Ustanowienie Polityki rachunkowości w Generalnej Dyrekcji Dróg Krajowych i Autostrad.
Dz.Urz.GDDKiA.2021.32
Akt utracił mocZARZĄDZENIE Nr 32
GENERALNEGO DYREKTORA DRÓG KRAJOWYCH I AUTOSTRAD
z dnia 21 grudnia 2021 r.
w sprawie ustanowienia Polityki rachunkowości w Generalnej Dyrekcji Dróg Krajowych i Autostrad
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
Zasady organizacji rachunkowości
Zasady organizacji rachunkowości
Rozdział 1
Podstawy prawne
Podstawy prawne
Rozdział 2
Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych
Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych
Rozdział 3
Ustalenia szczegółowe prowadzonej ewidencji księgowej
Ustalenia szczegółowe prowadzonej ewidencji księgowej
Uwzględniając zasadę istotności, której próg wyznaczono na 0,001% sumy bilansowej GDDKiA roku poprzedniego, powyższy zapis ma nieznaczący wpływ na wynik finansowy.
Rozdział 4
Metody wyceny aktywów i pasywów
Metody wyceny aktywów i pasywów
Rozdział 5
Zakładowy plan kont
Zakładowy plan kont
Rozdział 6
Sprawozdania budżetowe i finansowe
Sprawozdania budżetowe i finansowe
Rozdział 7
System ochrony danych
System ochrony danych
ZAŁĄCZNIK Nr 2
Zasady ewidencjonowania środków w ramach programów współfinansowanych przy udziale środków Unii Europejskiej (Fundusz Spójności, TEN-T, Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko, Pomoc Techniczna POIiŚ, Program Operacyjny Polska Wschodnia) oraz innych środków
Zasady ewidencjonowania środków w ramach programów współfinansowanych przy udziale środków Unii Europejskiej (Fundusz Spójności, TEN-T, Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko, Pomoc Techniczna POIiŚ, Program Operacyjny Polska Wschodnia) oraz innych środków
Rozdział 1
Postanowienia ogólne
Postanowienia ogólne
Rozdział 2
Szczególne zasady ewidencji dowodów księgowych w Centrali GDDKiA i Oddziałach GDDKiA, związanych z realizacją programów współfinansowanych z Unii Europejskiej (UE)
Szczególne zasady ewidencji dowodów księgowych w Centrali GDDKiA i Oddziałach GDDKiA, związanych z realizacją programów współfinansowanych z Unii Europejskiej (UE)
Rozdział 3
Konta służące do ewidencji funduszy pomocowych w Centrali GDDKiA i Oddziałach GDDKiA
Konta służące do ewidencji funduszy pomocowych w Centrali GDDKiA i Oddziałach GDDKiA
ZAŁĄCZNIK Nr 3
Metody wyceny aktywów i pasywów w ciągu roku obrotowego i na dzień bilansowy oraz ustalenia wyniku finansowego
Metody wyceny aktywów i pasywów w ciągu roku obrotowego i na dzień bilansowy oraz ustalenia wyniku finansowego
Rozdział 1
Metody wyceny aktywów i pasywów
Metody wyceny aktywów i pasywów
Rozdział 2
Aktywa trwałe
Aktywa trwałe
Dla ww. środków trwałych prowadzi się księgi inwentarzowe.
Rozdział 3
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne
Rozdział 4
Aktywa obrotowe
Aktywa obrotowe
Rozdział 5
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe
Rozdział 6
Fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa
Fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa
Rozdział 7
Zobowiązania
Zobowiązania
Rozdział 8
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania
Rozdział 9
Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Rozdział 10
Dochody i wydatki
Dochody i wydatki
Rozdział 11
Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej
Rozdział 12
Ustalanie wyniku finansowego
Ustalanie wyniku finansowego
ZAŁĄCZNIK Nr 4
Wykaz systemów informatycznych używanych w Centrali GDDKiA i w Oddziałach GDDKiA
Wykaz systemów informatycznych używanych w Centrali GDDKiA i w Oddziałach GDDKiA
Szczegółowe informacje dotyczące wykazu struktury zbiorów danych tworzących księgi rachunkowe oraz wzajemnych powiązań na komputerowych nośnikach danych zawarte są w instrukcjach poszczególnych programów.
ZAŁĄCZNIK Nr 5
Zakładowy plan kont GDDKiA
Zakładowy plan kont GDDKiA
Symbol konta | Nazwa zespołu lub konta | |||
0 | Majątek trwały | |||
011 | Środki trwałe | |||
013 | Pozostałe środki trwałe | |||
016 | Dobra kultury | |||
020 | Wartości niematerialne i prawne umarzane w czasie | |||
021 | Wartości niematerialne i prawne umarzane jednorazowo | |||
071 | Umorzenie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - umarzane w czasie | |||
072 | Umorzenie pozostałych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - umarzane jednorazowo | |||
080 | Środki trwałe w budowie (zakupy inwestycyjne) | |||
081 | Środki trwałe w budowie (zadania inwestycyjne) | |||
082 | Środki trwałe w budowie (inwestycje w obcych środkach trwałych) | |||
1 | Środki pieniężne i rachunki bankowe | |||
101 | Kasa | |||
130 | Rachunek bieżący /pomocniczy jednostki | |||
135 | Rachunek środków funduszy specjalnego przeznaczenia | |||
137 | Rachunek środków pochodzących ze źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi | |||
138 | Rachunek środków europejskich | |||
139 | Inne rachunki bankowe | |||
141 | Środki pieniężne w drodze | |||
2 | Rozrachunki i rozliczenia | |||
201 | Rozrachunki z dostawcami krajowymi | |||
202 | Rozrachunki z dostawcami zagranicznymi | |||
204 | Rozrachunki z tytułu wpłat dot obiektów socjalnych | |||
206 | Pozostałe rozrachunki z odbiorcami | |||
211 | Rozrachunki z tytułu opłat drogowych | |||
212 | Rozrachunki z dostawcami krajowymi finansowane z KFD | |||
213 | Rozrachunki z dostawcami zagranicznymi finansowane z KFD | |||
214 | KFD - potwierdzenie wydatków | |||
215 | Rozrachunki z KFD z tytułu opłat drogowych | |||
216 | Rozliczenie z podwykonawcami | |||
217 | Rozrachunki z KFD (ustawa) | |||
218 | Rozrachunki z dostawcami z tytułu udzielonych zaliczek na środki | |||
trwałe w budowie | ||||
219 | Rozrachunki z Funduszem Rozwoju Przewozów Autobusowych | |||
220 | Rozliczenie podatku VAT | |||
221 | Należności z tytułu dochodów budżetowych | |||
222 | Rozliczenie dochodów budżetowych | |||
223 | Rozliczenie wydatków budżetowych | |||
225 | Rozrachunki z budżetami | |||
226 | Długoterminowe należności budżetowe | |||
227 | Rozliczenie wydatków z budżetu środków europejskich | |||
228 | Rozliczenie środków pochodzących ze źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi | |||
229 | Pozostałe rozrachunki publicznoprawne | |||
231 | Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń | |||
233 | Rozrachunki z pracownikami z tytułu udzielonych pożyczek mieszkaniowych | |||
234 | Pozostałe rozrachunki z pracownikami | |||
240 | Pozostałe rozrachunki | |||
241 | Pozostałe rozrachunki - roszczenia sporne | |||
245 | Wpływy do wyjaśnienia | |||
246 | Rozrachunki wewnętrzne z Oddziałami GDDKiA | |||
248 | Pozostałe rozrachunki z tytułu potrąceń obciążających pracowników | |||
249 | Rozrachunki z tytułu sum depozytowych | |||
261 | Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych | |||
290 | Odpisy aktualizujące należności | |||
299 | Konta techniczne | |||
3 | Materiały i towary | |||
300 | Rozliczenie zakupu | |||
310 | Materiały | |||
4 | Koszty według rodzajów i ich rozliczenie | |||
400 | Amortyzacja | |||
401 | Zużycie materiałów i energii | |||
402 | Usługi obce | |||
403 | Podatki i opłaty | |||
404 | Wynagrodzenia | |||
405 | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | |||
409 | Pozostałe koszty rodzajowe | |||
410 | Koszty świadczeń finansowane z budżetu | |||
7 | Przychody, dochody i koszty | |||
720 | Przychody z tytułu dochodów budżetowych | |||
750 | Przychody finansowe | |||
751 | Koszty finansowe | |||
760 | Pozostałe przychody operacyjne | |||
761 | Pozostałe koszty operacyjne | |||
8 | Fundusze, rezerwy i wynik finansowy | |||
800 | Fundusz jednostki | |||
810 | Dotacje budżetowe, płatności z budżetu środków europejskich oraz środki z budżetu na inwestycje | |||
840 | Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów | |||
851 | Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | |||
860 | Wynik finansowy |
WYKAZ KONT POZABILANSOWYCH
900-0* | Konto techniczne |
914 | Wpływy do KFD |
964 | Infrastruktura transportu i grunty w zarządzie jst |
967 | Bezgotówkowe gwarancje |
968 | Zobowiązania warunkowe |
969 | Należności warunkowe |
970 | Płatności ze środków europejskich |
971 | Środki trwałe w likwidacji |
972 | Środki trwałe obce |
973 | Wydatki niekwalifikowalne w sytuacji stwierdzenia nieprawidłowości |
974 | Zmiany poziomu kwalifikowalności |
976 | Wzajemne rozliczenia między jednostkami |
977 | Przychody incydentalne i dochody |
978 | Wydatki poniesione przed podpisaniem umów o dofinansowanie projektu |
979 | Wydatki nie związane z projektem |
980 | Plan finansowy wydatków budżetowych |
981 | Plan finansowy wydatków niewygasających |
982 | Plan wydatków środków europejskich |
983 | Zaangażowanie wydatków środków europejskich roku bieżącego |
984 | Zaangażowanie wydatków środków europejskich przyszłych lat |
985 | Zmiana źródła finansowania |
986 | Wynik finansowy dla kont pozabilansowych |
987 | Wydatki według kontraktów |
988 | Zwrot wydatków z budżetu środków europejskich |
989 | Luka finansowa |
990 | Plan finansowy wydatków budżetowych i wydatków środków europejskich w układzie zadaniowym |
992 | Zapewnienie finansowania lub dofinansowania z budżetu państwa |
998 | Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego |
999 | Zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat |
ZAŁĄCZNIK Nr 6
Opis kont zakładowego planu kont GDDKiA
Opis kont zakładowego planu kont GDDKiA
Konta zespołu 0 - "Aktywa trwałe" służą do ewidencji:
1) rzeczowych aktywów trwałych;
2) wartości niematerialnych i prawnych (WNiP);
3) umorzenia składników aktywów trwałych
Konto 011 - "Środki trwałe"
Konto 013 - "Pozostałe środki trwałe"
Konto 016 - "Dobra kultury"
Konto 020 - "Wartości niematerialne i prawne umarzane w czasie"
Konto 021 - "Wartości niematerialne i prawne umarzane jednorazowo"
