Kontrola zarządcza w Głównym Inspektoracie Ochrony Środowiska.
Dz.Urz.GIOŚ.2014.5
Akt obowiązującyDECYZJA Nr 34
GŁÓWNEGO INSPEKTORA OCHRONY ŚRODOWISKA
z dnia 1 lipca 2014 r.
w sprawie kontroli zarządczej w Głównym Inspektoracie Ochrony Środowiska
ZAŁĄCZNIK
Zasady kontroli zarządczej oraz zarządzania ryzykiem w Głównym Inspektoracie Ochrony Środowiska
Zasady kontroli zarządczej oraz zarządzania ryzykiem w Głównym Inspektoracie Ochrony Środowiska
Załącznik Nr 1
Wykaz aktów wewnętrznych obowiązujących w Głównym Inspektoracie
Wykaz aktów wewnętrznych obowiązujących w Głównym Inspektoracie
1. Statut Głównego Inspektoratu.
2. Regulamin organizacyjny Głównego Inspektoratu.
3. Regulamin pracy Głównego Inspektoratu.
4. Regulamin Udzielania Zamówień Publicznych.
5. Regulamin Udzielania Zamówień Publicznych poniżej 30 000 Euro.
6. Instrukcja kancelaryjna.
7. Jednolity rzeczowy wykaz akt.
8. Instrukcja w sprawie organizacji i zakresu działania archiwum zakładowego.
9. Decyzja w sprawie kontroli zarządczej w Głównym Inspektoracie Ochrony Środowiska.
10. Regulamin Wykorzystania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
11. Podział zadań i kompetencji w Kierownictwie Głównego Inspektoratu.
12. Szczegółowe podziały zadań komórek organizacyjnych Głównego Inspektoratu.
13. Karta audytu wewnętrznego w Głownem Inspektoracie.
II. Dokumenty określające zakres i sposób planowania i wykonywania zadań Głównego Inspektoratu:
1. Ogólne kierunki działania Inspekcji Ochrony Środowiska na lata 2013-2015 (z perspektywą do 2020 r.).
2. Wytyczne do planowania działalności organów Inspekcji.
3. Wytyczne do przeprowadzania kontroli.
4. Roczny plan działalności Głównego Inspektoratu.
5. Załączniki na I i II półrocze do rocznego planu działalności Głównego Inspektoratu.
6. Plan rzeczowo-finansowy Głównego Inspektoratu oraz plan budżetu w układzie zadaniowym.
7. Plan kontroli wewnętrznych.
III. Zarządzenia i decyzje Głównego Inspektora i Dyrektora Generalnego.
Załącznik Nr 2
KATEGORIE RYZYKA W GŁÓWNYM INSPEKTORACIE | |
Przyczyny/źródła ryzyka | Przewidywane skutki wystąpienia ryzyka |
I. Ryzyko strategiczne | |
1. Otoczenie polityczne | Ryzyko związane z tworzeniem prawa |
2. Otoczenie społeczne | Ryzyko związane ze społecznym odbiorem działalności GIOŚ |
II. Ryzyko finansowe | |
1. Proces inwestycyjny | Ryzyko związane z uczestnictwem w procesach inwestycyjnych |
2. Księgowanie | Ryzyko związane z błędami księgowymi |
3. Sprawozdawczość finansowa | Ryzyko związane z przygotowaniem, przekazywaniem sprawozdań finansowych |
4. Pozyskiwanie środków finansowych | Ryzyko związane z finansowaniem dzielności GIOŚ |
5. Wydatkowanie środków finansowych | Ryzyko związane z wydatkowaniem środków finansowych przez GIOŚ |
III. Ryzyko operacyjne | |
1. Bezpieczeństwo informacji | Ryzyko związane z utratą poufności, integralności i dostępności informacji |
2. Informatyka | Ryzyko związane z zapewnieniem i wykorzystywaniem zasobów informatycznych |
3. Zasoby ludzkie | Ryzyko związane z zatrudnieniem, szkoleniem zasobów ludzkich |
4. Organizacja | Ryzyko związane bezpośrednio z organizacyjnymi problemami w działalności GIOŚ |
5. Sprawozdawczość | Ryzyko związane z przygotowaniem, przekazywaniem sprawozdań |
6. Oszustwo | Ryzyko związane z łamaniem prawa i przekraczania uprawnień |
7. Współpraca | Ryzyko związane ze współdziałaniem GIOŚ z innymi jednostkami |
8. Bezpieczeństwo i ochrona | Ryzyko związane z bezpieczeństwem i ochroną obiektów GIOŚ oraz ulokowanych w nich zasobów |
9. Prawo | Ryzyko związane ze zgodnością z obowiązującym prawem |
10. Zdarzenia zewnętrzne | Ryzyko o charakterze losowym, bez możliwości przeciwdziałania |
Załącznik Nr 3
1. Zasady oceny stopnia prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka
1. Zasady oceny stopnia prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka
Prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka | PRZESŁANKI |
