Ustalenie wiążących banki norm płynności.
Dz.Urz.KNF.2008.8.40
Akt obowiązującyUCHWAŁA Nr 386/2008
Komisji Nadzoru Finansowego
z dnia 17 grudnia 2008 r.
w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności
17a) podmiot zależny - podmiot, o którym mowa w art. 4 ust. 1 pkt 9 ustawy, o której mowa w zdaniu wstępnym;
- określenie sytuacji/symptomów wskazujących na wystąpienie sytuacji kryzysowej w zakresie płynności płatniczej,
- scenariusze rozwoju wydarzeń w sytuacjach kryzysowych (kryzysu płynności wewnątrz banku lub oddziału instytucji kredytowej oraz kryzysu płynności w systemie bankowym),
- identyfikację rezerwowych źródeł finansowania,
- zasady przeprowadzania sprzedaży aktywów i przebudowy struktury bilansu,
- kompetencje do podejmowania ustalonych działań w ramach realizacji planu awaryjnego płynności;
- strategię, skalę i strukturę terminową znaczącego zaangażowania, w tym analizę jakości kredytów,
- symulację wpływu na poziom płynności możliwych zmian (obniżki) cen przyjętych zabezpieczeń,
- strukturę walutową udzielonych kredytów,
- ocenę stopnia realizacji harmonogramu prac inwestycyjnych, zmiany zdolności kredytowej oraz innych wskaźników ryzyka kredytowego,
- strategię zabezpieczenia ryzyka płynności, w szczególności opis struktury źródeł finansowania, ocenę odnawialności posiadanych źródeł finansowania, określenie wiarygodnych źródeł pozyskania środków w postaci linii kredytowych, uzyskania wsparcia ze strony inwestora strategicznego lub uzyskania środków w drodze emisji papierów wartościowych o dłuższym terminie wykupu; ze szczególnym uwzględnieniem kosztów uzyskania tych funduszy.
- współczynnik udziału podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem - obliczany jako iloraz sumy wartości podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w dniu sprawozdawczym do wartości aktywów ogółem.
22 Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 126, poz. 1070, Nr 141, poz. 1178, Nr 144, poz. 1208, Nr 153, poz. 1271, Nr 169, poz. 1385 i 1387 i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r. Nr 50, poz. 424, Nr 60, poz. 535, Nr 65, poz. 594, Nr 228, poz. 2260 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 64, poz. 594, Nr 68, poz. 623, Nr 91, poz. 870, Nr 96, poz. 959, Nr 121, poz. 1264, Nr 146, poz. 1546 i Nr 173, poz. 1808, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 85, poz. 727, Nr 167, poz. 1398 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708, Nr 157, poz. 1119, Nr 190, poz. 1401 i Nr 245, poz. 1775, z 2007 r. Nr 42, poz. 272 i Nr 112, poz. 769 oraz z 2008 r. Nr 171, poz. 1056, Nr 192, poz. 1179 i Nr 209, poz. 1315.
23 Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 167, poz. 1398, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 25, poz. 162 i Nr 61, poz. 410.
24 Zmiany tekstu ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 228, poz. 2260, z 2004 r. nr 91, poz. 870, Nr 173, poz. 1808, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 i Nr 61, poz. 410.
25 Zmiany tekstu ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 157, poz. 1119.
26 Zmiany tekstu ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119.
27 Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324, Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546, Nr 213, poz. 2155, z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184, poz. 1539, Nr 267, poz. 2252, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, Nr 208, poz. 1540 oraz z 2008 r. Nr 63, poz. 393.
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
Sposób wyznaczania elementów rachunku nadzorczych miar płynności krótkoterminowej i długoterminowej
Sposób wyznaczania elementów rachunku nadzorczych miar płynności krótkoterminowej i długoterminowej
gdzie:
k - poszczególne kategorie zobowiązań wymienione w ust. 1,
Pdk, t-i - wartość deklarowanej minimalnej wartości danej kategorii zobowiązań (k), które i dni wcześniej zostały uznane za stabilne oraz zadeklarowano ich utrzymanie w ciągu kolejnych 30 dni,
Pk, t - wartość salda danej kategorii zobowiązań w dniu sprawozdawczym.
gdzie:
k - poszczególne kategorie zobowiązań wymienione w ust. 1,
Pk, t - wartość środków obcych danej kategorii zobowiązań w dniu sprawozdawczym t, dla których wyznacza się część stabilną,
Pdk, t-i - wartość deklarowanej minimalnej wartości danej kategorii zobowiązań (k), które i dni wcześniej zostały uznane za stabilne oraz zadeklarowano ich utrzymanie w ciągu kolejnych 30 dni.
gdzie:
k - poszczególne kategorie zobowiązań wymienione w ust. 1,
Rk, t-i - różnica wyznaczona zgodnie z ust. 6.
gdzie:
At - wartość należności wynikających z realizacji przez klientów udzielonych zobowiązań pozabilansowych na dzień sprawozdawczy,
Ad - maksymalna wartość należności wynikających z realizacji przez klientów udzielonych zobowiązań pozabilansowych deklarowana na koniec poprzedniego miesiąca.
gdzie:
At - wartość należności wynikających z realizacji przez klientów udzielonych zobowiązań pozabilansowych na dzień sprawozdawczy,
Ad - maksymalna wartość należności wynikających z realizacji przez klientów udzielonych zobowiązań pozabilansowych deklarowana na koniec poprzedniego miesiąca.
gdzie:
Rt-i, - różnica na dzień wyznaczona zgodnie z ust. 5.
