Zakres, forma i terminy składania sprawozdań o stanie wyodrębnionego rachunku bankowego, na którym prowadzone są rozliczenia związane z ubezpieczeniem kontraktów eksportowych, zawartych ubezpieczeniach kontraktów eksportowych i dokonanych wypłatach odszkodowań oraz kontrolowanie prawidłowości tych sprawozdań.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.MF.1995.15.61

Akt utracił moc

Wersja od: 4 września 1995 r.

ZARZĄDZENIE Nr 54

MINISTRA FINANSÓW

z dnia 22 sierpnia 1995 r.

w sprawie zakresu, formy i terminów składania sprawozdań o stanie wyodrębnionego rachunku bankowego, na którym prowadzone są rozliczenia związane z ubezpieczeniem kontraktów eksportowych, zawartych ubezpieczeniach kontraktów eksportowych i dokonanych wypłatach odszkodowań oraz w sprawie kontrolowania prawidłowości tych sprawozdań.

Na podstawie art. 16 ust. 2 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. o gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeniach kontraktów eksportowych (Dz. U. Nr 86, poz. 398) zarządza się, co następuje:

§ 1. Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych, Spółka Akcyjna, zwana dalej Korporacją, sporządza:

1) sprawozdanie o stanie wyodrębnionego rachunku bankowego, o którym mowa w art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. o gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeniach kontraktów eksportowych (Dz. U. Nr 86, poz. 398), zwanej dalej ustawą - zgodnie z załącznikiem nr 1,

2) sprawozdania o zawartych przez Korporację ubezpieczeniach kontraktów eksportowych - zgodnie z załącznikiem nr 2,

3) sprawozdania o dokonanych przez Korporację wypłatach odszkodowań - zgodnie z załącznikiem nr 3.

§ 2. Sprawozdania, o których mowa w § 1, Korporacja sporządza:

1) na ostatni dzień każdego kwartału (sprawozdania kwartalne),

2) na ostatni dzień roku obrotowego (sprawozdania roczne).

§ 3. W terminie 30 dni od ostatniego dnia kwartału, za który sporządzane jest sprawozdanie, Korporacja przedstawia Ministrowi Finansów i Ministrowi Współpracy Gospodarczej z Zagranicą sprawozdanie kwartalne.

§  4.

1. W terminie 2 miesięcy od ostatniego dnia roku obrotowego, za który jest sporządzane sprawozdanie, Korporacja przekazuje Ministrowi Finansów i Ministrowi Współpracy Gospodarczej z Zagranicą sprawozdanie roczne do zaopiniowania.

2. Minister Finansów i Minister Współpracy Gospodarczej z Zagranicą, przekazuje Korporacji swoje opinie w terminie 1 miesiąca od dnia złożenia przez Korporację sprawozdania rocznego lub udzielenia informacji i wyjaśnień, o których mowa w § 5 ust. 2.

3. Korporacja, po uzyskaniu opinii Ministra Finansów i Ministra Współpracy Gospodarczej z Zagranicą, przedstawia sprawozdanie roczne Radzie Ministrów, wraz z tymi opiniami, w terminie 5 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego.

§  5.

1. Minister Finansów i Minister Współpracy Gospodarczej z Zagranicą mogą żądać od Korporacji informacji i wyjaśnień dotyczących sprawozdań kwartalnych i rocznych.

2. Korporacja jest obowiązana udzielić wyjaśnień i informacji w terminie 14 dni od dnia otrzymania żądania.

§ 6. Sprawozdanie roczne, o którym mowa w § 2 pkt 2, podlega odrębnemu badaniu przez biegłego rewidenta w zakresie wymienionym w § 1 pkt 1 i 3; przepisy rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591) stosuje się odpowiednio.

§ 7. Zarządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK nr 1

Sprawozdanie o stanie wyodrębnionego rachunku bankowego, o którym mowa w art. 10 ust. 1 ustawy.