Bardzo wysokie - 5 pkt | Istnieją uzasadnione powody, by sądzić, że zdarzenie objęte ryzykiem, zdarzy się wielokrotnie w ciągu roku, bądź zdarzy się na pewno. |
Wysokie - 4 pkt | Istnieją uzasadnione powody, by sądzić, ze zdarzenie objęte ryzykiem, zdarzy się kilkakrotnie w ciągu roku, bądź prawdopodobieństwo jego zdarzenia jest bardzo realne. |
Realne -3 pkt | Istnieją uzasadnione powody, by sądzić, że zdarzenie objęte ryzykiem, zdarzy się w ciągu roku, bądź prawdopodobieństwo jego zdarzenia jest realne. |
Mało realne - 2 pkt | Istnieją uzasadnione powody, by sądzić, ze zdarzenie objęte ryzykiem, zdarzy się raz w ciągu roku lub że nie zdarzy się w ciągu roku. |
Raczej nierealne - 1 pkt | Istnieją uzasadnione powody, by sądzić, ze zdarzenie objęte ryzykiem nie wystąpi. |
Wpływ | SKUTEK | ||
Finanse | Reputacja | Realizacja zadań | |
5 pkt | Bardzo wysoki wpływ na finanse Głównego Inspektoratu i resortu | Długoterminowe negatywne informacje w mediach | Zdarzenie znacząco utrudnia funkcjonowanie Głównego Inspektoratu |
4 pkt | Znaczny wpływ na finanse Głównego Inspektoratu i resortu | Krótkoterminowe negatywne informacje w mediach | Zdarzenie w nieznaczny sposób utrudnia funkcjonowanie Głównego Inspektoratu |
3 pkt | Umiarkowany wpływ na finanse | Zwiększona liczba skarg, wniosków, listów bądź telefonów | Zdarzenie znacząco utrudnia funkcjonowanie komórki organizacyjnej |
2 pkt | Nieznaczny wpływ na finanse Głównego Inspektoratu | Negatywne informacje wewnątrz Głównego Inspektoratu | Zdarzenie w nieznaczny sposób utrudnia funkcjonowanie komórki organizacyjnej |
1 pkt | Brak wpływu | Brak wpływu | Brak wpływu |
Załącznik Nr 4
Arkusz identyfikacji, oceny ryzyka oraz określenia mechanizmów kontroli w Głównym Inspektoracie
Arkusz identyfikacji, oceny ryzyka oraz określenia mechanizmów kontroli w Głównym Inspektoracie
(podpis członka Kierownictwa Głównego Inspektoratu
nadzorującego komórkę org. oraz Dyrektora Generalnego)
.........................................................................................
(Tytuł rozdziału planu pracy lub załącznika do planu pracy - na podstawie zapisów Planu działalności)
Ryzyko | Mechanizm kontroli7) (wraz z podaniem jego kategorii) | Ryzyko nieakceptowane (TAK/NIE) | |||||||
Lp | Cel1) | Zadanie2) | Ryzyko3) (wraz z podaniem kategorii) | Prawdopodobieństwo4) | Wpływ5) | Ocena ryzyka6) | |||
1. | * | ||||||||
2. | |||||||||
... |
Kierownik komórki organizacyjnej
..................................................
Data i podpis
Sposób wypełnienia:
1) | Nazwa celu wynikającego z Planu działalności |
2) | Zadanie wynikające z Planu działalności |
3) | Nazwa ryzyka wraz z podaniem kategorii ryzyka określonego w załączniku nr 2 |
4) | Ocena prawdopodobieństwa zgodnie z załącznikiem nr 3 |
5) | Ocena wpływu wystąpienia ryzyka zgodnie z załącznikiem nr 3 |
6) | Ocena ryzyka wynikający z przyznanych ocen prawdopodobieństwa i wpływu |
6)* | Poziom istotności ryzyka wynikający z przyznanych ocen prawdopodobieństwa i wpływu po weryfikacji przez kierownika komórki organizacyjnej (ryzyko rezydualne - pozostałe po zastosowaniu określonych środków) |
7) | Proponowany mechanizm kontroli (przeciwdziałanie ryzyku) stanowiący odpowiedź na dane ryzyko zgodny z § 7 ust. 7 |
Załącznik Nr 5
REJESTR RYZYK W GŁÓWNYM INSPEKTORACIE OCHRONY ŚRODOWISKA
REJESTR RYZYK W GŁÓWNYM INSPEKTORACIE OCHRONY ŚRODOWISKA
Lp. | Komórka organizacyjna | Osoba odpowiedzialna | Cele | Zadania | Nazwa ryzyka | Kategoria ryzyka | Obszar ryzyka | Potencjalne przyczyny: zewnętrzne, wewnętrzne | Prawdopodobieństwo | Skutek - finanse | Skutek - reputacja | Skutek - realizacja zadania | Nr | Mechanizm kontroli | Kategoria mechanizmu kontroli | Skuteczność mechanizmu kontroli | Ryzyko nieakceptowane (tak/nie) |
1 | 1 | ||||||||||||||||
2 | |||||||||||||||||
... | |||||||||||||||||
2 | 1 | ||||||||||||||||
2 | |||||||||||||||||
... | |||||||||||||||||
... | 1 | ||||||||||||||||
2 | |||||||||||||||||
... |
Główny Inspektor Ochrony Środowiska