Zakres, forma i terminy składania sprawozdań o stanie wyodrębnionego rachunku bankowego, zawartych ubezpieczeniach eksportowych, udzielonych gwarancjach ubezpieczeniowych oraz kontrolowania prawidłowości tych sprawozdań.
Dz.Urz.MF.2010.9.39
Akt utracił mocZARZĄDZENIE Nr 33
MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia 17 sierpnia 2010 r.
w sprawie zakresu, formy i terminów składania sprawozdań o stanie wyodrębnionego rachunku bankowego, zawartych ubezpieczeniach eksportowych, udzielonych gwarancjach ubezpieczeniowych oraz kontrolowania prawidłowości tych sprawozdań
1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).
2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2004 r. Nr 96, poz. 959, z 2005 r. Nr 143, poz. 1204 oraz z 2009 r. Nr 161, poz. 1277 i Nr 215, poz. 1662.
ZAŁĄCZNIK
I. Sprawozdanie o stanie wyodrębnionego rachunku bankowego na dzień ...........
PLN | |||
I | Wpływy | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy |
1 | Składki ogółem z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich i reasekuracji oraz wynagrodzenia z tytułu udzielonych gwarancji ubezpieczeniowych, w tym dotyczące: | ||
a) ubezpieczeń kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat | |||
b) ubezpieczeń kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat | |||
c) ubezpieczeń inwestycji bezpośrednich za granicą | |||
d) ubezpieczeń kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu | |||
e) gwarancji ubezpieczeniowych | |||
2 | Kwoty uzyskane w wyniku postępowań windykacyjnych i regresowych | ||
3 | Odsetki od środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku | ||
4 | Odsetki od lokat wolnych środków | ||
5 | Otrzymane kredyty bankowe | ||
6 | Otrzymane pożyczki ze środków budżetu państwa określone w art. 13. ust. 2 pkt 2 ustawy | ||
7 | Środki przekazane przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych, określone w art. 19 ustawy | ||
8 | Środki przekazane przez ministra właściwego do spraw członkostwa Rzeczypospolitej Polskiej w Unii Europejskiej, określone w art. 20 ustawy ust. 1 | ||
9 | Składki zwrotne | ||
10 | Dodatnie różnice kursowe | ||
11 | Pozostałe wpływy | ||
II | Wydatki | ||
1 | Wypłacone odszkodowania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, reasekuracji i kwoty gwarancji ubezpieczeniowych | ||
2 | Składki reasekuracyjne | ||
3 | Zwroty składek | ||
4 | Koszty postępowań windykacyjnych i regresowych | ||
5 | Koszty likwidacji szkód | ||
6 | Wydatki na utworzenie lokat | ||
7 | Spłaty kredytów bankowych | ||
8 | Spłaty odsetek od kredytów bankowych | ||
9 | Spłaty pożyczek otrzymanych zgodnie z art. 13 ust. 2 pkt 2 ustawy | ||
10 | Środki przekazane do budżetu państwa | ||
11 | Prowizje za prowadzenie gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeń eksportowych, o których mowa w art. 14 ustawy | ||
12 | Ujemne różnice kursowe | ||
13 | Opłaty bankowe | ||
14 | Pozostałe wydatki | ||
III | Stan rachunku bankowego | ||
1 | Stan rachunku na początek okresu sprawozdawczego | ||
2 | Wpływy | ||
3 | Wydatki | ||
4 | Stan rachunku na koniec okresu sprawozdawczego | ||
IV | Dane uzupełniające | ||
1 | Należności i roszczenia | ||
a) Należności od ubezpieczających | |||
b) Pozostałe należności i roszczenia | |||
2 | Zobowiązania | ||
a) Zobowiązania wobec ubezpieczających | |||
b) Pozostałe zobowiązania | |||
3 | Wykaz lokat wolnych środków | ||
a) Lokaty terminowe w instytucjach finansowych | |||
- do trzech miesięcy | |||
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | |||
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku | |||
- powyżej 1 roku | |||
b) Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu | |||
- gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski | |||
- pozostałe | |||
c) Akcje, udziały i inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | |||
- akcje dopuszczone do publicznego obrotu | |||
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | |||
- pozostałe | |||
4 | Składki przypisane z tytułu ubezpieczeń eksportowych w okresie sprawozdawczym, w tym dotyczące: | ||
a) ubezpieczeń kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat | |||
b) ubezpieczeń kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat | |||
c) ubezpieczeń inwestycji bezpośrednich za granicą | |||