I. Wpływy:

1. składki z tytułu ubezpieczenia kontraktów eksportowych,

2. kwoty uzyskane w wyniku postępowań windykacyjnych i regresowych,

3. odsetki od środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku,

4. odsetki od lokat wolnych środków,

5. zaciągnięcie kredytu bankowego,

6. zaciągnięcie pożyczki ze środków budżetu państwa, zgodnie z art. 13 ust. 2 pkt 2 ustawy,

7. środki przekazane przez Ministra Finansów zgodnie z art. 19 ustawy,

8. środki przekazane przez Ministra Finansów zgodnie z art. 20 ustawy,

9. pozostałe wpływy.

II. Wydatki:

1. odszkodowania wypłacone,

2. zwrot składek,

3. koszty postępowań windykacyjnych i regresowych,

4. koszty likwidacji szkód,

5. wydatki na utworzenie lokat,

6. spłata kredytów bankowych,

7. spłata odsetek od kredytów bankowych,

8. spłata pożyczek otrzymanych zgodnie z art. 13 ust. 2 pkt 2 ustawy,

9. środki przekazane do budżetu państwa,

10. prowizja za prowadzenie gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeń kontraktów eksportowych,

11. pozostałe wydatki.

III. Stan rachunku bankowego:

1. stan rachunku na początek okresu sprawozdawczego,

2. wydatki,

3. wpływy,

4. nie zrealizowane różnice kursowe na koniec okresu sprawozdawczego,

5. stan rachunku na koniec okresu sprawozdawczego.

IV. Dane uzupełniające:

W danych uzupełniających do sprawozdania kwartalnego i rocznego należy umieścić:

1. należności i roszczenia:

a) należności od ubezpieczających,

b) pozostałe należności i roszczenia,

2. zobowiązania:

a) zobowiązania wobec ubezpieczających,

b) pozostałe zobowiązania,

3. wykaz lokat wolnych środków:

a) lokaty terminowe w instytucjach finansowych (terminy lokat należy podać zgodnie z zawartą umową)

– do 3 miesięcy,

– powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy,

– powyżej 6 miesięcy do 1 roku,

– powyżej 1 roku,

b) dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu:

– gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

– pozostałe,

c) akcje, udziały i inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych:

– akcje dopuszczone do publicznego obrotu,

– jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych,

– inne.

ZAŁĄCZNIK nr 2

Sprawozdanie o zawartych przez Korporację ubezpieczeniach kontraktów eksportowych

A. Polisy obrotowe

Lp.

Rodzaj ryzyka

Kontrakty nowe

Składka

liczba

kraj kontrahenta zagranicznego

branża przemysłu lub usługi

wartość ubezpieczanych kontraktów

wartość kontraktów objętych ubezpieczeniem

zainkasowana

przypisana

USD

PLN

USD

PLN

USD

PLN

USD

PLN

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

Ryzyko niehandlowe

a

podmioty gospodarcze

b

jednostki finansujące kontrakty eksportowe

2

Ryzyko handlowe

a

podmioty gospodarcze

b

jednostki finansujące kontrakty eksportowe

3

Ryzyka inne

a

podmioty gospodarcze

b

jednostki finansujące kontrakty eksportowe

4

RAZEM

Lp.	Kontrakty kontynuowane z lat ubiegłych							Składka
	liczba	kraj kontrahenta zagranicznego	branża przemysłu lub usługi	wartość ubezpieczanych kontraktów		wartość kontraktów objętych ubezpieczeniem		zainkasowana		przypisana
				USD	PLN	USD	PLN	USD	PLN	USD	PLN
1	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
1
a
b
2
a
b
3
a
b
4

B. Polisy indywidualne

Lp.

