Regulamin organizacyjny Zespołu Audytu Wewnętrznego Komendy Głównej Straży Granicznej.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.KGSG.2011.3.14

Akt utracił moc

Wersja od: 30 czerwca 2011 r.

ZARZĄDZENIE Nr 14

KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ

z dnia 7 kwietnia 2011 r.

w sprawie regulaminu organizacyjnego Zespołu Audytu Wewnętrznego Komendy Głównej Straży Granicznej

Na podstawie art. 6 ust. 2 pkt 3 w związku z art. 3a pkt 3 ustawy z dnia 12 października 1990 r. o Straży Granicznej (Dz. U. z 2005 r. Nr 234, poz. 1997, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 170, poz. 1218, z 2007 r. Nr 57, poz. 390 i Nr 82, poz. 558, z 2008 r. Nr 86, poz. 521, Nr 195, poz. 1199 i Nr 216, poz. 1367 i Nr 227, poz. 1505, z 2009 r. Nr 22, poz. 120, Nr 85, poz. 716, Nr 98, poz. 817, Nr 157, poz. 1241, Nr 168, poz. 1323 i Nr 201, poz. 1540, z 2010 r. Nr 127, poz. 857, Nr 164, poz. 1108, Nr 182, poz. 1228 i Nr 238, poz. 1578 oraz 2011 r. Nr 53, poz. 273) zarządza się, co następuje:

§ 1. Zespołowi Audytu Wewnętrznego Komendy Głównej Straży Granicznej, zwanemu dalej "Zespołem", nadaje się regulamin organizacyjny określający zakres jego zadań, strukturę wewnętrzną oraz zakres obowiązków i uprawnień Dyrektora Zespołu, zwanego dalej "dyrektorem Zespołu", stanowiący załącznik do zarządzenia.

§  2.

1. Traci moc zarządzenie Nr 57 Komendanta Głównego Straży Granicznej z dnia 18 maja 2007 r. w sprawie regulaminu organizacyjnego Zespołu Audytu Wewnętrznego Komendy Głównej Straży Granicznej (Dz. Urz. KGSG Nr 6, poz. 57), zmienione zarządzeniem nr 15 z dnia 25 lutego 2010 r.

2. Decyzje, polecenia i wytyczne wydane na podstawie zarządzenia, o którym mowa w ust. 1, zachowują moc o ile nie są sprzeczne z niniejszym zarządzeniem.

§ 3. Oświadczenie, o którym mowa w § 6 załącznika do zarządzenia, dyrektor Zespołu mianowany na stanowisko przed dniem wejścia w życie niniejszego zarządzenia, składa w terminie 14 dni od wejścia w życie niniejszego zarządzenia.

§ 4. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

ZAŁĄCZNIK 

REGULAMIN ORGANIZACYJNY

ZESPOŁU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ

§ 1.

1. Zespół jest komórką organizacyjną Komendy Głównej Straży Granicznej, zwanej dalej "Komendą Główną", do zadań której należy przeprowadzanie audytu wewnętrznego celem wspierania Komendanta Głównego Straży Granicznej w realizacji celów i zadań Komendy Głównej poprzez systematyczną ocenę kontroli zarządczej oraz czynności doradcze.

2. Ocena, o której mowa w ust. 1, dotyczy w szczególności adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w Komendzie Głównej.

3. W celu realizacji zadań, o których mowa w ust. 1, do szczegółowego zakresu działania Zespołu należy:

1) przeprowadzanie corocznej analizy ryzyka obszarów działalności Komendy Głównej;

2) przygotowanie rocznego planu audytu wewnętrznego w oparciu o przeprowadzoną analizę ryzyka;

3) przeprowadzanie na podstawie rocznego planu audytu wewnętrznego zadań audytowych w formie:

a) zadań zapewniających, tj. zespołu działań podejmowanych w celu dostarczenia niezależnej i obiektywnej oceny w zakresie adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w Komendzie Głównej,

b) czynności doradczych, tj. innych niż zadania zapewniające działań, podejmowanych przez audytora wewnętrznego, których charakter i zakres jest uzgodniony z Komendantem Głównym Straży Granicznej, a których celem jest usprawnienie funkcjonowania Komendy Głównej;

