Zadania podmiotów uczestniczących w realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.KGSG.2011.18.58

Akt utracił moc

Wersja od: 3 lutego 2014 r.

DECYZJA Nr 232

KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ

z dnia 29 grudnia 2011 r.

w sprawie zadań podmiotów uczestniczących w realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym

W związku z art. 53 ust. 1 i art. 175 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm.) ustala się, co następuje:

§ 1. Decyzja określa:

1) jednostki organizacyjne Straży Granicznej i komórki organizacyjne Komendy Głównej Straży Granicznej uczestniczące w procesie realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym;

2) zadania jednostek organizacyjnych Straży Granicznej i komórek organizacyjnych Komendy Głównej Straży Granicznej w zakresie realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym;

3) tryb postępowania w sprawach związanych z realizacją budżetu w układzie zadaniowym, w zakresie:

a) gromadzenia i przetwarzania danych w celu monitorowania i dokonywania oceny realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym,

b) monitorowania i oceny rezultatów realizacji budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym,

c) opracowywania sprawozdań i informacji dotyczących wykonywania budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym.

§ 2. Użyte w decyzji określenia oznaczają:

1) zarządy KGSG - Zarząd Graniczny Komendy Głównej Straży Granicznej, Zarząd Operacyjno-Śledczy Komendy Głównej Straży Granicznej i Zarząd do Spraw Cudzoziemców Komendy Głównej Straży Granicznej;

2) 1 terenowe jednostki organizacyjne SG - oddziały Straży Granicznej, Centralny Ośrodek Szkolenia Straży Granicznej w Koszalinie, Ośrodek Szkoleń Specjalistycznych Straży Granicznej w Lubaniu i Karpacki Ośrodek Wsparcia Straży Granicznej w Nowym Sączu;

3) 2 komórki budżetowe KGSG - Biuro Techniki i Zaopatrzenia Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Łączności i Informatyki Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Finansów Komendy Głównej Straży Granicznej, Biuro Kadr i Szkolenia Komendy Głównej Straży Granicznej i Biuro Współpracy Międzynarodowej Komendy Głównej Straży Granicznej;

4) BF KGSG - Biuro Finansów Komendy Głównej Straży Granicznej;

5) Sztab KGSG - Sztab Komendanta Głównego Straży Granicznej;

6) KGSG - Komendę Główną Straży Granicznej;

7) ustawa - ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;

8) sprawozdania z realizacji budżetu - sprawozdania z realizacji budżetu w układzie zadaniowym sporządzane zgodnie z zasadami określonymi w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 41 ust. 4 ustawy i informacje z realizacji budżetu zadaniowego opracowywane według układu sprawozdawczego określonego w tych przepisach wykonawczych sporządzane za pierwszy i trzeci kwartalny okres sprawozdawczy;

9) kwartalny okres sprawozdawczy - okres liczony od początku roku budżetowego do ostatniego dnia kwartału objętego tym okresem lub ostatniego dnia ostatniego kwartału objętego tym okresem - w przypadku, gdy okres sprawozdawczy obejmuje więcej niż jeden kwartał;

10) ostatni kwartalny okres sprawozdawczy - okres liczony od początku roku budżetowego do ostatniego dnia czwartego kwartału roku budżetowego;

11) zadania - zadania ujęte w budżecie w układzie zadaniowym;

12) potencjał kadrowo-rzeczowy - liczbę osób realizujących poszczególne zadania i zasób rzeczowych składników majątku Straży Granicznej przeznaczony do ich realizacji;

13) mierniki - mierniki w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy ustalone na podstawie odrębnych przepisów.

§ 3. Regulacje odnoszące się do zadań mają również zastosowanie do podzadań i działań realizowanych w ramach budżetu Straży Granicznej w układzie zadaniowym.

§  4.

1. Terenowe jednostki organizacyjne SG prowadzą:

1) ewidencję danych będących podstawą obliczenia wartości mierników;

2) monitoring stopnia realizacji wartości poszczególnych mierników;

3) ewidencję planu finansowego oraz wydatków w układzie zadaniowym, zgodnie z zasadami określonymi w przepisach wydanych na podstawie art. 40 ust. 4 pkt 1 ustawy.

2. Terenowe jednostki organizacyjne SG oraz komórki budżetowe KGSG prowadzą monitoring stopnia realizacji wydatków zrealizowanych w ramach otrzymanych planów i limitów finansowych.

§  5.