Rodzaj ryzyka

Kontrakty nowe

Składka

liczba

kraj kontrahenta zagranicznego

branża przemysłu lub usługi

wartość ubezpieczanych kontraktów

wartość kontraktów objętych ubezpieczeniem

zainkasowana

przypisana

USD

PLN

USD

PLN

USD

PLN

USD

PLN

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

Ryzyko niehandlowe

a

podmioty gospodarcze

b

jednostki finansujące kontrakty eksportowe

2

Ryzyko handlowe

a

podmioty gospodarcze

b

jednostki finansujące kontrakty eksportowe

3

Ryzyka inne

a

podmioty gospodarcze

b

jednostki finansujące kontrakty eksportowe

4

RAZEM

Lp.	Kontrakty kontynuowane z lat ubiegłych							Składka
	liczba	kraj kontrahenta zagranicznego	branża przemysłu lub usługi	wartość ubezpieczanych kontraktów		wartość kontraktów objętych ubezpieczeniem		zainkasowana		przypisana
				USD	PLN	USD	PLN	USD	PLN	USD	PLN
1	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
1
a
b
2
a
b
3
a
b
4

C. Polisy obrotowe

Lp.

Rodzaj ryzyka

Kontrakty nowe

Składka

liczba

kraj kontrahenta zagranicznego

branża przemysłu lub usługi

wartość ubezpieczanych kontraktów

wartość kontraktów objętych ubezpieczeniem

zainkasowana

przypisana

USD

PLN

USD

PLN

USD

PLN

USD

PLN

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

Ryzyko niehandlowe

a

kontrahenci publiczni

b

kontrahenci prywatni

2

Ryzyko handlowe

a

kontrahenci publiczni

b

kontrahenci prywatni

3

Ryzyka inne

a

kontrahenci publiczni

b

kontrahenci prywatni

4

RAZEM

Lp.	Kontrakty kontynuowane z lat ubiegłych							Składka
	liczba	kraj kontrahenta zagranicznego	branża przemysłu lub usługi	wartość ubezpieczanych kontraktów		wartość kontraktów objętych ubezpieczeniem		zainkasowana		przypisana
				USD	PLN	USD	PLN	USD	PLN	USD	PLN
1	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
1
a
b
2
a
b
3
a
b
4

Dane uzupełniające:

W danych uzupełniających do sprawozdania kwartalnego i rocznego należy określić procent wykorzystania ustalonego na dany rok limitu, do którego Korporacja może ubezpieczać kontrakty eksportowe.

€ZAŁĄCZNIK Nr 3[]

Sprawozdanie o dokonanych wypłatach odszkodowań

Lp.	Rodzaj ryzyka	Szkody zgłoszone
		kraj kontrahenta zagranicznego	branża przemysłu lub usługi	szkody zlikwidowane			odmowy wypłat odszkodowań
				liczba	wartość w PLN	wartość w USD	liczba	wartość w PLN	wartość w USD
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Ryzyko niehandlowe
a	podmioty gospodarcze
b	jednostki finansujące kontrakty eksportowe
2	Ryzyko handlowe
a	podmioty gospodarcze
b	jednostki finansujące kontrakty eksportowe
3	Ryzyka inne
a	podmioty gospodarcze
b	jednostki finansujące kontrakty eksportowe
4	RAZEM

	Szkody zgłoszone			Odszkodowania wypłacone
	szkody nie zlikwidowane
	liczba	wartość w PLN	wartość w USD	kraj kontrahenta zagranicznego	branża przemysłu lub usługi	liczba	wartość w PLN	wartość w USD
1	11	12	13	14	15	16	17	18
1
a
b
2
a
b
3
a
b
4

Dane uzupełniające:

W danych uzupełniających do sprawozdania rocznego należy:

1) podać zestawienie kwot uzyskanych z tytułu roszczeń regresowych, z podziałem na kraje i rodzaj dłużników (kontrahent publiczny, kontrahent prywatny),

2) określić procent wykorzystania przewidzianych, w ustawie budżetowej na dany rok, środków budżetu państwa na wypłaty z tytułu:

- poręczeń kredytów,

- pożyczek z budżetu państwa.