d) ubezpieczeń kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu | |||
e) gwarancji ubezpieczeniowych |
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami:
PLN | |||||
Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |
w PLN | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Wpływy w tym: | ||||
- składki ogółem z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich i reasekuracji oraz wynagrodzenia z tytułu udzielonych gwarancji ubezpieczeniowych | |||||
- kwoty uzyskane w wyniku postępowań windykacyjnych i regresowych | |||||
- otrzymane kredyty bankowe i pożyczki ze środków budżetu państwa | |||||
2 | Wydatki w tym: | ||||
- wypłacone odszkodowania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, reasekuracji i kwoty gwarancji ubezpieczeniowych | |||||
- koszty postępowań windykacyjnych i regresowych | |||||
- prowizje za prowadzenie gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeń eksportowych | |||||
3 | Stan rachunku bankowego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego |
Objaśnienia:
Okres sprawozdawczy - oznacza okres od początku roku kalendarzowego do dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie.
Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
W okresie sprawozdawczym zaciągnięto pożyczki i poręczone przez Skarb Państwa kredyty bankowe w wysokości ....... zł, z tego: pożyczki z budżetu państwa ........ zł, co stanowi .......% limitu określonego w ustawie budżetowej na rok ...... (podać wielkość limitu w mln zł); kredyty bankowe ..................... zł, co stanowi ..................% limitu określonego w ustawie budżetowej na rok .................... .
Stan zobowiązań z tytułu pożyczek z budżetu państwa na dzień sprawozdawczy wyniósł ............................ zł, z tego: należność główna ...................... zł, odsetki ..................... zł. Stan zobowiązań z tytułu kredytów bankowych na dzień sprawozdawczy wyniósł ....................... zł, z tego: należność główna ........................ zł, odsetki .......................... zł.
uwaga: - wartości w PLN z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
II. Sprawozdanie o stanie zobowiązań Korporacji wg stanu na dzień sprawozdawczy
PLN | |||||
Lp. | Zobowiązania wynikające z czynnych: | Umów ubezpieczenia i gwarancji | Promes ubezpieczenia w tym udzielonych w okresie sprawozdawczym | Decyzji o ubezpieczeniu* | Łączne zobowiązania (3+4+5) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | ubezpieczeń kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat | ||||
2 | ubezpieczeń kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat | ||||
w tym: z tytułu reasekuracji | |||||
3 | ubezpieczeń inwestycji bezpośrednich za granicą | ||||
4 | ubezpieczeń kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu | ||||
5 | gwarancji ubezpieczeniowych | ||||
6 | Razem |
* W przypadku ubezpieczeń kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat - z tytułu umów ubezpieczenia przesłanych do podpisu przez ubezpieczającego.
Dane uzupełniające:
Łączne zobowiązania Korporacji na dzień sprawozdawczy wyniosły ............................ zł, co stanowi ..................% limitu określonego w ustawie budżetowej na rok .................. (podać wielkość limitu w mln zł).
uwaga: - wartości w PLN z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
PLN | |||||
Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego* | |
PLN | PLN | w PLN | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Łączne zobowiązania | ||||
2 | Zobowiązania z tytułu: | ||||
- umów ubezpieczenia i gwarancji | |||||
- promes ubezpieczenia | |||||
- decyzji o ubezpieczeniu | |||||
3 | Zobowiązania wynikające z: | ||||
- ubezpieczeń kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat | |||||
- ubezpieczeń kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat | |||||
- ubezpieczeń inwestycji bezpośrednich za granicą | |||||
- ubezpieczeń kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu | |||||
- gwarancji ubezpieczeniowych |
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
"Zobowiązania wynikające z czynnych: umów ubezpieczenia i gwarancji, promes ubezpieczenia, decyzji ubezpieczenia" - są wyliczane zgodnie z odpowiednią uchwałą Komitetu Polityki Ubezpieczeń Eksportowych.
