Zadania podmiotów uczestniczących w realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.KGSG.2015.75

Akt obowiązujący
Wersja od: 1 października 2023 r.

DECYZJA Nr 193
KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ
z dnia 1 października 2015 r.
w sprawie zadań podmiotów uczestniczących w realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym

Na podstawie art. 53 ust. 1 i art. 175 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, z późn. zm.) ustala się, co następuje:
§  1. 
Decyzja określa:
1)
jednostki organizacyjne Straży Granicznej i komórki organizacyjne Komendy Głównej Straży Granicznej uczestniczące w procesie realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym;
2)
zadania jednostek organizacyjnych Straży Granicznej i komórek organizacyjnych Komendy Głównej Straży Granicznej w zakresie realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym;
3)
tryb postępowania w sprawach związanych z realizacją budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym, w zakresie:
a)
gromadzenia i przetwarzania danych w celu monitorowania i dokonywania oceny realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym,
b)
monitorowania i oceny rezultatów realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym,
c)
opracowywania sprawozdań, ocen lub raportów, dotyczących realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym.
§  2. 
Użyte w decyzji określenia oznaczają:
1)
zarządy KGSG - Zarząd Graniczny Komendy Głównej Straży Granicznej, Zarząd Operacyjno - Śledczy Komendy Głównej Straży Granicznej i Zarząd do Spraw Cudzoziemców Komendy Głównej Straży Granicznej;
2) 1
 terenowe jednostki organizacyjne SG - oddziały Straży Granicznej, ośrodki Straży Granicznej, Ośrodek Szkoleń Specjalistycznych Straży Granicznej w Lubaniu;
3) 2
 komórki budżetowe KGSG - Zarząd Graniczny Komendy Głównej Straży Granicznej w zakresie oznaczenia granicy państwa, Biuro Techniki i Zaopatrzenia Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Łączności i Informatyki Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Lotnictwa Straży Granicznej, Biuro Finansów Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Kadr i Szkolenia Komendy Głównej Straży Granicznej:,
4)
BF KGSG - Biuro Finansów Komendy Głównej Straży Granicznej;
5) 3
 BAS KGSG - Biuro Analityczno-Sytuacyjne Komendy Głównej Straży Granicznej;
6)
BKiSz KGSG - Biuro Kadr i Szkolenia Komendy Głównej Straży Granicznej;
7)
ustawa - ustawę z dnia z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;
8)
sprawozdania z realizacji budżetu - sprawozdania z realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym sporządzane zgodnie z zasadami określonymi w przepisach wydanych na podstawie art. 41 ust. 4 ustawy i informacji z realizacji budżetu zadaniowego opracowywane według układu sprawozdawczego określonego w tych przepisach wykonawczych sporządzane za pierwszy i trzeci kwartalny okres sprawozdawczy;
9)
raport cząstkowy - raport z oceny efektywności i skuteczności realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym na podstawie mierników stopnia realizacji celów na poziomie podzadań i działań;
10)
raport końcowy - raport z oceny efektywności i skuteczności realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym na podstawie mierników stopnia realizacji celów na poziomie zadania;
11)
kwartalny okres sprawozdawczy - okres liczony od początku roku budżetowego do ostatniego dnia odpowiednio pierwszego, drugiego, trzeciego kwartału danego roku budżetowego;
12)
ostatni okres sprawozdawczy - okres liczony od początku roku budżetowego do ostatniego dnia czwartego kwartału danego roku budżetowego;
13)
zadania - zadania ujęte w budżecie Straży Granicznej w układzie zadaniowym;
14)
potencjał kadrowo-rzeczowy - liczbę osób realizujących poszczególne zadania i zasób rzeczowych składników majątku Straży Granicznej przeznaczony do ich realizacji;
15)
mierniki - mierniki, o których mowa w art. 2 pkt 3 ustawy, ustalone na podstawie odrębnych przepisów.
§  3. 
Przepisy decyzji odnoszące się do zadań mają również zastosowanie do podzadań i działań realizowanych w ramach budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym.
§  4. 
1. 
Terenowe jednostki organizacyjne SG prowadzą:
1)
ewidencję danych będących podstawą obliczenia wartości mierników;
2)
monitoring stopnia realizacji wartości poszczególnych mierników;
3)
ewidencję planu finansowego oraz wydatków w układzie zadaniowym, zgodnie z zasadami określonymi w przepisach wydanych na podstawie art. 40 ust. 4 pkt 1 ustawy.
2. 
Terenowe jednostki organizacyjne SG oraz komórki budżetowe KGSG prowadzą monitoring stopnia realizacji wydatków zrealizowanych w ramach otrzymanych planów i limitów finansowych.
§  5. 
1. 
Na podstawie ewidencji, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 1 i 3, terenowe jednostki organizacyjne SG sporządzają sprawozdania z realizacji budżetu, które przekazują do:
1)
BF KGSG - w formie oryginałów tych dokumentów,
2)
zarządów KGSG i komórek budżetowych KGSG - w formie kopii tych dokumentów w wersji elektronicznej

