Nadanie regulaminu komitetowi audytu.
Dzienniki resortowe
Dz.Urz.MIiR.2014.23
Akt obowiązujący Wersja od: 26 marca 2014 r.
ZARZĄDZENIE Nr 10
MINISTRA INFRASTRUKTURY I ROZWOJU 1
z dnia 24 marca 2014 r.
w sprawie nadania regulaminu komitetowi audytu
Na podstawie art. 290 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, 938 i 1646) zarządza się, co następuje:
§ 1.
Na wniosek Przewodniczącego komitetu audytu nadaje się regulamin określający organizację i tryb pracy komitetu audytu, dla działów administracji rządowej:1)
budownictwo, lokalne planowanie i zagospodarowanie przestrzenne oraz mieszkalnictwo;2)
gospodarka morska;3)
rozwój regionalny;4)
transport.§ 2.
Regulamin komitetu audytu stanowi załącznik do zarządzenia.§ 3.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia.ZAŁĄCZNIK
Regulamin komitetu audytu
Regulamin komitetu audytu
§ 1.
Komitet audytu, zwany dalej "komitetem", działa zgodnie z postanowieniami art. 288 - 290 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, z późn. zm.).§ 2.
1.
Komitet świadczy doradztwo na rzecz Ministra Infrastruktury i Rozwoju w zakresie zapewnienia funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej oraz skutecznego audytu wewnętrznego w Ministerstwie Infrastruktury i Rozwoju, zwanym dalej "MIiR", oraz w jednostkach w działach administracji rządowej: budownictwo, lokalne planowanie i zagospodarowanie przestrzenne oraz mieszkalnictwo, gospodarka morska, rozwój regionalny, transport, zwanych dalej "jednostkami w działach".2.
Do zadań komitetu należy w szczególności:1)
sygnalizowanie istotnych ryzyk;2)
sygnalizowanie istotnych słabości kontroli zarządczej oraz proponowanie jej usprawnień;3)
wyznaczanie priorytetów do rocznych i strategicznych planów audytu wewnętrznego przygotowywanych na podstawie analizy ryzyka;4)
przegląd istotnych wyników audytu wewnętrznego oraz monitorowanie stanu ich wdrożenia;5)
przegląd sprawozdań z wykonania planu audytu wewnętrznego oraz oceny kontroli zarządczej;6)
monitorowanie efektywności pracy audytu wewnętrznego, w tym analiza wyników wewnętrznych i zewnętrznych ocen pracy audytu wewnętrznego;7)
wyrażanie zgody na rozwiązanie stosunku pracy oraz zmianę warunków pracy i płacy kierownika komórki audytu wewnętrznego.§ 3.
1.
Pracami komitetu kieruje Przewodniczący komitetu.2.
Do zadań Przewodniczącego komitetu należy w szczególności:1)
ustalanie planu pracy komitetu;2)
wyznaczanie terminów i miejsca oraz określanie porządku posiedzeń;3)
informowanie Ministra Infrastruktury i Rozwoju o zadaniach realizowanych przez komitet;4)
podpisywanie protokołów z posiedzeń komitetu oraz sprawozdania z realizacji zadań komitetu.§ 4.
Do obowiązków członków komitetu należy w szczególności:1)
udział w pracach komitetu;2)
współpraca z komórką audytu wewnętrznego w MIiR w zakresie przewidzianym ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.§ 5.
1.
Komitet obraduje na posiedzeniach.2.
Posiedzenia komitetu zwołuje i prowadzi Przewodniczący komitetu.3.
Posiedzenia komitetu są zwoływane:1)
z inicjatywy Przewodniczącego komitetu;2)
na umotywowany wniosek członka komitetu;3)
na wniosek kierownika komórki audytu wewnętrznego w MIiR.4.
Posiedzenia komitetu odbywają się stosownie do potrzeb, nie rzadziej jednak niż dwa razy w roku.5.