4) wykonywanie czynności związanych z realizacją zadań zapewniających, w szczególności:

a) przeprowadzanie analizy ryzyka w zakresie prowadzonego zadania,

b) opracowywanie programu zadania,

c) stosowanie technik prowadzenia zadań,

d) podejmowanie współpracy z komórkami organizacyjnymi Komendy Głównej w celu realizacji zadania,

e) dokonywanie analizy i oceny procedur funkcjonujących w Komendzie Głównej,

f) dokonywanie oceny badanego stanu faktycznego oraz proponowanie ewentualnych działań naprawczych i usprawniających,

g) prowadzenie bieżących akt audytu wewnętrznego w celu dokumentowania przebiegu i wyników zadania,

h) sporządzanie sprawozdań z przeprowadzonych zadań;

5) przeprowadzanie, w uzasadnionych wypadkach, zadań audytowych poza rocznym planem audytu wewnętrznego;

6) monitorowanie stanu realizacji zaleceń i rekomendacji z zadań zapewniających poprzez uzyskiwanie stosownych informacji od kierowników komórek organizacyjnych Komendy Głównej audytowanych przez Zespół;

7) przeprowadzanie czynności sprawdzających, polegających na dokonaniu oceny działań komórek organizacyjnych Komendy Głównej, podjętych w celu realizacji zaleceń i rekomendacji audytowych;

8) przedstawianie wyników czynności sprawdzających w notatce informacyjnej kierowanej do Komendanta Głównego Straży Granicznej oraz kierowników komórek organizacyjnych Komendy Głównej, w których były przeprowadzone czynności sprawdzające;

9) przeprowadzanie audytów wewnętrznych zleconych zgodnie z założeniami lub programem określonymi przez Ministra Finansów;

10) opracowywanie sprawozdania z wykonania planu audytu wewnętrznego, informującego w szczególności o stopniu realizacji planu oraz istotnych ryzykach i słabościach kontroli zarządczej;

11) opracowywanie informacji o realizacji zadań z zakresu audytu wewnętrznego Komendy Głównej w roku poprzednim;

12) prowadzenie akt stałych audytu wewnętrznego;

13) opracowywanie analizy stanu funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Komendzie Głównej;

14) realizowanie zadań z zakresu przygotowań obronnych i zarządzania kryzysowego Straży Granicznej, w zakresie właściwości Zespołu;

15) przetwarzanie danych osobowych w zakresie wynikającym z realizowanych zadań Zespołu oraz zapewnienie im ochrony.

§ 2. W skład Zespołu wchodzą:

1) dyrektor Zespołu;

2) audytorzy wewnętrzni;

3) osoby zajmujące stanowiska samodzielne i specjalistyczne.

§  3.

1. Zespołem kieruje dyrektor Zespołu.

2. Dyrektor Zespołu jest przełożonym pracowników zatrudnionych w Zespole.

§  4.

1. Do zakresu obowiązków dyrektora Zespołu należy w szczególności:

1) organizowanie i zapewnianie warunków do sprawnego i skutecznego realizowania zadań przez Zespół;

2) nadzór nad wykonywaniem przez pracowników Zespołu zadań wynikających z zakresu ich obowiązków i uprawnień;

3) przedstawianie Komendantowi Głównemu Straży Granicznej planów i sprawozdań oraz projektu informacji, o których mowa § 1 ust. 3 pkt 2, 10 i 11;

4) wykonywanie zadań audytora wewnętrznego określonych w odrębnych przepisach;

5) podejmowanie działań dla zapewnienia realizacji celów i zadań Zespołu w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy (kontrola zarządcza);

6) udzielanie w imieniu Komendanta Głównego Straży Granicznej upoważnień do przetwarzania danych osobowych w podległej komórce organizacyjnej;

7) stosowanie środków technicznych i organizacyjnych zapewniających ochronę przetwarzanych w Zespole danych osobowych.

2. Dyrektor Zespołu kieruje i organizuje pracę Zespołu w taki sposób, aby:

1) działalność audytowa służyła realizacji zadań i celów Komendy Głównej i była zgodna z obowiązującymi przepisami;

2) zapewnić odpowiednie i wystarczające zasoby kadrowe oraz zadbać o ich efektywne wykorzystanie w toku realizacji zadań.