- 4  w terminie 15 dni po upływie kwartalnego okresu sprawozdawczego, a w przypadku ostatniego okresu sprawozdawczego - do dnia 19 lutego roku budżetowego następującego po roku, którego dotyczą te sprawozdania.

2. 
Sprawozdania z realizacji budżetu Komendy Głównej Straży Granicznej w układzie zadaniowym sporządza BF KGSG.
3. 
Na podstawie sprawozdań z realizacji budżetu, o których mowa w ust. 1 i 2, BF KGSG sporządza zbiorcze zestawienie zrealizowanych wydatków Straży Granicznej według struktury budżetu w układzie zadaniowym, które przekazuje do zarządów KGSG w terminie 1 dnia od dnia upływu odpowiedniego terminu, o którym mowa w ust. 1.
4.  5
 Na podstawie sprawozdań z realizacji budżetu, o których mowa w ust. 1, zarządy KGSG dokonują wyliczenia osiągniętej wartości mierników na koniec kwartalnego okresu sprawozdawczego oraz ostatniego okresu sprawozdawczego i uzupełniają o te wartości zbiorcze zestawienie, o którym mowa w ust. 3, według struktury budżetu w układzie zadaniowym, a następnie przesyłają to zestawienie w terminie 2 dni od dnia upływu terminu, o którym mowa w ust. 3, do BF KGSG celem sporządzenia przez BF KGSG sprawozdania łącznego, o którym mowa w ust. 7 oraz do BAS KGSG celem wyliczenia przez BAS KGSG wartości miernika do zadań z wyłączeniem podzadań i działań.
5.  6
 BAS KGSG przesyła do BF KGSG wyliczoną wartość miernika do zadań, o której mowa w ust. 4, w terminie 1 dnia od dnia otrzymania zbiorczego zestawienia, o którym mowa w ust. 3.
6. 
Zbiorcze zestawienie, o którym mowa w ust. 3, zarządy KGSG uzupełniają dodatkowo o inne informacje niezbędne do opracowania sprawozdań z realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym w zakresie określonym przez dysponenta wyższego stopnia.
7.  7
 Na podstawie sprawozdań z realizacji budżetu, o których mowa w ust. 1 i 2 oraz zbiorczego zestawienia uzupełnionego zgodnie z ust. 4 i 6, BF KGSG sporządza sprawozdanie łączne, które przedstawia do zatwierdzenia Komendantowi Głównemu Straży Granicznej lub osobie przez niego upoważnionej i następnie przesyła je dysponentowi części budżetowej w terminie 20 dni po upływie kwartalnego okresu sprawozdawczego, a w przypadku ostatniego okresu sprawozdawczego - do dnia 28 lutego roku budżetowego następującego po roku, którego dotyczy to sprawozdanie.
8.  8
 BF KGSG przesyła zatwierdzone sprawozdanie łączne, o którym mowa w ust. 7, do wiadomości BAS KGSG.
§  6. 
1. 
Terenowe jednostki organizacyjne SG sporządzają oceny stopnia realizacji zadań i ich celów, zwane dalej "ocenami stopnia realizacji zadań".
2. 
Oceny stopnia realizacji zadań uwzględniają w szczególności:
1)
czynniki mające wpływ na wartość mierników;
2)
przyczyny nieosiągnięcia lub przekroczenia wartości mierników;
3)
ocenę ryzyka w zakresie zakładanych do osiągnięcia celów poszczególnych zadań oraz docelowych wartości mierników;
4)
propozycję działań zaradczych, w tym zwiększenia potencjału kadrowo-rzeczowego w przypadku zagrożenia nieosiągnięcia celów poszczególnych zadań lub docelowych wartości mierników wraz z kalkulacją skutków finansowych proponowanych działań;
5)
propozycję dotyczącą możliwości zmniejszenia części potencjału kadrowo-rzeczowego bez uszczerbku dla zadania w przypadku braku zagrożenia osiągnięcia celów oraz docelowej wartości mierników lub jej przekroczenia wraz z kalkulacją skutków finansowych proponowanego zmniejszenia.
3. 
Terenowe jednostki organizacyjne SG przekazują oceny stopnia realizacji zadań podmiotom określonym w § 5 ust. 1 w terminie wskazanym w tym przepisie.
4. 
Dyrektor Biura Finansów Komendy Głównej Straży Granicznej w porozumieniu z zarządami KGSG lub BKiSz KGSG może wystąpić do terenowych jednostek organizacyjnych SG o uzupełnienie lub uszczegółowienie informacji przedstawionych w ocenach stopnia realizacji zadań, o których mowa w ust. 2.
§  7. 
1. 
Komórki budżetowe KGSG dokonują, w zakresie swojej właściwości, analizy sprawozdań, o których mowa w § 5 ust. 1, i ocen stopnia realizacji zadań oraz sporządzają na ich podstawie zbiorczą informację, która zawiera ocenę potencjału kadrowo - rzeczowego i jego ewentualnych zmian oraz kalkulację skutków finansowych tych zmian, w podziale na zadania.
2. 
