Tryb i szczegółowe zasady przekazywania przez banki Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.NBP.2009.18.20

Akt obowiązujący

Wersja od: 10 lutego 2021 r.

UCHWAŁA Nr 78/2009

ZARZĄDU NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO

z dnia 29 października 2009 r.

w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej

Na podstawie art. 23 ust. 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz. U. z 2005 r. Nr 1, poz. 2, z późn. zm.) uchwala się, co następuje:

§ 1. Uchwała określa tryb i szczegółowe zasady przekazywania przez banki Narodowemu Bankowi Polskiemu, zwanemu dalej "NBP", danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej, zwanych dalej "danymi".

§ 2. Ilekroć w uchwale jest mowa o bankach należy przez to rozumieć banki krajowe, oddziały instytucji kredytowych oraz oddziały banków zagranicznych posiadające status rezydenta.

§  3. 

1. Ustalone w uchwale okresy sprawozdawcze (miesiąc, kwartał, rok) odpowiadają okresom kalendarzowym.

2. Dane przekazywane NBP na podstawie uchwały powinny wynikać z ksiąg rachunkowych banku i innych dokumentów źródłowych obrazujących stan faktyczny.

3. Dane dotyczące stanów aktywów i pasywów banków wykazywane na koniec danego okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach obcych, przelicza się na złote stosując średnie kursy tych walut ogłoszone przez NBP w ostatnim dniu roboczym danego okresu sprawozdawczego.

4. Banki, których dotyczy obowiązek sprawozdawczy, przekazują NBP dane w pakiecie formularzy. W przypadku gdy przekazany w pakiecie formularz nie zawiera żadnych danych przyjmuje się, że bank nie posiada aktywów lub pasywów objętych tym formularzem.

5. Formularze wypełnia się zgodnie z dodanymi do nich objaśnieniami oraz objaśnieniami zawartymi w załączniku nr 1 do uchwały.

§ 4. Obowiązek przekazywania NBP danych, zwany dalej "obowiązkiem sprawozdawczym", powstaje w przypadku gdy:

1) na koniec miesiąca bank posiada aktywa zagraniczne lub zobowiązania wobec nierezydentów;

2) bank posiada oddział za granicą;

3) akcje banku są w posiadaniu akcjonariuszy nierezydentów;

4) bank jest oddziałem banku zagranicznego lub instytucji kredytowej;

5) 1  bank prowadzi rachunki papierów wartościowych i na koniec miesiąca na rachunkach nierezydentów znajdują się instrumenty finansowe bez kodu ISIN wyemitowane przez rezydentów lub na rachunkach rezydentów znajdują się instrumenty finansowe bez kodu ISIN wyemitowane przez nierezydentów;

§ 5. Banki przekazują NBP dane za okresy miesięczne na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 2 - 22 do uchwały, w terminie do 20 dni kalendarzowych po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą.

§ 6. Banki prowadzące rachunki papierów wartościowych (działalność powierniczą) lub rachunki papierów wartościowych w ramach prowadzonej działalności maklerskiej w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119, z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69, Nr 42, poz. 341, Nr 77, poz. 649, Nr 78, poz. 659, Nr 165, poz. 1316 i Nr 166, poz. 1317) przekazują NBP dane za okresy miesięczne na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 2 - 22 i 25 - 31 do uchwały, w terminie do 20 dni kalendarzowych po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą.

§ 7. Niezależnie od obowiązków sprawozdawczych określonych w § 5 i § 6 banki posiadające długoterminowe kredyty i pożyczki otrzymane od nierezydentów oraz długoterminowe zobowiązania wobec nierezydentów z tytułu leasingu finansowego są obowiązane przekazywać NBP dane za okresy kwartalne:

1) na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 34 do uchwały, w terminie do 20 dni kalendarzowych po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą;

2) na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 35 do uchwały, w terminie do 20 dni kalendarzowych po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

§ 8. 2  Niezależnie od obowiązków sprawozdawczych określonych w § 5 i § 6 banki, które dokonały emisji papierów wartościowych lub instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi skierowanej na rynek zagraniczny lub przynajmniej w części objętej przez nierezydenta, zgodnie z zakresem podanym w załączniku nr 23 do uchwały, są obowiązane przekazywać NBP dane o:

1) emisji na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 23 do uchwały, w terminie 15 dni od dnia sprzedaży nierezydentom papierów wartościowych lub instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi;

2) zmianie danych dotyczących emisji, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 24 do uchwały, w terminie 20 dni od dnia dokonania zmiany.

