Wprowadzenie Regulaminu Koleżeńskiej Kasy Oszczędnościowo-Pożyczkowej w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym.
Dz.Urz.CBA.2008.3.41
Akt utracił mocDECYZJA Nr 70/08
SZEFA CENTRALNEGO BIURA ANTYKORUPCYJNEGO
z dnia 11 grudnia 2008 r.
w sprawie wprowadzenia Regulaminu Koleżeńskiej Kasy Oszczędnościowo-Pożyczkowej w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym
ZAŁĄCZNIK
REGULAMIN
REGULAMIN
Rozdział I
Postanowienia ogólne
Postanowienia ogólne
Rozdział II
Członkowie Kasy
Członkowie Kasy
Rozdział III
Organy
Organy
Rozdział IV
Wpisowe i wkłady
Wpisowe i wkłady
Rozdział V
Tryb przyznawania i spłaty pożyczek
Tryb przyznawania i spłaty pożyczek
Rozdział VI
Gospodarka finansowa
Gospodarka finansowa
Rozdział VII
Zwrot wkładów
Zwrot wkładów
Rozdział VIII
Dokumentacja
Dokumentacja
Rozdział IX
Rachunkowość
Rachunkowość
Rozdział X
Sprawozdawczość
Sprawozdawczość
Rozdział XI
Kontrola
Kontrola
Rozdział XII
Likwidacja i podział Kasy
Likwidacja i podział Kasy
Rozdział XIII
Nadzór nad Kasą
Nadzór nad Kasą
Załącznik Nr 1
DEKLARACJA
przystąpienia do Koleżeńskiej Kasy Oszczędnościowo-Pożyczkowej w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym
................................... .......................
(imię i nazwisko) (nr ewidencyjny w
................................... rejestrze członków)
(jednostka organizacyjna)
...................................
(miejsce zamieszkania, nr telefonu)
Proszę o przyjęcie mnie w poczet członków Koleżeńskiej Kasy
Oszczędnościowo-Pożyczkowej w Centralnym Biurze
Antykorupcyjnym.
Jednocześnie oświadczam, że:
1) będę ściśle przestrzegał/a* obowiązujących przepisów
dotyczących Koleżeńskiej Kasy Oszczędnościowo-Pożyczkowej w
Centralnym Biurze Antykorupcyjnym, uchwał walnego zebrania
członków oraz decyzji organów Kasy,
2) wpłacę wpisowe w wysokości .... zł w terminie do ..........
3) deklaruję miesięczny wkład członkowski w wysokości ........
4) zgadzam się na potrącenie przez Centralne Biuro
Antykorupcyjne z mojego uposażenia zadeklarowanych wkładów
oraz spłat udzielonych mi pożyczek i upoważniam zarząd Kasy
do bezpośredniego podejmowania tych należności w Centralnym
Biurze Antykorupcyjnym. Zgoda niniejsza obowiązuje przez
cały okres trwania członkostwa,
5) przyjmuję do wiadomości, że wycofanie przeze mnie zgody na
potrącanie wkładów i spłaty pożyczek spowoduje skreślenie
mnie z listy członków Kasy,
6) w razie utraty członkostwa zgadzam się na potrącanie mi z
uposażenia, z odprawy lub innych należności całej
niespłaconej pożyczki,
7) w razie mojej śmierci wpłacone przeze mnie wkłady
członkowskie po potrąceniu ewentualnego zadłużenia
należy wypłacić Panu/Pani* ................................
zam. ......................................................
........................ tel. ........................... .
................, dnia ............ r.
..........................
(własnoręczny podpis)
Uchwałą zarządu Kasy z dnia.................. r. przyjęty/a* w
poczet członków Kasy z dniem ................ r.
Pieczęć Kasy
SKARBNIK SEKRETARZ PRZEWODNICZĄCY
.............. ............. ..................
______
* niepotrzebne skreślić
Notka Redakcji Systemu Informacji Prawnej LEX
Grafiki zostały zamieszczone wyłącznie w Internecie. Obejrzenie grafik podczas pracy z programem Lex wymaga dostępu do Internetu.
..................................................
Załącznik Nr 3
Wniosek o udzielenie pożyczki krótkoterminowej
.......................
(miejscowość, data)
.........................
(imię i nazwisko)
.........................
(jednostka organizacyjna)
.........................