1. 3 Na podstawie ewidencji, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 1 i 3, terenowe jednostki organizacyjne SG sporządzają sprawozdania z realizacji budżetu, które przekazują do:

1) BF KGSG - w formie oryginałów tych dokumentów;

2) zarządów KGSG i komórek budżetowych KGSG - w formie kopii tych dokumentów w wersji elektronicznej

- w terminie 15 dni po upływie kwartalnego okresu sprawozdawczego, a w przypadku ostatniego kwartalnego okresu sprawozdawczego - do dnia 2 lutego roku budżetowego następującego po roku, którego dotyczą te sprawozdania.

2. Sprawozdania z realizacji budżetu Komendy Głównej Straży Granicznej sporządza BF KGSG.

3. Na podstawie sprawozdań z realizacji budżetu, o których mowa w ust. 1 i 2, BF KGSG sporządza zbiorcze zestawienie zrealizowanych wydatków Straży Granicznej według struktury budżetu zadaniowego, które przekazuje do zarządów KGSG w terminie 2 dni od dnia upływu terminu, o którym mowa w ust. 1.

4. 4 Na podstawie sprawozdań z realizacji budżetu, o których mowa w ust. 1, zarządy KGSG dokonują wyliczenia osiągniętej wartości mierników na koniec kwartalnego okresu sprawozdawczego i uzupełniają o te wartości zbiorcze zestawienie, o którym mowa w ust. 3, według struktury budżetu zadaniowego, a następnie przesyłają to zestawienie w terminie 2 dni od dnia upływu terminu, o którym mowa w ust. 3, do BF KGSG celem sporządzenia przez BF KGSG sprawozdania łącznego, o którym mowa w ust. 6, oraz do Sztabu KGSG celem wyliczenia przez Sztab KGSG wartości miernika do zadań z wyłączeniem podzadań 1 działań.

4a. 5 Sztab KGSG wyliczoną wartość miernika do zadań, o której mowa w ust. 4, przesyła do BF KGSG w terminie 2 dni, od dnia upływu terminu, o którym mowa w ust. 4.

5. Zestawienie, o którym mowa w ust. 4, zarządy KGSG uzupełniają dodatkowo o inne informacje niezbędne do opracowania sprawozdań z realizacji budżetu w zakresie określonym przez dysponenta wyższego stopnia.

6. 6 Na podstawie sprawozdań z realizacji budżetu, o których mowa w ust. 1 i 2, i zbiorczego zestawienia uzupełnionego zgodnie z ust. 4 i 5, BF KGSG sporządza sprawozdanie łączne, które przedstawia Komendantowi Głównemu Straży Granicznej lub osobie przez niego upoważnionej do zatwierdzenia, a po jego uzyskaniu, przesyła dysponentowi głównemu w terminie 20 dni po upływie kwartalnego okresu sprawozdawczego, a w przypadku ostatniego kwartalnego okresu sprawozdawczego - do dnia 10 lutego roku budżetowego następującego po roku, którego dotyczą te sprawozdania.

7. BF KGSG przesyła sprawozdanie łączne, o którym mowa w ust. 6, do wiadomości Sztabu KGSG.

§  6.

1. Terenowe jednostki organizacyjne SG sporządzają oceny stopnia realizacji zadań i ich celów, zwane dalej "ocenami stopnia realizacji zadań".

2. Oceny stopnia realizacji zadań uwzględniają w szczególności:

1) czynniki mające wpływ na wartość mierników;

2) przyczyny nieosiągnięcia lub przekroczenia wartości mierników;

3) ocenę ryzyka w zakresie zakładanych do osiągnięcia celów poszczególnych zadań oraz docelowych wartości mierników;

4) propozycję działań zaradczych, w tym zwiększenia potencjału kadrowo-rzeczowego w przypadku zagrożenia nieosiągnięcia celów poszczególnych zadań lub docelowych wartości mierników;

5) propozycję dotyczącą możliwości zmniejszenia części potencjału kadrowo-rzeczowego bez uszczerbku dla zadania w przypadku braku zagrożenia osiągnięcia celów oraz docelowej wartości mierników lub jej przekroczenia.

3. 7 Terenowe jednostki organizacyjne SG przekazują oceny stopnia realizacji celów podmiotom i w terminie wskazanym w § 5 ust. 1.

4. 8 Dyrektor Biura Finansów Komendy Głównej Straży Granicznej w porozumieniu z zarządami KGSG lub Biurem Kadr i Szkolenia Komendy Głównej Straży Granicznej może wystąpić do terenowych jednostek organizacyjnych SG o uzupełnienie lub uszczegółowienie informacji przedstawionych w ocenach stopnia realizacji zadań, o których mowa w ust. 2.