Konto 071 - "Umorzenie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - umarzane w czasie"
Konto 072 - "Umorzenie pozostałych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - umarzane jednorazowo"
Konto 080 - "Środki trwałe w budowie (zakupy inwestycyjne)"
Konto 081 - "Środki trwałe w budowie (zadania inwestycyjne)*'
Konto 082 - "Środki trwale w budowie (inwestycje w obcych środkach trwałych)"
Zespół 1 - Środki pieniężne i rachunki bankowe
Konto 101 - "Kasa"
Konto 130 - "Rachunek bieżący/pomocniczy jednostki"
Konto 135 - "Rachunek środków funduszy Specjalnego przeznaczenia"
Konto 137 - "Rachunek środków pochodzących ze źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi"
Konto 138 - "Rachunek środków europejskich"
Konto 139 - "Inne rachunki bankowe"
Konto 141 - "Środki pieniężne w drodze"
Zespół 2 - Rozrachunki i rozliczenia
Konta zespołu 2 służą do ewidencji:
Konto 201 - "Rozrachunki z dostawcami krajowymi"
Konto 202 - "Rozrachunki z dostawcami zagranicznymi"
Konto 204 - "Rozrachunki z wpłat dotyczących obiektów socjalnych"
Konto 206 - "Pozostałe rozrachunki z odbiorcami"
Konto 211 - "Rozrachunki z tytułu opłat drogowych"
Konto 212 - "Rozrachunki z dostawcami krajowymi finansowane z KFD"
Konto 213 - "Rozrachunki z dostawcami zagranicznymi finansowane z KFD"
Konto 214 - "KFD - potwierdzenie wydatków"
Konto 215 - "Rozrachunki z KFD z tytułu opłat drogowych"
Konto 216 - "Rozliczenie z podwykonawcami"
Konto 217 - "Rozrachunki z KFD (ustawa)"
Konto 218 - "Rozrachunki z dostawcami z tytułu udzielonych zaliczek na środki trwałe w budowie"
Konto 219 - "Rozrachunki z Funduszem Rozwoju Przewozów Autobusowych"
Konto 220 - "Rozliczenie podatku VAT"
Konto 221 - "Należności z tytułu dochodów budżetowych"
Konto 222 - "Rozliczenie dochodów budżetowych"
Konto 223 - "Rozliczenie wydatków budżetowych"
Konto 225 - "Rozrachunki z budżetami"
Konto 226 - "Długoterminowe należności budżetowe"
Konto 227 - "Rozliczenie wydatków z budżetu środków europejskich"
Konto 228 - "Rozliczenie środków pochodzących ze źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi"
Konto 229 - "Pozostałe rozrachunki publicznoprawne"
Konto 231 - "Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń"
Konto 233 - "Rozrachunki z pracownikami z tytułu udzielonych pożyczek mieszkaniowych"
Konto 234 - "Pozostałe rozrachunki z pracownikami"
Konto 240 - "Pozostałe rozrachunki"
Konto 241 - "Pozostałe rozrachunki - roszczenia sporne"
Konto 245 - "Wpływy do wyjaśnienia"
Konto 246 - "Rozrachunki wewnętrzne z Oddziałami GDDKiA"
Konto 248 - "Pozostałe rozrachunki z tytułu potrąceń obciążających pracowników"
Konto 249 - "Rozrachunki z tytułu sum depozytowych"
Konto 261 - "Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych"
Konto 290 - "Odpisy aktualizujące należności"
Konto 299 - "Konta techniczne"
Zespół 3 - Materiały i towary
Konta zespołu 3 służą do ewidencji:
Konto 300 - "Rozliczenie zakupu"
Konto 310 - "Materiały"
Zespół 4 - Koszty według rodzajów i ich rozliczenie
Konto 400 - "Amortyzacja"
Konto 401 - "Zużycie materiałów i energii"
Konto 402 - "Usługi obce"
Konto 403 - "Podatki i opłaty"
Konto 404 - "Wynagrodzenia"
Konto 405 - "Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia"
Konto 409 - "Pozostałe koszty rodzajowe"
Konto 410 - "Koszty świadczeń finansowane z budżetu"
Zespół 7 - Przychody, dochody i koszty
Konta zespołu 7 służą do ewidencji:
Konto 720 - "Przychody z tytułu dochodów budżetowych"
Konto 750 - "Przychody finansowe"
Konto 751 - "Koszty finansowe"
Konto 760 - "Pozostałe przychody operacyjne"
Konto 761 - "Pozostałe koszty operacyjne"
Zespół 8 - Fundusze, rezerwy i wynik finansowy
Konta zespołu 8 służą do ewidencji:
Konto 800 - "Fundusz jednostki"
Konto 810 - "Dotacje budżetowe, płatności z budżetu środków europejskich oraz środki z budżetu na inwestycje"
Konto 840 - "Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów"
Konto 851 - "Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych"
Konto 860 - "Wynik finansowy"
Konta pozabilansowe
Konto 900-0* - "Konto techniczne"
Konto 914 - "Wpływy do KFD"
Konto 964 - "Infrastruktura transportu i grunty w zarządzie jst"
Konto 967 - "Bezgotówkowe gwarancje "
Konto 968 - "Zobowiązania warunkowe"
Konto 969 - "Należności warunkowe"
Konto 970 - "Płatności ze środków europejskich"
Konto 971 - "Środki trwałe w likwidacji"
Konto 972 - "Środki trwałe obce"
Konto 973 - "Wydatki niekwałifikowalne w sytuacji stwierdzenia nieprawidłowości"
Konto 974 - "Zmiany poziomu kwalifikowalności"
Konto 976 - "Wzajemne rozliczenia między jednostkami"
Konto 977 - "Przychody incydentalne i dochody"
Konto 978 - "Wydatki poniesione przed podpisaniem umów o dofinansowanie projektu"
Konto 979 - "Wydatki niezwiązane z projektem"
Konto 980 - "Plan finansowy wydatków budżetowych"
Konto 981 - "Plan finansowy wydatków niewygasających"
Konto 982 - "Plan wydatków środków europejskich"
Konto 983 - "Zaangażowanie wydatków środków europejskich roku bieżącego"
Konto 984 - "Zaangażowanie wydatków środków europejskich przyszłych lat"
Konto 985 - "Zmiana źródła finansowania"
Konto 986 - "Konto techniczne dla rozliczenia kont pozabilansowych"
Konto techniczne pozabilansowe służące do rozliczenia wyniku kont pozabilansowych.
Konto 987 - "Wydatki według kontraktów"
Konto 988 - "Zwrot wydatków z budżetu środków europejskich"
Konto 988 służy do ewidencji zwrotu wydatków budżetu środków europejskich w podziale na poszczególne tytuły realizowanych programów.
Konto 989 - "Luka finansowa"
Konto 990 - "Plan finansowy wydatków budżetowych i wydatków środków europejskich w układzie zadaniowym"
Konto 992 - "Zapewnienie finansowania lub dofinansowania z budżetu państwa"
Konto 998 - "Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego"
Konto 999 - "Zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat"
ZAŁĄCZNIK Nr 7
Zasady budowy kont i prowadzenia ewidencji w systemie finansowo -księgowym SAP
Zasady budowy kont i prowadzenia ewidencji w systemie finansowo -księgowym SAP
Ekran nr 1. Kontrahent "Oddział" utworzony dla celów rozrachunków wewnętrznych
Ekran nr 2. Dane podstawowe konta KG w zakładce Typ/Oznaczenie
Ekran nr 3. Dane podstawowe konta KG w zakładce Dane sterowania
Ekran nr 5. Dane podstawowe konta KG w zakładce Pojęcie/Tłumaczenie
Ekran nr 7. Rodzaje dokumentów w systemie SAP
Pole "Fundusz" jest widoczne dla użytkownika po otworzeniu okna "Blok dekretacji",
które uruchamia się za pomocą przycisku
Ekran nr 8. Pozycja dokumentu FI z referencją do dokumentu zaangażowania
Po dokonaniu zapłaty, przy pomocy narzędzia do automatycznych płatności, następuje rozliczenie dokumentu, co widoczne jest w polu "Rozliczenie". Widoczny jest także numer dokumentu rozliczeniowego:
Ekran nr 9. Pozycja dokumentu FI z danymi dotyczącymi zapłaty i rozliczenia dokumentu FI
Płatności generowane są automatycznie. W momencie zapłaty - zejście z konta bankowego - rozrachunek jest automatycznie rozliczany, co oznacza, że status tego dokumentu widnieje jako zapłacony, dzięki czemu powstaje wykonanie w paragrafie, który został wskazany w dokumencie źródłowym jako pozycja finansowa oraz na użytych w tym samym dokumencie innych obiektach, które dodatkowo wskazują nam także źródło finansowania, zadanie, komórkę organizacyjną i kod działania wg budżetu zadaniowego.
Dokument, który nie został rozliczony z zapłatą, jest również widoczny w systemie w ten sam sposób (z paragrafami itp.) tylko z innym statusem. Dane w zaksięgowanych dokumentach zawsze są widoczne w ten sam sposób, natomiast dokumenty różnią się statusami - te, które są rozliczone z Wyciągiem Bankowym automatycznie generują status dokumentu płatność, co jest równoznaczne z wykonaniem wydatków w Rb-28.
Ekran nr 10. Kryteria wyboru na ekranie selekcji transakcji FAGL_FC_VAL
Ekran nr 11. Kryteria wyboru dla zakładki "Księgowania" na ekranie selekcji transakcji FAGLFC_VAL
Ekran nr 12. Dodatkowe kryterium wyboru dla zakładki "Księgowania" na ekranie selekcji transakcji FAGL FC VAL po sprawdzeniu danych w raporcie
Ekran nr 13. Kryteria wyboru dla zakładki "Poz. nierozl." na ekranie selekcji transakcji FAGL_FC_VAL
Ekran nr 14. Kryteria wyboru dla zakładki " Salda KG" na ekranie selekcji transakcji FAGL_FC_VAL
Ekran nr 15. Kryteria wyboru dla zakładki "Pozostałe" na ekranie selekcji transakcji FAGL_FC_VAL.
Ekran nr 16. Ekran selekcji transakcji S_ALR_87012287
Ekran nr 17. Ekran selekcji transakcji Y DEV 15000003
Raport ten można wygenerować również osobno dla kont bilansowych lub pozabilansowych poprzez zaznaczenie właściwej opcji na ekranie wyboru:
Ekran nr 18. Opcje generowania raportu w transakcji S ALR_87012287
Ekran nr 19. Ekran selekcji transakcji FAGLL0
Na ekranie selekcji transakcji FAGLL03 użytkownik może samodzielnie określić zakres kont KG, które mają zostać wyświetlone lub skorzystać z gotowych wariantów wyświetlania raportu, które wyświetlą się po wciśnięciu ikonki:
Ekran nr 20. Lista wariantów wyświetlania raportów w transakcji FAGLL03
Ponadto ekran selekcji zapewnia różne opcje dotyczące wyboru okresu za jaki ma być wygenerowany raport, konieczne jest w takim wypadku zaznaczenie jednej z trzech możliwości:
Raport wygenerowany z transakcji FAGLL03 wyświetla pojedyncze dokumenty zaksięgowane w okresie wybranym na ekranie selekcji. Może być on wyświetlany w dowolnych wariantach w zależności od potrzeb użytkownika. Oznacza to, że użytkownik może dowolnie wyświetlać lub ukrywać kolumny raportu, oraz sortować, filtrować i sumować wyświetlone dane;
Ekran nr 24. Ekran selekcji transakcji FAGLB03
Na ekranie selekcji transakcji FAGLB03 w polu "Numer konta" użytkownik może wybrać raport dla pojedynczego konta KG lub zakresu kont KG.
