Nadanie regulaminu Komitetu Audytu dla działu administracji rządowej oświata i wychowanie.
Dzienniki resortowe
Dz.Urz.MEN.2010.1.12
Akt utracił moc Wersja od: 19 marca 2010 r.
ZARZĄDZENIE Nr 4
MINISTRA EDUKACJI NARODOWEJ1)
z dnia 19 marca 2010 r.
w sprawie nadania regulaminu Komitetu Audytu dla działu administracji rządowej oświata i wychowanie
Na podstawie art. 290 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240) zarządza się, co następuje:
§ 1.
Nadaje się Regulamin Komitetu Audytu dla działu administracji rządowej oświata i wychowanie stanowiący załącznik do zarządzenia.§ 2.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.1) Minister Edukacji Narodowej kieruje działem administracji rządowej - oświata i wychowanie, na podstawie § 1 ust. 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Edukacji Narodowej (Dz. U. Nr 216, poz. 1591).
ZAŁĄCZNIK
REGULAMIN KOMITETU AUDYTU DLA DZIAŁU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ OŚWIATA I WYCHOWANIE
REGULAMIN KOMITETU AUDYTU DLA DZIAŁU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ OŚWIATA I WYCHOWANIE
§ 1.
1.
Komitet audytu, zwany dalej "Komitetem" jest ciałem doradczym i opiniotwórczym w zakresie zapewnienia funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej oraz skutecznego audytu wewnętrznego, działającym na rzecz Ministra Edukacji Narodowej, zwanego dalej "Ministrem".2.
Do zadań Komitetu należy, w szczególności: 1)
doradztwo w zakresie skuteczności zarządzania ryzykiem w dziale administracji rządowej oświata i wychowanie, m.in. poprzez dokonywanie oceny zbiorczej informacji o istotnych ryzykach przygotowywanej przez komórkę audytu oraz sygnalizowanie istotnych ryzyk; 2)
dokonywanie okresowej oceny kontroli zarządczej w dziale administracji rządowej oświata i wychowanie, w szczególności na podstawie:a)
informacji zbiorczych przygotowywanych przez komórkę audytu wewnętrznego,b)
przeprowadzonych przez Komitet przeglądów istotnych wyników audytu wewnętrznego oraz wyników czynności sprawdzających, a także wyników kontroli zarządzonych przez właściwych członków kierownictwa Ministerstwa, prowadzonych w jednostkach organizacyjnych działu administracji rządowej oświata i wychowanie przez inne uprawnione organy,c)
prowadzonego przez Komitet monitoringu wdrożenia istotnych zaleceń audytu wewnętrznego,d)
przeprowadzonych przez Komitet przeglądów sprawozdań z wykonania planu audytu wewnętrznego oraz z oceny kontroli zarządczej w Ministerstwie Edukacji Narodowej, zwanego dalej "MEN", oraz w jednostkach podległych lub nadzorowanych; 3)
informowanie Ministra o istotnych słabościach kontroli zarządczej w dziale administracji rządowej oświata i wychowanie oraz proponowanie jej usprawnień; 4)
wyznaczanie priorytetów do rocznych i strategicznych planów audytu wewnętrznego poprzez przedstawienie swojego stanowiska do projektów planów przedkładanych przez kierownika komórki audytu wewnętrznego; 5)
monitorowanie efektywności pracy audytu wewnętrznego, poprzez dokonywanie okresowych ocen pracy komórki audytu wewnętrznego z uwzględnieniem wyników wewnętrznych i zewnętrznych ocen pracy audytu wewnętrznego oraz wyników indywidualnej pracy zatrudnionych audytorów wewnętrznych; 6)
wyrażanie zgody na rozwiązanie stosunku pracy oraz zmianę warunków pracy i płacy kierownika komórki audytu wewnętrznego; 7)
informowanie Ministra o istotnych ustaleniach, w szczególności rekomendacjach i ocenach, podjętych uchwałach dotyczących funkcjonowania poszczególnych jednostek organizacyjnych działu administracji rządowej oświata i wychowanie.3.
Komitet składa do końca lutego każdego roku sprawozdanie z realizacji zadań w roku poprzednim Ministrowi kierującemu działem oświata i wychowanie oraz Ministrowi Finansów. Sprawozdanie podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej.§ 2.
1.
Pracami Komitetu kieruje przewodniczący Komitetu, zwany dalej "przewodniczącym", a przypadku jego nieobecności zastępca przewodniczącego, zwany dalej "zastępcą".2.
Posiedzenia Komitetu odbywają się nie rzadziej niż raz na kwartał.3.
Posiedzenie jest zwoływane przez przewodniczącego, a w przypadku jego nieobecności przez zastępcę.4.
Członek Komitetu niezwłocznie informuje przewodniczącego lub zastępcę o braku możliwości uczestniczenia w posiedzeniu.5.
