Przeprowadzenie inwentaryzacji składników majątkowych w Głównym Inspektoracie Transportu Drogowego za rok 2023.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.GITD.2023.9

Akt utracił moc

Wersja od: 19 stycznia 2024 r.

ZARZĄDZENIE Nr 9/2023

GŁÓWNEGO INSPEKTORA TRANSPORTU DROGOWEGO

z dnia 26 czerwca 2023 r.

w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych w Głównym Inspektoracie Transportu Drogowego za rok 2023

Na podstawie art. 26 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120) zarządza się, co następuje:

§  1. 

1. Zarządza się inwentaryzację pełną aktywów i pasywów Głównego Inspektoratu Transportu Drogowego, zwanego dalej "GITD".

§ 2. Inwentaryzację należy przeprowadzić:

1) metodą spisu z natury:

a) według stanu na 30.06.2023 r. obejmującą: - środki trwałe własne,

– środki trwałe będące własnością innych podmiotów,

– pozostałe środki trwałe w używaniu (wyposażenie),

– pozostałe środki trwałe objęte ewidencją ilościową,

b) według stanu na 30.11.2023 r. obejmującą druki ścisłego zarachowania - bloczki mandatowe znajdujące się na stanie GITD (wzór wykazu do arkusza spisu z natury bloczków mandatowych stanowi załącznik nr 4 do niniejszego zarządzenia).

c) według stanu na 31.12.2023 r. obejmującą:

– gotówkę, czeki, weksle i inne papiery wartościowe, druki ścisłego zarachowania, - zapasy materiałowe znajdujące się w magazynie GITD.

2) w drodze potwierdzenia sald:

a) według stanu na 31.10.2023 r. obejmującą należności (z wyjątkiem należności spornych i wątpliwych, od osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych i publicznoprawnych),

b) według stanu na 31.12.2023 r. obejmującą:

– 1  (uchylone),

– własne składniki majątkowe powierzone innym jednostkom organizacyjnym,

– środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych,

3) w drodze weryfikacji sald kont księgowych, poprzez porównanie danych zawartych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z odpowiednich dokumentów, według stanu na 31.12.2023 r. obejmującą:

a) grunty i środki trwałe, do których dostęp jest znacznie utrudniony,

b) środki trwałe w budowie,

c) należności sporne i wątpliwe,

d) należności i zobowiązania wobec pracowników,

e) należności i zobowiązania z tytułów publicznoprawnych,

f) inwestycje rozpoczęte,

g) wartości niematerialne i prawne,

h) fundusze specjalne,

i) zobowiązania,

j) rozliczenia międzyokresowe czynne,

k) inne aktywa i pasywa wyżej niewymienione.

§  2. 

1. Do przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych w GITD powołuje się Komisje Inwentaryzacyjne, zwane dalej "Komisją", w składzie określonym w załącznikach nr 1-3.

2. Przewodniczący Komisji organizuje, koordynuje i sprawuje nadzór nad przebiegiem prac inwentaryzacyjnych oraz odpowiada za sprawny, terminowy oraz zgodny z przepisami i przyjętym harmonogramem przebieg prac inwentaryzacyjnych. Szczegółowy zakres zadań Przewodniczącego Komisji określa § 11 załącznika do zarządzenia nr 56/2019 Głównego Inspektora Transportu Drogowego z dnia 15 listopada 2019 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji inwentaryzacyjnej w Głównym Inspektoracie Transportu Drogowego (Dz. Urz. poz. 59 i 66). Harmonogram przebiegu prac inwentaryzacyjnych stanowi załącznik nr 5 do niniejszego zarządzenia.

3. Osoby powołane na członków zespołów spisowych ponoszą pełną odpowiedzialność za właściwe oraz zgodne z obowiązującymi przepisami przeprowadzenie inwentaryzacji.

4. Przewodniczący Komisji spośród członków Komisji wyznacza sekretarza.

5. Zasady, tryb i metody przeprowadzenia i rozliczania inwentaryzacji oraz podział odpowiedzialności określa zarządzenie nr 56/2019 Głównego Inspektora Transportu Drogowego z dnia 15 listopada 2019 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji inwentaryzacyjnej w Głównym Inspektoracie Transportu Drogowego, z zastrzeżeniem § 3.