uwaga: - wartości w PLN z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
III. Sprawozdanie o zawartych przez Korporację w okresie sprawozdawczym ubezpieczeniach kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat
PLN, USD, EUR | ||||||||||||||
Lp. | Wyszczególnienie | Kraje1 | Wartość ubezpieczonego obrotu | Struktura geograficzna wg krajów liczona w USD w % | ||||||||||
z tytułu umów zawartych w okresie sprawozdawczym | z tytułu umów kontynuowanych z lat poprzednich | Razem | ||||||||||||
liczba podpisanych umów | PLN | USD | EUR | liczba kontynuowanych umów2 | PLN | USD | EUR | PLN (5+9) | USD (6+10) | EUR (7+11) | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
I | POLISY INDYWIDUALNE | |||||||||||||
1 | Ubezpieczenie kontraktów eksportowych - ryzyko produkcji i ryzyko nierynkowe | |||||||||||||
2 | Ubezpieczenie umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych - ryzyko nierynkowe | |||||||||||||
3 | Inne | |||||||||||||
II | POLISY OBROTOWE | |||||||||||||
1 | Ubezpieczenie kontraktów eksportowych - ryzyko nierynkowe | |||||||||||||
2 | Ubezpieczenie krótkoterminowych wierzytelności eksportowych przysługujących faktorowi - ryzyko kredytu | |||||||||||||
3 | Ubezpieczenie umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych - ryzyko nierynkowe | |||||||||||||
4 | Inne | |||||||||||||
Razem |
1 Odrębnie dla poszczególnych krajów
2 Liczba kontynuowanych umów - liczba umów podpisanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, z których zgłoszono obrót do ubezpieczenia w analizowanym okresie sprawozdawczym.
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
PLN, USD, EUR | |||||||||||||
Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||||||
Lp. | Wyszczególnienie | w PLN | w USD | w EUR | |||||||||
PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | (6-3) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (7-4) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (8-5) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
1 | Łączna wartość ubezpieczonego obrotu | ||||||||||||
2 | Wartość ubezpieczonego obrotu z tytułu: - umów zawartych w okresie sprawozdawczy | ||||||||||||
- umów kontynuowanych z lat poprzednich | |||||||||||||
3 | Wartość ubezpieczonego obrotu w ramach: - polis indywidualnych | ||||||||||||
- polis obrotowych |
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
"Liczba podpisanych umów" - liczba podpisanych w okresie sprawozdawczym nowych umów ubezpieczenia
"Kraj" - kraj kontrahenta, do którego w okresie sprawozdawczym ubezpieczający realizował wysyłkę towarów i usług.
"Wartość ubezpieczonego obrotu" - wartość faktycznie zrealizowanego przez ubezpieczającego obrotu z kontrahentem zagranicznym, w stosunku do którego Korporacja ustaliła limit kredytowy.
Przeliczanie danych sprawozdawczych na PLN, USD i EUR: wartość ubezpieczonego obrotu przeliczana jest wg średniego kursu NBP z ostatniego dnia miesiąca, za który zgłoszony został obrót.
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami przecinku,
- procenty podać z dwoma miejscami po przecinku.