Wygenerowany w transakcji FAGLB03 raport wyświetla się następująco:
Ekran nr 25. Raport salda kont KG wygenerowany z transakcji FAGLB03
Ponadto użytkownik ma możliwość "wklikania" się w poszczególne kwoty raportu w celu sprawdzenia jakie dokumenty składają się na wartości wykazane w raporcie. Kliknięcie na wybraną kwotę spowoduje uruchomienie w nowym oknie dodatkowego raportu wyświetlającego pojedyncze dokumenty zaksięgowane w danym okresie:
Ekran nr 26, Raport pozycji pojedynczych konta KG uruchomiony po kliknięciu na pojedynczą wartość w raporcie salda kont KG wygenerowanym z transakcji FAGLB03
Ekran nr 27. Ekran selekcji transakcji Z130
Raport wygenerowany w transakcji Z130D prezentowany jest w układzie paragrafowym:
Ekran nr 28. Raport z wykonania dochodów budżetowych wygenerowany z transakcji Z130D
Ekran nr 29. Ekran selekcji transakcji Z130W
Raport wygenerowany w transakcji Z130W prezentowany jest w układzie paragrafowym:
Ekran nr 30. Raport z wykonania wydatków budżetowych wygenerowany z transakcji Z130W
Raport ten po wygenerowaniu jest możliwy do wyświetlenia w wielu wariantach np.: w podziale na zadania (programy budżetowe), rozdziały i paragrafy klasyfikacji budżetowej (pozycje finansowe), komórki merytoryczne lub jednostki (stanowiska finansowe), źródła finansowania (obszary funkcjonalne) oraz fundusze (kody działań wg budżetu zadaniowego):
Ekran nr 31. Ekran początkowy transakcji GR55 dla grupy raportów ZZFM
Poniżej przedstawiono przykładowe kryteria wyboru na ekranie selekcji.
Ekran nr 32. Ekran selekcji w transakcji GR55 dla raportu ZZFM
Raport ten po wygenerowaniu jest wyświetlany w podziale na rozdziały i paragrafy klasyfikacji budżetowej dla dochodów (pozycje finansowe dochodowe). Raport ten został opracowany na potrzeby Oddziałów GDDKiA i ma na celu porównanie danych w układzie paragrafowym zaksięgowanych przez Oddziały GDDKiA na kontach 130-0-1001246-0-000:
Ekran nr 33. Ekran początkowy transakcji GR55 dla grupy raportów ZPLC
Poniżej przedstawiono przykładowe kryteria wyboru na ekranie selekcji.
Ekran nr 34. Ekran selekcji w transakcji GR55 dla raportu ZPLC
Po wygenerowaniu raport wygląda następująco:
Ekran nr 35. Wygląd raportu ZPLC
Ekran nr 36. Ekran selekcji transakcji ZFMPZW
W zależności od wybranego przez użytkownika konta system prezentuje inny raport w układzie paragrafowym:
Ekran nr 37. Kryterium wyboru dla konta 980-0-000 na ekranie selekcji transakcji ZFMPZW
Ekran nr 38. Raport dla konta 980-0-000 z transakcji ZFMPZ
Ekran nr 39. Kryterium wyboru dla konta 980-1-000 na ekranie selekcji transakcji ZFMPZW
Ekran nr 40. Raport dla konta 980-1-000 z transakcji ZFMPZW
Ekran nr 41. Kryterium wyboru dla konta 981-0-000 na ekranie selekcji transakcji ZFMPZW
Ekran nr 42. Raport dla konta 981-0-000 z transakcji ZFMPZW
Ekran nr 43. Kryterium wyboru dla konta 998-0-000 na ekranie selekcji transakcji ZFMPZW
Ekran nr 44. Raport dla konta 998-0-000 z transakcji ZFMPZW
Ekran nr 45. Kryterium wyboru dla konta 999-0-000 na ekranie selekcji transakcji ZFMPZW
Ekran nr 46. Raport dla konta 999-0-000 z transakcji ZFMPZW
Po sprawdzeniu poprawności danych w wygenerowanych raportach są one automatycznie księgowane na kontach pozabilansowych za pomocą odrębnej funkcji do księgowania;
Wygenerowanie bilansu
Należy zdefiniować plan kont, jednostkę gospodarczą, wersje sprawozdania finansowego, rok sprawozdawczy, rok porównawczy i wymagany okres sprawozdawczy, porównawczy od...do..:
Ekran nr 47. Ekran selekcji transakcji F.01
Przy wyborze wyświetlania sprawozdania finansowego możemy skorzystać z pomocy wyszukiwania za pomocą ikonki:
Po jej uruchomieniu użytkownik określa wersje sprawozdania finansowego, które ma zostać wyświetlone:
Ekran nr 48. Lista wersji wyświetlania raportów w transakcji F.01
Wygenerowany raport bilansu wyświetla się następująco:
Ekran nr 49. Raport Bilansu
Wygenerowanie Rachunku zysków i strat
Należy zdefiniować plan kont, jednostkę gospodarczą, wersję sprawozdania finansowego, rok sprawozdawczy, rok porównawczy i wymagany okres sprawozdawczy, porównawczy od do:
Ekran nr 50. Ekran selekcji transakcji F.01
Wygenerowany raport rachunek zysków i strat wyświetla się następująco:
Ekran nr 51. Raport rachunek zysków i strat.
ZAŁĄCZNIK Nr 8
WYKAZ KONT SYNTETYCZNYCH I ANALITYCZNYCH DLA CENTRALI I ODDZIAŁÓW PROWADZĄCYCH EWIDENCJĘ W SYSTEMIE FINANSOWO - KSIĘGOWYM SAP
WYKAZ KONT SYNTETYCZNYCH I ANALITYCZNYCH DLA CENTRALI I ODDZIAŁÓW PROWADZĄCYCH EWIDENCJĘ W SYSTEMIE FINANSOWO - KSIĘGOWYM SAP
Konto Księgi | Opis konta KG | Status konta | |
011-0-000 | Środki trwałe - grunty własne | bilansowe | |
011-0-100 | Środki trwałe - budynki i budowle | bilansowe | |
011-0-200 | Środki trwałe - obiekty inżynierii lądowej i wod. | bilansowe | |
011-0-300 | Środki trwałe - kotły i maszyny energetyczne | bilansowe | |
011-0-400 | Środki trwałe - maszyny, urządzenia i ap.og.zast. | bilansowe | |
011-0-500 | Środki trwałe - specjalistyczne maszyny, urz.i ap. | bilansowe | |
011-0-600 | Środki trwałe - urządzenia techniczne | bilansowe | |
011-0-700 | Środki trwałe - środki transportu | bilansowe | |
011-0-800 | Środki trwałe - narzędzia, przyiządy, ruch.i wyp. | bilansowe | |
011-0-900 | Inwestycje w obcych środkach trwałych | bilansowe | |
013-0-000 | Pozostałe środki trwałe | bilansowe | |
016-0-000 | Dobra kultury | bilansowe | |
020-0-000 | WNiP - umarzane w czasie | bilansowe | |
021-0-000 | WNiP - umarzane jednorazowo | bilansowe | |
071-0-100 | Umorzenie śr. trw. - budynki i budowle | bilansowe | |
071-0-200 | Umorzenie śr. trw. - obiekty inżynerii ląd. i wod. | bilansowe | |
071-0-300 | Umorzenie śr. trw. - kotły i maszyny energetyczne | bilansowe | |
071-0-400 | Umorzenie śr. trw. - maszyny urządz. i ap.og.zast | bilansowe | |
071-0-500 | Umorzenie śr. trw. - specjał, maszyny, urz.i ap. | bilansowe | |
071-0-600 | Umorzenie śr. trw. - urządzenia techniczne | bilansowe | |
071-0-700 | Umorzenie śr. trw. - środki transportu | bilansowe | |
071-0-800 | Umorzenie śr. trw. - narz., przyrz., ruch, i wyp. | bilansowe | |
071-0-900 | Umorzenie wkładu włas. w obcym śr. trwałym | bilansowe | |
071-1-000 | Umorzenie WNiP - umarzane w czasie | bilansowe | |
072-0-000 | Umorzenie pozostałych śr. trw. (niskocennych) | bilansowe | |
072-1-000 | Umorzenie WNiP - umarzane jednorazowo | bilansowe | |
080-0-000 | Środki trwałe w budowie - Zakupy inwestycyjne | bilansowe | |
080-0-100 | Środki trwałe w budowie - Wykup gruntów | bilansowe | |
080-0-200 | Środki trwałe w budowie - Inne środki trwałe | bilansowe | |
081-0-000 | S.T.w bud.(np.:inw.drog..budowlane) | bilansowe | |
081-0-100 | S.T.w bud.(np.inw.drog., budowane) - różnice kurs. | bilansowe | |
081-0-200 | S.T.w bud.(np.:inw.drog., budowlane) - zakończone | bilansowe | |
101-0-000 | Kasa krajowych środków pieniężnych | bilansowe | |
101-0-100 | Kasa krajowych środków pieniężnych - ZFŚS | bilansowe | |
101-0-200 | Kasa krajowych środków pieniężnych - doch.budżetów | bilansowe | |
101-1-010 | Kasa zagr.środków pieniężnych EUR | bilansowe | |
101-1-020 | Kasa zagr.środków pieniężnych USD | bilansowe | |
101-1-030 | Kasa zagr.środków pieniężnych GBP | bilansowe | |
101-1-040 | Kasa zagr.środków pieniężnych JPY | bilansowe | |
101-1-050 | Kasa zagr.środków pieniężnych CHF | bilansowe | |
101-1-060 | Kasa zagr.środków pieniężnych NOK | bilansowe | |
101-1-070 | Kasa zagr.środków pieniężnych SEK | bilansowe | |
101-1-080 | Kasa zagr.środków pieniężnych DKK | bilansowe | |
101-1-090 | Kasa zagr.środków pieniężnych CAD | bilansowe | |
101-1-100 | Kasa zagr.środków pieniężnych AUD | bilansowe | |
130-0-100 | Rachunek bieżący jednostki - dochody budżetowe | bilansowe | |
130-0-101 | Rachunek bieżący jednostki - dochody b. k.tech.wpł | bilansowe | |
130-0-102 | Rachunek bieżący jednostki - dochody b. k.tech.wyd | bilansowe | |
130-0-200 | Rachunek bieżący jednostki - wydatki budżetowe | bilansowe | |
130-0-201 | Rachunek bieżący jednostki - wydatki b. k.tech.wpł | bilansowe | |
130-0-202 | Rachunek bieżący jednostki - wydatki b. k.tech.wyd | bilansowe | |
130-0-300 | Konto środków niewygasających (wydatkowe) | bilansowe | |
130-0-301 | Konto środk.niewyg.(wydat.) - k.tech.wpływ | bilansowe | |
130-0-302 | Konto środk.niewyg.(wydat.) - k.tech.wydat | bilansowe | |
130-1-100 | R-K NBP do ewidencji VAT Split Payment | bilansowe | |
130-1-101 | R-K NBP do ewidencji VAT Split Payment k.tech.wpł. | bilansowe | |
130-1-102 | R-K NBP do ewidencji VAT Split Payment k.tech.wyd. | bilansowe | |
130-1-200 | R-k VAT - dochody budź. Split payment | bilansowe | |
130-1-201 | R-k VAT - dochody budź.k.tech.wpł. Split payment | bilansowe | |