W przypadku braku możliwości udziału w posiedzeniu komitetu, członek komitetu powinien zawiadomić o tym Przewodniczącego komitetu, podając przyczyny swojej nieobecności.6.
Członek komitetu, który nie może uczestniczyć w posiedzeniu komitetu może nadesłać pisemne oceny lub opinie w zakresie objętym porządkiem obrad.7.
W posiedzeniu komitetu mogą brać udział osoby trzecie zaproszone przez Przewodniczącego komitetu lub przez członka komitetu, za zgodą Przewodniczącego komitetu.8.
Przewodniczącego komitetu, w razie jego nieobecności na posiedzeniu, zastępuje osoba wyznaczona przez Przewodniczącego komitetu do kierowania pracami komitetu.9.
Uczestnicy posiedzenia komitetu potwierdzają swoją obecność na posiedzeniu podpisem na liście obecności.§ 6.
1.
Komitet w uzasadnionych przypadkach może podejmować uchwały.2.
Przewodniczący komitetu rozstrzyga, które sprawy wniesione przez członków komitetu wymagają podjęcia uchwały.3.
Uchwały są podejmowane zwykłą większością głosów, przy obecności co najmniej 3 członków komitetu, w tym Przewodniczącego komitetu lub osoby wyznaczonej przez Przewodniczącego komitetu do kierowania pracami komitetu.4.
W przypadku równej liczby głosów podczas głosowania, decyduje głos Przewodniczącego komitetu.5.
Członek komitetu wstrzymuje się od głosu, w przypadku wystąpienia okoliczności mogących budzić uzasadnione wątpliwości co do jego bezstronności.6.
Uchwały podpisuje Przewodniczący komitetu lub w przypadku jego nieobecności osoba wyznaczona przez Przewodniczącego komitetu do kierowania pracami komitetu.7.
Na wniosek Przewodniczącego komitetu uchwały mogą być podejmowane w trybie obiegowym.8.
Uchwały są dołączane do protokołu z posiedzenia komitetu.9.
W sprawach niewymagających podjęcia uchwały, w przypadku różnicy stanowisk członków komitetu dotyczących zgłoszonego wniosku lub opinii, decyzje podejmuje Przewodniczący komitetu.§ 7.
1.
Z posiedzenia komitetu jest sporządzany protokół, który zawiera:1)
kolejny numer posiedzenia komitetu;2)
datę posiedzenia;3)
porządek obrad;4)
imiona i nazwiska osób uczestniczących w posiedzeniu;5)
przebieg posiedzenia, zgłaszane uwagi, opinie;6)
ustalenia z posiedzenia komitetu;7)
treść podjętych uchwał.2.
Projekt protokołu z posiedzenia komitetu sporządza komórka audytu wewnętrznego w MIiR.3.
Projekt protokołu jest przesyłany za pośrednictwem poczty elektronicznej członkom komitetu w celu zapoznania się z jego treścią oraz zgłoszenia ewentualnych uwag i uzupełnień.4.
Uzgodnioną wersję protokołu podpisuje Przewodniczący komitetu lub w przypadku jego nieobecności osoba wyznaczona przez Przewodniczącego komitetu do kierowania pracami komitetu.5.
Załącznik do protokołu stanowi lista obecności uczestników posiedzenia.6.
Protokoły z posiedzeń komitetu przechowuje komórka audytu wewnętrznego w MIiR.7.
Sporządzane przez komitet - w związku z wykonywaniem zadań - analizy, oceny, informacje, wnioski z przeglądów, raporty są dokumentowane w formie pisemnej i akceptowane przez Przewodniczącego komitetu.8.
Dokumentację, o której mowa w ust. 7, gromadzi i przechowuje komórka audytu wewnętrznego w MIiR.§ 8.
Komitet w sprawach wynikających z realizowanych przez niego zadań współpracuje z Ministrem Finansów w zakresie koordynacji audytu wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych.§ 9.
1.