§ 9. Niezależnie od obowiązków sprawozdawczych określonych w § 5 i § 6 banki posiadające na początek lub koniec roku co najmniej 10 % głosów w organie stanowiącym spółki mającej siedzibę za granicą lub posiadające oddział mający siedzibę za granicą oraz banki, w których organach stanowiących nierezydent na początek lub koniec roku posiada co najmniej 10 % głosów, a także oddziały instytucji kredytowych oraz oddziały banków zagranicznych posiadające siedzibę w kraju, są obowiązane przekazywać NBP dane za okresy roczne na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 32 i 33 do uchwały, w terminie do dnia 31 maja po zakończeniu danego roku.

§  10. 

1. Banki zrzeszające banki spółdzielcze są obowiązane przekazywać NBP zbiorcze dane za okresy miesięczne dotyczące banków spółdzielczych, na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 2 - 22 do uchwały, w terminie do 20 dni kalendarzowych po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą.

2. Banki spółdzielcze przekazują właściwemu bankowi zrzeszającemu miesięczne dane umożliwiające przygotowanie danych zbiorczych, o których mowa w ust. 1.

§  11. 

1. Formularze przekazywane są NBP w formie elektronicznej, na portal sprawozdawczy: sprawozdawczość.nbp.pl, zwany dalej "portalem".

2. Dostęp do portalu odbywa się przy użyciu klucza prywatnego i certyfikatu, wydanych nieodpłatnie przez NBP.

§ 12. Banki są obowiązane do udzielenia NBP dodatkowych informacji i wyjaśnień dotyczących przekazanych danych, w terminie wskazanym przez NBP.

§ 13. Banki posiadające inne, niż określone we wzorach formularzy stanowiących załączniki do uchwały, aktywa lub zobowiązania powstałe w obrocie dewizowym są obowiązane, na skierowane do nich przez NBP indywidualne żądanie, we wskazanym w nim terminie nie krótszym niż 10 dni, przekazywać NBP, na otrzymanych formularzach, dane dotyczące tych aktywów lub zobowiązań.

§  13a.  ³

1. Na wniosek banku w likwidacji lub banku, którego upadłość została ogłoszona, Zarząd NBP może do dnia wykreślenia banku z Krajowego Rejestru Sądowego:

1) określić odmienny niż w uchwale tryb i szczegółowe zasady przekazywania do NBP danych, o których mowa w uchwale;

2) ograniczyć zakres danych przekazywanych do NBP określonych w uchwale.

2. Na wniosek banku, o którym mowa w ust. 1, Zarząd NBP może zwolnić bank z obowiązku przekazywania danych, o których mowa w uchwale:

1) w przypadku sprzedaży przez likwidatora przedsiębiorstwa bankowego;

2) na umotywowany wniosek likwidatora, w sytuacji gdy nie nastąpiła sprzedaż przedsiębiorstwa bankowego jako całości;

3) w sprawach, w których ogłoszono upadłość przed dniem 1 października 2003 r.:

a) w przypadku sprzedaży przez syndyka przedsiębiorstwa bankowego w trybie art. 165 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2019 r. poz. 2357 oraz z 2020 r. poz. 284, 288 i 321),

b) w przypadku rozpoczęcia sprzedaży składników majątku przedsiębiorstwa bankowego w trybie art. 166 ustawy, o której mowa w lit. a;

4) w sprawach, w których upadłość ogłoszono dnia 1 października 2003 r. oraz w terminie późniejszym:

a) w przypadku sprzedaży przez syndyka przedsiębiorstwa bankowego w trybie art. 437 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe (Dz. U. z 2019 r. poz. 498, z późn. zm.),

b) w przypadku rozpoczęcia sprzedaży składników majątku przedsiębiorstwa bankowego w trybie art. 439 ustawy, o której mowa w lit. a;

5) w innych szczególnie uzasadnionych przypadkach.

§ 13b. 4  Na wniosek banku w restrukturyzacji lub instytucji pomostowej, o których mowa w ustawie z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (Dz. U. z 2020 r. poz. 842), Zarząd NBP może ograniczyć zakres przekazywania danych albo zwolnić ten podmiot z obowiązku przekazywania danych, o których mowa w uchwale.

§ 14. Do przekazywanych NBP danych:

1) za okres roczny - za rok 2009;

2) za okres kwartalny - za pierwszy kwartał 2010 roku;

3) za okres miesięczny - za marzec 2010 roku

stosuje się przepisy dotychczasowe.