§  7.

1. Komórki budżetowe KGSG dokonują, w zakresie swojej właściwości, analizy sprawozdań, o których mowa w § 5 ust. 1, i ocen stopnia realizacji zadań i sporządzają na ich podstawie zbiorczą informację, która zawiera, w podziale na zadania, ocenę potencjału kadrowo - rzeczowego, jego ewentualnych zmian i kalkulację skutków finansowych tych zmian.

2. Komórki budżetowe KGSG sporządzają informację zawierającą ocenę zrealizowanych wydatków w ramach przyznanych tym komórkom limitów finansowych pod kątem potencjału kadrowo-rzeczowego przeznaczonego na realizację poszczególnych zadań w danym okresie sprawozdawczym, jego ewentualnych zmian i kalkulację skutków finansowych tych zmian.

3. Informacje, o których mowa w ust. 1 i 2, komórki budżetowe KGSG przesyłają do BF KGSG i zarządów KGSG w terminie 25 dni po upływie kwartalnego okresu sprawozdawczego, a w przypadku ostatniego kwartalnego okresu sprawozdawczego - do dnia 20 lutego roku budżetowego następującego po roku, którego dotyczą te sprawozdania.

4. BF KGSG opiniuje opracowane przez komórki budżetowe KGSG kalkulacje skutków finansowych, o których mowa w ust. 1 i 2, pod kątem możliwości ich sfinansowania i przesyła zbiorczą informację w tym zakresie do zarządów KGSG w terminie 30 dni po upływie kwartalnego okresu sprawozdawczego, a w przypadku ostatniego kwartalnego okresu sprawozdawczego - do dnia 25 lutego roku budżetowego następującego po roku, którego dotyczą te sprawozdania.

§  8.

1. Zarządy KGSG na podstawie dokumentów, o których mowa w § 5 ust. 1, § 6 ust. 1 i § 7 ust. 1, 2 i 4, dokonują analizy stopnia realizacji zadań i ich celów, obejmującej:

1) ocenę docelowych wartości mierników;

2) ocenę stopnia realizacji poszczególnych zadań w danym okresie sprawozdawczym;

3) ocenę skutków wykonania poszczególnych zadań.

2. Zarządy KGSG po przeprowadzeniu analizy, o której mowa w ust. 1, przekazują do Sztabu KGSG informacje określające:

1) wartość osiągniętych mierników;

2) wysokość wydatków poniesionych na realizację poszczególnych zadań;

3) ocenę ryzyka w zakresie zakładanych do osiągnięcia celów oraz docelowych wartości mierników;

4) propozycję działań zaradczych, w tym zwiększenia potencjału kadrowo-rzeczowego w przypadku zagrożenia nieosiągnięcia celów lub docelowych wartości mierników;

5) propozycję dotyczącą możliwości zmniejszenia części potencjału kadrowo-rzeczowego bez uszczerbku dla zadania w przypadku braku zagrożenia osiągnięcia docelowej wartości miernika lub jej przekroczenia

- w terminie 40 dni po upływie kwartalnego okresu sprawozdawczego, a w przypadku ostatniego kwartalnego okresu sprawozdawczego - do dnia 5 marca roku budżetowego następującego po roku, którego dotyczą te sprawozdania.

§  9.

1. 9 Sztab KGSG dokonuje analizy informacji, o których mowa w § 8 ust. 2.

2. W celu dokonania analizy, o której mowa w ust. 1, Dyrektor-Szef Sztabu Komendanta Głównego Straży Granicznej może wystąpić do zarządów KGSG o przekazanie informacji innych niż wymienione § 8 ust. 2.

3. Po przeprowadzeniu analizy, o której mowa w ust. 1, Dyrektor-Szef Sztabu Komendanta Głównego Straży Granicznej w terminie 10 dni roboczych od upływu terminu określonego w § 8 ust. 2, przedstawia Komendantowi Głównemu Straży Granicznej, do zatwierdzenia, zbiorczą informację na temat stanu realizacji zadań i ich celów, wraz z wnioskami dotyczącymi dalszej ich realizacji.

4. Wnioski zawarte w zatwierdzonej przez Komendanta Głównego Straży Granicznej informacji, o której mowa w ust. 3, Dyrektor-Szef Sztabu Komendanta Głównego Straży Granicznej przekazuje do realizacji właściwym merytorycznie zarządom KGSG, komórkom budżetowym KGSG i terenowym jednostkom organizacyjnym SG.

