Nadanie regulaminu Komitetowi Audytu dla działów administracji rządowej: budżet, finanse publiczne i instytucje finansowe.
Dzienniki resortowe
Dz.Urz.MF.2019.50
Akt obowiązujący Wersja od: 20 kwietnia 2017 r.
ZARZĄDZENIE
MINISTRA ROZWOJU I FINANSÓW
z dnia 20 kwietnia 2017 r.
w sprawie nadania regulaminu Komitetowi Audytu dla działów administracji rządowej: budżet, finanse publiczne i instytucje finansowe
Na podstawie art. 290 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077, z późn. zm.) zarządza się, co następuje:
§ 1.
Komitetowi Audytu dla działów administracji rządowej: budżet, finanse publiczne i instytucje finansowe, nadaje się regulamin, stanowiący załącznik do zarządzenia.§ 2.
Traci moc zarządzenie Nr 14 Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2016 r. w sprawie nadania regulaminu pracy Komitetowi Audytu dla działów administracji rządowej - budżet, finanse publiczne i instytucje finansowe (Dz. Urz. Min. Fin. poz. 19).§ 3.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.ZAŁĄCZNIK
REGULAMIN KOMITETU AUDYTU DLA DZIAŁÓW ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ: BUDŻET, FINANSE PUBLICZNE I INSTYTUCJE FINANSOWE
REGULAMIN KOMITETU AUDYTU DLA DZIAŁÓW ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ: BUDŻET, FINANSE PUBLICZNE I INSTYTUCJE FINANSOWE
§ 1.
Zakres zadań Komitetu1.
Komitet Audytu, zwany dalej "Komitetem", jest ciałem doradczym i opiniodawczym ministra właściwego do spraw budżetu, finansów publicznych i instytucji finansowych, zwanego dalej "Ministrem", w zakresie zapewnienia funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej oraz skutecznego audytu wewnętrznego w Ministerstwie Finansów, zwanym dalej "Ministerstwem", i w jednostkach w działach administracji rządowej, którymi kieruje Minister, zwanych dalej "jednostkami w działach".2.
Do zadań Komitetu należy w szczególności:1)
sygnalizowanie istotnych ryzyk;2)
sygnalizowanie istotnych słabości kontroli zarządczej oraz proponowanie jej usprawnień;3)
wyznaczenie priorytetów do rocznych i strategicznych planów audytu wewnętrznego;4)
przegląd istotnych wyników audytu wewnętrznego oraz monitorowanie ich wdrożenia;5)
przegląd sprawozdań z wykonania planu audytu wewnętrznego oraz z oceny kontroli zarządczej;6)
monitorowanie efektywności pracy audytu wewnętrznego, w tym przeglądanie wyników wewnętrznych i zewnętrznych ocen pracy audytu wewnętrznego;7)
wyrażenie zgody na rozwiązanie stosunku płacy i pracy kierownika komórki audytu wewnętrznego.3.
W celu realizacji zadań, o których mowa w ust. 2, Komitet:1)
proponuje rozwiązania oraz promuje dobre praktyki przyczyniające się do usprawnienia funkcjonowania kontroli zarządczej i audytu wewnętrznego w Ministerstwie oraz w jednostkach w działach;2)
analizuje informacje dotyczące bieżących i istotnych problemów w prowadzeniu audytu wewnętrznego oraz wspiera komórkę audytu wewnętrznego w Ministerstwie i komórki audytu wewnętrznego w jednostkach w działach w realizacji audytu wewnętrznego;3)
inicjuje, w porozumieniu z audytorami wewnętrznymi działania mające na celu podniesienie efektywności i skuteczności kontroli zarządczej oraz audytu wewnętrznego w Ministerstwie i w jednostkach w działach.4.
Komitet, do końca lutego każdego roku, przedkłada Ministrowi sprawozdanie z realizacji zadań w roku poprzednim. Sprawozdanie podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej Ministerstwa.§ 2.
Zadania i obowiązki Przewodniczącego, członków oraz sekretarza Komitetu1.
Przewodniczący Komitetu reprezentuje Komitet na zewnątrz i kieruje jego pracami.2.
Przewodniczący Komitetu wyznacza zastępcę Przewodniczącego Komitetu, zwanego dalej "Wiceprzewodniczącym", spośród członków Komitetu.3.