IV. Sprawozdanie o zawartych przez Korporację w okresie sprawozdawczym ubezpieczeniach kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat
PLN, USD, EUR | |||||||||||
Lp. | Wyszczególnienie | Kraj1 | Nowe umowy ubezpieczenia | Aneksy do umów zwiększające ich wartość | Struktura geograficzna wg krajów liczona w USD w % | ||||||
Liczba | Wartość | Liczba | Wartość | ||||||||
PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - kredyt dla nabywcy, zagraniczny kredytobiorca prywatny, w tym: | ||||||||||
a) w ramach programu rządowego realizowanego we współpracy z BGK2 | |||||||||||
2 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - kredyt dla nabywcy, zagraniczny kredytobiorca publiczny, w tym: | ||||||||||
a) w ramach programu rządowego realizowanego we współpracy z BGK2 | |||||||||||
3 | Ubezpieczenia kontraktów eksportowych - kredyt dostawcy, zagraniczny kontrahent prywatny | ||||||||||
4 | Ubezpieczenia kontraktów eksportowych - kredyt dostawcy, zagraniczny kontrahent publiczny | ||||||||||
5 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - kredyt dla nabywcy, zagraniczny leasingobiorca prywatny | ||||||||||
6 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - kredyt dla nabywcy, zagraniczny leasingobiorca publiczny | ||||||||||
7 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - wykup należności, zagraniczny dłużnik prywatny | ||||||||||
8 | Ubezpieczenie kredytów eksportowych - wykup należności, zagraniczny dłużnik publiczny | ||||||||||
9 | Inne | ||||||||||
Razem |
1 Odrębnie dla poszczególnych krajów
2 Rządowy program "Wspieranie polskiego eksportu poprzez udzielanie przez BGK kredytów dla zagranicznych nabywców polskich towarów i usług lub ich banków z ochroną ubezpieczeniową KUKE S.A."
uwaga - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
PLN, USD, EUR | |||||||||||||
Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||||
PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | w PLN | w USD | w EUR | |||||
(6-3) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (7-4) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (8-5) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Wartość ubezpieczonych kontraktów i kredytów o okresie spłaty 2 i więcej lat (wraz z aneksami zwiększającymi ich wartość) |
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
"Nowe umowy ubezpieczenia (liczba i wartość)" - zawarte w okresie sprawozdawczym umowy ubezpieczenia (z uwzględnieniem aneksów dot. tych umów i dotyczących tego samego okresu sprawozdawczego) w stosunku, do których przypisano składkę.
"Aneksy do umów zwiększające ich wartość (ilość i wartość)" - podpisane w okresie sprawozdawczym aneksy zwiększające wartość sumy ubezpieczenia dotyczące umów podpisanych w latach poprzednich.
Przeliczanie danych sprawozdawczych na PLN, USD i EUR: wartość umów i aneksów przeliczana jest wg średniego kursu NBP z dnia wystawienia umowy/aneksu.
uwaga: - wartości w PLN, USD, EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
V. Sprawozdanie o zawartych przez Korporację w okresie sprawozdawczym ubezpieczeniach inwestycji bezpośrednich za granicą
PLN, USD, EUR | |||||
Lp. | Kraj* | Zawarte umowy ubezpieczenia | |||
Liczba | Wartość | ||||
PLN | USD | EUR | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Razem |
* Odrębnie dla poszczególnych krajów.
uwaga: - wartości w PLN, USD, EUR z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||||
w PLN | w USD | w EUR | |||||||||||
PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | (6-3) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (7-4) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (8-5) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Wartość ubezpieczeń inwestycji bezpośrednich za granicą |
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
"Zawarte umowy ubezpieczenia (liczba, wartość)" - zawarte w okresie sprawozdawczym umowy ubezpieczenia, w stosunku, do których przypisano składkę.
Przeliczanie danych sprawozdawczych na PLN, USD i EUR: wartość umów przeliczana jest wg średniego kursu NBP z dnia wystawienia umowy.
uwaga: - wartości w PLN, USD, EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
VI. Sprawozdanie o zawartych przez Korporację w okresie sprawozdawczym ubezpieczeniach kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu
PLN, USD, EUR | |||||
Lp. | Rynki zbytu | Zawarte umowy ubezpieczenia | |||
Liczba | Wartość | ||||
PLN | USD | EUR | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Razem |
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||||
w PLN | w USD | w EUR | |||||||||||
PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | (6-3) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (7-4) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (8-5) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Wartość ubezpieczeń kosztów poszukiwania zagranicznych rynków zbytu |
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
"Wartość umów ubezpieczenia" - całkowita wartość budżetów przyznana na poszukiwanie zagranicznych rynków zbytu.
