Tryb i szczegółowe zasady przekazywania przez banki do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do ustalania polityki pieniężnej i okresowych ocen sytuacji pieniężnej państwa oraz oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora bankowego.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.NBP.1998.11.22

Akt utracił moc

Wersja od: 16 czerwca 1998 r.

UCHWAŁA

Zarządu Narodowego Banku Polskiego

z dnia 22 maja 1998 r.

w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do ustalania polityki pieniężnej i okresowych ocen sytuacji pieniężnej państwa oraz oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora bankowego

Na podstawie art. 23 ust. 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz. U. Nr 140, poz. 938) uchwala się, co następuje:

§ 1. Banki i oddziały banków zagranicznych w Polsce, zwane dalej "bankami", przekazują do Narodowego Banku Polskiego, zwanego dalej "NBP", dane miesięczne oraz dane kwartalne, w zakresie określonym w załącznikach do uchwały.

§  2.

1. Banki, w tym banki, których działalność została zawieszona lub którym zostało uchylone zezwolenie na utworzenie banku, z zastrzeżeniem ust. 2, 3 i 4, przekazują dane zgodnie z załącznikami do uchwały według stanu na:

1) ostani dzień miesiąca kalendarzowego w odniesieniu do danych miesięcznych dotyczących danych ogólnych o banku, bilansu banku, danych szczegółowych do bilansu banku, zobowiązań pozabilansowych banku, załączników do bilansu banku z wyłączeniem danych przekazywanych na formularzach B0701 i B0702 załącznika nr 1 do uchwały,

2) ostatni dzień miesiąca kalendarzowego kończącego kwartał w odniesieniu do danych kwartalnych dotyczących rachunku zysków i strat banku, danych szczegółowych do rachunku zysków i strat banku oraz danych przekazywanych na formularzach B0801 i B0702 załącznika nr 1 do uchwały.

2. Zarząd NBP na wniosek banku w likwidacji lub banku, którego upadłość została ogłoszona, może określić w sposób odmienny od ustalonych w uchwale tryb i szczegółowe zasady przekazywania przez ten bank do NBP danych, o których mowa w § 1, do czasu wykreślenia z rejestru.

3. Zarząd NBP na wniosek banku, o którym mowa w ust. 2, może zwolnić ten bank z obowiązku przekazywania do NBP danych, o których mowa w § 1:

1) w przypadku sprzedaży przez likwidatora przedsiębiorstwa bankowego,

2) na umotywowany wniosek likwidatora w sytuacji, gdy nie nastąpi sprzedaż przedsiębiorstwa bankowego jako całości,

3) w przypadku sprzedaży przez syndyka przedsiębiorstwa bankowego w trybie art. 165 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. nr 140, poz. 939),

4) w przypadku rozpoczęcia sprzedaży składników majątku przedsiębiorstwa bankowego w trybie art. 166 ustawy, o której mowa w pkt 3.

4. Banki przejmowane przez inny bank, do dnia połączenia banków określonego w uchwałach walnych zgromadzeń, przekazują dane do NBP według stanu określonego odpowiednio w ust. 1 pkt 1 i 2 zgodnie z załącznikiem nr 1 i 2 do uchwały.

§  3.

1. Banki, z wyłączeniem banków spółdzielczych, sporządzają dane miesięczne oraz dane kwartalne zgodnie z załącznikami nr 1 i 2 do uchwały i przekazują do NBP w terminie 15 dni roboczych po zakończeniu miesiąca lub kwartału, którego dane dotyczą.

2. Banki spółdzielcze sporządzają dane miesięczne oraz dane kwartalne zgodnie z załącznikami nr 1 i 2 do uchwały i przekazują właściwemu bankowi regionalnemu lub bankowi zrzeszającemu banki spółdzielcze w terminie 10 dni roboczych po zakończeniu miesiąca lub kwartału, którego dane dotyczą.

3. Banki regionalne i banki zrzeszające banki spółdzielcze przekazują do NBP, w terminie ustalonym w ust. 1, również

1) jednostkowe dane, sporządzone zgodnie z załącznikiem nr 1 do uchwały, otrzymane z banków spółdzielczych,

2) zbiorcze dane miesięczne oraz zbiorcze dane kwartalne dotyczące działalności banków spółdzielczych wchodzących w skład zrzeszenia, sporządzone zgodnie z załącznikami nr 1 i nr 3 wzór nr 1 i 2 do uchwały,

3) dane miesięczne oraz dane kwartalne sporządzone zgodnie z załącznikiem nr 3 wzór nr 3 do uchwały.