3. Dyrektor Zespołu kieruje pracą Zespołu poprzez:

1) przydzielanie poszczególnych zadań audytowych audytorom wewnętrznym oraz wyznaczanie koordynatora danego zadania, odpowiedzialnego za jego realizację;

2) udzielanie audytorom wewnętrznym instrukcji przed rozpoczęciem audytu;

3) zatwierdzanie programu zadania audytowego;

4) sprawdzanie, czy realizacja zadania audytowego przebiega w sposób zgodny z programem zadania audytowego oraz z obowiązującymi przepisami;

5) udzielanie zgody na odstępstwa od programu zadania audytowego;

6) zapewnianie właściwego procesu szkolenia audytorów wewnętrznych w celu systematycznego poszerzania ich wiedzy, umiejętności i kwalifikacji;

7) ocenę profesjonalnego poziomu wykonania zadań audytowych, w szczególności poprzez:

a) ustalenie, czy cele audytu zostały zrealizowane,

b) sprawdzenie, czy dokumenty robocze dotyczące przeprowadzanego audytu wewnętrznego wystarczająco uzasadniają zalecenia i rekomendacje związane z tym audytem,

c) ustalenie, czy sprawozdanie z przeprowadzonego zadania audytowego jest rzetelne, obiektywne, przejrzyste, zwięzłe, konstruktywne, kompletne i terminowe;

8) koordynowanie procesu opracowywania analizy stanu funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Komendzie Głównej.

§ 5. Dyrektor Zespołu jest uprawniony w szczególności do:

1) wglądu do wszelkich informacji, danych, dokumentów i innych materiałów związanych z funkcjonowaniem Komendy Głównej, w tym zawartych na elektronicznych nośnikach informacji, z wyłączeniem informacji, danych, dokumentów i innych materiałów uzyskanych w toku czynności operacyjno-rozpoznawczych i dochodzeniowo-śledczych oraz dokumentacji medycznej, w celu prowadzenia audytu wewnętrznego, z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej;

2) sporządzania z dokumentów, o których mowa w pkt 1, kopii, odpisów, wyciągów, zestawień lub wydruków, w celu włączenia ich do dokumentacji związanej z przeprowadzanym audytem wewnętrznym w Komendzie Głównej, z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej;

3) wydawania decyzji, wytycznych i poleceń związanych z kierowaniem Zespołem;

4) upoważniania na piśmie pracowników Zespołu do załatwiania spraw służbowych i podejmowania decyzji w jego imieniu, w ściśle określonych przez niego sprawach;

5) podejmowanie działań dla zapewnienia realizacji celów i zadań Zespołu w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy (kontrola zarządcza);

6) zlecania pracownikom Zespołu na czas określony potrzebami pracy, wynikającymi z zakresu zadań Zespołu, wykonywania zadań innych niż określone w zakresach obowiązków i uprawnień na zajmowanym stanowisku służbowym;

7) potwierdzania pod względem merytorycznym:

a) rozliczeń krajowych i zagranicznych podróży pracowników Zespołu,

b) wydatków reprezentacyjnych dyrektora Zespołu;

8) przetwarzania danych osobowych, do których posiada dostęp w związku z realizacją zadań służbowych;

9) udostępniania, w imieniu Komendanta Głównego Straży Granicznej, danych osobowych ze zbiorów, w których przetwarza te dane w związku z realizacją zadań służbowych, podmiotom uprawnionym do ich otrzymania;

10) 1 kierowania podległych funkcjonariuszy i pracowników na okresowe i kontrolne lekarskie badania profilaktyczne.

§ 6. Dyrektor Zespołu, w terminie 14 dni od dnia wejścia w życie niniejszego regulaminu składa pisemne oświadczenie o przyjęciu obowiązków i uprawnień dyrektora Zespołu, określonych w regulaminie organizacyjnym Zespołu, potwierdzone czytelnym podpisem, które następnie przekazywane jest do Biura Kadr i Szkolenia Komendy Głównej w celu włączenia do akt osobowych. Biuro Kadr i Szkolenia Komendy Głównej umieszcza na oświadczeniu pieczęć swojej komórki organizacyjnej.

¹ Załącznik § 5 pkt 10 dodany przez § 17 zarządzenia nr 25 z dnia 30 czerwca 2011 r. zmieniającego zarządzenie w sprawie regulaminów organizacyjnych komórek organizacyjnych Komendy Głównej Straży Granicznej (Dz.Urz.KGSG.11.6.22) z dniem 30 czerwca 2011 r.