(nr telefonu)
Do
Zarządu Koleżeńskiej Kasy
Oszczędnościowo-Pożyczkowej
w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym
Proszę o udzielenie pożyczki krótkoterminowej w kwocie
............ zł słownie: .....................................
..............................................................
Jednocześnie wyrażam zgodę na potrącenie zadłużenia z
najbliższego uposażenia za miesiąc .........................
..............................
(podpis pożyczkobiorcy)
Zarząd Koleżeńskiej Kasy Oszczędnościowo-Pożyczkowej w
Centralnym Biurze Antykorupcyjnym, decyzją z dnia ............
postanowił przyznać pożyczkę w wysokości ................. zł,
słownie ......................................................
z terminem zwrotu do dnia ................
............................. .............................
(Przewodniczący Zarządu Kasy) (Członek Zarządu Kasy)
Kwituję odbiór ........... zł (słownie: ....................).
........................ ......................
(data) (podpis)
Załącznik Nr 4
Deklaracja
o przyjęciu odpowiedzialności materialnej
Ja ...........................................................
(imię i nazwisko)
oświadczam, że przyjmuję materialną odpowiedzialność za
powierzone mi pieniądze i inne wartości Koleżeńskiej Kasy
Oszczędnościowo-Pożyczkowej w Centralnym Biurze
Antykorupcyjnym. Zobowiązuję się do przestrzegania przepisów
obowiązujących w zakresie prowadzenia operacji kasowych i
ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie.
.................... .....................
(data) (podpis)
Załącznik Nr 5
REJESTR CZŁONKÓW
KOLEŻEŃSKIEJ KASY OSZCZĘDNOŚCIOWO-POŻYCZKOWEJ W CENTRALNYM BIURZE ANTYKORUPCYJNYM
Lp. | Imię i nazwisko | Jednostka organizacyjna | Data przyjęcia | Data utraty członkostwa | Uwagi |
Załącznik Nr 6
Zaświadczenie
o wysokości wniesionych wkładów i niespłaconych pożyczek
Zarząd Koleżeńskiej Kasy Oszczędnościowo-Pożyczkowej w
Centralnym Biurze Antykorupcyjnym niniejszym zaświadcza, że
Pan/Pani* ...................................... był członkiem
tutejszej Kasy i posiada:
1. Wkłady oszczędnościowe w wysokości .....................zł,
(słownie złotych .............................................
............................................................).
2. Niespłaconą pożyczkę w kwocie ................. zł (słownie
złotych: ..................................................
...............................), którą należy przekazać na
rachunek bieżący CBA nr ...................................
..........................
(miejscowość i data)
PRZEWODNICZĄCY ZARZĄDU
..........................
(podpis i pieczęć)
Załącznik Nr 7
w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym
Symbol konta | Nazwa konta |
01 | Środki pieniężne na rachunku bankowym |
01 | Środki pieniężne w kasie |
01 | Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym |
02 | Wkłady oszczędnościowe członków |
02 | Pożyczki gotówkowe |
02 | Rozliczenia z innymi KKOP |
02 | Dłużnicy i wierzyciele |
08 | Fundusz rezerwowy |
08 | Fundusz z oprocentowania środków pieniężnych na rachunku bankowym |
09 | Inne środki pieniężne |
KONTO 01 - "Środki pieniężne na rachunku bankowym"
Konto 01 "Środki pieniężne na rachunku bankowym" służy do ewidencji księgowej obrotów (wpłat i wypłat środków pieniężnych) na rachunku depozytowym KKOP jednostki macierzystej.
Podstawę zapisów księgowych na tym koncie stanowią w szczególności dokumenty kasowe wystawione przez osoby dysponujące środkami KKOP, listy potrąceń wkładów oraz rat pożyczek.
Na stronie Wn konta księguje się przyrosty środków KKOP:
- wpłatę nadwyżki kasowej (Ma 01 - Środki pieniężne w kasie),
- przyrost wkładów oszczędnościowych (Ma 02 - Wkłady oszczędnościowe),
- spłatę pożyczek przez pożyczkobiorców (Ma 02 - Pożyczki gotówkowe),
- spłatę zadłużenia przez dłużników KKOP (Ma 02 - Dłużnicy i wierzyciele),
- wpłatę wpisowego (Ma 08 - Fundusz rezerwowy).