§ 4. Banki, których roczne sprawozdania finansowe zostały skorygowane w wyniku weryfikacji dokonanej przez biegłego rewidenta, przekazują do NBP skorygowane dane, o których mowa w uchwale, według stanu na ostatni dzień roku obrotowego w trybie określonym w § 3, w terminie 1 dni roboczych od daty zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez uprawniony do tego organ banku.

§ 5. Dane, o których mowa w uchwale, sporządza się na podstawie zapisów wynikających z ksiąg rachunkowych prowadzonych zgodnie z odrębnymi przepisami.

§  6.

1. Dane odpowiadające zakresowi ustalonemu w załączniku nr 1 do uchwały przekazywane są na nośniku magnetycznym lub optycznym bądź za pośrednictwem poczty elektronicznej, natomiast dane w zakresie ustalonym w załącznikach nr 2 i 3 do uchwały przekazywane są w formie papierowej.

2. Dane przekazywane przez za pośrednictwem poczty elektronicznej podlegają obowiązkowi ochrony kryptograficznej według systemu określonego przez NBP.

§  7.

1. Dane przekazywane przez banki w formie papierowej powinny być opatrzone podpisem osób sporządzających oraz osób upoważnionych do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych banku.

2. Podpisy osób upoważnionych, o których mowa w ust. 1, stanowią również potwierdzenie rzetelności i prawidłowości danych przekazywanych na nośniku magnetycznym lub optycznym bądź za pośrednictwem poczty elektronicznej.

§ 8. Banki, z wyłączeniem banków spółdzielczych, przekazują dane, o których mowa w uchwale, do Departamentu Statystyki Centrali NBP.

§ 9. Banki regionalne i banki zrzeszające banki spółdzielcze przekazują dane miesięczne oraz dane kwartalne dotyczące drugiego półrocza 1998 r. w terminie przedłużonym o 2 dni robocze w stosunku do ustalonego w § 3 ust. 1.

§ 10. Traci moc zarządzenie nr 15/96 Prezesa Narodowego Banku Polskiego z dnia 22 listopada 1996 w sprawie zasad, zakresu i terminów przekazywania do Narodowego Banku Polskiego informacji przez banki (Dz. Urz. NBP Nr 21, poz. 56 i z 1997 r. Nr 20, poz. 40).

§ 11. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 lipca 1998 r. i ma zastosowanie do przekazywania przez banki danych, począwszy od danych dotyczących lipca 1998 r.

ZAŁĄCZNIK Nr 1

ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWANYCH PRZEZ BANKI NA NOŚNIKU MAGNETYCZNYM LUB OPTYCZNYM BĄDŹ ZA POŚREDNICTWEM POCZTY ELEKTRONICZNEJ

DANE OGÓLNE O BANKU

D0301 - Dane ogólne o banku

D0302 - Dane ogólne o banku - informacje o radzie banku

D0303 - Dane ogólne o banku - informacje o kierownictwie banku

D0304 - Dane ogólne o banku - kapitał (kapitał akcyjny, fundusz statutowy, fundusz udziałowy). Akcje/udziały i głosy na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy/spółdzielni. Lista akcjonariuszy/członków spółdzielni posiadających 5% lub więcej głosów na WZ akcjonariuszy/spółdzielni

BILANS BANKU

A0000 - Bilans banku

P0000 - Bilans banku

DANE SZCZEGÓŁOWE DO BILANSU BANKU

A0100 - Kasa, operacje z bankiem centralnym (NBP)

A0200 - Należności od sektora finansowego (z wyłączeniem NBP)

A0201 - Należności od banków centralnych nierezydentów

A0202 - Należności od banków (z wyjątkiem banków centralnych)

A0203 - Należności od instytucji ubezpieczeniowych

A0204 - Należności od narodowych funduszy inwestycyjnych - rezydenta

A0205 - Należności od pozostałych funduszy inwestycyjnych (poza NFI)

A0206 - Należności od funduszy powierniczych

A0207 - Należności od pozostałych jednostek finansowych

A0208 - Należności (bez odsetek) od sektora finansowego (z wyłączeniem NBP) według terminów ich zapadalności

A0209 - Struktura należności od sektora finansowego (z wyłączeniem NBP) - rezydent

A0210 - Struktura należności od sektora finansowego - nierezydent

A0211 - Struktura należności (bez odsetek) od sektora finansowego (z wyłączeniem NBP) według lat zaangażowania banku - ogółem