§ 9a. 10

1. Centrum Szkolenia Straży Granicznej w Kętrzynie prowadzi ewidencję danych i monitoring, o których mowa w § 4 ust. 1 pkt 1 i 2, oraz sporządza ocenę, o której mowa w § 6 ust. 1.

2. Ewidencję danych oraz ocenę, o których mowa w ust. 1, Centrum Szkolenia Straży Granicznej w Kętrzynie przekazuje do Warmińsko-Mazurskiego Oddziału Straży Granicznej w terminie do 2 dni przed upływem terminów, o których mowa w § 5 ust. 1.

§ 9b. 11 Biuro Kadr i Szkolenia Komendy Głównej Straży Granicznej, poza czynnościami przypisanymi dla tej komórki organizacyjnej jako komórki budżetowej KGSG, w zakresie działalności szkoleniowej realizowanej przez ośrodki szkolenia Straży Granicznej dokonuje wyliczenia i uzupełnienia, o których mowa w § 5 ust. 4 i 5, oraz analizy, o której mowa w § 8.

§ 9c. 12 Zarząd Graniczny Komendy Głównej Straży Granicznej, poza czynnościami przypisanymi dla tej komórki organizacyjnej jako zarządu KGSG, w zakresie działalności lotniczej prowadzi monitoring, o którym mowa w § 4 ust. 2, oraz dokonuje analizy, ocen i sporządzenia informacji, o których mowa w § 7 ust. 1-3.

§ 10. Decyzja wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2012 r.

¹ § 2 pkt 2 zmieniony przez § 1 decyzji nr 11 z dnia 21 stycznia 2014 r. (Dz.Urz.KGSG.2014.12) zmieniającej nin. decyzję z dniem 3 lutego 2014 r.

² § 2 pkt 3 zmieniony przez § 1 pkt 1 decyzji nr 55 z dnia 26 marca 2013 r. (Dz.Urz.KGSG.13.22) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 kwietnia 2013 r.

³ § 5 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. a) decyzji nr 55 z dnia 26 marca 2013 r. (Dz.Urz.KGSG.13.22) zmieniającej nin. decyzję z dniem 26 marca 2013 r.

⁴ § 5 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. b) decyzji nr 55 z dnia 26 marca 2013 r. (Dz.Urz.KGSG.13.22) zmieniającej nin. decyzję z dniem 26 marca 2013 r.

⁵ § 5 ust. 4a dodany przez § 1 pkt 2 lit. c) decyzji nr 55 z dnia 26 marca 2013 r. (Dz.Urz.KGSG.13.22) zmieniającej nin. decyzję z dniem 26 marca 2013 r.

⁶ § 5 ust. 6 zmieniony przez § 1 pkt 2 lit. d) decyzji nr 55 z dnia 26 marca 2013 r. (Dz.Urz.KGSG.13.22) zmieniającej nin. decyzję z dniem 26 marca 2013 r.

⁷ § 6 ust. 3 zmieniony przez § 1 pkt 3 decyzji nr 55 z dnia 26 marca 2013 r. (Dz.Urz.KGSG.13.22) zmieniającej nin. decyzję z dniem 26 marca 2013 r.

⁸ § 6 ust. 4 zmieniony przez § 1 pkt 3 decyzji nr 55 z dnia 26 marca 2013 r. (Dz.Urz.KGSG.13.22) zmieniającej nin. decyzję z dniem 26 marca 2013 r.

⁹ § 9 ust. 1 zmieniony przez § 1 pkt 4 decyzji nr 55 z dnia 26 marca 2013 r. (Dz.Urz.KGSG.13.22) zmieniającej nin. decyzję z dniem 26 marca 2013 r.

¹⁰ § 9a dodany przez § 1 pkt 5 decyzji nr 55 z dnia 26 marca 2013 r. (Dz.Urz.KGSG.13.22) zmieniającej nin. decyzję z dniem 26 marca 2013 r.

¹¹ § 9b dodany przez § 1 pkt 5 decyzji nr 55 z dnia 26 marca 2013 r. (Dz.Urz.KGSG.13.22) zmieniającej nin. decyzję z dniem 26 marca 2013 r.

¹² § 9c dodany przez § 1 pkt 5 decyzji nr 55 z dnia 26 marca 2013 r. (Dz.Urz.KGSG.13.22) zmieniającej nin. decyzję z dniem 1 kwietnia 2013 r.