§  3. 

1. Inwentaryzację bloczków mandatowych należy przeprowadzić zgodnie z przepisami Rozdziału 6 załącznika nr 1 do zarządzenia nr 28/2015 Głównego Inspektora Transportu Drogowego z dnia 7 sierpnia 2015 r. w sprawie ustalenia Zasad rozprowadzania i rozliczania bloczków mandatowych, Zasad rozdysponowania przydziału serii oraz numerów mandatów generowanych przy pomocy systemu teleinformatycznego oraz dokumentacji i ewidencji grzywien za wykroczenia ściąganych w postępowaniu mandatowym w Głównym Inspektoracie Transportu Drogowego oraz Wojewódzkich Inspektoratach Transportu Drogowego (Dz. Urz. GITD poz. 28 oraz z 2019 r. poz. 9).

2. Do zadań Przewodniczącego Komisji bloczków mandatowych należy w szczególności:

1) organizowanie prac przygotowawczych do inwentaryzacji;

2) prowadzenie rozliczenia arkuszy spisowych z natury, stanowiących druki ścisłego zarachowania;

3) kontrolowanie pod względem formalnym i rachunkowym wypełnionych arkuszy inwentaryzacyjnych i innych dokumentów z inwentaryzacji;

4) ustalenie różnic inwentaryzacyjnych, przyczyn ich powstania i postawienie wniosków w sprawie ich rozliczenia;

5) sprawowanie ogólnego nadzoru nad całokształtem prac inwentaryzacyjnych;

6) terminowe sporządzenie Protokołu z przebiegu inwentaryzacji i podsumowanie wyników spisu wraz z wnioskami poinwentaryzacyjnymi.

3. Do obowiązków zespołu spisowego bloczków mandatowych należy:

1) zapoznanie się z przepisami o prowadzeniu spisu z natury;

2) zaopatrzenie się w arkusze spisu z natury wraz z wykazem stanowiącym załącznik do niniejszego zarządzenia.

3) poinformowanie osób odpowiedzialnych za prowadzenie gospodarki mandatowej o zarządzeniu inwentaryzacji w określonym terminie;

4) zorganizowanie pracy w ten sposób, aby normalna działalność komórki organizacyjnej nie została zakłócona;

5) terminowe przeprowadzenie inwentaryzacji na wyznaczonym polu spisowym;

6) terminowe przekazanie Przewodniczącemu Komisji arkuszy spisowych oraz informacji o wszelkich stwierdzonych nieprawidłowościach;

7) przedstawienie sprawozdania z przebiegu inwentaryzacji.

4. Do zespołów spisowych bloczków mandatowych nie powołuje się do przeprowadzenia inwentaryzacji bloczków mandatowych osób odpowiedzialnych za ich wydawanie, rozliczanie oraz prowadzenie ewidencji bloczków w księdze druków ścisłego zarachowania.

§ 4. 2  Sporządzony przez Komisje protokół z rozliczenia wyników inwentaryzacji, zawierający wnioski co do sposobu rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych, zostanie przekazany do opinii głównego księgowego do dnia 4 marca 2024 roku oraz przedłożony Głównemu Inspektorowi Transportu Drogowego w terminie do dnia 11 marca 2024 r.

§ 5. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr  1  ³  

Skład Komisji Inwentaryzacyjnej:

1) Prusiński Grzegorz - Przewodniczący Komisji;

2) Jesionek Adrian - Zastępca Przewodniczącego Komisji;

3) Gadzialski Grzegorz - Członek Komisji;

4) Jeziorski Paweł - Członek Komisji;

5) Biegajska Daria - Członek Komisji;

6) Czerwiński Janusz - Członek Komisji;

7) Nowak Daniel - Członek Komisji;

8) Sobczak Sebastian - Członek Komisji;

9) Tymkiewcz Rafał - Członek Komisji;

10) Bober Miłosz - Członek Komisji;

11) Malinowski Piotr - Członek Komisji;

12) Wódczak Sławomir - Członek Komisji;

13) Łukasik Mateusz - Członek Komisji;

14) Kras Mirosława - Członek Komisji;

15) Domagała Łukasz - Członek Komisji;

16) Gago Bartłomiej - Członek Komisji."