A0300 - Należności od sektora niefinansowego

A0301 - Należności ogółem od przedsiębiorstw, spółek i spółdzielni - rezydent

A0302 - Należności normalne od przedsiębiorstw, spółek i spółdzielni - rezydent

A0303 - Należności ogółem od przedsiębiorców indywidualnych i osób prywatnych - rezydent

A0304 - Należności normalne od przedsiębiorców indywidualnych i osób prywatnych - rezydent

A0305 - Należności ogółem od rolników indywidualnych i pozostałych jednostek niefinansowych - rezydent

A0306 - Należności normalne od rolników indywidualnych i pozostałych jednostek niefinansowych - rezydent

A0307 - Należności zagrożone od sektora niefinansowego - rezydent

A0308 - Należności zagrożone od sektora niefinansowego - rezydent

A0309 - Należności ogółem od sektora niefinansowego nierezydent

A0310 - Należności normalne od sektora niefinansowego - nierezydent

A0311 - Należności zagrożone od sektora niefinansowego - nierezydent

A0312 - Należności restrukturyzowane od jednostek sektora niefinansowego - rezydent

A0313 - Należności (bez odsetek) od sektora niefinansowego według pierwotnych terminów ich realizacji - rezydent

A0314 - Należności (bez odsetek) od sektora niefinansowego według pierwotnych terminów ich realizacji - nierezydent

A0315 - Kredyty i pożyczki normalne (bez odsetek) dla sektor niefinansowego według pierwotnych terminów ich realizacji - rezydent

A0316 - Kredyty i pożyczki normalne (bez odsetek) dla sektora niefinansowego według pierwotnych terminów ich realizacji - nierezydent

A0317 - Należności (bez odsetek) od sektora niefinansowego według terminów ich zapadalności - ogółem

A0318 - Struktura należności (bez odsetek) od sektora niefinansowego według lat zaangażowania banku - ogółem

A0319 - Rezerwy celowe ogółem na należności zagrożone od jednostek niefinansowych - rezydent

A0320 - Rezerwy celowe ogółem na należności zagrożone od jednostek niefinansowych - nierezydent

A0400 - Należności od sektora budżetowego

A0401 - Należności od budżetu państwa i funduszy celowych budżetu państwa - rezydent

A0402 - Należności od budżetów terenowych i funduszy celowych budżetów terenowych - rezydent

A0403 - Struktura należności od budżetów terenowych - rezydent

A0404 - Należności restrukturyzowane od jednostek budżetów terenowych - rezydent

A0405 - Należności (bez odsetek) od sektora budżetowego według terminów ich zapadalności

A0406 - Struktura należności (bez odsetek) od sektora budżetowego według lat zaangażowania banku

A0500 - Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu według wyceny bilansowej

A0600 - Papiery wartościowe, prawa poboru i jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych według wyceny bilansowej

A0601 - Papiery wartościowe z prawem do kapitału dopuszczone do publicznego obrotu - handlowe

A0602 - Papiery wartościowe z prawem do kapitału dopuszczone do publicznego obrotu - lokacyjne

A0603 - Papiery wartościowe z prawem do kapitału nie dopuszczone do publicznego obrotu - handlowe i lokacyjne

A0604 - Operacyjne papiery wartościowe bankowych biur maklerskich dopuszczone do publicznego obrotu

A0605 - Dłużne papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu - handlowe

A0606 - Dłużne papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu - lokacyjne

A0607 - Dłużne papiery wartościowe nie dopuszczone do publicznego obrotu - handlowe

A0608 - Dłużne papiery wartościowe nie dopuszczone do publicznego obrotu - lokacyjne

A0609 - Dłużne papiery wartościowe handlowe i lokacyjne według wyceny bilansowej. Struktura według terminów pierwotnych - rezydent

A0610 - Dłużne papiery wartościowe handlowe i lokacyjne według wyceny bilansowej. Struktura według terminów pierwotnych - nierezydent

A0611 - Dłużne papiery wartościowe handlowe i lokacyjne według wyceny bilansowej. Struktura według terminów zapadalności

A0612 - Informacja uzupełniająca o papierach wartościowych sprzedanych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu według wyceny bilansowej

A0613 - Papiery wartościowe wyodrębnione na pokrycie funduszu ochrony środków gwarantowanych (BFG) według wyceny bilansowej - rezydent