§  15. 

1. Przepis § 7 pkt 1 stosuje się do danych za okresy kwartalne za drugi i trzeci kwartał 2010 roku oraz, po raz ostatni, za czwarty kwartał 2010 roku.

2. Przepis § 7 pkt 2 stosuje się po raz pierwszy do danych za okres kwartalny za pierwszy kwartał 2011 roku.

§ 15a. 5  Zwolnienie banku, przez Zarząd NBP, z obowiązku przekazywania danych, o których mowa w uchwale nr 53/2011 Zarządu Narodowego Banku Polskiego w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do ustalania polityki pieniężnej i okresowych ocen sytuacji pieniężnej państwa oraz oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora bankowego (Dz. Urz. NBP poz. 15, z 2013 r. poz. 5 i 24, z 2014 r. poz. 9, z 2015 r. poz. 13 oraz z 2016 r. poz. 1), skutkuje zwolnieniem banku z obowiązku przekazywania danych na podstawie uchwały.

§ 16. Traci moc uchwała nr 48/2003 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 14 listopada 2003 r. w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzenia bilansu płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa (Dz. Urz. NBP Nr 21, poz. 36 oraz z 2005 r. Nr 7, poz. 14).

§ 17. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 kwietnia 2010 r.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr  1  ⁶

Objaśnienia do formularzy - część ogólna

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  2 

Formularz AZ-GOT

Aktywa - gotówka w postaci zagranicznych znaków pieniężnych

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  3  ⁷

Formularz AZ-DEP

Aktywa- rachunki bieżące i depozyty w instytucjach kredytowych oraz bankach zagranicznych

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  4 

Formularz AZ-NZR

Aktywa - nieruchomości za granicą

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  5  ⁸

Formularz AZ-UDZ

Aktywa - udziały w spółkach będących nierezydentami

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  6 

Formularz AZ-KRB

Aktywa - kredyty i pożyczki udzielone nierezydentom oraz należności z tytułu leasingu finansowego od nierezydentów

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  7 

Formularz AZ-REP

Aktywa - należności z tytułu zakupionych od nierezydenta papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  8  ⁹

Formularz AZ-POZ

Aktywa - pozostałe aktywa finansowe i należności od nierezydentów

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  9  ¹⁰

Formularz PZ-DEP

Pasywa - rachunki bieżące i depozyty nierezydentów

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  10 

Formularz PZ-UDZ

Pasywa - fundusze mającego siedzibę w kraju oddziału banku zagranicznego lub instytucji kredytowej

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  11 

Formularz PZ-KRE

Pasywa - kredyty i pożyczki otrzymane od nierezydentów oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wobec nierezydentów

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  12 

Formularz PZ-REP

Pasywa - zobowiązania wobec nierezydentów z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  13  ¹¹

Formularz PZ-POZ

Pasywa - pozostałe zobowiązania finansowe wobec nierezydentów

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  14  ¹²

Formularz IP-ASA

Instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym (opcje) - aktywa

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  15  ¹³

Formularz IP-ASP

Instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym (opcje) - pasywa

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  16  ¹⁴

Formularz IP-SYM

Instrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym (pozostałe)

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  17  ¹⁵

 (uchylony).

ZAŁĄCZNIK Nr  18 

Formularz PW-ADN

Papiery dłużne bez kodu ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu banku

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  19 

Formularz PW-AUN

Papiery udziałowe bez kodu ISIN wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu banku

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  20 

Formularz PW-AFN

Tytuły uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania bez kodu ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu banku

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  21 

Formularz PW-PAN

Akcje bez kodu ISIN wyemitowane przez bank, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  22  ¹⁶

 (uchylony).

ZAŁĄCZNIK Nr  23 

Formularz PW-EMI

Dokonana przez bank emisja własnych papierów wartościowych, skierowana na rynek zagraniczny lub przynajmniej w części objęta przez nierezydenta

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  24 

Formularz PW-ZME

Zmiany danych dotyczących dokonanej przez bank emisji własnych papierów wartościowych, skierowanej na rynek zagraniczny lub przynajmniej w części objętej przez nierezydenta

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  25  ¹⁷

 (uchylony).