Na stronie Ma konta księguje się wszelkie zmniejszenia środków pieniężnych KKOP:
- pobranie gotówki na wypłatę pożyczek i zwrot wkładów (Wn 01 - Środki pieniężne w kasie),
- przekazanie środków na rachunek bankowy (Wn 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym),
- wycofanie wkładów przez członków KKOP (Wn 02 - Wkłady oszczędnościowe członków),
- spłatę zobowiązań KKOP wobec wierzycieli - (byłych członków) np. zwrot wkładów (Wn 02 - Dłużnicy i wierzyciele),
- pokrycie strat z funduszu rezerwowego (Wn 08 - Fundusz rezerwowy),
- zmniejszenie funduszu z oprocentowanych środków z tytułu: pokrycia strat, przekazania środków z funduszu zgodnie z decyzją walnego zebrania członków KKOP (Wn 08 - Fundusz rezerwowy).
Saldo Wn oznacza stan środków pieniężnych KKOP na rachunku bankowym w wydziale finansów jednostki.
KONTO 01 - "Środki pieniężne w kasie"
Konto 01 "Środki pieniężne w kasie" przeznaczone jest do ewidencji księgowej operacji gotówkowych, tj. wpłat i wypłat gotówkowych.
Na stronie Wn konta księguje się przychody gotówki w kasie:
- pobranie gotówki z komórki finansowej (Ma 01 - Środki pieniężne na rachunku bankowym),
- pobranie gotówki na wypłatę pożyczek i zwrot wkładów z rachunku bankowego (Ma 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym),
- indywidualne wpłaty wpisowego (Ma 08 - Fundusz rezerwowy) oraz miesięcznych wkładów członków (Ma 02 - Wkłady oszczędnościowe członków),
- spłatę pożyczek przez członków KKOP gotówką (Ma 02 - Pożyczki gotówkowe),
- spłatę zobowiązań przez dłużników KKOP (Ma 02 - Dłużnicy i wierzyciele),
- przelew środków pochodzących z oprocentowania środków na rachunku bankowym (Ma 08 - Fundusz z oprocentowania środków pieniężnych na rachunku bankowym).
Na stronie Ma konta księguje się rozchody gotówki z kasy:
- częściowe lub całkowite wycofanie wkładów członkowskich (Wn 02 - Wkłady oszczędnościowe członków),
- spłatę zobowiązań KKOP na rzecz wierzycieli KKOP (Wn 08 - Fundusz własny). Saldo Wn oznacza stan gotówki w kasie (u kasjera).
KONTO 01 - "Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym"
Konto 01 - "Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym" służy do ewidencji księgowej obrotów (wpłat i wypłat środków pieniężnych) na rachunku KKOP.
Podstawę zapisów księgowych na tym koncie stanowią w szczególności dowody kasowe wystawione przez osoby dysponujące środkami KKOP, listy potrąceń wkładów oraz rat pożyczek.
Na stronie Wn księguje się przychody środków KKOP, tj.:
- przychód środków z rachunku bankowego (Ma 01 - Środki pieniężne na rachunku bankowym),
- wpłatę nadwyżki kasowej (Ma 01 - Środki pieniężne w kasie),
- przyrost wkładów oszczędnościowych (Ma 02 - Wkłady oszczędnościowe członków),
- spłatę pożyczek przez pożyczkobiorców (Ma 02 - Pożyczki gotówkowe),
- spłatę zadłużenia przez dłużników KKOP (Ma 02 - Dłużnicy i wierzyciele),
- wpłatę wpisowego (Ma 08 - Fundusz własny),
- dopisanie odsetek od środków pieniężnych (Ma 08 - Fundusz z oprocentowania).
Na stronie Ma konta księguje się wszelkie zmniejszenia środków pieniężnych KKOP, tj.:
- pobranie gotówki na wypłaty pożyczek i zwrot wkładów (Wn 01 - Środki pieniężne w kasie),
- wycofanie wkładów przez członków (Wn 02 - Wkłady oszczędnościowe członków),
- spłatę zobowiązań KKOP wobec wierzycieli (byłych członków) - np. zwrot wkładów (Wn 02 - Dłużnicy i wierzyciele),
- przelew środków na rzecz funduszu rezerwowego KKOP (Wn 08 - Fundusz rezerwowy),
- zmniejszenie funduszu z oprocentowania wkładów z tytułu pokrycia strat, przekazania środków z funduszu zgodnie z decyzją walnego zebrania członków KKOP (Wn 08 - Fundusz z oprocentowania środków pieniężnych na rachunku bankowym).