130-1-202 | R-k VAT - dochody budź.k.tech.wyd. Split payment | bilansowe | |
130-1-300 | R-k VAT - wydatki budżetowe Split payment | bilansowe | |
130-1-301 | R-k VAT - wydatki b.k.tech.wpł. Split payment | bilansowe | |
130-1-302 | R-k VAT - wydatki b.k.tech.wypł. Split payment | bilansowe | |
130-1-400 | R-k VAT - środki niewygasające Split payment | bilansowe | |
130-1-401 | R-k VAT - środki niewygas. tech.wpł. Split payment | bilansowe | |
130-1-402 | R-k VAT -środki niewygas. tech.wypł. Split payment | bilansowe | |
135-1-000 | R-k środków funduszy specjalnego przeznaczenia | bilansowe | |
135-1-001 | R-k środ.funduszy specj.przeznacz, k.tech.wpływy | bilansowe | |
135-1-002 | R-k środ.funduszy specj. przeznacz, k. tech.wydatki | bilansowe | |
135-2-000 | R-k środków funduszy specjał, przeznaczenia-lokata | bilansowe | |
137-0-230 | FS, Zgorzelec-Krzyżowa, podstawowy | bilansowe | |
137-0-240 | FS, Zgorzelec-Krzyżowa, odsetkowy | bilansowe | |
137-0-290 | FS, Bełk-Gorzyczki, podstawowy | bilansowe | |
137-0-300 | FS, Bełk-Gorzyczki, odsetkowy | bilansowe | |
137-0-320 | FS, wsparcie, podstawowy | bilansowe | |
137-0-330 | FS, wsparcie, odsetkowy | bilansowe | |
137-0-590 | ISPA, wsparcie, podstawowy | bilansowe | |
137-0-600 | ISPA, wsparcie, odsetkowy | bilansowe | |
137-0-680 | FS, Konin-Emilia, podstawowy | bilansowe | |
137-0-690 | FS, Konin-Emilia, odsetkowy | bilansowe | |
137-0-730 | CEF, FRAME NEXT, rach. podstawowy | bilansowe | |
137-0-731 | CEF, FRAME NEXT, rach. podstawowy - k.tech.wpł. | bilansowe | |
137-0-732 | CEF, FRAME NEXT, rach. podstawowy - k.tech.wyd. | bilansowe | |
137-0-734 | CEF, FRAME NEXT, rach. podst. -refundacja | bilansowe | |
137-0-735 | CEF, FRAME NEXT, rach. podstref.- k.tech.wpł. | bilansowe | |
137-0-736 | CEF, FRAME NEXT, rach. podst. ref.- k.tech.wyd. | bilansowe | |
137-0-820 | CEF, CROCODILE2, podstawowy | bilansowe | |
137-0-821 | CEF, CROCODILE2, podstawowy, - k.tech.wpł. | bilansowe | |
137-0-822 | CEF, CROCODILE2, podstawowy, - k.tech.wyd. | bilansowe | |
137-0-850 | TEN-T, CROCODILE, podstawowy | bilansowe | |
137-0-851 | TEN-T, CROCODILE, podstawowy - k.tech.wpł. | bilansowe | |
137-0-852 | TEN-T, CROCODILE, podstawowy - k.tech.wyd. | bilansowe | |
137-0-880 | TEN-T, CROCODILE, odsetkowy | bilansowe | |
137-0-881 | TEN-T, CROCODILE, odsetkowy - k.tech.wpł. | bilansowe | |
137-0-882 | TEN-T, CROCODILE, odsetkowy - k.tech.wyd. | bilansowe | |
137-0-910 | CEF, EU ITS Platform podstawowy | bilansowe | |
137-0-911 | CEF, EU ITS Platform podstawowy, - k.tech.wpł. | bilansowe | |
137-0-912 | CEF, EU ITS Platform podstawowy, - k.tech.wyd. | bilansowe | |
137-2-250 | FS, Zgorzelec-Krzyżowa, współfinans. | bilansowe | |
137-2-251 | FS, Zgorzelec-Krzyżowa, współfinans.-k.tech.wpł. | bilansowe | |
137-2-252 | FS, Zgorzelec-Krzyżowa, współfinans.-k.tech.wyd. | bilansowe | |
137-2-310 | FS, Bełk-Gorzyczki, współfinans. | bilansowe | |
137-2-311 | FS, Bełk-Gorzyczki, współfinans. - k.tech.wpł. | bilansowe | |
137-2-312 | FS, Bełk-Gorzyczki, współfinans. - k.tech.wyd. | bilansowe | |
137-2-340 | FS, wsparcie, współfinansowanie | bilansowe | |
137-2-341 | FS, wsparcie, współfinansowanie - k.tech.wpł. | bilansowe | |
137-2-342 | FS, wsparcie, współfinansowanie - k.tech.wyd. | bilansowe | |
137-2-610 | ISPA, wsparcie, współfinansowanie | bilansowe | |
137-2-611 | ISPA, wsparcie, współfinansowanie - k.tech.wpł. | bilansowe | |
137-2-612 | ISPA, wsparcie, współfinansowanie - k.tech.wyd. | bilansowe | |
137-2-700 | FS, Konin-Emilia, współfinansowanie | bilansowe | |
137-2-701 | FS, Konin-Emilia, współfinansowanie- k.tech.wpł. | bilansowe | |
137-2-702 | FS, Konin-Emilia, współfinansowanie- k.tech.wyd. | bilansowe | |
138-0-000 | Rachunek Środków Europejskich | bilansowe | |
138-0-001 | Rachunek Środków Europejskich - k.tech.wpływ. | bilansowe | |
138-0-002 | Rachunek Środków Europejskich - k.tech.wydat. | bilansowe | |
138-1-000 | Rachunek Środków Europejskich VAT - Split Payment | bilansowe | |
138-1-001 | Rachunek Środków Europejskich VAT - k.tech.wpływ. | bilansowe | |
138-1-002 | Rachunek Środków Europejskich VAT - k.tech.wydat. | bilansowe | |
139-0-050 | R-K Konto pomocnicze KFD | bilansowe | |
139-0-051 | R-K Konto pomocnicze KFD k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-0-052 | R-K Konto pomocnicze KFD k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-0-060 | Spieniężone gwarancje bankowe | bilansowe | |
139-0-061 | Spieniężone gwarancje bankowe - k.tech.wpływ | bilansowe | |
139-0-062 | Spieniężone gwarancje bankowe - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-0-090 | Rozl. z BGK z tyt. zadań inwestycyjnych | bilansowe | |
139-0-091 | Rozl. z BGK z tyt. zad.inw.Oddz. W-wa k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-0-092 | Rozl. z BGK z tyt. zad.inw.Oddz. W-wa k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-0-190 | Zabezpieczenia należytego wykonania - inwestycje | bilansowe | |
139-0-191 | Zabezp.nalez.wyk.-inwestycje-konto tech.wpływy | bilansowe | |
139-0-192 | Zabezp. należ, wyk.-inwestycje-konto tech, wydatki | bilansowe | |
139-0-200 | CEF, CROCODILE2, rach. pomocniczy | bilansowe | |
139-0-201 | CEF, CROCODILE2, rach. pomocniczy - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-0-202 | CEF, CROCODILE2, rach. pomocniczy - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-0-210 | EU ITS Platform, rach. pomocniczy | bilansowe | |
139-0-211 | EU ITS Platform, rach. pomocniczy - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-0-212 | EU ITS Platform, rach. pomocniczy - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-010 | R-K Wpływy - MOP (UDP) | bilansowe | |
139-1-011 | R-K Wpływy - MOP (UDP) k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-012 | R-K Wpływy - MOP (UDP) k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-020 | R-K Wadia | bilansowe | |
139-1-021 | R-K Wadia - k.tech. wpł. | bilansowe | |
139-1-022 | R-K Wadia - k.tech. wyd. | bilansowe | |
139-1-040 | R-K pomocniczy karty płatnicze VISA | bilansowe | |
139-1-041 | R-K pomocniczy karty płatnicze VISA - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-042 | R-K pomocniczy karty płatnicze VISA - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-080 | R-K kar Prawo o ruchu drogowym | bilansowe | |
139-1-081 | R-K kar Prawo o ruchu drogowym - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-082 | R-K kar Prawo o ruchu drogowym - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-090 | R-K Wynagrodzenia | bilansowe | |
139-1-091 | R-K Wynagrodzenia - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-092 | R-K Wynagrodzenia - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-110 | R-K Zabezpiecznia umów | bilansowe | |
139-1-111 | R-K Zabezpiecznia umów - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-112 | R-K Zabezpiecznia umów - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-120 | R-K Wadia i Zabezpieczenia PLN | bilansowe | |
139-1-121 | R-K Wadia i Zabezpieczenia PLN - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-122 | R-K Wadia 1 Zabezpieczenia PLN - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-123 | R-K Wadia i zabezpieczenia EUR | bilansowe | |
139-1-124 | R-K Wadia 1 Zabezpieczenia EUR - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-125 | R-K Wadia 1 Zabezpieczenia EUR - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-126 | R-K Wadia i Zabezpieczenia Subkonto | bilansowe | |
139-1-127 | R-K Wadia i Zabezpieczenia Subkonto- k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-128 | R-K Wadia i Zabezpieczenia Subkonto- k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-130 | R-K Rachunek depozytowy | bilansowe | |
139-1-131 | R-K Rachunek depozytowy- k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-132 | R-K Rachunek depozytowy- k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-133 | R-K Rachunek depozytowy - lokata | bilansowe | |
139-1-140 | R-K Przejazdy nienorm.kary, opłaty (PRD) | bilansowe | |
139-1-141 | R-K Przejazdy nienorm. kary, opłaty (P RD)-k. tech. wpł. | bilansowe | |
139-1-142 | R-K Przejazdy nienorm.kary, opłaty (PRD)-k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-160 | R-K Wadia i zabezpieczenia EUR | bilansowe | |
139-1-161 | R-K Wadia i zabezpieczenia EUR - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-162 | R-K Wadia i zabezpieczenia EUR - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-170 | R-K pomocniczy karta prepaid - p.Olko | bilansowe | |
139-1-171 | R-K pornoen, karta prepaid p.Olko- k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-172 | R-K pornoen, karta prepaid p.Olko - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-180 | R-K pomocniczy karta prepaid - M. M. | bilansowe | |