A0614 - Papiery wartościowe restrukturyzacyjne - rezydent

A0700 - Aktywa trwałe

A0701 - Aktywa trwałe finansowe. Akcje i udziały

A0702 - Aktywa do zbycia

A0800 - Inne aktywa

P0100 - Operacje z bankiem centralnym (NBP)

P0101 - Operacje (bez odsetek) z bankiem centralnym (NBP) według pierwotnych terminów ich realizacji oraz terminów ich wymagalności

P0200 - Zobowiązania wobec sektora finansowego (z wyłączeniem NBP)

P0201 - Zobowiązania wobec banków centralnych nierezydentów

P0202 - Zobowiązania wobec banków (z wyłączeniem banków centralnych)

P0203 - Zobowiązania wobec międzynarodowych organizacji finansowych i instytucji ubezpieczeniowych

P0204 - Zobowiązania wobec funduszy inwestycyjnych i powierniczych

P0205 - Zobowiązania wobec pozostałych jednostek finansowych

P0206 - Depozyty sektora finansowego według pierwotnych terminów ich realizacji - rezydent

P0207 - Depozyty sektora finansowego według pierwotnych terminów ich realizacji - nierezydent

P0209 - Zobowiązania (bez odsetek) wobec sektora finansowego (z wyłączeniem NBP) według terminów ich wymagalności

P0300 - Zobowiązania wobec sektora niefinansowego

P0301 - Depozyty sektora niefinansowego według pierwotnych terminów ich realizacji - rezydent

P0302 - Depozyty sektora niefinansowego według pierwotnych terminów ich realizacji - nierezydent

O0303 - Zobowiązania (bez odsetek) wobec sektora niefinansowego według terminów ich wymagalności

P0304 - Zobowiązania wobec sektora niefinansowego z tytułu rachunków zastrzeżonych - rezydent

P0305 - Zobowiązania wobec sektora niefinansowego z tytułu rachunków zagranicznych wolnych - nierezydent

P0400 - Zobowiązania wobec sektora budżetowego

P0401 - Zobowiązania wobec funduszy celowych - rezydent

P0402 - Zobowiązania (bez odsetek) wobec sektora budżetowego według terminów ich wymagalności

P0500 - Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

P0600 - Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych

P0601 - Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych (bez odsetek) według terminów ich wymagalności

P0700 - Inne pasywa

P0701 - Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone

P0900 - Kapitały (fundusze)

ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE BANKU

Z0010 - Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane

Z0011 - Pozabilansowe zobowiązania udzielone

Z0013 - Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone według terminów ich wymagalności

Z0020 - Pozabilansowe zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży

ZAŁĄCZNIKI DO BILANSU BANKU

UA000 - Należności zagraniczne w walutach wymienialnych - nierezydent

UP000 - Zobowiązania zagraniczne w walutach wymienialnych - nierezydent

ID001 - Informacja dodatkowa - zobowiązania terminowe (bez odsetek) według pierwotnych terminów ich realizacji

ID002 - Informacja dodatkowa - zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (bez odsetek) według pierwotnych terminów ich realizacji

ID003 - Informacja dodatkowa - zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych (bez odsetek) według pierwotnych terminów ich realizacji

B0200 - Pozycje wymiany walutowej

B0300 - Lista klientów, wobec których zaangażowanie banku ≥ 500 tys. zł lub przekracza 2,5% funduszy własnych w bankach, w których te fundusze są niższe od 5 mln ECU, oraz klientów podlegających zgłoszeniu do Komisji Nadzoru Bankowego zgodnie z art. 79 ust. 6 Prawa bankowego

B0401 - Struktura aktywów według wag ryzyka cz. 1

B0402 - Struktura aktywów według wag ryzyka cz. 2

B0403 - Struktura zobowiązań pozabilansowych według wag ryzyka cz. 1

B0404 - Struktura zobowiązań pozabilansowych według wag ryzyka cz. 2

B0501 - Lokaty międzybankowe a vista i do 1 miesiąca włącznie (z wyłączeniem NBP)

B0502 - Lokaty międzybankowe powyżej 1 miesiąca i do 3 miesięcy włącznie (z wyłączeniem NBP)

B0503 - Lokaty międzybankowe powyżej 3 miesięcy (z wyłączeniem NBP)

B0504 - Lokaty międzybankowe zagrożone (z wyłączeniem NBP)

B0701 - Lista klientów powiązanych z bankiem kapitałowo i/lub personalnie, wobec których zaangażowanie banku ≥ 500 tys. zł lub przekracza 2,5% funduszy własnych w bankach, w których te fundusze są niższe od 5 mln ECU, oraz klientów podlegających zgłoszeniu do Komisji Nadzoru Bankowego zgodnie z art. 79 ust. 6 Prawa bankowego. Strona 1 - powiązania klienta/kredytobiorcy