Do zadań Przewodniczącego Komitetu należy w szczególności:1)
wyznaczanie terminów posiedzeń Komitetu;2)
ustalanie porządku posiedzeń Komitetu;3)
przekazywanie Ministrowi ustaleń i stanowisk Komitetu.4.
W przypadku nieobecności Przewodniczącego Komitetu jego zadania wykonuje Wiceprzewodniczący.5.
Do obowiązków członków Komitetu należy w szczególności:1)
udział w pracach Komitetu;2)
współpraca z komórką audytu wewnętrznego w Ministerstwie oraz komórkami audytu w jednostkach w działach.6.
Funkcję sekretarza Komitetu pełni kierownik komórki audytu wewnętrznego w Ministerstwie.7.
Do obowiązków sekretarza Komitetu należy w szczególności:1)
dokumentowanie czynności i uchwał podejmowanych przez Komitet;2)
organizowanie, w uzgodnieniu z Przewodniczącym Komitetu, posiedzeń Komitetu i przekazywanie zaproszeń członkom Komitetu oraz osobom spoza składu Komitetu;3)
opracowywanie projektów dokumentów przygotowywanych przez Komitet w zakresie określonym przez Przewodniczącego Komitetu;4)
prowadzenie korespondencji w zakresie zleconym przez Przewodniczącego Komitetu.§ 3.
Uprawnienia członków KomitetuCzłonkowie Komitetu mają dostęp do wszystkich informacji niezbędnych do wykonywania zadań Komitetu, a w szczególności do dokumentacji audytu wewnętrznego w Ministerstwie oraz komórek audytu wewnętrznego w jednostkach w działach, a także dostęp do wszystkich informacji, danych, dokumentów i innych materiałów związanych z funkcjonowaniem Ministerstwa i jednostek w działach, z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej.
§ 4.
Tryb pracy Komitetu1.
Komitet obraduje na posiedzeniach.2.
Posiedzenia Komitetu zwołuje Przewodniczący Komitetu, z inicjatywy własnej lub na wniosek członka Komitetu albo kierownika komórki audytu wewnętrznego w Ministerstwie.3.
(uchylony)4.
Zaproszenia na posiedzenia Komitetu, wraz z ustalonym przez Przewodniczącego Komitetu porządkiem posiedzenia oraz niezbędnymi dokumentami, są przekazywane członkom Komitetu, w formie pisemnej, nie później niż na 7 dni przed planowanym posiedzeniem Komitetu, a w uzasadnionych przypadkach nie później niż 2 dni przed planowanym posiedzeniem Komitetu.5.
Przewodniczący Komitetu, z własnej inicjatywy albo na wniosek członka Komitetu, może zapraszać na posiedzenia Komitetu osoby spoza jego składu.6.
Uczestnicy posiedzenia Komitetu potwierdzają swoją obecność podpisem na liście obecności.7.
W przypadku braku możliwości wzięcia udziału w posiedzeniu członek Komitetu niezwłocznie zawiadamia o tym Przewodniczącego Komitetu, podając powód swojej nieobecności oraz może wskazać osobę zastępującą go w posiedzeniu.8.
Członek Komitetu, który nie może wziąć udziału w posiedzeniu Komitetu, może nadesłać pisemne oceny lub opinie w sprawach objętych porządkiem posiedzenia.§ 5.
Sposób podejmowania uchwał1.
Komitet podejmuje decyzje w formie uchwał, zapadających zwykłą większością głosów, w głosowaniu jawnym, w obecności co najmniej połowy składu Komitetu.2.
Na wniosek członka Komitetu, Przewodniczący Komitetu może zarządzić głosowanie tajne.3.
Członek Komitetu może zgłosić do protokołu zdanie odrębne w sprawie objętej głosowaniem.4.
Uchwałę podejmowaną na posiedzeniu Komitetu podpisują Przewodniczący Komitetu oraz sekretarz Komitetu.5.
Przewodniczący Komitetu może podjąć decyzję o rozpatrzeniu sprawy w trybie obiegowym.6.
Uchwała podjęta w trybie obiegowym jest ważna, w przypadku gdy za jej podjęciem głosowała zwykła większość członków Komitetu.7.