W posiedzeniach mogą brać udział osoby niewchodzące w skład Komitetu, zaproszone przez Przewodniczącego.6.
Posiedzenia prowadzone są przez przewodniczącego lub zastępcę.7.
Udział członków Komitetu w posiedzeniach jest potwierdzany własnoręcznym podpisem na liście obecności.8.
Z posiedzeń sporządzany jest protokół, który podpisuje przewodniczący lub zastępca.9.
Komitet działa kolegialnie.10.
Uchwały Komitetu są podejmowane zwykłą większością głosów, jednakże w głosowaniu musi brać udział co najmniej trzech członków Komitetu, w tym przewodniczący lub zastępca. W przypadku głosowania, w którym oddano równą liczbę głosów "za" lub "przeciw" głos rozstrzygający przysługuje przewodniczącemu, a w przypadku jego nieobecności zastępcy.11.
Członkowie Komitetu mogą głosować nad podjęciem uchwały wyłącznie osobiście.12.
Uchwały podejmowane na posiedzeniach Komitetu podpisywane są przez przewodniczącego lub zastępcę.13.
Uchwały mogą być podejmowane w trybie obiegowym, w drodze indywidualnego zbierania głosów. Potwierdzeniem przyjęcia uchwały przez komitet w trybie obiegowym jest złożenie podpisów pod tekstem uchwały przez co najmniej trzech członków Komitetu, w tym przewodniczącego lub zastępcę oraz uzyskanie potwierdzenia zapoznania się z tekstem uchwały przez pozostałych członków Komitetu.14.
Protokoły z posiedzeń oraz uchwały są doręczane członkom Komitetu w formie pisemnej lub za pośrednictwem poczty elektronicznej.15.
Wynagrodzenia członków niezależnych Komitetu są wypłacane kwartalnie na wniosek przewodniczącego, zawierający informację o liczbie posiedzeń Komitetu, w których wziął udział niezależny członek Komitetu.16.
Obsługę organizacyjną Komitetu zapewnia kierownik komórki audytu wewnętrznego.§ 3.
1.
Członkowie Komitetu audytu, w związku z realizacją zadań określonych w § 1, mogą prowadzić rozmowy z pracownikami jednostek organizacyjnych działu administracji rządowej oświata i wychowanie oraz żądać przedłożenia przez te jednostki określonych dokumentów, informacji, planów, sprawozdań i innych materiałów związanych z funkcjonowaniem danej jednostki, w szczególności dotyczących: 1)
kontroli zarządczej; 2)
audytu wewnętrznego; 3)
finansów i księgowości; 4)
zarządzania ryzykiem.2.
Komitet audytu, w związku z realizacją zadań określonych w § 1, może zlecić komórce audytu wewnętrznego utworzonej w ministerstwie, przeprowadzenie określonych analiz, sporządzenie sprawozdań lub przedłożenie innego typu informacji.3.
Dostęp do informacji określonych w ust. 1 i 2 jest ograniczony przepisami o tajemnicy ustawowo chronionej.4.
Członkowie Komitetu informują na bieżąco Przewodniczącego o prowadzonych działaniach.§ 4.
1.
O istotnych ustaleniach, w szczególności rekomendacjach i ocenach dotyczących funkcjonowania poszczególnych jednostek organizacyjnych działu administracji rządowej oświata i wychowanie, za zgodą Ministra, przewodniczący informuje kierowników tych jednostek.2.
Kierownik jednostki organizacyjnej działu administracji rządowej oświata i wychowanie, w terminie 7 dni od otrzymania oceny, o której mowa w ust. 1, ma prawo złożenia przewodniczącemu pisemnych wyjaśnień.3.
Przewodniczący, niezwłocznie po otrzymaniu wyjaśnień, o których mowa w ust. 2, przekazuje je członkom Komitetu w celu dokonania przez komitet ewentualnej weryfikacji wydanej oceny.4.
O wynikach weryfikacji, przewodniczący informuje Ministra oraz za zgodą Ministra kierownika jednostki.§ 5.
1.
Komitet w sprawach dotyczących zgody na rozwiązanie stosunku pracy albo zmianę warunków pracy i płacy kierownika komórki audytu wewnętrznego, działając z własnej inicjatywy lub na wniosek, podejmuje decyzję zgodnie z trybem określonym w § 2 ust. 10-13, z uwzględnieniem zapewnienia pracodawcy oraz kierownikowi komórki audytu wewnętrznego udziału w postępowaniu, w szczególności poprzez możliwość swobodnego wyrażenia opinii lub przedstawienia stanowiska w sprawie.2.
Podejmując decyzję w sprawach określonych w ust. 1 Komitet, bierze pod uwagę w szczególności opinię lub stanowisko, o których mowa ust. 1 oraz oceny okresowe, o których mowa w § 1 ust. 2 pkt 5, a także inne dokumenty oceniające pracę kierownika komórki audytu wewnętrznego pozostające w dyspozycji pracodawcy.