Komórki budżetowe KGSG sporządzają informację zawierającą ocenę zrealizowanych wydatków w ramach przyznanych tym komórkom limitów finansowych pod kątem potencjału kadrowo - rzeczowego przeznaczonego na realizację poszczególnych zadań w danym okresie sprawozdawczym, jego ewentualnych zmian i kalkulację skutków finansowych tych zmian.
3.  9
 Informacje, o których mowa w ust. 1 i 2, komórki budżetowe KGSG przesyłają do BF KGSG i zarządów KGSG w terminie 20 dni po upływie kwartalnego okresu sprawozdawczego, a w przypadku ostatniego okresu sprawozdawczego - do dnia 4 marca roku budżetowego następującego po roku, którego dotyczą te informacje.
4.  10
 BF KGSG opiniuje opracowane przez komórki budżetowe KGSG kalkulacje skutków finansowych, o których mowa w ust. 1 i 2, pod względem możliwości ich sfinansowania i przesyła zbiorczą informację w tym zakresie do zarządów KGSG w terminie 25 dni po upływie kwartalnego okresu sprawozdawczego, a w przypadku ostatniego okresu sprawozdawczego - do dnia 9 marca roku budżetowego następującego po roku, którego dotyczą te informacje.
§  8. 
1. 
Zarządy KGSG i BKiSz KGSG na podstawie dokumentów, o których mowa w § 5 ust. 1, § 6 ust. 1 i § 7 ust. 1, 2 i 4, dokonują analizy stopnia realizacji zadań i ich celów, obejmującej:
1)
ocenę docelowych wartości mierników;
2)
ocenę stopnia realizacji poszczególnych zadań w danym okresie sprawozdawczym;
3)
ocenę skutków wykonania poszczególnych zadań.
2.  11
 Zarządy KGSG i BKiSz KGSG po przeprowadzeniu analizy, o której mowa w ust. 1, opracowują i przekazują do BAS KGSG raporty cząstkowe w terminie 30 dni po upływie kwartalnego okresu sprawozdawczego, a w przypadku ostatniego okresu sprawozdawczego do dnia 14 marca roku budżetowego następującego po roku, którego dotyczą te raporty.
3. 
Wzór raportu cząstkowego, o którym mowa w ust. 2, określa załącznik nr 1 do decyzji.
§  9. 
1.  12
 BAS KGSG dokonuje analizy raportów, o których mowa w § 8 ust. 2, i opracowuje raport końcowy, którego wzór określa załącznik nr 2 do decyzji.
2.  13
 W celu dokonania analizy, o której mowa w ust. 1, Dyrektor Biura Analityczno-Sytuacyjnego Komendy Głównej Straży Granicznej może wystąpić do zarządów KGSG i BKiSz KGSG o przekazanie informacji innych niż ujęte w raporcie cząstkowym.
3.  14
 Po przeprowadzeniu analizy, o której mowa w ust. 1, Dyrektor Biura Analityczno-Sytuacyjnego Komendy Głównej Straży Granicznej w terminie 7 dni roboczych od dnia upływu odpowiedniego terminu, o którym mowa w § 8 ust. 2, przedstawia Komendantowi Głównemu Straży Granicznej, do zatwierdzenia, raport końcowy.
4.  15
 Rekomendacje zawarte w zatwierdzonym przez Komendanta Głównego Straży Granicznej raporcie końcowym Dyrektor Biura Analityczno-Sytuacyjnego Komendy Głównej Straży Granicznej przekazuje do realizacji właściwym merytorycznie zarządom KGSG i komórkom budżetowym KGSG. Zarządy KGSG i komórki budżetowe KGSG przekazują następnie te rekomendacje terenowym jednostkom organizacyjnym SG.
§  10. 
1. 
Centrum Szkolenia Straży Granicznej w Kętrzynie prowadzi ewidencję danych i monitoring, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 1 i 2 oraz sporządza ocenę stopnia realizacji zadań.
2. 
Ewidencję danych oraz ocenę, o których mowa w ust. 1, Centrum Szkolenia Straży Granicznej w Kętrzynie przekazuje do Warmińsko-Mazurskiego Oddziału Straży Granicznej nie później niż 2 dni przed upływem odpowiedniego terminu, o którym mowa w § 5 ust. 1.
§  11. 
BKiSz KGSG, poza czynnościami przypisanymi dla tej komórki organizacyjnej jako komórki budżetowej KGSG, w zakresie działalności szkoleniowej realizowanej przez ośrodki szkolenia Straży Granicznej wykonuje także czynności przewidziane dla zarządów KGSG określone w § 5 ust. 4 i 6.
§  12.  16
 Zarząd Graniczny Komendy Głównej Straży Granicznej, poza czynnościami przypisanymi dla tej komórki organizacyjnej jako zarządu KGSG, w zakresie oznaczenia granicy państwowej, o którym mowa w § 4 ust. 2, wykonuje czynności przewidziane dla komórek budżetowych KGSG określone w § 7 ust. 1-3.
§  13. 
Traci moc decyzja Nr 232 Komendanta Głównego Straży Granicznej z dnia 29 grudnia 2011 r. w sprawie zadań podmiotów uczestniczących w realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym (Dz. Urz. KGSG Nr 18, poz. 58, z 2013 r. poz. 22 oraz z 2014 r. poz. 12).
§  14. 
Decyzja wchodzi w życie z dniem ogłoszenia.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr  1

