Przeprowadzenie inwentaryzacji majątku Komendy Głównej Państwowej Straży Pożarnej w roku 2003.
Dz.Urz.KGPSP.2003.2.7
Akt utracił mocDecyzja nr 33
Komendanta Głównego Państwowej Straży Pożarnej
z dnia 30 września 2003 r.
w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji majątku Komendy Głównej Państwowej Straży Pożarnej w roku 2003
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 1
Zakres i terminy inwentaryzacji okresowej w 2003 r.
Zakres i terminy inwentaryzacji okresowej w 2003 r.
Lp. | Rodzaj składników majątku (pole spisowe) | Forma inwent. | Termin (dzień bilansowy) | Rozpoczęcie | Zakończenie |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Materiały w magazynie. (Biuro Administracyjno-Gospodarczego) | spis z natury | 31.12.2003 | 1.10.2003 | 15.01.2004 |
2. | Środki pieniężne, czeki, weksle oraz inne druki ścisłego zarachowania. (Kasa - Biuro Finansów) | spis z natury | 31.12.2003 | 31.12.2003 | 31.12.2003 |
3. | Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych. (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Pisemne potwierdzenie salda | 31.12.2003 | 2.01.2004 | 15.01.2004 |
4. | Rozrachunki podlegające uzgodnieniu. (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Pisemne potwierdzenie salda | 31.12.2003 | 1.10.2003 | 15.01.2004 |
5. | Rozrachunki publicznoprawne, Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń, Roszczenia sporne, Roszczenia z tytułu niedoborów i szkód, Materiały w drodze i dostawy niefakturowane, Inne rozrachunki zwolnione od uzgodnień, Fundusze (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Weryfikacje danych ewidencyjnych | 31.12.2003 | 1.10.2003 | 15.01.2004 |
6. | Wartości niematerialne i prawne (Biuro Administracyjno-Gospodarcze) | Weryfikacje danych ewidencyjnych | 31.12.2003 | 1.10.2003 | 15.01.2004 |
7. | Rzeczowe składniki majątku objęte ewidencją ilościową (Biuro Administracyjno-Gospodarcze) | Spis z natury | 31.12.2003 | 1.10.2003 | 15.01.2004 |
ZAŁĄCZNIK Nr 2
Plan inwentaryzacji w Komendzie Głównej PSP na rok 2003
Plan inwentaryzacji w Komendzie Głównej PSP na rok 2003
Lp. | Rodzaj składników majątku (pole spisowe) | Forma inwent. | Termin (dzień bilansowy) | Rozpoczęcie | Zakończenie |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Materiały w magazynie. (Biuro Administracyjno-Gospodarczego) | spis z natury | 31.12.2003 | 1.10.2003 | 15.01.2004 |
2. | Środki pieniężne, czeki, weksle oraz inne druki ścisłego zarachowania. (Kasa - Biuro Finansów) | spis z natury | 31.12.2003 | 31.12.2003 | 31.12.2003 |
3. | Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych. (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Pisemne potwierdzenie salda | 31.12.2003 | 2.01.2004 | 15.01.2004 |
4. | Rozrachunki podlegające uzgodnieniu. (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Pisemne potwierdzenie salda | 31.12.2003 | 1.10.2003 | 15.01.2004 |
5. | Rozrachunki publicznoprawne, Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń, Roszczenia sporne, Roszczenia z tytułu niedoborów i szkód, Materiały w drodze i dostawy niefakturowane, Inne rozrachunki zwolnione od uzgodnień, Fundusze (Wydział Finansowo-Księgowy Biura Finansów) | Weryfikacje danych ewidencyjnych | 31.12.2003 | 1.10.2003 | 15.01.2004 |
6. | Wartości niematerialne i prawne (Biuro Administracyjno-Gospodarcze) | Weryfikacje danych ewidencyjnych | 31.12.2003 | 1.10.2003 | 15.01.2004 |
7. | Rzeczowe składniki majątku objęte ewidencją ilościową (Biuro Administracyjno-Gospodarcze) | Spis z natury | 31.12.2003 | 1.10.2003 | 15.01.2004 |
ZAŁĄCZNIK Nr 3
Harmonogram i terminarz Inwentaryzacji na rok 2003
Harmonogram i terminarz Inwentaryzacji na rok 2003
Czynność | Etap inwentaryzacji | Termin od ............ do ............ | Osoba odpowiedzialna |
1. Powołanie komisji inwentaryzacyjnej | Przygotowawczy | 01.07.03-31.07.03 | Kierownik jednostki |
2. Powołanie i przeszkolenie zespołów (grup) spisowych | Przygotowawczy | 15.09.03-10.10.03 | Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej |
3. Przygotowanie dokumentów inwentaryzacyjnych, narzędzi pomiaru | Przygotowawczy | 01.10.03-31.10.03 | Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej |
4. Przygotowanie pola spisowego | Przygotowawczy | 15.11.03-30.11.03 | Osoba odpowiedzialna materialnie |
5. Spis z natury a) dla pkt 1 i 7 planu inwestycyjnego (Zał. nr 2) b) dla pkt 2 planu inwestycyjnego (Zał. nr 2) | Właściwy | 01.12.03-05.12.03. 31.12.03 | Członkowie zespołów spisowych, kontrolerzy |
6. Wycena spisanych składników | Właściwy | 08.12.03-12.12.03 | Pracownik księgowości |
7. Inwentaryzacja w drodze uzgodnienia sald | Właściwy | 01.11.03-10.01.04 | Pracownik księgowości |
8. Inwentaryzacja w drodze porównania z dokumentacją księgową | Właściwy | 01.11.03-10.01.04 | Pracownik księgowości |
9. Protokół różnic inwentaryzacyjnych | Opracowanie wyników | 13.12.03-19.12.03 | Członkowie komisji inwentaryzacyjnej |
10. Wyjaśnienie przyczyn różnic inwentaryzacyjnych | Opracowanie wyników | 20.12.03-02.01.04 | Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej |
11. Protokół rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych | Sformułowanie wniosków | 02.01.04-10.01.04 | Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej |
12. Przedstawienie wniosków Głównemu Księgowemu i radcy prawnemu | Sformułowanie wniosków | 10.01.04-12.01.04 | Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej |
13. Podjęcie decyzji w sprawie rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych | Sformułowanie wniosków | 13.01.04-15.01.04 | Kierownik jednostki |
14. Ujęcie różnic inwentaryzacyjnych i ich rozliczenie w księgach rachunkowych | Realizacja wniosków | 15.02.04 | Pracownik księgowości |