139-1-181 | R-K pornoen.karta prepaid M.M.k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-182 | R-K pornoen.karta prepaid M.M.k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-380 | R-K kar Policja 72..36 | bilansowe | |
139-1-381 | R-K kar Policja 72..36 k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-382 | R-K kar Policja 72..36 k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-390 | R-K kar Izby Celne 07... 42 | bilansowe | |
139-1-391 | R-K kar Izby Celne 07... 42 k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-392 | R-K kar Izby Celne 07... 42 k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-400 | R-K pomocniczy karta prepaid -p. Bochenek - Kolano | bilansowe | |
139-1-401 | R-K pom. karta prepaid p.Bochenek-K. - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-402 | R-K pom. karta prepaid p.Bochenek-K. - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-410 | R-K Wpływy z ust. o transporcie drogowym | bilansowe | |
139-1-411 | R-K Wpływy z ust. o transpor.drogowym k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-412 | R-K Wpływy z ust. o transpor.drogowym k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-420 | R-K Wpływy-koncesjonariusze (UAP i KFD) | bilansowe | |
139-1-421 | R-K Wpływy-koncesjonariusze (UAP i KFD) k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-422 | R-K Wpływy-koncejsonariusze (UAP i KFD) k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-430 | R-K pomocniczy karta prepaid - p.Hadaś | bilansowe | |
139-1-431 | R-K pornoen, karta prepaid p.Hadaś - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-432 | R-K pornoen, karta prepaid p.Hadaś - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-1-440 | R-K pomocniczy karta prepaid - p.Snopkiewicz | bilansowe | |
139-1-441 | R-K pom. karta prepaid p.Snopkiewicz - k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-1-442 | R-K pom. karta prepaid p.Snopkiewicz - k.tech.wyd. | bilansowe | |
139-2-001 | R-K pomocniczy karta prepaid - T-1 Wydz. Techn. | bilansowe | |
139-2-002 | R-K pomocniczy karta prepaid - F-2 Wydz. Admin. | bilansowe | |
139-2-003 | R-K pomocniczy karta prepaid - Z.11 Boża Wola | bilansowe | |
139-2-006 | R-K pomocniczy karta prepaid - Z-14 Mińsk Maz. | bilansowe | |
139-2-010 | R-K pomocniczy karta prepaid - Z.18 Ożarów Maz. | bilansowe | |
139-3-000 | R-K do ewidencji VAT Split Payment | bilansowe | |
139-3-001 | R-K BGK do ewidencji VAT Split Payment k.tech.wpł. | bilansowe | |
139-3-002 | R-K BGK do ewidencji VAT Split Payment k.tech.wyd. | bilansowe | |
141-0-000 | Środki pieniężne w drodze PLN | bilansowe | |
141-0-100 | Środki pieniężne w drodze w walucie obcej | bilansowe | |
201-0-000 | Rozr. z dost. kraj, z tyt.dostaw i usł. (DO) | bilansowe | |
201-0-010 | Rozr.z dost.kraj.z tyt.dosti usł.-zalicz.(DO) | bilansowe | |
201-0-020 | Rozrachunki z tyt. wadiów (DO) | bilansowe | |
201-0-030 | Rozrachunki z tyt. zabezpieczeń (DO) | bilansowe | |
201-0-040 | Kaucje dostawcy krajowi- wydatki bieżące (DO) | bilansowe | |
201-0-100 | Rozr.z dost.kraj.-rozr.z tyt.inwest. (DO) | bilansowe | |
201-1-030 | Zabezp.należ. wyk. umów - gwarancje bankowe (DO) | bilansowe | |
202-0-000 | Rozr.z dost.zagranicznymi (DO) | bilansowe | |
202-0-020 | Rozr.z dost.z tytzabezp. i wadiów EUR (DO) | bilansowe | |
204-0-000 | Rozrachunki z tytułu wpłat dot.obiektów socjal. OD | bilansowe | |
206-0-000 | Pozostałe rozrachunki z odbiorcami (OD) | bilansowe | |
211-0-000 | Rozr. z tyt. opłat drog. (UDP) (OD) | bilansowe | |
211-0-020 | Rozr. z tyt. kart drog. WINIETY (OD) | bilansowe | |
211-0-900 | Rozr. z tyt. kar PRD - (OD) | bilansowe | |
211-1-000 | Długoterminowe należności KFD (OD) | bilansowe | |
212-0-000 | Rozr.z dost.krajowymi finansowane z KFD (DO) | bilansowe | |
212-0-100 | Rozr.z dost. krajowym i finans.z KFD-inwest. (DÓj | bilansowe | |
212-0-130 | Rozr.z dost. krajowym i finans.z KFD-in.kauc. (DO) | bilansowe | |
212-1-200 | Rozrachunki z odbiorcami KFD (OD) | bilansowe | |
212-2-000 | Rozr.z podwykonawcami (ustawa) KFD (DO) | bilansowe | |
212-3-000 | Rozr.z wykonawcami (ustawa) KFD (DO) | bilansowe | |
213-0-000 | Rozr.z dost.zagran.finans.z KFD (DO) | bilansowe | |
213-0-100 | Rozr.z dost.zagr.finans.z KFD - inwest. (DO) | bilansowe | |
214-0-000 | KFD Potwierdź.wydatków z tyt. inwest. (KG) | bilansowe | |
214-2-000 | KFD Potwierdź.wydatków bieżących KSPO (KG) | bilansowe | |
214-3-000 | KFD Potwierdź.wydatków - koncesjonariusze (KG) | bilansowe | |
215-0-000 | Rozl.pozost.wydatków bieżących KFD (KG) | bilansowe | |
215-0-010 | Rozr. z KFD z tyt. opłat drogowych (KG) | bilansowe | |
215-0-020 | Rozr. z tyt. kart drag. WINIETY (KG) | bilansowe | |
215-0-100 | Rozr. z KFD (UDP, UTD) - odbiorcy (OD) | bilansowe | |
215-0-101 | Depozyt KFD-UPRD, UTD (KG) | bilansowe | |
215-0-102 | Rozr.z KFD - przejazdy nienormatywne (KG) | bilansowe | |
215-0-200 | Rozliczenia z KFD (UDP, UTD, UA) (KG) | bilansowe | |
215-0-300 | Rozliczenia z KFD - Odpisy aktualizujące | bilansowe | |
215-0-301 | Rozl. z KFD - Odpisy aktualizujące należ, długoter | bilansowe | |
215-0-400 | Rozr.z KFD - refaktura (KG) | bilansowe | |
215-1-101 | Rozr.z KFD z tyt. wydatków inwest.-kary (OD) | bilansowe | |
215-1-200 | Rozr.z KFD - koncesjonariusze (KG) | bilansowe | |
215-1-300 | Rozr.z tyt.KFD decyzje wieloletnie (KG) | bilansowe | |
215-1-301 | Rozr.z tyt.KFD decyzje krótkoterminowe (KG) | bilansowe | |
216-0-000 | Rozl.z podwykonawcami (KG) | bilansowe | |
217-0-000 | Rozrachunki z KFD (ustawa) (KG) | bilansowe | |
217-1-000 | Odpisy aktualizujące KFD dot. Dostawców | bilansowe | |
218-1-000 | Rozr. z dost.zal.na śr.trwałe w bud.- BUDŻET (DO) | bilansowe | |
218-2-000 | Rozr. z dostzal.na śr.trwałe w bud.- KFD (DO) | bilansowe | |
219-0-000 | Rozr. z Fund. Rozwoju Przew. Autobusowych (KG) | bilansowe | |
220-0-000 | Rozl. budżetami - VAT należny (KG) od 2015 r. | bilansowe | |
220-0-010 | Rozl. budżetami - VAT naliczony (KG) od 2015 r. | bilansowe | |
221-0-000 | Należności z tytułu dochodów budżet.(OD) | bilansowe | |
222-0-000 | Rozliczenie dochodów budżetowych (DO) | bilansowe | |
223-0-000 | Rozliczenie wydatków budżetowych (KG) | bilansowe | |
223-0-300 | Rozliczenie wydatków budżetowych - niewygaszone | bilansowe | |
225-0-000 | Rozr.z budżetami - rozliczenie PDOF (DO) | bilansowe | |
225-0-010 | Rozr.z budżetami - rozliczenie podatku VAT (DO) | bilansowe | |
225-0-090 | Rozr.z budżetami - VAT należ, fakt.wew (KG) | bilansowe | |
225-1-000 | Rozr.z budżetami - podatek od nieruchomości (DO) | bilansowe | |
225-2-000 | Rozr.z budżetami - podatek od śród. transp.(DO) | bilansowe | |
225-3-000 | Rozr.z budżetami - inne poz. podatki i opł.(DO) | bilansowe | |
226-1-000 | Długoterminowe należności budżetowe (OD) | bilansowe | |
227-0-000 | Rozl.wydatków z budź, środków europ.(KG) | bilansowe | |
228-0-000 | Rozl.środków nie podlegających zwrotowi (KG) | bilansowe | |
229-0-000 | Pozost.rozr.publiczno-prawne - ZUS (DO) | bilansowe | |
229-0-100 | Pozost.rozr. publicznoprawne -Wody Polskie (DO) | bilansowe | |
229-0-700 | Pozost.rozr. publicznoprawne - PFRON (DO) | bilansowe | |
231-0-000 | Rozr. z tytułu wynagrodzeń (KG) | bilansowe | |
233-0-000 | Rozr.z tytułu udziel.pożycz.mieszk.(OD) | bilansowe | |
234-0-000 | Pozost. rozr. z pracownikami (DO) | bilansowe | |
234-0-100 | Pozostałe rozrachunki z pracownikami (OD) | bilansowe | |
240-0-000 | Pozost. rozr. - kwoty do refundacji (KG) | bilansowe | |
240-0-100 | Pozost. rozr. - środki obce (KG) | bilansowe | |
240-0-200 | Pozost. rozr. - kwoty do refundacji oddz. (KG) | bilansowe | |
240-0-400 | Pozost. rozr. - rozliczenie ZFŚS (KG) | bilansowe | |
240-0-500 | Pozostałe rozrachunki - rozliczenie ZFŚS (DO) | bilansowe | |
240-0-700 | Pozostałe rozrachunki z Dostawcami (DO) | bilansowe | |
240-0-800 | Pozostałe rozrachunki - rozliczenie PPK (DO) | bilansowe | |
240-0-900 | Pozostałe rozrachunki - ulga za złe długi | bilansowe | |
240-2-100 | Pozost. rozr. - mylne wpłaty budżet (KG) | bilansowe | |
241-1-000 | Pozost.rozr.- roszcz. sporne - Dostawcy (DO) | bilansowe | |
241-2-000 | Pozost. rozr.- roszcz. sporne - Odbiorcy (OD) | bilansowe | |
241-2-010 | Pozost. rozr.- roszcz. sporne KFD-UTD (OD) | bilansowe | |
241-2-020 | Pozost. rozr.- roszcz. sporne KFD-WINIETY (OD) | bilansowe | |
241-2-030 | Pozost. rozr.- roszcz. sporne Inwest. Drogowe (OD) | bilansowe | |
245-2-000 | Wpływy do wyjaśnienia - rach-dochodów.budżet.(KG) | bilansowe | |
246-0-000 | Rozr.wewn.z Oddz.Wyd.(DO) | bilansowe | |