Saldo Wn oznacza stan środków pieniężnych KKOP na rachunku bankowym.
KONTO 02 - "Wkłady oszczędnościowe członków"
Konto 02 - "Wkłady oszczędnościowe członków" służy do ewidencji wpłat i wypłat wkładów członkowskich.
Podstawę księgowania stanowią listy potrąceń wkładów (potrącenie z list płac) oraz dowody kasowe przy wpłatach indywidualnych.
Na stronie Wn konta księguje się zmniejszenie wkładów:
- wypłatę wkładów w gotówce (Ma 01 - Środki pieniężne w kasie),
- zwrot wkładów wierzycielom KKOP (Ma 02 - Dłużnicy i wierzyciele) - zobowiązanie wobec wierzycieli z tytułu niepodjętych wkładów,
- przeniesienie niepodjętych wkładów (Ma 08 - Fundusz rezerwowy).
Na stronie Ma konta księguje się zwiększenia wkładów:
- wpływy wkładów na podstawie listy potrąceń (Wn 01 - Środki pieniężne na rachunku bankowym lub 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym),
- indywidualne wpłaty wkładów gotówką (Wn 01 - Środki pieniężne w kasie).
Saldo Ma oznacza stan wkładów członkowskich.
Ewidencja analityczna powinna być prowadzona z podziałem na indywidualnych pożyczkobiorców z uwzględnieniem numeru ewidencji kadrowej.
KONTO 02 - "Pożyczki gotówkowe"
Konto 02 - "Pożyczki gotówkowe" przeznaczone jest do ewidencji księgowej udzielonych pożyczek długoterminowych (ratalnych) oraz krótkoterminowych (chwilówek).
Podstawę księgowania stanowią akceptowane przez zarząd i podpisane przez pożyczkobiorcę i poręczycieli wnioski o pożyczkę oraz listy potrąceń, a ponadto przy indywidualnych spłatach gotówkowych - dowody kasowe.
Na stronie Wn konta księguje się:
- wypłaty pożyczek - (Ma 01 - Środki pieniężne w kasie).
Na stronie Ma konta księguje się:
- spłatę zadłużenia na podstawie listy potrąceń (Wn 01 - Środki pieniężne na rachunku bankowym lub 01 - Środki pieniężne na wyodrębnionym rachunku),
- spłatę zadłużenia gotówką indywidualnie (Wn 01 - Środki pieniężne w kasie),
- przeksięgowanie należności od członków z tytułu niespłaconych pożyczek (Wn 08 - Fundusz rezerwowy),
- umorzenie nieściągalnych zadłużeń (Wn 08 - Fundusz rezerwowy, 08 - Fundusz z oprocentowania środków pieniężnych na rachunku bankowym).
Konto 02 - "Pożyczki gotówkowe" może mieć dwa salda. Saldo Ma oznacza wielkość niespłaconych pożyczek, saldo Wn wielkość nadpłaconych rat pożyczek.
Analityka do konta 02 - "Pożyczki gotówkowe" powinna być prowadzona z podziałem na indywidualnych pożyczkobiorców z uwzględnieniem numeru ewidencji kadrowej.
KONTO 02 - "Dłużnicy i wierzyciele"
Konto 02 - "Dłużnicy i wierzyciele" przeznaczone jest do ewidencji księgowej zadłużeń i wierzytelności byłych członków kasy.
Na stronie Wn konta księguje się:
- przeksięgowanie należności od dłużników z tytułu niespłaconych pożyczek (Ma 02 - Pożyczki gotówkowe),
- spłatę zobowiązań na rzecz wierzycieli KKOP (Ma 01 - Środki pieniężne na rachunku bankowym i 01 - Środki pieniężne w kasie lub 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym).
Na stronie Ma konta księguje się:
- zobowiązania wobec wierzycieli z tytułu niepodjętych wkładów (Wn 02 - Wkłady oszczędnościowe członków),
- - spłatę zadłużeń dłużników (Wn 01 - Środki pieniężne na rachunku bankowym, Wn 01 - Środki pieniężne w kasie lub 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym),
- umorzenie nieściągalnych zadłużeń (Wn 08 - Fundusz rezerwowy, 08 - Fundusz z oprocentowania środków pieniężnych na rachunku bankowym).
