednim doświadczeniem i dobrą kondycją finansową. | Inwestorzy wykazują brak lub wątpliwe doświadczenie lub słabości finansowe. |
Pakiet zabezpieczeń | ||||
Kontrolowanie aktywów | Dokumentacja prawna zapewnia kredytodawcy efektywną kontrolę (np. zabezpieczenie z prawem pierwszeństwa), albo struktura leasingu obejmująca takie zabezpieczenie) aktywa, albo spółki będącej jego właścicielem. | Dokumentacja prawna zapewnia kredytodawcy efektywną kontrolę (np. prawo do zabezpieczenia, albo struktura leasingu obejmująca takie zabezpieczenie) aktywa, albo spółki będącej jego właścicielem. | Dokumentacja prawna zapewnia kredytodawcy efektywną kontrolę (np. prawo do zabezpieczenia, albo struktura leasingu obejmująca takie zabezpieczenie) aktywa, albo spółki będącej jego właścicielem. | Kontrakt zapewnia kredytodawcy niewielkie zabezpieczenia i pozostawia miejsce dla pewnego ryzyka utraty kontroli nad aktywem. |
Będące w dyspozycji kredytodawcy prawa i środki monitorowania położenia i stanu aktywa | Kredytodawca jest w stanie monitorować, w każdym czasie i miejscu, położenie i stan aktywa (regularne sprawozdania, możliwość prowadzenia inspekcji). | Kredytodawca jest w stanie monitorować, prawie w każdym czasie i miejscu, położenie i stan aktywa. | Kredytodawca jest w stanie monitorować. prawie w każdym czasie i miejscu, położenie i stan aktywa. | Kredytodawca posiada ograniczone możliwości monitorowania położenia i stanu aktywa. |
Ubezpieczenie od szkód | Dobry zakres ubezpieczenia, które pokrywa także szkody dotyczące instrumentów zabezpieczenia kredytowego, i zostało zawarte z najlepszej jakości spółkami ubezpieczeniowymi. | Zadowalający zakres ubezpieczenia (które nie pokrywa szkód dotyczących instrumentów zabezpieczenia kredytowego), zawartego z dobrej jakości spółkami ubezpieczeniowymi. | Dostateczny zakres ubezpieczenia (które nie pokrywa szkód dotyczących instrumentów zabezpieczenia kredytowego), zawartego ze spółkami ubezpieczeniowymi o odpowiedniej jakości. | Słaby zakres ubezpieczenia (które nie pokrywa szkód dotyczących instrumentów zabezpieczenia kredytowego) albo ubezpieczenie zawarto ze spółkami ubezpieczeniowymi o słabej jakości. |
Tabela 4
Kryterium | Kategoria | |||
1 | 2 | 3 | 4 | |
Siła finansowa | ||||
Poziom nadwyżki zabezpieczenia kredytowego transakcji handlowej | Wysoka. | Dobra. | Zadowalająca. | Słaba. |
Uwarunkowania polityczne i prawne | ||||
Ryzyko kraju | Ryzyko kraju nie występuje. | Ograniczona ekspozycja na ryzyko kraju (w szczególności, w przypadku kraju będącego wschodzącym rynkiem - lokowanie rezerw za granicą). | Narażenie na ryzyko kraju (w szczególności, w przypadku kraju będącego wschodzącym rynkiem - lokowanie rezerw zagranicą). | Duże narażenie na ryzyko kraju (w szczególności, w przypadku kraju będącego wschodzącym rynkiem - lokowanie rezerw w kraju). |
Redukcja ryzyka kraju | Bardzo silna redukcja: Lokowanie rezerw za granicą; Towar o znaczeniu strategicznym; Nabywca najwyższej klasy. | Silna redukcja: Lokowanie rezerw za granicą; Towar o znaczeniu strategicznym; Silny nabywca. | Odpowiednia redukcja: Lokowanie rezerw za granicą; Towar o mniejszym znaczeniu strategicznym: Odpowiedni nabywca. | Tylko częściowa redukcja: Brak lokowania rezerw za granicą; Towar bez znaczenia strategicznego: Słaby nabywca. |
Cechy aktywa | ||||
Płynność i wrażliwość na uszkodzenia | Towar jest kwotowany na giełdzie i może być zabezpieczany kontraktami terminowymi i instrumentami pozagiełdowymi. Towar nie jest wrażliwy na uszkodzenie. | Towar jest kwotowany na giełdzie i może być zabezpieczany instrumentami pozagiełdowymi. Towar nie jest wrażliwy na uszkodzenie. | Towar nie jest kwotowany na giełdzie, ale cechuje się płynnością. Istnieje niepewność co do możliwości zabezpieczania. Towar nie jest wrażliwy na uszkodzenie. | Towar nie jest kwotowany na giełdzie. Jego płynność jest ograniczona ze względu na rozmiar i głębię rynku. Brak odpowiednich instrumentów zabezpieczających. Towar jest wrażliwy na uszkodzenie. |
Siła finansowa inwestora | ||||
Siła finansowa kontrahenta handlowego | Bardzo dobra w relacji do polityki handlowej i ryzyk. | Dobra. | Odpowiednia. | Słaba. |
Historia działalności, w tym zdolność do zarządzania procesem logistycznym | Szerokie doświadczenie w zakresie takich transakcji. Obszerna historia skutecznego działania i ograniczania kosztów. | Wystarczające doświadczenie w zakresie takich transakcji. Lepsza od przeciętnej historia skutecznego działania i ograniczania kosztów. | Ograniczone doświadczenie w zakresie takich transakcji. Przeciętna historia skutecznego działania i ograniczania kosztów. | Ogólnie ograniczone lub niepewne doświadczenie. Zmienne koszty i zyski. |
Systemy kontroli handlu oraz polityka zabezpieczania | Dobre standardy wyboru kontrahenta, zabezpieczania i monitorowania. | Odpowiednie standardy wyboru kontrahenta, zabezpieczania i monitorowania. | Transakcji zawartych w przeszłości nie dotknęły żadne, albo dotknęły tylko niewielkie problemy. | Kontrahent poniósł znaczne straty z tytułu transakcji w przeszłości. |
Pakiet zabezpieczeń | ||||
Kontrola aktywów | W razie konieczności, zabezpieczenie z prawem pierwszeństwa zapewnia kredytodawcy w dowolnym czasie kontrolę prawną nad aktywami. | W razie konieczności, zabezpieczenie z prawem pierwszeństwa zapewnia kredytodawcy w dowolnym czasie kontrolę prawną nad aktywami. | W procesie przepiłowania kontroli nad aktywami przez kredytodawcę znajduje się luka. Jest ona łagodzona przez ewentualną znajomość procesu handlowego lub przedsięwzięcia strony trzeciej. | Kontrakt niesie ryzyko utraty kontroli nad aktywem. Naprawa sytuacji może być zagrożona. |