ZAŁĄCZNIK Nr  2 ⁴

Skład Komisji Inwentaryzacyjnej bloczków mandatowych:

1) Paweł Szymanek - Przewodniczący Komisji;

2) Adam Ołdak - Zastępca Przewodniczącego Komisji.

Skład Zespołów spisowych bloczków mandatowych:

1) w Biurze Finansowym w składzie:

a) Wioletta Wójcik - Przewodniczący zespołu,

b) Piotr Boćkowski - Członek zespołu;

2) w Centrum Automatycznego Nadzoru nad Ruchem Drogowym w składzie:

a) Sylwester Kaczmarczyk - Przewodniczący zespołu,

b) Grażyna Wągrodzka - Członek zespołu;

3) w Delegaturze Centralnej w składzie:

a) Kamil Maciejewski - Przewodniczący zespołu,

b) Marta Zając - Członek zespołu;

4) w Delegaturze Południowej w składzie:

a) Paulina Czerwińska - Przewodniczący zespołu,

b) Małgorzata Sibiga - Członek zespołu;

5) w Delegaturze Południowo - Wschodniej w składzie:

a) Grzegorz Grzywacz - Przewodniczący zespołu,

b) Arletta Rykiel - Członek zespołu;

6) w Delegaturze Południowo - Zachodniej w składzie:

a) Joanna Płaczek - Przewodniczący zespołu,

b) Przemysław Szulik - Członek zespołu;

7) w Delegaturze Północnej w składzie:

a) Krzysztof Ratajczak - Przewodniczący zespołu,

b) Sławomir Wódczak - Członek zespołu;

8) w Delegaturze Północno - Wschodniej w składzie:

a) Katarzyna Malowaniec - Przewodniczący zespołu,

b) Krzysztof Borys - Członek zespołu;

9) w Delegaturze Północno - Zachodniej w składzie:

a) Martyna Szydełko - Przewodniczący zespołu,

b) Bartosz Stępniewski - Członek zespołu;

10) w Delegaturze Śląskiej w składzie:

a) Agnieszka Lipińska - Przewodniczący zespołu,

b) Joanna Lubojańska - Członek zespołu;

11) w Delegaturze Wielkopolskiej w składzie:

a) Paulina Adamczak - Przewodniczący zespołu,

b) Maciej Witczak - Członek zespołu;

12) w Delegaturze Wschodniej w składzie:

a) Dagmara Misztal - Przewodniczący zespołu,

b) Bogdan Mazur - Członek zespołu;

13) w Biurze Kontroli Opłaty Elektronicznej w Wydziale Inspekcji Mobilnych Jednostek Kontrolnych:

a) w Zespole Centralnym w składzie:

- Marcin Czyżewski - Przewodniczący zespołu,

- Sylwia Nakonieczna - Członek zespołu,

b) w Zespole Południowym w składzie:

- Przemysław Stawiarski - Przewodniczący zespołu,

- Grażyna Łaciak - Członek zespołu,

c) w Zespole Południowo - Wschodnim w składzie:

- Bernadetta Tarczoń - Przewodniczący zespołu,

- Kamil Kędrak - Członek zespołu,

d) w Zespole Południowo - Zachodnim w składzie:

- Łukasz Domagała - Przewodniczący zespołu,

- Dorota Szkopek - Członek zespołu,

e) w Zespole Północnym w składzie:

- Łukasz Krużewski - Przewodniczący zespołu,

- Michał Rokita - Członek zespołu,

f) w Zespole Północno - Wschodnim w składzie:

- Mariusz Goździewski - Przewodniczący zespołu,

- Liliana Suchocka - Członek zespołu,

g) w Zespole Północno - Zachodnim w składzie:

- Maciej Pawlak - Przewodniczący zespołu,

- Adrian Wolny - Członek zespołu,

h) w Zespole Śląskim w składzie:

- Krystian Szuster - Przewodniczący zespołu,

- Dominik Baran - Członek zespołu,

i) w Zespole Wielkopolskim w składzie:

- Jacek Olejniczak - Przewodniczący zespołu,

- Maciej Niedziela - Członek zespołu,

j) w Zespole Wschodnim w składzie:

- Łukasz Demczuk - Przewodniczący zespołu,

- Artur Kwaśniewski - Członek zespołu.