246-1-000 | Rozr.wewn.z Oddz.dochody (OD) | bilansowe | |
248-0-100 | Potrącenia z wynagr.- z tyt. ubezpiecz.(DO) | bilansowe | |
248-0-200 | Potrącenia z wynagr.- rozl. zw. zawód.(DO) | bilansowe | |
248-0-400 | Rozr. z tytułu wypłat wynagrodzeń (KG) | bilansowe | |
248-0-401 | Rozr. z tytułu wypłat wynagr."13" (DO) | bilansowe | |
248-0-500 | Rozr. z tytwypłat z kasy zapom.-poźyczk.(KG) | bilansowe | |
248-0-600 | Rozrachunki z NOT (DO) | bilansowe | |
248-0-700 | Rozrachunki z Fundacja Ochrony Zabytków Dróg. (DO) | bilansowe | |
248-0-900 | Rozr. z tyt. wynagr.inne potrącenia (KG) | bilansowe | |
248-0-901 | Rozr. z tyt.wynagr.inne potr. refakt.(KG) | bilansowe | |
249-0-000 | Rozr.z tyt. - odsetek na rach. depozyt.(KG) | bilansowe | |
249-0-100 | Rozr.z tyt.- pozost. wpłat rach.depozyt.(KG) | bilansowe | |
261-0-000 | Rozl.nadwyżek i niedoborów inwentaryz.(KG) | bilansowe | |
290-0-000 | Odpisy aktualiz.należn. z tyt.dostaw i usł.(KG) | bilansowe | |
290-0-206 | Odpisy aktualiz. należn.-206-0-000 (OD) | bilansowe | |
290-0-211 | Odpisy aktualiz. pozost.należności 211-0-000 (OD) | bilansowe | |
290-0-215 | Odpisy aktualiz. należn.wieloletnie 211-1-000 (OD) | bilansowe | |
290-0-221 | Odpisy aktualiz. należności - 221-0-000 (OD) | bilansowe | |
290-0-240 | Odpisy aktualizujące należności KFD inwes240-2-000 | bilansowe | |
290-0-241 | Odpisy aktualizujące należności 241* | bilansowe | |
299-0-231 | Wynagrodzenia konto techniczne (KG) | bilansowe | |
299-1-101 | Przegrupowania z tyt.dostaw i usług-należn.Ma (KG) | bilansowe | |
299-1-102 | Przegrupowania z tyt.dostaw i usług-należn.Wn (KG) | bilansowe | |
299-1-201 | Przegrupowania z tyt.należn. wobec budżetu Ma (KG) | bilansowe | |
299-1-202 | Przegrupowania z tyt.należn. wobec budżetu Wn (KG) | bilansowe | |
299-1-301 | Przegrupowania z tyt.ubezp.i świad.-należ. Ma (KG) | bilansowe | |
299-1-302 | Przegrupowania z tyt.ubezp.i świad.-należ. Wn (KG) | bilansowe | |
299-1-401 | Przegrupowania z tyt.wynagr.-należności Ma (KG) | bilansowe | |
299-1-402 | Przegrupowania z tyt.wynagr.-należności Wn (KG) | bilansowe | |
299-1-601 | Przegrupowania z tyt.depozytów.należności Ma (KG) | bilansowe | |
299-1-602 | Przegrupowania z tyt.depozytów.należności Wn (KG) | bilansowe | |
299-1-701 | Przegrupowania z tyt. pozostałych należn. Ma (KG) | bilansowe | |
299-1-702 | Przegrupowania z tyt. pozostałych należn.Wn (KG) | bilansowe | |
299-1-801 | Przegr.rozl.śr.na wyd.i doch.budżet.Należn.Ma (KG) | bilansowe | |
299-1-802 | Przegr.rozl.śr.na wyd.i doch.budżet.należn.Wn (KG) | bilansowe | |
299-1-901 | Przegrupowania z tyt.należności długotermin. Ma (KG) | bilansowe | |
299-1-902 | Przegrupowania z tyt.należności długotemnln.Wn (KG) | bilansowe | |
299-2-101 | Przegrup.z tyt. dostaw i usług-zobowiąz. Wn (KG) | bilansowe | |
299-2-102 | Przegrup.z tyt. dostaw i usług-zobowiąz. Ma (KG) | bilansowe | |
299-2-201 | Przegrup.z tyt. zobowiązań wobec budżetu Wn (KG) | bilansowe | |
299-2-202 | Przegrup. z tyt. zobowiązań wobec budżetu Ma (KG) | bilansowe | |
299-2-301 | Przegrup. z tyt. ubezp.społ.-zobowiązania Wn (KG) | bilansowe | |
299-2-302 | Przegrup. z tyt. ubezp.społ.-zobowiązania Ma (KG) | bilansowe | |
299-2-401 | Przegrup. z tyt. wynagrodzeń zobowiązania Wn (KG) | bilansowe | |
299-2-402 | Przegrup. z tyt. wynagrodzeń zobowiązania Ma (KG) | bilansowe | |
299-2-501 | Przegrupowania z tyt. pozost.zobowiązań Wn (KG) | bilansowe | |
299-2-502 | Przegrupowania z tyt. pozost.zobowiązań Ma (KG) | bilansowe | |
299-2-601 | Przegrupowania z tyt. depozytów-zobowiąz. Wn (KG) | bilansowe | |
299-2-602 | Przegrupowania z tyt. depozytów-zobowiąz. Ma (KG) | bilansowe | |
299-2-701 | Przegr.z tyt.zal. środki tr. Wn (KG) | bilansowe | |
299-2-702 | Przegr.z tyt-zal.środki tr. MA (KG) | bilansowe | |
299-2-801 | Przegr.rozl.śr.na wyd.i doch.budżet.Zobow.Ma (KG) | bilansowe | |
299-2-802 | Przegr.rozl.śr.na wyd.i doch.budżet.Zobow.Wn (KG) | bilansowe | |
299-2-901 | Przegrup. z tyt. dostaw i usług-materiały Ma (KG) | bilansowe | |
299-2-902 | Przegrup. z tyt. dostaw i usług-materiały Wn (KG) | bilansowe | |
299-3-101 | Konto koryg. róż. kurs, nal z tyt. dost i usł (KG) | bilansowe | |
299-3-102 | Konto koryg. róż. kurs, zob z tyt. dost i usł (KG) | bilansowe | |
299-3-401 | Konto koryg. różnic kurs, nal pozostałych (KG) | bilansowe | |
299-3-402 | Konto koryg. różnic kurs, zob pozostałych (KG) | bilansowe | |
299-3-601 | Przegrupowania z tyt. depoz. różnice kurs Wn (KG) | bilansowe | |
299-3-602 | Przegrupowania z tyt. depoz. różnice kurs Ma (KG) | bilansowe | |
299-5-000 | Przegrupowania z tyt.należności długotermin. (KG) | bilansowe | |
299-6-000 | Przegrupowania z tyt.zobowiązań długotermin. (KG) | bilansowe | |
300-0-001 | Rozliczenia zakupu (DO) | bilansowe | |
310-0-000 | Materiały | bilansowe | |
400-0-000 | Amortyzacja | wynikowe | |
401-3-000 | Zużycie materiałów i energii | wynikowe | |
401-3-001 | Amortyzacja - pozost.środki trwałe i WNP | wynikowe | |
402-4-000 | Usługi obce | wynikowe | |
402-4-001 | Usługi obce - VAT od faktur wewnętrz. | wynikowe | |
403-5-000 | Podatki i opłaty | wynikowe | |
404-1-000 | Wynagrodzenia brutto | wynikowe | |
405-2-000 | Inne świadczenia | wynikowe | |
405-2-100 | Ubezpieczenia społeczne | wynikowe | |
405-2-400 | Pracownicze Plany Kapitałowe | wynikowe | |
409-6-000 | Pozostałe koszty rodzajowe | wynikowe | |
409-6-100 | Pozostałe koszty rodzaj, koszty używ. sam.prywat. | wynikowe | |
410-0-000 | Koszty świadczeń finansowanych z budżetu | wynikowe | |
720-1-100 | Przychody z tytułu dochodów budżetowych | wynikowe | |
750-1-300 | Przychody finansowe - zrealiz. różnice kurs, dodat | wynikowe | |
750-1-301 | Przychody finansowe - zreal. róż. kurs, dodat bez FM | wynikowe | |
750-1-400 | Przychody finansowe - niezreal.różnice kurs, dodat | wynikowe | |
750-1-700 | Przychody finansowe - odsetki bez FM | wynikowe | |
750-1-701 | Przychody finansowe-odpisy aktualizujące ods. z FM | wynikowe | |
750-1-702 | Przychody finansowe - odsetki z FM | wynikowe | |
751-1-300 | Koszty finansowe - zrealiz. różnice kurs, ujemne | wynikowe | |
751-1-301 | Koszty finansowe - zreal.róż.kurs.ujem bez FM | wynikowe | |
751-1-400 | Koszty finansowe - niezreal.różnice kurs, ujemne | wynikowe | |
751-1-700 | Koszty finansowe - odsetki bez FM | wynikowe | |
751-1-701 | Koszty finansowe - odpisy aktualizujące ods. z FM | wynikowe | |
751-1-702 | Koszty finansowe - odsetki z FM | wynikowe | |
760-1-000 | Pozostałe przychody operacyjne | wynikowe | |
760-1-999 | Pozostałe przychody operacyjne - konto techniczne | wynikowe | |
761-1-000 | Pozostałe koszty operacyjne | wynikowe | |
800-0-000 | Fundusz jednostki - rozliczenie funduszu BO i BZ | bilansowe | |
800-5-000 | MT Rozliczenie fundusz BO i BZ (Maj. Trw) | bilansowe | |
800-5-001 | Przeks.wyniku finans. za rok ubiegły - amortyzacja | bilansowe | |
800-5-100 | MT ZW Dotacje i środki na inwes (zakupy) | bilansowe | |
800-5-200 | MT ZW Nieodpłatnie otrzymane środki tr. | bilansowe | |
800-5-202 | MT ZW Nieodpłatnie otrzymane środki tr. inne podm | bilansowe | |
800-5-397 | MT ZW Zrealizowane płatności ze środków UE | bilansowe | |
800-5-399 | MT ZW Inne zwiększenia | bilansowe | |
800-5-400 | MT ZM Nieodpłatne przekaz śród, trwał | bilansowe | |
800-5-402 | MT ZM Nieodpłatne przekaz śród, trwał, inne podm. | bilansowe | |
800-5-499 | MT ZM Inne zmniejszenia | bilansowe | |
800-6-000 | MO Rozliczenie fundusz BO i BZ (Maj Obrót.) | bilansowe | |
800-6-001 | Wynik finansowy za rok ubiegły | bilansowe | |
800-6-100 | MO ZW Przek. zrealizowanych wyd budżetowy | bilansowe | |
800-6-200 | MO ZW Przek. zreal. płatn. bieżących z KFD | bilansowe | |
800-6-300 | MO ZW Prz. zreal.doch.budż.Oddz. po przyj S | bilansowe | |
800-6-400 | MO ZW Zrealizowane płatności ze środków UE | bilansowe | |
800-6-499 | MO ZW Inne zwiększenia | bilansowe | |
800-6-500 | MO ZM Dotacje środki na wyd. bieżące | bilansowe | |
800-6-600 | MO ZM Przek. zrealizowanych dochodów budź. | bilansowe | |
800-6-700 | MO ZM Dot i śród, dla Oddziałów (rozl. | bilansowe | |
800-6-800 | MO Przek. zreal.wyd.budź.Oddz. po przyj, spr.fin. | bilansowe | |
800-6-999 | MO ZM Inne zmniejszenia | bilansowe | |
800-7-000 | Inw. Rozliczenie fundusz BO i BZ (Inwest) | bilansowe | |
800-7-100 | Inw. ZW Dotacje i środki na inwestycje | bilansowe | |
800-7-200 | Inw. ZW Zrealizowane płatności inwest. z KFD | bilansowe | |
800-7-300 | Inw. ZW Zrealizowane płatności ze środków UE | bilansowe | |
800-7-400 | Inw. ZW Przejęcie inwestycji w trakcie real. | bilansowe | |
800-7-599 | Inw. ZW Inne zwiększenia | bilansowe | |
800-7-600 | Inw. ZM Zakończone inwestycje | bilansowe | |
