Samodzielna placówka ds. monitoringu i kontrolingu dyscypliny księgowej jednostek organizacyjnych Lasów Państwowych.
Dzienniki resortowe
B.I.LP.2001.6.70
Akt utracił moc Wersja od: 2 kwietnia 2001 r.
DECYZJA Nr 45
DYREKTORA GENERALNEGO LASÓW PAŃSTWOWYCH
z dnia 30 marca 2001 r.
w sprawie samodzielnej placówki ds. monitoringu i kontrolingu dyscypliny księgowej jednostek organizacyjnych Lasów Państwowych.
G-0130-01 p.394
Na podstawie § 20, ust. 1 "Instrukcji działania Inspekcji Lasów Państwowych", stanowiącej załącznik do Zarządzenia nr 29 dyrektora generalnego Lasów Państwowych z dnia 30.03.2001 r. w sprawie "Instrukcji działania Inspekcji Lasów Państwowych", postanawiam, co następuje:
§ 1.
Stanowisko pracy inspektora Lasów Państwowych ds. prowadzenia monitorowania działalności jednostek Lasów Państwowych w zakresie legalności, celowości, rzetelności i gospodarności w sferze ekononimczno-finansowej - z datą wejścia w życie niniejszej decyzji uznaje się za samodzielną placówkę ds. monitoringu i kontrolingu dyscypliny księgowej jednostek organizacyjnych Lasów Państwowych, zwaną dalej placówką.§ 2.
Do zadań placówki należy: 1)
sporządzanie szczegółowego, miesięcznego, zadaniowego planu pracy, przekazywanego za pośrednictwem głównego inspektora LP do zatwierdzenia przez dyrektora generalnego Lasów Państwowych; 2)
ciągłe analizowanie zmian w przepisach prawa dotyczących rachunkowości pod kątem zgodności planu kont obowiązującego w jednostkach organizacyjnych LP z tymi przepisami; 3)
opracowywanie i przedkładanie dyrektorowi generalnemu Lasów Państwowych za pośrednictwem głównego inspektora LP i w uzgodnieniu z głównym księgowym Lasów Państwowych - w ramach systemu "wczesnego ostrzegania" - raportów sygnalizujących w odniesieniu do planu kont obowiązującego w jednostkach organizacyjnych LP:a)
potrzebę wprowadzenia nowej ścieżki księgowej w katalogu księgowań obowiązujących w Lasach Państwowych (wraz z podaniem propozycji szczegółowych rozwiązań w tym zakresie),b)
potrzebę dokonania nowelizacji planu kont, obowiązującego w Lasach Państwowych (wraz z podaniem propozycji szczegółowych rozwiązań w tym zakresie); 4)
wykonywanie zadań w ramach kontroli instytucjonalnej w Lasach Państwowych w zakresie sprawdzania dyscypliny księgowej w jednostkach organizacyjnych Lasów Państwowych, w tym:a)
opracowywanie - na warunkach suwerennych decyzji - planu, tematyki i metodyki kontroli problemowych, mających na celu sprawdzania dyscypliny księgowej w Lasach Państwowych, a także rozpoznawanie zapotrzebowania na nowe ścieżki księgowania,b)
przeprowadzanie czynności kontrolnych, o których mowa w pkt 4,c)
sporządzanie protokołów z kontroli,d)
przygotowywanie dla dyrektora generalnego Lasów Państwowych i przekazywanie za pośrednictwem głównego inspektora LP analizy zastrzeżeń do protokołu kontroli,e)
uczestniczenie w komisjach rozpatrujących zastrzeżenia do protokołu kontroli,f)
uwzględnianie wyników narad rozpatrujących zastrzeżenia do ustaleń kontrolnych w uzupełnieniach do protokołów kontroli,g)
przygotowywanie dla dyrektora generalnego Lasów Państwowych i przekazywanie za pośrednictwem głównego inspektora LP projektów informacji, o których mowa w § 11, ust. 3, pkt 22 oraz § 11, ust. 3, pkt 28 "Instrukcji działania Inspekcji Lasów Państwowych",h)
przygotowywanie, podpisywanie i przekazywanie zgodnie z rozdzielnikiem wystąpień pokontrolnych,i)
uczestniczenie w naradach pokontrolnych,j)
współtworzenie (wraz z oddelegowanym kierownikiem jednostki kontrolowanej) protokołów z narad pokontrolnych, podpisywanie tych protokołów,k)
uczestniczenie w naradach organizowanych przez kierowników kontrolowanych jednostek organizacyjnych LP oraz w innych naradach i spotkaniach według poleceń głównego inspektora LP; 5)
przygotowywanie analiz, odzwierciedlających powiązania pomiędzy stanami poszczególnych kont księgowych a danymi w poszczególnych pozycjach sprawozdawczości wewnątrzbranżowej i ogólnej; 6)
przedkładanie tych analiz dyrektorowi generalnemu LP za pośrednictwem głównego inspektora LP w uzgodnieniu z głównym księgowym Lasów Państwowych; 7)
przedkładanie raz na miesiąc sprawozdań z wykonanych prac na posiedzeniu kierownictwa DGLP; 8)
wykonywanie innych zadań z polecenia głównego inspektora LP.§ 3.
1.
Stosownie do uregulowań § 14, ust. 3 Regulaminu Organizacyjnego Dyrekcji Generalnej Lasów Państwowych, inspektor, zatrudniony w placówce, w imieniu głównego inspektora LP może składać oświadczenia woli pod warunkiem uzyskania stosownego pełnomocnictwa od głównego inspektora LP, z zastrzeżeniem, że główny inspektor LP nie może przekazać więcej uprawnień do składania oświadczeń woli ponad te uprawnienia, które uzyska w drodze pełnomocnictwa od dyrektora generalnego LP.2.
Z mocy niniejszej decyzji uznaje się, że warunek, o którym mowa w § 14, ust. 3 Regulaminu Organizacyjnego Dyrekcji Generalnej Lasów Państwowych, jest spełniony w odniesieniu do:a)
merytorycznego kwitowania dowodów księgowych dotyczących pozycji planu finansowo-gospodarczego, przypisanych zespołowi monitoringu;b)
ustalania planu, tematyki i metodyki kontroli dyscypliny księgowej w jednostkach organizacyjnych LP;c)
podpisywania protokołów kontroli dyscypliny księgowej w jednostkach organizacyjnych LP;d)
podpisywania protokołów z badania zastrzeżeń do ustaleń kontrolnych;e)
podpisywania wystąpień pokontrolnych;f)
podpisywania protokołów z narad pokontrolnych;g)
oświadczeń woli, o których mowa w § 16 Regulaminu Organizacyjnego DGLP, i innych oświadczeń woli, dozwolonych bez pełnomocnictw z mocy Regulaminu Organizacyjnego Lasów Państwowych.§ 4.
W sprawach nie objętych regulacjami niniejszej decyzji mają zastosowanie regulacje "Instrukcji działania Inspekcji Lasów Państwowych" oraz Regulaminu Organizacyjnego Lasów Państwowych.§ 5.
Decyzja wchodzi w życie z dniem 2.04.2001 r.