B0702 - Lista klientów powiązanych z bankiem kapitałowo i/lub personalnie, wobec których zaangażowanie banku ≥ 500 tys. zł lub przekracza 2,5% funduszy własnych w bankach, w których te fundusze są niższe od 5 mln ECU, oraz klientów podlegających zgłoszeniu do Komisji Nadzoru Bankowego zgodnie z art. 79 ust. 6 Prawa bankowego. Strona 2 - powiązania udziałowców klienta/kredytobiorcy

FA000 - Bilans Krajowego Funduszu Mieszkaniowego

FA030 - Należności (bez odsetek) Krajowego Funduszu Mieszkaniowego według terminów ich zapadalności

FA031 - Należności zagrożone Krajowego Funduszu Mieszkaniowego

FA032 - Informacja uzupełniająca o wartości zabezpieczeń prawnych pomniejszających podstawę naliczania rezerw celowych Krajowego Funduszu Mieszkaniowego

FA040 - Odsetki od należności Krajowego Funduszu Mieszkaniowego

FA050 - Papiery wartościowe Krajowego Funduszu Mieszkaniowego - rezydent

FA051 - Dłużne papiery wartościowe handlowe i lokacyjne Krajowego Funduszu Mieszkaniowego według wyceny bilansowej. Struktura według terminów pierwotnych - rezydent

FA052 - Dłużne papiery wartościowe handlowe i lokacyjne Krajowego Funduszu Mieszkaniowego według wyceny bilansowej. Struktur według terminów zapadalności - rezydent

FP000 - Bilans Krajowego Funduszu Mieszkaniowego

FP030 - Zobowiązania (bez odsetek) Krajowego Funduszu Mieszkaniowego według terminów ich wymagalności

KA000 - Bilans kasy mieszkaniowej w banku - rezydent

KA030 - Należności (bez odsetek) kasy mieszkaniowej w banku według terminów ich zapadalności - rezydent

KA040 - Odsetki od należności kasy mieszkaniowej w banku - rezydent

KA050 - Papiery wartościowe kasy mieszkaniowej w banku rezydent

KA051 - Dłużne papiery wartościowe handlowe i lokacyjne kasy mieszkaniowej w banku według wyceny bilansowej. Struktura według terminów pierwotnych - rezydent

KA052 - Dłużne papiery wartościowe handlowe i lokacyjne kasy mieszkaniowej w banku według wyceny bilansowej. Struktura według terminów zapadalności - rezydent

KP000 - Bilans kasy mieszkaniowej - rezydent

KP020 - Zobowiązania (bez odsetek) kasy mieszkaniowej w banku według terminów ich wymagalności - rezydent

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT BANKU

R0000 - Rachunek zysków i strat banku

DANE SZCZEGÓŁOWE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT BANKU

R0011 - Przychody i koszty z tytułu odsetek i prowizji (I-VI) cz. 1

R0012 - Przychody i koszty z tytułu odsetek i prowizji (I-VI) cz. 2

R0013 - Przychody i koszty z tytułu odsetek i prowizji (I-VI) cz. 3

R0021 - Przychody i koszty działalności bankowej, pozostałe przychody i koszty operacyjne, koszty działania banku i amortyzacja (VII-XIV) cz. 1

R0022 - Przychody i koszty działalności bankowej, pozostałe przychody i koszty operacyjne, koszty działania banku i amortyzacja (VII-XIV) cz. 2

R0023 - Przychody i koszty działalności bankowej, pozostałe przychody i koszty operacyjne, koszty działania banku i amortyzacja (VII-XIV) cz. 3

R0030 - Rezerwy, wynik finansowy (XV-XXII)

R0040 - Przychody odsetkowe z uwzględnieniem struktury kredytów

R0050 - Odsetki od depozytów podmiotów niefinansowych, sektor niefinansowy - rezydent

R0060 - Odsetki od depozytów podmiotów niefinansowych, sektor niefinansowy - rezydent

R0071 - Rachunek zysków i strat bankowego biura maklerskiego cz. 1

R0072 - Rachunek zysków i strat bankowego biura maklerskiego cz. 2

R0080 - Kasa mieszkaniowa w banku. Rachunek zysków i strat

R0090 - Krajowy Fundusz Mieszkaniowy. Rachunek zysków i strat