800-7-700 | Inw. ZM Przekazanie inwes w trakcie realiz. | bilansowe | |
800-7-899 | Inw. ZM Inne zmniejszenia | bilansowe | |
810-0-000 | Dotacje bud., pł.z bud.śr.eu., śr.z bud.na inwest. | bilansowe | |
840-0-000 | Rezer. i rozl.międz.przychodów | bilansowe | |
840-0-100 | Rezer. i rozl. międz. przych.-rezer. na zobowiązania | bilansowe | |
851-0-000 | Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | bilansowe | |
860-1-000 | Wynik finansowy | bilansowe | |
900-0-002 | Bilans otwarcia dla odbiorców | pozabilansowe | |
900-0-005 | KT Przeksięgowanie decyzji z 226 | pozabilansowe | |
900-0-014 | Bilans zamknięcia na KG (Rozliczenie KSPO) | pozabilansowe | |
900-0-015 | Bilans zamknięcia dla odbiorców bez FM (Rozl.KSPO) | pozabilansowe | |
900-0-200 | KT Środki trwałe w likwidacji | pozabilansowe | |
900-0-300 | KT Korekta paragrafu budżetowego w FM - Wydatek | pozabilansowe | |
900-0-301 | KT Konto techniczne -przedpłaty, zaliczki, kaucje | pozabilansowe | |
900-0-302 | KT Nierozliczone przedpłaty, zaliczki, kaucje | pozabilansowe | |
900-0-310 | KT Korekta paragrafu budżetowego w FM - Dochody | pozabilansowe | |
900-0-311 | KT Przeksięgowanie dla korekt w FM Dochody | pozabilansowe | |
900-0-900 | KT Techniczne konto pozabilansowe | pozabilansowe | |
914-0-000 | Wpływy do KFD | pozabilansowe | |
964-0-000 | Infrastruktura transportu i grunty w Zarządzie jst | pozabilansowe | |
967-0-000 | Bezgotówkowe gwarancje | pozabilansowe | |
968-0-000 | Zobowiązania warunkowe | pozabilansowe | |
969-0-000 | Należności warunkowe | pozabilansowe | |
970-0-000 | Płatności ze środków europejskich | pozabilansowe | |
971-0-000 | Środki trwałe w likwidacji | pozabilansowe | |
972-0-000 | Środki trwałe obce | pozabilansowe | |
973-0-000 | Wydatki niekwalifik. wsytuacj stwierd. nieprawidł | pozabilansowe | |
974-0-000 | Zmiany poziomu kwalifi kowal ności | pozabilansowe | |
974-1-001 | Zmian, poz. kwal. wyd.pon. POliS | pozabilansowe | |
974-2-001 | Zmian, poz. kwal. wyd.pon. z FS | pozabilansowe | |
974-3-001 | Zmian, poz. kwal. wyd.pon. PT-POliS | pozabilansowe | |
976-0-000 | Wzajemne rozliczenia między jednostkami | pozabilansowe | |
977-0-000 | Przychody incydentalne i dochody | pozabilansowe | |
978-0-000 | Wydatki poniesione przed podp umów o dofinas proje | pozabilansowe | |
979-0-000 | Wydatki nie związane z projektem | pozabilansowe | |
980-0-000 | Plan finansowy wydatków budżetowych | pozabilansowe | |
980-1-000 | Plan finansowy - środki nierozdysponowane Centrala | pozabilansowe | |
981-0-000 | Plan finansowy niewygasających wydatków roku bież. | pozabilansowe | |
981-0-100 | Plan finansowy niewygasających wydatków roku nast. | pozabilansowe | |
981-1-000 | Plan fin. niewyg.wyd.roku bież.śr.nierozdysp.Cen. | pozabilansowe | |
982-1-000 | Plan wydatków środków europejskich PORPW | pozabilansowe | |
982-2-000 | Plan wydatków środków europejskich POliS | pozabilansowe | |
982-3-000 | Plan wydatków środków europejskich Łącząc Europę | pozabilansowe | |
983-0-000 | Zaangażowanie wydatków środków europ, roku bież. | pozabilansowe | |
984-0-000 | Zaangażowanie wydatków środków europ, przysz.lat | pozabilansowe | |
985-0-000 | Zmiana źródła finansowania | pozabilansowe | |
985-1-001 | Zmiana źródła finansowania.Pożyczka EBI REHII | pozabilansowe | |
985-1-002 | Zmiana źródła finans. Pożyczka EBI nr 31.550 | pozabilansowe | |
986-0-000 | Wynik finansowy dla kont pozabilansowych | pozabilansowe | |
988-0-001 | Zwroty wydatków UE | pozabilansowe | |
989-0-000 | Luka Finansowa | pozabilansowe | |
990-0-010 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.3.1. Żarz. siec, dróg | pozabilansowe | |
990-0-013 | Plan BZ F11 - Działanie 11.4.2.2 Bezpiecz.zewn. | pozabilansowe | |
990-0-014 | Plan BZ F11 - Działanie 11.4.2.4 Bezpiecz.zewn. | pozabilansowe | |
990-0-015 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.1. Utrzym.dróg kraj | pozabilansowe | |
990-0-016 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.2. Rem.i przeb.dr.k | pozabilansowe | |
990-0-017 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.3. Budowa autostrad | pozabilansowe | |
990-0-018 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.4. Bud. dróg ekspr. | pozabilansowe | |
990-0-019 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.5. Bud. poz.dr.kraj. | pozabilansowe | |
990-0-020 | Plan BZ F19 - Działanie 17.2.1.1. Wsp.zarz.i real. | pozabilansowe | |
990-0-021 | Plan BZ F11 - Działanie 11.4.2.1.Przyg.sys.bezp.Na | pozabilansowe | |
990-0-022 | Plan BZ F11 -Działanie 11.4.2.5 Kontr.sek.pozamilt | pozabilansowe | |
990-0-023 | Plan BZ F11 -Działanie 11.4.2.3 Przyg.do milliti | pozabilansowe | |
990-1-015 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.1. Utrzym.dróg kraj | pozabilansowe | |
990-1-016 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.2. Rem.i przeb.dr.k | pozabilansowe | |
990-1-017 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.3. Budowa autostrad | pozabilansowe | |
990-1-018 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.4. Bud. dróg ekspr. | pozabilansowe | |
990-1-019 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.5. Bud. poz.dr.kraj. | pozabilansowe | |
990-1-020 | Pian BZ F19 - Działanie 17.2.1.1. Wsp.zarz.i real. | pozabilansowe | |
990-1-023 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.3. Bud. aut.i d.eks | pozabilansowe | |
990-1-024 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.5. Bud. poz.dr.kraj | pozabilansowe | |
990-2-015 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.1. Utrzym.dróg kraj | pozabilansowe | |
990-2-016 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.2. Rem.i przeb.dr.k | pozabilansowe | |
990-2-017 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.3. Budowa autostrad | pozabilansowe | |
990-2-018 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.4. Bud. dróg ekspr. | pozabilansowe | |
990-2-019 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.5. Bud. poz.dr.kraj. | pozabilansowe | |
990-2-020 | Plan BZ F19 - Działanie 17.2.1.1. Wsp.zarz.i real. | pozabilansowe | |
990-3-015 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.1. Utrzym.dróg kraj | pozabilansowe | |
990-3-016 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.2. Rem.i przeb.dr.k | pozabilansowe | |
990-3-017 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.3. Budowa autostrad | pozabilansowe | |
990-3-018 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.4. Bud. dróg ekspr. | pozabilansowe | |
990-3-019 | Plan BZ F19 - Działanie 19.1.4.5. Bud. poz.dr.kraj. | pozabilansowe | |
990-3-020 | Plan BZ F19 - Działanie 17.2.1.1. Wsp.zarz.i real. | pozabilansowe | |
998-0-000 | Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego | pozabilansowe | |
999-0-000 | Zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat | pozabilansowe |
Użyte sktóry w nazwie i opisie konta: | |
ŚT | Środki trwałe |
KG | Księga Główna |
DO | Dostawcy |
OD | Odbiorcy |
R-K | Rachunek bankowy |
KT | Konto techniczne |
BZ | Budżet zadaniowy |
BO | Bilans otwarcia |
BZ | Bilans zamknięcia |
FI | Fundusz Inwestycyjny |
FJ | Fundusz Jednostki |
MT | Majątek trwały |
MO | Majątek obrotowy |
ZM | Zmniejszenie |
ZW | Zwiększenie |
OBU | Urządzenie do uiszczania opłat |
KSPO | Krajowy System Poboru Opłat |
ETC | Elektroniczny System Poboru Opłat |
MTC | Manualny System Poboru Opłat |
PRE | Opłacone z góry (pre-paid) |
POST | Opłacone z dołu (post-pa id) |
WPPUoD | Wydatki poniesione przed podpisaniem umów o dofinansowanie |
MOP | Miejsce Obsługi Podróżnych |
T-1 | Wydział Technologii |
F-2 | Wydział Administracji |
Z.11 | Rejon Boża Wola |
Z-14 | Rejon Mińsk Mazowiecki |
Z.18 | Rejon Ożarów Mazowiecki |
FM | Rachunkowość budżetowa |
ZAŁĄCZNIK Nr 9
Systemy ochrony danych i zbiorów dla Centrali GDDKiA i Oddziałów GDDKiA
Systemy ochrony danych i zbiorów dla Centrali GDDKiA i Oddziałów GDDKiA
Rozdział 1
Postanowienia ogólne
Postanowienia ogólne
Rozdział 2
Słownik użytych pojęć i skrótów
Słownik użytych pojęć i skrótów
Rozdział 3
Stosowane środki ostrożności
Stosowane środki ostrożności
Rozdział 4
Przechowywanie dokumentacji finansowo-księgowej
Przechowywanie dokumentacji finansowo-księgowej
ZAŁĄCZNIK Nr 10
Zasady przyjmowania środków trwałych w budowie - inwestycji budowlanych zakończonych - na stan ewidencyjny majątku GDDKiA
Zasady przyjmowania środków trwałych w budowie - inwestycji budowlanych zakończonych - na stan ewidencyjny majątku GDDKiA
Rozdział 1
Postanowienia ogólne
Postanowienia ogólne
Rozdział 2
Postanowienia szczególne
Postanowienia szczególne
Z przyczyn niezależnych mogą wystąpić udokumentowane odstępstwa.