ZAŁĄCZNIK Nr  3

Skład Komisji Inwentaryzacyjnej kasy:

1) Katarzyna Ruszkowska - Przewodniczący Komisji;

2) Joanna Strójwąs - Zastępca Przewodniczącego Komisji;

3) Agnieszka Królewicz - Członek Komisji.

ZAŁĄCZNIK Nr  4

WYKAZ nr ……/……… do Arkusza spisu z natury nr …………………………

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  5  ⁵  

Harmonogram i plan prac inwentaryzacyjnych środków trwałych w roku 2023/2024

Lp.	Czynności	Etap inwentaryzacji	Terminy	Osoba odpowiedzialna	Metoda inwentaryzacji	Metoda inwentaryzacj i	Metoda inwentaryzacji
1	2	3	4	5
1	Przeszkolenie członków komisji inwentaryzacyj nej	przygotowawczy	do jednego dnia przed rozpoczęciem spisu z natury	przewodniczący komisji inwentaryzacyj nej	spis z natury
2	Przygotowanie dokumentów inwentaryzacyj nych	przygotowawczy	do jednego dnia przed rozpoczęciem spisu z natury	przewodniczący komisji inwentaryzacyj nej	spis z natury
3	Przygotowanie pola spisowego (sprawdzenie oznakowania składników, zatrzymanie przenoszenia składników oraz pracy magazynów, wysłanie informacji o spisie pocztą elektroniczną do pracowników gitd)	przygotowawczy	do jednego dnia przed rozpoczęciem spisu z natury	członkowie komisji inwentaryzacyj nej/osoba odpowiedzialna materialnie	spis z natury
4	Wydruk uzgodnionych stanów składników majątkowych z inwentarza oraz ksiąg rachunkowych	przygotowawczy	na dzień spisu z natury	osoba odpowiedzialna materialnie, pracownicy odpowiedzialni za prowadzenie ksiąg inwentarzowych oraz ksiąg rachunkowych	spis z natury
5	Spis z natury: a) środki trwałe, b) pozostałe środki trwałe, objęte ewidencją ilościowo - warto ściową c) składniki niskocenne ujęte w ewidencji ilościowej	właściwy	do 30.09.2023 r.	przewodniczący komisji inwentaryzacyj nej / członko wie komisji inwentaryzacyj nej / członko wie zespołów spisowych	spis z natury
6	Rozliczenie, sprawdzenie i wycena spisanych składników.	właściwy	do 30.10.2023 r.	przewodniczący komisji inwentaryzacyj nej / członko wie komisji inwentaryzacyjnej przy współudziale pracowników WFK	spis z natury
7	Protokół różnic inwentaryzacyjnych dla składników, które objęte zostały inwentaryzacją w formie spisu z natury.	czynności rozliczeniowe	do 15.11.2023 r.	przewodniczący komisji inwentaryzacyj nej / członko wie komisji inwentaryzacyjnej przy współudziale pracowników wFk	spis z natury
8	Wyjaśnienie różnic inwentaryzacyjnych, ich przyczyn.	czynności rozliczeniowe	do 31.12.2023 r.	przewodniczący komisji inwentaryzacyj nej / członko wie komisji inwentaryzacyj nej / członko wie zespołów spisowych we współpracy z pracownikami wFk	spis z natury
9	Spis z natury druków ścisłego zarachowania - bloczki mandatowe znajdujące się na stanie GITD	czynności właściwe	do 15.12.2023 r.	przewodniczący komisji inwentaryzacyj nej / członko wie komisji inwentaryzacyj nej / członko wie zespołów spisowych	spis z natury
10	Przekazanie arkuszy spisu z natury bloczków mandatowych przez przewodniczącego zespołu spisowego przewodniczącemu komisji inwentaryzacyj nej	czynności właściwe	do 18.12.2023 r.	przewodniczący komisji inwentaryzacyj nej / członko wie zespołu spisowego/przewodniczący zespołu spisowego	spis z natury
11	Sprawdzenie i rozliczenie spisu z natury bloczków mandatowych, wyjaśnienie różnic inwentaryzacyj nych	czynności rozliczeniowe	do 04.01.2024 r.	przewodniczący komisji inwentaryzacyj nej / członko wie zespołu spisowego/przewodniczący zespołu spisowego	spis z natury
