Przeprowadzenie inwentaryzacji majątku Komendy Głównej Państwowej Straży Pożarnej w roku 2004.
Dz.Urz.KGPSP.2004.2.5
Akt utracił mocDecyzja Nr 10
Komendanta Głównego Państwowej Straży Pożarnej
z dnia 28 lipca 2004 r.
w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji majątku Komendy Głównej Państwowej Straży Pożarnej w roku 2004
Zakres i formy inwentaryzacji okresowej w Komendzie Głównej PSP na rok 2004
Lp. | Rodzaj składników majątku (pole spisowe) | Forma inwent. | Termin (dzień bilansowy) | Rozpoczęcie | Zakończenie |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Wartości niematerialne i prawne | Weryfikacja danych ewidencyjnych | 31.12.2004 | 01.10.2004 | 15.01.2005 |
2. | Środki pieniężne, czeki, weksle oraz inne druki ścisłego zarachowania (Kasa - Biuro Finansów) | Spis z natury | 31.12.2004 | 31.12.2004 | 31.12.2004 |
3. | Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Pisemne potwierdzenie salda | 31.12.2004 | 03.01.2005 | 15.01.2005 |
4. | Rozrachunki podlegające uzgodnieniu (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Pisemne potwierdzenie salda | 31.12.2004 | 01.10.2004 | 15.01.2005 |
5. | Pozostałe materiały objęte ewidencją ilościowo-wartościową | Spis z natury | 31.12.2004 | 01.10.2004 | 15.01.2005 |
6. | Rozrachunki publicznoprawne, Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń, Roszczenia sporne, Roszczenia z tytułu niedoborów i szkód, Materiały w drodze i dostawy niefakturowane, Inne rozrachunki zwolnione od uzgodnień, Fundusze oraz pozostałe składniki aktywów i pasywów (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Weryfikacje danych ewidencyjnych | 31.12.2004 | 01.10.2004 | 15.01.2005 |
ZAŁĄCZNIK Nr 1
Plan inwentaryzacji w Komendzie Głównej PSP na rok 2004
Plan inwentaryzacji w Komendzie Głównej PSP na rok 2004
Lp. | Rodzaj składników majątku (pole spisowe) | Forma inwent. | Termin (dzień bilansowy) | Rozpoczęcie | Zakończenie |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Wartości niematerialne i prawne (Biuro Administracyjno-Gospodarcze KCKRiOL) | Weryfikacje danych ewidencyjnych | 31.12.2004 | 01.10.2004 | 15.01.2005 |
2. | Środki pieniężne, czeki, weksle oraz inne druki ścisłego zarachowania | Spis z natury | 31.12.2004 | 31.12.2004 | 31.12.2004 |
3. | Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Pisemne potwierdzenie salda | 31.12.2004 | 03.01.2005 | 15.01.2005 |
4. | Rozrachunki podlegające uzgodnieniu (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Pisemne potwierdzenie salda | 31.12.2004 | 01.10.2004 | 15.01.2005 |
5. | Pozostałe materiały objęte ewidencją ilościowo-wartościową | Spis z natury | 31.12.2004 | 01.10.2004 | 15.01.2005 |
6. | Rozrachunki publicznoprawne, Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń, Roszczenia sporne, Roszczenia z tytułu niedoborów i szkód, Materiały w drodze i dostawy niefakturowane, Inne rozrachunki zwolnione od uzgodnień, Fundusze (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Weryfikacje danych ewidencyjnych | 31.12.2004 | 01.10.2004 | 15.01.2005 |
ZAŁĄCZNIK Nr 2
Harmonogram i terminarz inwentaryzacji na rok 2004
Harmonogram i terminarz inwentaryzacji na rok 2004
Lp. | Czynność | Etap inwentaryzacji | Termin od .... do .... | Osoba odpowiedzialna |
1. | Powołanie komisji inwentaryzacyjnej | Przygotowawczy | Wg decyzji nr 33 z dn. 30.09.2003 | Kierownik jednostki |
2. | Powołanie i przeszkolenie zespołów (grup) spisowych | Przygotowawczy | 15.09.04 | Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej |
3. | Przygotowanie dokumentów inwentaryzacyjnych, narzędzi pomiaru | Przygotowawczy | 16.09.04-30.09.04 | Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej |
4. | Przygotowanie pola spisowego | Przygotowawczy | 01.10.04-11.10.04 | Osoba odpowiedzialna materialnie |
5. | Spis z natury | Właściwy | 01.10.04-06.12.04 -31.12.04 | Członkowie zespołów spisowych, kontrolerzy |
6. | Wycena spisanych składników | Właściwy | 07.12.04-15.12.04 | Pracownik księgowości |
7. | Inwentaryzacja w drodze uzgodnienia sald | Właściwy | 01.11.04-10.01.05 | Pracownik księgowości |
8. | Inwentaryzacja w drodze porównania z dokumentacją księgową | Właściwy | 01.11.04-10.01.05 | Pracownik księgowości |
9. | Protokół różnic inwentaryzacyjnych | Opracowanie wyników | 16.12.04-20.12.04 | Członkowie komisji inwentaryzacyjnej |
10. | Wyjaśnienie przyczyn różnic inwentaryzacyjnych | Opracowanie wyników | 21.12.04-03.01.05 | Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej |
11. | Protokół rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych | Sformułowanie wniosków | 04.01.05-10.01.05 | Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej |
12. | Przedstawienie wniosków Głównemu Księgowemu | Sformułowanie wniosków | 11.01.05-13.01.05 | Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej |
13. | Podjęcie decyzji w sprawie rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych | Sformułowanie wniosków | 14.01.05-15.01.05 | Kierownik jednostki |
14. | Ujęcie różnic inwentaryzacyjnych i ich rozliczenie w księgach rachunkowych | Realizacja wniosków | 15.01.05 | Pracownik księgowości |