ZAŁĄCZNIK Nr 11
Zasady wyliczania wartości początkowej infrastruktury transportu metodą odtworzeniową
Zasady wyliczania wartości początkowej infrastruktury transportu metodą odtworzeniową
A. | Drogi | |||||||||||
nr drogi | klasa drogi | Lp. odcinka drogi | Początek pik. odcinka | Koniec pik. odcinka | Długość odcinka [km] | Przyjęta cena jednostkowa [PLN/km] | Współczynnik regionalny | O? Wartość j odcinków drogi * [PLN] CO | Współczynnik korygujący (zużycia) | wartość 2, zużycia g [PLN] | " Wartość odcinków drogi uwzględniająca o zużycie [PLN] | Wartość całkowita drogi [PLN] |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Gdzie:
- w kolumnie 1 - należy wpisać drogi w obszarze działania Oddziału GDDKiA w kolejności rosnącej numeracji. W przypadku występowania odcinków o pikietażu lokalnym wpisać również oznaczenie z wyróżnikiem literowym,
- w kolumnie 3 - należy podzielić drogę na takie odcinki, które w ramach danej klasy technicznej będą miały zbliżone parametry (np. liczbę jezdni, rodzaj pobocza, itp.) i jednakową ocenę stanu. Wpisywać w kolejności rosnącego pikietażu w ramach danej klasy technicznej (A, S i pozostałe drogi krajowe),
- kolumnie 6 - długość odcinka należy podać z dokładnością do 3 miejsc po przecinku,
- kolumnie 7 - należy przyjąć cenę jednostkową według "Biuletynu cen obiektów budowlanych Sekocenbud, cz. II obiekty inżynieryjne, IV kwartał roku poprzedniego", przyjmując cenę dla drogi o takiej samej klasie technicznej i najbardziej zbliżonych parametrach (w przypadku braku drogi danej klasy w Biuletynie Sekocenbud - na koniec roku poprzedniego, a występowaniu jej w Biuletynach z innych okresów, należy podaną w nich cenę sprowadzić do poziomu cen na koniec IV kwartału roku poprzedniego korzystając e wskaźników z publikacji GUS "Ceny robót budowlano-montażowych i obiektów budowlanych"),
- w kolumnie 8 - należy przyjąć współczynnik z tabeli "Współczynniki regionalne dla cen robót" zamieszczonej w "Biuletynie cen obiektów budowlanych Sekocenbud, cz. II - obiekty inżynieryjne na koniec IV kwartału roku poprzedniego,
- w kolumnie 9 - należy wpisać wartość określoną jako iloczyn wartość z kolumn 6, 7 i 8, z dokładnością do 2 miejsc po przecinku,
- w kolumnie 10 - należy wpisać wartość współczynnika korygującego (zużycia) zgodnie z tabelą 1:
tabela 1
Stan odcinka wg. SOSN | Wartość współczynnika korygującego (zużycia) |
Dobry (klasa A) | 1,00 |
Zadawalający (klasa B) | 0,90 |
Niezadowalający (klasa C) | 0,50 |
Zły (klasa D) | 0,10 |
- w kolumnie 11 - należy wpisać wartość zużycia jako różnicę pomiędzy wartością z kolumny 9 i 12,
- w kolumnie 12 - należy wpisać wartość równą iloczynowi wartości z kolumn 9 i 10 z dokładnością do 2 miejsc po przecinku,
- w kolumnie 13 - należy wpisać sumaryczne wartości zachowując podział na klasę A i S, a pozostałe klasy dróg krajowych uwzględnić łącznie.
Uwagi:
1. Podziału odcinków należy dokonać w oparciu o dane ewidencyjne.
2. W przypadku wspólnych przebiegów dróg należy podać odcinek o wspólnym przebiegu tylko raz, zgodnie z zasadami określonymi w zarządzeniu Nr 18 Generalnego Dyrektora Dróg Krajowych i Autostrad z dnia 1 czerwca 2012 r. w sprawie zasad ustalania i prowadzenia kilometrażu dróg krajowych, tj.: w przypadku występowania wspólnych przebiegów dróg klas technicznych A i S z dowolnymi innymi drogami, ciągłość kilometrażu występuje na drodze o wyższej klasie technicznej, dla pozostałych przypadków ciągłość kilometrażu występuje na drodze o niższym numerze.
3. W przypadku punktów granicznych na styku działania dwóch Oddziałów GDDKiA, musi zachodzić spójność wartości pikietażu początku/koń ca odcinka granicznego.
B. Drogowe obiekty inżynierskie (obiekty mostowe, tunele, przejścia podziemne, przepusty o średnicy nie mniejszej niż 150 cm) | |||||||||||||
Lp. | JNI/nr ew. | nr drogi | km | długość obiektu [m] | powierzchnia [m2] | konstrukcja - materiał | ocena całego obiektu | przyjęta cena jednostkowa [PLN/m2] | współczynnik regionalny | Ol wartość obiektu bez zużycia P [PLN] g | współczynnik korygujący (zużycia) | C wartość 1 zużycia 5 [PLN] | wartość.'-t obiektu * uwzględniają S ca zużycie " [PLN] |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Gdzie:
- w kolumnie 2 - należy wpisać obiekty inżynierskie w obszarze działania Oddziału GDDKiA w kolejności rosnącej numerów JNI (z wyjątkiem przepustów) oraz przepusty w kolejności rosnącej numerów ewidencyjnych,
- w kolumnie 3 - należy podać drogę zgodnie z administracyjnym przypisaniem obiektu w Systemie Gospodarki Mostowej,
- w kolumnie 8 - należy wpisać "ocenę całego obiektu" z ostatniego wykonanego przeglądu pod stawowego/rozszerzeń eg o przed dokonaniem wyceny zgodnie z "Instrukcją przeprowadzania przeglądów drogowych obiektów inżynierskich" wprowadzoną do stosowania zarządzeniem Nr 35Generalnego Dyrektora Dróg Krajowych i Autostrad z 28 września 2020 r. przy zastosowaniu "Zasad stosowania skali ocen punktowych stanu technicznego i przydatności do użytkowania drogowych obiektów inżynierskich" wprowadzonych do stosowania zarządzeniem Nr 1 Generalnego Dyrektora Dróg Krajowych i Autostrad z dnia 30 stycznia 2019 r. Przy czym, w przypadku gdy "ocena całego obiektu" z przeglądu wykonanego, wynika ze zdarzenia losowego, którego skutki zostały usunięte, lub gdy przegląd nie został wykonany z powodu trwających robót, a zostały one zakończone lub też z innych powodów Oddział GDDKiA nie posiada wyników przeglądu należy wpisać "ocenę całego obiektu" z przeglądu wykonanego, w przypadku gdy roboty nie zostały zakończone należy wpisać "ocenę całego obiektu" z ostatniego przeglądu, wykonanego przed podjęciem robót,
- w kolumnie 9 - należy przyjąć cenę jednostkową według "Biuletynu cen obiektów budowlanych Sekocenbud, cz. II obiekty inżynieryjne", przyjmując cenę dla obiektu o takim samym materiale konstrukcji, najbardziej zbliżonym rodzaju konstrukcji i podobnej lokalizacji w ciągu drogi (w przypadku braku danego rodzaju materiału konstrukcji w Biuletynie Sekocenbud - IV kwartał roku poprzedniego, a występowaniu jej w Biuletynach z innych okresów, należy podaną w nich cenę sprowadzić do poziomu cen na koniec roku korzystając ze wskaźników z publikacji GUS "Ceny robót budowlano-montażowych i obiektów budowlanych"). Dla obiektów kamiennych, ceglanych, betonowych, lub drewnianych należy przyjąć cenę jednostkową taką jak dla obiektów o konstrukcji żelbetowej,
- w kolumnie 10 - należy przyjąć współczynnik z tabeli "Współczynniki regionalne dla cen robót" zamieszczonej w "Biuletynie cen obiektów budowlanych Sekocenbud, cz. II - obiekty inżynieryjne na koniec IV kwartału roku poprzedniego",
- w kolumnie 11 - należy wpisać wartość określoną jako iloczyn wartość z kolumn 6, 9 i 10, z dokładnością do 2 miejsc po przecinku,
- w kolumnie 12 - należy wpisać wartość współczynnika korygującego (zużycia) zgodnie z poniższą tabelą nr 2, przy czym dla ocen pośrednich pomiędzy wymienionymi w tabeli nr 2, wartości współczynnika korygującego należy uzyskać poprzez interpolację liniową odpowiadającego danej ocenie, przedziału wartości uwzględniającej zużycie, zgodnie z tabelą nr 3 (z dokładnością do 3 miejsc po przecinku).
Tabela nr 2
ocena całego obiektu | współczynnik korygujący (zużycia) |
5 | 1,0 |
4 | 0,9 |
3 | 0,5 |
2 | 0,2 |
1 | 0,1 |
0 | 0,0 |
Tabela nr 3
ocena całego obiektu w przedziale: | współczynnik korygujący (zużycia) |
4-5 | 0,9+(ocena - 4)*0, l |
3-4 | 0,5+(ocena - 3)*0,4 |
2-3 | 0,2+(ocena - 2)*0,3 |
1-2 | 0, l+(ocena - l) *0, l |
0-1 | ocena *0,1 |
- w kolumnie 13 - należy wpisać wartość zużycia jako różnicę pomiędzy wartością z kolumny 11 i 14,
- w kolumnie 14 - należy wpisać wartość równą iloczynowi wartości z kolumn 11 i 12 z dokładnością do 2 miejsc po przecinku.
Uwaga:
Wartość nowo wybudowanych obiektów inżynierskich (tj. w nowej lokalizacji, osi drogi) należy określić zgodnie z załącznikiem nr 10 do zarządzenia.
ZAŁĄCZNIK Nr 12
WNIOSEK
WNIOSEK
Jednostki sektora finansów publicznych zgodnie z art. 35b Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości mają obowiązek aktualizować wartości należności uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego należności.
W związku z powyższym wnoszę o dokonanie odpisu w łącznej kwocie............... PLN do poniższych należności:
Lp. | Nazwa dłużnika | Nr konta i nr kontrahenta | Należność główna | Należności uboczne | Termin wymagalności należności | Podstawa prawna dokonania odpisu (np. Zał. 3 pkt 1V. Ppkt 8a, b | Kwota odpisu aktualizującego | Uwagi | |
Należność główna | Odsetki | ||||||||
Razem | |||||||||
OGÓŁEM (suma należności głównych i odsetek) |
Miejscowość .................................... | Data............................. | ||
Sporządził: Komisja w składzie: | Sprawdził: Główny Księgowy/ZF | Zatwierdził: Dyrektor |