RAPORT CZĄSTKOWY z oceny efektywności i skuteczności realizacji celów w budżecie Straży Granicznej w układzie zadaniowym

ZAŁĄCZNIK Nr  2  17  

RAPORT KOŃCOWY z oceny efektywności i skuteczności realizacji celów w budżecie Straży Granicznej w układzie zadaniowym

1 § 2 pkt 2:

- zmieniony przez § 1 decyzji nr 217 z dnia 2 września 2016 r. (Dz.Urz.KGSG.2016.90) zmieniającej nin. decyzję z dniem 2 września 2016 r.

- zmieniony przez § 1 decyzji nr 146 z dnia 16 sierpnia 2023 r. (Dz.Urz.KGSG.2023.35) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 października 2023 r.

2 § 2 pkt 3 zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. a decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
3 § 2 pkt 5 zmieniony przez § 1 pkt 1 lit. b decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
4 § 5 ust. 1 część wspólna zmieniona przez § 1 pkt 2 lit. a decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
5 § 5 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. b decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
6 § 5 ust. 5 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. b decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
7 § 5 ust. 7 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. c decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
8 § 5 ust. 8 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. b decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
9 § 7 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 3 decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
10 § 7 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 3 decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
11 § 8 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 4 decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
12 § 9 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. b decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
13 § 9 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 5 decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
14 § 9 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 5 decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
15 § 9 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 5 decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
16 § 12 zmieniony przez § 1 pkt 6 decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r.
17 Załącznik nr 2 zmieniony przez § 1 pkt 7 decyzji nr 185 z dnia 13 września 2019 r. (Dz.Urz.KGSG.2019.64) zmieniającej nin. decyzję z dniem 16 września 2019 r. Zmiany nie zostały naniesione na tekst.