12	Spis z natury gotówki, czeków, weksli i innych papierów wartościowych, druków ścisłego zarachowania wg stanu na 31.12.2023 r.	czynności właściwe	do 03.01.2024 r.	przewodniczący komisji inwentaryzacyj nej / członko wie komisji inwentaryzacyj nej	spis z natury
13	Spis z natury zapasów materiałowych znajdujących się w magazynie GITD wg stanu na 31.12.2023 r.	czynności właściwe	do 03.01.2024 r.	przewodniczący komisji inwentaryzacyj nej / członko wie zespołu spisowego/przewodniczący zespołu spisowego	spis z natury
14	Uzgodnienie stanu sald: należności i zobowiązań (przy czym wysyłka sald należności powinna nastąpić wg stanu na 31 października 2023 r.), środków pieniężnych na rachunkach bankowych i składników rzeczowych będących własnością GITD, które zostały powierzone do używania innym jednostkom organizacyjnym, wg stanu na dzień 31.12.2023 r.	czynności właściwe	do 10.01.2024 r.	gł. księgowy/pracownicy komórki WFK		potwierdzenie sald
15	Weryfikacja prawidłowości sald kont księgowych przez porównanie zapisów w księgach rachunkowych z dokumentacją, w tym kont, które do dnia 10.01.2024 r. nie zostały uzgodnione za pomocą potwierdzenia salda.	czynności właściwe	do 15.01.2024 r.	gł. księgowy/pracownicy komórki WFK/ komórki merytoryczne			weryfikacja
16	Sporządzenie protokołów z inwentaryzacji sald w drodze weryfikacji oraz potwierdzenia sald.	czynności właściwe	do 15.01.2024 r.	gł. księgowy/pracownicy komórki WFK/ komórki merytoryczne		potwierdzenie sald	weryfikacja
17	Przedstawienie protokołu z wnioskami Głównemu Księgowemu do zaopiniowania	sformułowanie wniosków	do 4.03.2024 r.	przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej	spis z natury
18	Podjęcie decyzji w sprawie rozliczenia różnic	zatwierdzenie wniosków	do 11.03.2024 r.	Kierownik jednostki	spis z natury	potwierdzenie sald	weryfikacja
19	Przygotowanie protokołów weryfikacji dla kont, na których po dniu 15.01.2024 r. wystąpiły obroty wpływające na stan ich sald.	czynności rozliczeniowe	do 16.03.2024 r.	pracownicy komórki WFK			weryfikacja
20	Ujęcie różnic inwentaryzacyjnych i ich rozliczenie w księgach rachunkowych	realizacja wniosków	do 16.03.2024 r.	pracownicy komórki WFK	spis z natury	potwierdzenie sald	weryfikacja

Opracował

Zatwierdzam ......................................... Główny Księgowy

¹ § 2 pkt 2 lit. b tiret pierwsze uchylone przez § 1 pkt 1 zarządzenia nr 28/2023 z dnia 30 listopada 2023 r. (Dz.Urz.GITD.2023.28) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 30 listopada 2023 r.

² § 4 zmieniony przez § 1 pkt 1 zarządzenia nr 1/2024 z dnia 19 stycznia 2024 r. (Dz.Urz.GITD.2024.1) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 19 stycznia 2024 r.

³ Załącznik nr 1:

- zmieniony przez § 1 zarządzenia nr 13 z dnia 13 lipca 2023 r. (Dz.Urz.GITD.2023.13) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 18 lipca 2023 r.

⁴ Załącznik nr 2 zmieniony przez § 1 pkt 2 zarządzenia nr 28/2023 z dnia 30 listopada 2023 r. (Dz.Urz.GITD.2023.28) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 30 listopada 2023 r.

⁵ Załącznik nr 5 zmieniony przez § 1 pkt 2 zarządzenia nr 1/2024 z dnia 19 stycznia 2024 r. (Dz.Urz.GITD.2024.1) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 19 stycznia 2024 r.