Konto 02 - "Dłużnicy i wierzyciele" może mieć na koniec roku dwa salda.
Saldo Ma oznacza zobowiązanie KKOP wobec wierzycieli.
Saldo Wn oznacza należność KKOP od dłużników.
KONTO 08 - "Fundusz rezerwowy"
Konto 08 - "Fundusz rezerwowy" służy do ewidencji wartości i zmian funduszu rezerwowego.
Na stronie Wn konta księguje się zmniejszenia funduszu, a w szczególności pokrycie strat niezawinionych w gospodarce KKOP (Ma 01 - Środki pieniężne na rachunku bankowym, 01 - Środki pieniężne w kasie, 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym, 02 - Pożyczki gotówkowe, 02 - Dłużnicy i wierzyciele).
Na stronie Ma konta księguje się zwiększenia funduszu, a w szczególności:
- wpłatę wpisowego (Wn 01 - Środki pieniężne w kasie),
- przeniesienie nie podjętych wkładów (Wn 02 - Wkłady oszczędnościowe członków),
- przelew niewykorzystanych środków pochodzących z oprocentowania środków pieniężnych na rachunku bankowym (Wn 01 - Środki pieniężne na rachunku bankowym, 01 - Środki pieniężne w kasie, 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym).
KONTO 08 - "Fundusz z oprocentowania środków pieniężnych na rachunku bankowym"
Konto 08 - "Fundusz z oprocentowania środków pieniężnych na rachunku bankowym" służy do ewidencji księgowej zmian zachodzących w tym funduszu.
Na stronie Wn konta księguje się zmniejszenia funduszu:
- pokrycie strat niezawinionych w działalności KKOP (Ma 01 - Środki pieniężne na rachunku bankowym, 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym, 02 - Pożyczki gotówkowe, 02 - "Dłużnicy i wierzyciele"),
- przelew funduszu na rachunek bankowy Departamentu Finansów CBA w przypadku likwidacji kasy (Ma 01 - Środki pieniężne na rachunku bankowym lub 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym),
- przeznaczenie kwot z funduszu na cele określone w protokole walnego zebrania (Ma 01 - Środki pieniężne na rachunku bankowym lub 01 - Środki pieniężne w kasie, Ma 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym),
- przelewu niewykorzystanych środków na rzecz funduszu rezerwowego KKOP (Ma 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym).
Na stronie Ma konta księguje się wszelkie zwiększenia funduszu (Wn 01 - Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym).
Konto 08 - "Fundusz z oprocentowania środków pieniężnych na rachunku bankowym" może posiadać saldo kredytowe (Ma), które oznacza aktualną wielkość funduszu.
KONTO 09 - "Inne środki pieniężne"
Konto służy do ewidencji innych środków pieniężnych.
Załącznik Nr 8
BILANS
Koleżeńskiej Kasy Oszczędnościowo-Pożyczkowej w Centralnym Biurze Antykorupcyjnym wg stanu na dzień ..........
w zł i gr
Nr konta | Nazwa konta | Stan na początek okresu sprawozdawczego | Stan na koniec okresu sprawozdawczego | ||
Wn | Ma | Wn | Ma | ||
01 | Środki pieniężne na rachunku bankowym | ||||
01 | Środki pieniężne w kasie | ||||
01 | Środki pieniężne na rachunku wyodrębnionym | ||||
02 | Wkłady oszczędnościowe członków | ||||
02 | Pożyczki gotówkowe | ||||
02 | Dłużnicy i wierzyciele | ||||
08 | Fundusz rezerwowy | ||||
08 | Fundusz z oprocentowania środków na rachunku bankowym | ||||
09 | Inne środki pieniężne* | ||||
OGÓŁEM |
Informacje dodatkowe o liczbie członków:
1. stan na początek roku .............................
2. przybyło w okresie sprawozdawczym .................
3. ubyło w okresie sprawozdawczym ....................
4. stan na koniec okresu sprawozdawczego .............
KSIĘGOWY PRZEWODNICZĄCY
.................... ..................
KOMISJA REWIZYJNA
Przewodniczący: ................
Członkowie: ................
................
* wymienić jakie