Przeliczanie danych sprawozdawczych na PLN, USD i EUR: wartość umów przeliczana jest wg średniego kursu NBP z dnia wystawienia umowy.
uwaga: - wartości w PLN, USD, EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
VII. Sprawozdanie o udzielonych przez Korporację w okresie sprawozdawczym gwarancjach ubezpieczeniowych
PLN, USD i EUR | |||||||
Lp. | Wyszczególnienie | Kraj kontrahenta1 | Liczba | Wartość | Struktura geograficzna wg krajów liczona w USD w % | ||
PLN | USD | EUR | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Gwarancje ubezpieczeniowe dotyczące kontraktu eksportowego, w tym: | ||||||
a) gwarancje przetargowe | |||||||
b) regwarancje przetargowe | |||||||
c) gwarancje zwrotu zaliczki | |||||||
d) regwarancje zwrotu zaliczki | |||||||
e) gwarancje wykonania/dobrego wykonania kontraktu eksportowego | |||||||
f) regwarancje wykonania/dobrego wykonania kontraktu eksportowego | |||||||
2 | Gwarancje ubezpieczeniowe zapłaty należności związanych z akredytywami, w tym: | ||||||
a) w ramach programu rządowego realizowanego we współpracy z BGK2 | |||||||
3 | Gwarancje ubezpieczeniowe w zakresie produkcji towarów przeznaczonych na eksport | ||||||
4 | Inne | ||||||
5 | Razem |
1 Odrębnie dla poszczególnych krajów
2 Rządowy program "Wspieranie polskiego eksportu poprzez udzielanie przez BGK kredytów dla zagranicznych nabywców polskich towarów i usług lub ich banków z ochroną ubezpieczeniową KUKE S.A."
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||||
w PLN | w USD | w EUR | |||||||||||
PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | (6-3) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (7-4) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (8-5) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Wartość gwarancji ubezpieczonych |
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
Objaśnienia:
"Kraj kontrahenta" - kraj, do którego jest kierowana sprzedaż eksportowa, realizowana przy wykorzystaniu udzielonych przez Korporację gwarancji.
"Liczba, wartość" - wystawione w okresie sprawozdawczym gwarancje ubezpieczeniowe w stosunku, do których przypisano składkę.
Przeliczanie danych sprawozdawczych na PLN, USD i EUR: wartość gwarancji jest przeliczana wg średniego kursu NBP z dnia wystawienia gwarancji.
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku,
- procenty z dwoma miejscami po przecinku.
VIII. Sprawozdanie o dokonanych przez Korporację w okresie sprawozdawczym wypłatach odszkodowań i kwot gwarancji ubezpieczeniowych, uzyskanych regresach oraz szkodach zgłoszonych i niezlikwidowanych
PLN, USD, EUR | |||||||||||||||||||||
Lp. | Wyszczególnienie | Wypłacone odszkodowania/ kwoty gwarancji ubezpieczeniowych | Uzyskane regresy | Szkody zgłoszone i niezlikwidowane na dzień sprawozdawczy | Sprawy sporne na dzień sprawozdawczy | ||||||||||||||||
Kraj1 | Liczba | Wartość | Kraj1 | Liczba | Wartość | Kraj1 | Liczba | Wartość | Kraj1 | Liczba | Wartość | ||||||||||
PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
1 | Ubezpieczenia kontraktów eksportowych i umów sprzedaży zawieranych przez przedsiębiorców zależnych, realizowanych w kredycie poniżej 2 lat | ||||||||||||||||||||
2 | Ubezpieczenia kontraktów i kredytów eksportowych o okresie spłaty 2 i więcej lat | ||||||||||||||||||||
3 | Ubezpieczenia inwestycji bezpośrednich za granicą | ||||||||||||||||||||
4 | Ubezpieczenia kosztów poszukiwnia zagranicznych rynków zbytu2 | ||||||||||||||||||||
5 | Gwarancje ubezpieczeniowe | ||||||||||||||||||||
6 | Inne | ||||||||||||||||||||
7 | Razem |
1 Odrębnie dla poszczególnych krajów
2 Jako odszkodowania rozumie się zaliczki wypłacone na poczet odszkodowania; jako regresy rozumie się zwroty wypłaconych zaliczek.