Członkowie komitetu mają prawo dostępu do dokumentów, informacji i materiałów związanych z funkcjonowaniem jednostek w działach, z zachowaniem przepisów o tajemnicy ustawowo chronionej.2.
Członkowie komitetu otrzymują dokumenty, informacje i materiały, o których mowa w ust. 1, za pośrednictwem kierownika komórki audytu wewnętrznego w MIiR.3.
Kierownik komórki audytu wewnętrznego w MIiR ma prawo zwrócić się do kierowników jednostek w działach o przekazanie niezbędnych dokumentów.§ 10.
1.
Współpracę członków komitetu, w celu wykonania zadań, z kierownikami i pracownikami jednostek w działach organizuje i koordynuje komórka audytu wewnętrznego w MIiR.2.
O podjęciu, w szczególnie uzasadnionych przypadkach, kontaktu z kierownikami lub pracownikami jednostek w działach bez pośrednictwa komórki audytu wewnętrznego w MIiR, członkowie komitetu informują kierownika tej komórki.3.
Kontakty członków komitetu z pracownikami jednostek w działach są podejmowane w uzgodnieniu z kierownikami tych jednostek.§ 11.
1.
Komitet jest uprawniony do pozyskiwania danych niezbędnych do realizacji zadań, o których mowa w § 2 ust. 2.2.
Kierownik komórki audytu wewnętrznego w MIiR przekazuje członkom komitetu, na ich wniosek, niezbędne dokumenty, materiały i informacje dotyczące istotnych ryzyk występujących w obszarze działania MIiR oraz jednostek w działach.3.
Komitet wskazuje zakres niezbędnych informacji oraz termin ich dostarczenia.4.
Kierownik komórki audytu wewnętrznego w MIiR uwzględnia w planach rocznych audytu priorytety wskazane przez komitet.5.
Kierownik komórki audytu wewnętrznego w MIiR udostępnia komitetowi sprawozdania z wykonania planu audytu wewnętrznego w MIiR oraz wyniki przeprowadzonej oceny w zakresie kontroli zarządczej w MIiR oraz w jednostkach w działach.§ 12.
Komórka audytu wewnętrznego w MIiR zapewnia obsługę organizacyjną komitetu, w szczególności:1)
zawiadamia członków komitetu oraz zaproszonych gości o terminie i miejscu oraz planowanym porządku posiedzenia komitetu;2)
sporządza protokoły z posiedzeń komitetu;3)
prowadzi listy obecności;4)
gromadzi i przechowuje dokumentację z prac komitetu;5)
przygotowuje projekt sprawozdania z realizacji zadań komitetu;6)
przekazuje do publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej sprawozdanie z realizacji zadań komitetu;7)
prowadzi inne działania mające na celu wsparcie prac komitetu.§ 13.
1.
Rozwiązanie stosunku pracy albo zmiana warunków pracy i płacy kierownika komórki audytu wewnętrznego wymaga uzyskania przez pracodawcę zgody komitetu.2.
Pisemny wniosek o wyrażenie zgody na rozwiązanie stosunku pracy albo zmianę warunków pracy i płacy kierownika komórki audytu wewnętrznego składa kierownik jednostki w dziale, w której zatrudniona jest osoba, której dotyczy wniosek a w przypadku urzędów, w których utworzono stanowisko Dyrektora Generalnego, Dyrektor Generalny.3.
Decyzję o wyrażeniu lub niewyrażeniu zgody na rozwiązanie stosunku pracy albo zmianę warunków pracy i płacy kierownika komórki audytu wewnętrznego, komitet podejmuje w drodze uchwały.1 Minister Infrastruktury i Rozwoju kieruje działami administracji rządowej - budownictwo, lokalne planowanie i zagospodarowanie przestrzenne oraz mieszkalnictwo, gospodarka morska, rozwój regionalny oraz transport na podstawie § 1 ust. 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 27 listopada 2013 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Infrastruktury i Rozwoju (Dz. U. poz. 1391).