Ubezpieczenie od szkód | Dobry zakres ubezpieczenia, które pokrywa także szkody dotyczące instrumentów zabezpieczenia kredytowego, i zostało zawarte z najlepszej jakości spółkami ubezpieczeniowymi. | Zadowalający zakres ubezpieczenia (które nie pokrywa szkód dotyczących instrumentów zabezpieczenia kredytowego), zawartego z dobrej jakości spółkami ubezpieczeniowymi. | Dostateczny zakres ubezpieczenia (które nie pokrywa szkód dotyczących instrumentów zabezpieczenia kredytowego), zawartego ze spółkami ubezpieczeniowymi o odpowiedniej jakości. | Słaby zakres ubezpieczenia (które nie pokrywa szkód dotyczących instrumentów zabezpieczenia kredytowego) albo ubezpieczenie zawarto ze spółkami ubezpieczeniowymi o słabej jakości. |
- zmieniona przez § 56 pkt 1 uchwały nr 258/2011 z dnia 4 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku (Dz.Urz.KNF.11.11.42) z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniona przez § 1 pkt 2 lit. b) uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniona przez § 1 pkt 3 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniona przez § 1 pkt 3 uchwały nr 172/2012 z dnia 19 czerwca 2012 r. (Dz.Urz.KNF.12.8) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 30 czerwca 2012 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 4 lit. a) uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. b) uchwały nr 307/2012 z dnia 20 listopada 2012 r. (Dz.Urz.KNF.12.19) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 1 stycznia 2013 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 4 lit. b) uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. b) uchwały nr 307/2012 z dnia 20 listopada 2012 r. (Dz.Urz.KNF.12.19) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 1 stycznia 2013 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 4-7 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 6 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 4 uchwały nr 172/2012 z dnia 19 czerwca 2012 r. (Dz.Urz.KNF.12.8) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 30 czerwca 2012 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 8 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 7 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 9-23 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 2-3 uchwały nr 206/2011 z dnia 22 sierpnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.9.32) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 14 października 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 8 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 uchwały nr 153/2011 z dnia 7 czerwca 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.8.29) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 30 czerwca 2012 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 5 uchwały nr 172/2012 z dnia 19 czerwca 2012 r. (Dz.Urz.KNF.12.8) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 30 czerwca 2012 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 24-41 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 4 uchwały nr 206/2011 z dnia 22 sierpnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.9.32) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 14 października 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 6 uchwały nr 172/2012 z dnia 19 czerwca 2012 r. (Dz.Urz.KNF.12.8) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 30 czerwca 2012 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 43-47 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 10 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 48 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 12 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 5 uchwały nr 206/2011 z dnia 22 sierpnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.9.32) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 14 października 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 13 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 7 uchwały nr 172/2012 z dnia 19 czerwca 2012 r. (Dz.Urz.KNF.12.8) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 30 czerwca 2012 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 49-61 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 2 uchwały nr 258/2011 z dnia 4 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku (Dz.Urz.KNF.11.11.42) z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 8 uchwały nr 172/2012 z dnia 19 czerwca 2012 r. (Dz.Urz.KNF.12.8) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 30 czerwca 2012 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 62-63 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 6 uchwały nr 206/2011 z dnia 22 sierpnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.9.32) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 14 października 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 64-68 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 7 uchwały nr 206/2011 z dnia 22 sierpnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.9.32) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 14 października 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 14 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 69-82 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 15 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 83-90 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 8 uchwały nr 206/2011 z dnia 22 sierpnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.9.32) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 14 października 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 16 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 17 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 9 uchwały nr 172/2012 z dnia 19 czerwca 2012 r. (Dz.Urz.KNF.12.8) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 30 czerwca 2012 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 91 uchwały nr 369/2010 z dnia 12 października 2010 r. (Dz.Urz.KNF.10.8.38) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2010 r.
- zmieniony przez § 1 pkt 18 uchwały nr 324/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. (Dz.Urz.KNF.11.13.48) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 31 grudnia 2011 r.