ZAŁĄCZNIK Nr  26 

Formularz PW-ADM

(wypełniają wyłącznie banki prowadzące rachunki papierów wartościowych)

Papiery dłużne bez kodu ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu osób fizycznych będących rezydentami

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  27 

Formularz PW-AUM

(wypełniają wyłącznie banki prowadzące rachunki papierów wartościowych)

Papiery udziałowe bez kodu ISIN, z wyłączeniem tytułów uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu osób fizycznych będących rezydentami

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  28 

Formularz PW-AFM

(wypełniają wyłącznie banki prowadzące rachunki papierów wartościowych)

Tytuły uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania bez kodu ISIN, wyemitowane przez nierezydentów, znajdujące się w posiadaniu osób fizycznych będących rezydentami

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  29  ¹⁸

 (uchylony).

ZAŁĄCZNIK Nr  30 

Formularz PW-PDM

(wypełniają wyłącznie banki prowadzące rachunki papierów wartościowych)

Papiery dłużne bez kodu ISIN, z wyłączeniem obligacji Skarbu Państwa, wyemitowane przez rezydentów, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  31 

Formularz PW-PUM

(wypełniają wyłącznie banki prowadzące rachunki papierów wartościowych)

Papiery udziałowe bez kodu ISIN, wyemitowane przez rezydentów, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  32 

Formularz AZ-IB

Akcje i udziały nierezydenta w posiadaniu banku

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  33 

Formularz PZ-IB

Akcje i udziały banku będące w posiadaniu nierezydentów

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  34 

Formularz PZ-KRD

Pasywa - długoterminowe kredyty i pożyczki otrzymane od nierezydentów oraz długoterminowe zobowiązania wobec nierezydentów z tytułu leasingu finansowego z terminem wymagalności do 1 roku włącznie

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  35 

Formularz PZ-KRN

Pasywa - długoterminowe kredyty i pożyczki otrzymane od nierezydentów oraz długoterminowe zobowiązania wobec nierezydentów z tytułu leasingu finansowego

grafika

¹ § 4 pkt 5 zmieniony przez § 1 pkt 1 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r.

² § 8 zmieniony przez § 1 pkt 2 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r.

³ § 13a dodany przez § 1 pkt 1 uchwały nr 27/2020 z dnia 4 czerwca 2020 r. (Dz.Urz.NBP.2020.13) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2020 r.

⁴ § 13b:

- dodany przez § 1 pkt 1 uchwały nr 27/2020 z dnia 4 czerwca 2020 r. (Dz.Urz.NBP.2020.13) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2020 r.

- zmieniony przez § 1 uchwały nr 4/2021 z dnia 8 lutego 2021 r. (Dz.Urz.NBP.2021.4) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 10 lutego 2021 r.

⁵ § 15a dodany przez § 1 pkt 3 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r.

⁶ Załącznik nr 1 zmieniony przez § 1 pkt 4 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r. Zmiany nie zostały naniesione na tekst.

⁷ Załącznik nr 3 zmieniony przez § 1 pkt 5 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r. Zmiany nie zostały naniesione na tekst.

⁸ Załącznik nr 5 zmieniony przez § 1 pkt 6 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r. Zmiany nie zostały naniesione na tekst.

⁹ Załącznik nr 8 zmieniony przez § 1 pkt 7 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r. Zmiany nie zostały naniesione na tekst.

¹⁰ Załącznik nr 9 zmieniony przez § 1 pkt 8 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r. Zmiany nie zostały naniesione na tekst.

¹¹ Załącznik nr 13 zmieniony przez § 1 pkt 9 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r. Zmiany nie zostały naniesione na tekst.

¹² Załącznik nr 14 zmieniony przez § 1 pkt 10 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r. Zmiany nie zostały naniesione na tekst.

¹³ Załącznik nr 15 zmieniony przez § 1 pkt 11 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r. Zmiany nie zostały naniesione na tekst.

¹⁴ Załącznik nr 16 zmieniony przez § 1 pkt 12 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r. Zmiany nie zostały naniesione na tekst.

¹⁵ Załącznik nr 17 uchylony przez § 1 pkt 13 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r.

¹⁶ Załącznik nr 22 uchylony przez § 1 pkt 13 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r.

¹⁷ Załącznik nr 25 uchylony przez § 1 pkt 13 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r.

¹⁸ Załącznik nr 29 uchylony przez § 1 pkt 13 uchwały nr 30/2016 z dnia 9 czerwca 2016 r. (Dz.Urz.NBP.2016.6) zmieniającej nin. uchwałę z dniem 9 czerwca 2016 r.