Uchwała podjęta w trybie obiegowym jest dołączona do protokołu z najbliższego posiedzenia Komitetu.8.
W przypadku nieuwzględnienia uwag zgłoszonych do projektu uchwały podejmowanej w trybie obiegowym, projekt uchwały wymaga rozpatrzenia przez Komitet na posiedzeniu.9.
W trybie obiegowym nie mogą być rozpatrywane sprawy dotyczące wyrażenia zgody na rozwiązanie stosunku pracy albo zmianę warunków pracy i płacy kierownika komórki audytu wewnętrznego.§ 6.
Sposób dokumentowania posiedzeń1.
Z posiedzenia Komitetu sporządzany jest protokół, który zawiera w szczególności:1)
kolejny numer protokołu;2)
datę posiedzenia;3)
porządek posiedzenia;4)
listę uczestników posiedzenia;5)
ustalenia Komitetu wraz z informacją o podjętych uchwałach oraz informację dotyczącą zdania odrębnego, o ile zostało zgłoszone;6)
inne wnioski i rozstrzygnięcia.2.
Protokół z posiedzenia Komitetu podpisuje Przewodniczący Komitetu oraz sekretarz Komitetu.3.
Załącznik do protokołu stanowi lista obecności uczestników posiedzenia.§ 7.
Współpraca członków Komitetu z kierownikami i pracownikami Ministerstwa i jednostek w działach1.
Członkowie Komitetu współpracują z komórką audytu wewnętrznego w Ministerstwie.2.
Członkowie Komitetu, w związku z realizacją zadań Komitetu, mogą występować do kierowników i pracowników Ministerstwa oraz jednostek w działach o udzielenie informacji i wyjaśnień w zakresie funkcjonowania kontroli zarządczej i audytu wewnętrznego w tych jednostkach, z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej.3.
Kierownicy i pracownicy Ministerstwa oraz jednostek w działach są obowiązani do udzielania informacji i wyjaśnień, o których mowa w ust. 2.4.
Informacje i wyjaśnienia, o których mowa w ust. 3, przekazywane są Komitetowi za pośrednictwem komórki audytu wewnętrznego w Ministerstwie.5.
W przypadkach, o których mowa w ust. 2 i 3, przez pracowników Ministerstwa, rozumie się także funkcjonariuszy Celno-Skarbowych pełniących służbę w Ministerstwie oraz w jednostkach w działach.§ 8.
Obsługa organizacyjna KomitetuKomórka audytu wewnętrznego w Ministerstwie zapewnia obsługę organizacyjną Komitetu oraz przechowuje dokumenty związane z jego pracami.
§ 9.
Tryb postępowania w sprawie o wyrażenie zgody na rozwiązanie stosunku pracy albo zmianę warunków pracy i płacy kierowników komórek audytu wewnętrznego w Ministerstwie oraz w jednostkach w działach.1.
Wyrażenie zgody na rozwiązanie stosunku pracy albo zmianę warunków pracy i płacy kierownika komórki audytu wewnętrznego w Ministerstwie następuje na pisemny wniosek nadzorującego komórkę audytu wewnętrznego Dyrektora Generalnego Ministerstwa Finansów lub Członka Kierownictwa Ministerstwa, a w przypadku kierownika komórki audytu wewnętrznego jednostki w działach, na pisemny wniosek kierownika jednostki.2.
Wniosek, o którym mowa w ust. 1, jest rozpatrywany na pierwszym posiedzeniu Komitetu przypadającym po dniu jego złożenia.3.
Komitet może żądać dodatkowych informacji w przypadku, gdy informacje zawarte we wniosku, o którym mowa w ust. 1, są niewystarczające do podjęcia uchwały.4.
Postępowanie, o którym mowa w ust. 1, jest prowadzone z udziałem zainteresowanego kierownika komórki audytu wewnętrznego oraz wnioskodawcy, w sposób zapewniający tym osobom możliwość wyrażenia opinii lub przedstawienia stanowiska w sprawie.5.
Komitet wyraża zgodę, o której mowa w ust. 1, w formie uchwały podjętej zwykłą większością głosów, biorąc pod uwagę zebrane opinie oraz stanowiska w sprawie, a także inne dokumenty oceniające pracę kierownika komórki audytu wewnętrznego.