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku.
Dane uzupełniające:
W danych uzupełniających do sprawozdania należy podać dane dotyczące wybranych pozycji z załącznika oraz porównanie tych danych z danymi z poprzedniego okresu sprawozdawczego*, wraz z komentarzem dotyczącym przyczyn ewentualnych znacznych różnic pomiędzy tymi wartościami.
Lp. | Wyszczególnienie | Poprzedni okres sprawozdawczy | Okres sprawozdawczy | Zmiana w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||||
w PLN | w USD | w EUR | |||||||||||
PLN | USD | EUR | PLN | USD | EUR | (6-3) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (7-4) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | (8-5) | poprzedni okres sprawozdawczy = 100 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
1 | Wartość wypłaconych odszkodowań/kwot gwarancji ubezpieczeniowych | ||||||||||||
2 | Uzyskane regresy | ||||||||||||
3 | Szkody zgłoszone i niezlikwidowane | ||||||||||||
4 | Sprawy sporne |
* Poprzedni okres sprawozdawczy oznacza:
- w przypadku sprawozdania kwartalnego - analogiczny okres sprawozdawczy roku ubiegłego,
- w przypadku sprawozdania rocznego - poprzedni rok.
uwaga: - wartości w PLN, USD i EUR z dwoma miejscami po przecinku.
Objaśnienia:
- "Wypłacone odszkodowania/kwoty gwarancji ubezpieczeniowych" - odszkodowania, w stosunku do których Korporacja wystawiła w okresie sprawozdawczym noty uznaniowe dotyczące wypłaty odszkodowania/kwoty gwarancji ubezpieczeniowych (w przypadku odszkodowań wypłaconych na podstawie prawomocnych wyroków sądowych bez uwzględniania kwot odsetek ustawowych, kosztów sądowych i kosztów zastępstwa procesowego).
- "Uzyskane regresy" - otrzymane przez Korporację w okresie sprawozdawczym regresy.
- "Szkody zgłoszone i niezlikwidowane na dzień sprawozdawczy" - sprawy, w stosunku do których Korporacja nie wystawiła noty uznaniowej lub nie podjęła jeszcze decyzji o odmowie wypłaty odszkodowania oraz wszystkie pozostałe zgłoszone szkody, gdzie jest brak decyzji KUKE S.A. dotyczącej wypłaty lub odmowy wypłaty odszkodowania.
- "Sprawy sporne na dzień sprawozdawczy" - sprawy sporne znajdujące się na drodze sądowej, w których stroną pozwaną jest Korporacja.
Przeliczanie danych sprawozdawczych na USD i EUR odbywać się będzie w sposób analogiczny, jak przy przeliczaniu na PLN, tj.:
1. Wypłacone odszkodowania:
- Ubezpieczenia kontraktów eksportowych realizowanych w kredycie poniżej 2 lat - odszkodowania przeliczane są na walutę po kursie z dnia urzeczywistnienia się ryzyka objętego ochroną ubezpieczeniową, indywidualnie dla każdej nieuregulowanej faktury.
- Pozostałe ubezpieczenia i gwarancje - odszkodowania przeliczane są na walutę po kursie z dnia wypłaty odszkodowania.
2. Uzyskane regresy - przeliczane są wg kursu walutowego obowiązującego z dnia wpływu regresu na rachunek bankowy.
3. Szkody zgłoszone i niezlikwidowane - przeliczane są wg kursu walutowego z dnia sprawozdawczego.
4. Sprawy sporne na dzień sprawozdawczy - przeliczane są wg kursu walutowego z dnia sprawozdawczego.