7 Zmiana tekstu uchwały została ogłoszona w Dz. Urz. NBP z 2004 r. Nr 7, poz. 13 i Nr 11, poz. 20 oraz z 2007 r. Nr 15, poz. 29.
ZAŁĄCZNIK Nr 2
KOD BANKU: ....................................
Kalkulacja nadzorczych miar płynności na dzień sprawozdawczy według stanu na dzień ........................
Aktywa* | w tys. zł | ||
A1 | Podstawowa rezerwa płynności | ||
A2 | Uzupełniająca rezerwa płynności | ||
A3 | Pozostałe transakcje zawierane na hurtowym rynku finansowym | ||
A4 | Aktywa o ograniczonej płynności | ||
A5 | Aktywa niepłynne | ||
Pasywa* | w tys. zł | ||
B1 | Fundusze własne pomniejszone o sumę wartości wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego i wymogu z tytułu ryzyka rozliczenia dostawy oraz ryzyka kontrahenta | ||
B2 | Środki obce stabilne | ||
B3 | Pozostałe zobowiązania na hurtowym rynku finansowym | ||
B4 | Pozostałe zobowiązania | ||
B5 | Środki obce niestabilne | ||
Miary płynności | Wartość minimalna | Wartość | |
M1 | Luka płynności krótkoterminowej ((A1 + A2) - B5) | 0,00 | |
M2 | Współczynnik płynności krótkoterminowej ((A1 + A2)/B5) | 1,00 | |
M3 | Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi (B1/A5) | 1,00 | |
M4 | Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi środkami obcymi stabilnymi ((B1 + B2)/(A5 + A4)) | 1,00 |
* Z uwzględnieniem korekt wynikających z metodologii wyznaczania nadzorczych miar płynności.
OPRACOWAŁ: ZATWIERDZIŁ:
Imię i nazwisko:................................. ..........................................
Telefon: ............................................
Data: ................................................
ZAŁĄCZNIK Nr 3
KOD BANKU: ........................
Kalkulacja nadzorczych miar płynności przez bank o sumie bilansowej do 200 mln zł na dzień sprawozdawczy według stanu na dzień ...................
Aktywa* | w tys. zł | ||
A1 | Podstawowa rezerwa płynności | ||
A2 | Uzupełniająca rezerwa płynności | ||
A3 | Pozostałe transakcje zawierane na hurtowym rynku finansowym | ||
A4 | Aktywa o ograniczonej płynności | ||
A5 | Aktywa niepłynne | ||
A6 | Aktywa ogółem | ||
Pasywa* | w tys. zł | ||
B1 | Fundusze własne pomniejszone o sumę wartości wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego i wymogu z tytułu ryzyka rozliczenia dostawy oraz ryzyka kontrahenta | ||
Miary płynności | Wartość minimalna | Wartość | |
M1 | Współczynnik udziału podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem ((A1+A2)/A6) | 0,20 | |
M2 | Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi (B1/A5) | 1,00 |
* Z uwzględnieniem korekt wynikających z metodologii wyznaczania nadzorczych miar płynności.
OPRACOWAŁ: ZATWIERDZIŁ:
Imię i nazwisko:................. ........................................
Telefon: .......................
Data: ...........................
ZAŁĄCZNIK Nr 4
KOD ODDZIAŁU INSTYTUCJI KREDYTOWEJ: ..........................
Kalkulacja nadzorczych miar płynności przez oddział instytucji kredytowej na dzień sprawozdawczy według stanu na dzień .........................
Aktywa* | w tys. zł | |||
A1 | Podstawowa rezerwa płynności | |||
A2 | Uzupełniająca rezerwa płynności | |||
A3 | Pozostałe transakcje zawierane na hurtowym rynku finansowym | |||
A4 | Aktywa o ograniczonej płynności | |||
A5 | Aktywa niepłynne | |||
Pasywa* | w tys. zł | |||
B1 | Środki obce stabilne | |||
B2 | Pozostałe zobowiązania na hurtowym rynku finansowym | |||
B3 | Pozostałe zobowiązania | |||
B4 | Środki obce niestabilne | |||
Miary płynności | Wartość minimalna | Wartość | ||
M1 | Luka płynności krótkoterminowej ((A1 + A2) - B4) | 0,00 | ||
M2 | Współczynnik płynności krótkoterminowej ((A1 +A2)/B4) | 1,00 |
* Z uwzględnieniem korekt wynikających z metodologii wyznaczania nadzorczych miar płynności
OPRACOWAŁ: ZATWIERDZIŁ:
Imię i nazwisko: .............................. .....................................
Telefon: .........................................
Data: ..............................................
ZAŁĄCZNIK Nr 5
KOD ODDZIAŁU INSTYTUCJI KREDYTOWEJ: ....................
Kalkulacja nadzorczych miar płynności przez oddział instytucji kredytowej o sumie bilansowej do 200 mln zł na dzień sprawozdawczy według stanu na dzień .........
Aktywa* | w tys. zł | |||
A1 | Podstawowa rezerwa płynności | |||
A2 | Uzupełniająca rezerwa płynności | |||
A3 | Pozostałe transakcje zawierane na hurtowym rynku finansowym | |||
A4 | Aktywa o ograniczonej płynności | |||
A5 | Aktywa niepłynne | |||
A6 | Aktywa ogółem | |||
Miary płynności | Wartość minimalna | Wartość | ||
M1 | Współczynnik udziału podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem ((A1 +A2)/A6) | 0,20 |
* Z uwzględnieniem korekt wynikających z metodologii wyznaczania nadzorczych miar płynności.
OPRACOWAŁ: ZATWIERDZIŁ:
Imię i nazwisko:................................... ...................................
Telefon: ..............................................
Data: ..................................................