Instrukcja kasowa.
Dz.Urz.ME.2018.19
Akt utracił mocZARZĄDZENIE
MINISTRA ENERGII 1
z dnia 15 sierpnia 2018 r.
w sprawie instrukcji kasowej
ZAŁĄCZNIK
INSTRUKCJA KASOWA
INSTRUKCJA KASOWA
Rozdział 1
Podstawy prawne
Podstawy prawne
- oraz na podstawie wypracowanych i sprawdzonych w praktyce rozwiązań w zakresie gospodarki kasowej.
Rozdział 2
Objaśnienia
Objaśnienia
Rozdział 3
Kasjer
Kasjer
Rozdział 4
Pomieszczenie kasy, ochrona i transport wartości pieniężnych
Pomieszczenie kasy, ochrona i transport wartości pieniężnych
Wartości pieniężne są chronione przez konwojentów wyposażonych w wewnętrzne i zewnętrzne środki łączności oraz środki ochrony osobistej.
Rozdział 5
Gospodarka kasowa
Gospodarka kasowa
Rozdział 6
Dokumentacja kasowa
Dokumentacja kasowa
Rozdział 7
Przyjmowanie wpłat i dokonywanie wypłat z kasy
Przyjmowanie wpłat i dokonywanie wypłat z kasy
Rozdział 8
Raport kasowy RK
Raport kasowy RK
Rozdział 9
Zasady wypełniania formularzy i druków kasowych
Zasady wypełniania formularzy i druków kasowych
Rozdział 10
Czynności kontrolne
Czynności kontrolne
Protokół zdawczo - odbiorczy kasy
Sporządzony dnia.......................... w obecności głównego księgowego......................................
.......................................................................................................................................................
(nazwa jednostki)
Pani/Pan.................................................................................... pełniąca/y obowiązki kasjera
.......................................................................................................................................................
(nazwa jednostki)
do dnia............................... zdała/zdał, a Pani/Pan........................................................................
przejmująca/y czynności kasjera w dniu........................................................... przyjęła/przyjął:
Stan gotówki w kasie...............
W kwocie.................... zł ............................gr (słownie zł............................................................
...........................groszy.....................................).
Powyższy stan gotówki wykazuje zgodność/niezgodność* z saldem ustalonym w raporcie kasowym nr.......................... z dnia ...................................w kwocie zł.......................................
Na różnice w kwocie zł............................................... składają się następujące pozycje, nieujęte zgodnie z bieżącą ewidencją księgową:
........................................................................
........................................................................
W ostatecznym rozliczeniu stwierdzono nadwyżkę/niedobór* w kwocie............................ zł
(słownie ....................................................................................................zł).
1. Papiery i znaki wartościowe
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
(wyszczególnienie według ilości przechowywane w kasie papiery i znaki wartościowe, np. obligacje, znaczki pocztowe, znaczki skarbowe, blankiety wekslowe itp., i stwierdzić zgodność albo wykazać różnice między stanem faktycznym a ewidencją analityczną.)
2. Depozyty
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
(Wyszczególnić rodzaj depozytów według ilości i ich właścicieli oraz stwierdzić zgodność albo wykazać różnicę między stanem faktycznym a prowadzoną w kasie ewidencją depozytów.)
3. Dokumentacja kasowa
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
(Wyszczególnić przyjmowane przez kasjera druki specjalnego przeznaczenia, takie jak: raport kasowy itp. Przy każdej pozycji należy podać numer kolejny i datę ostatniego zapisu.)
4. Ustalenia końcowe
Przejmujący kasę, Pani/Pan .........................................................., oświadczył/a że znane jej/mu
są przepisy kasowe obowiązujące w .................................................(nazwa jednostki) i złożył/a oświadczenie pisemne o przyjęciu na siebie odpowiedzialności materialnej.
Protokół niniejszy sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach i po odczytaniu podpisano.
1. Podpis osoby zdającej kasę: imię i nazwisko........................podpis......................
2. Podpis osoby przejmującej kasę: imię i nazwisko ..................podpis....................
3. Podpis głównego księgowego: imię i nazwisko .....................podpis....................
* niepotrzebne skreślić
Część nr 2 do instrukcji kasowej
OŚWIADCZENIE
KASJERA O PRZYJĘCIU KASY
Z PEŁNĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ MATERIALNĄ
Ja, niżej podpisana(ny)..................................................................................................................
(imię i nazwisko)
zatrudniona(ny) jako kasjer w kasie
.......................................................................................................................................................
(nazwa jednostki i miejscowość)
od dnia...................... na podstawie umowy o pracę zawartej na czas..........................................
OŚWIADCZAM, CO NASTĘPUJE:
1. Przyjmuję na siebie pełną odpowiedzialność materialną z obowiązkiem wyliczenia się za powierzone mi składniki majątkowe, przyjęte protokołem zdawczo-odbiorczym kasy z dnia...................... oraz za wszelkie składniki mienia przyjęte w czasie wykonywania obowiązków kasjera. W szczególności przyjmuję całkowitą odpowiedzialność materialną za powierzone mi pieniądze, papiery wartościowe, z których zobowiązuję się rozliczyć w każdym czasie na żądanie pracodawcy. Zobowiązuję się do przestrzegania obowiązujących przepisów w zakresie operacji kasowych i ponoszę odpowiedzialność za ich naruszenie.
2. Przyjmuję obowiązek pokrycia wszelkiej straty, jaka wyniknie dla jednostki na skutek powstałego niedoboru, zniszczenia lub uszkodzenia środków pieniężnych i innych powierzonych mi składników majątkowych. Od obowiązku pokrycia straty będę zwolniona(ny) w takim zakresie, w jakim udowodnię, że niedobór, zniszczenie lub uszkodzenie powstały nie z mojej winy, ale na skutek zdarzeń i okoliczności, za które nie może mi być przypisana wina.
3. Nie zgłaszam zastrzeżeń do warunków pracy i zabezpieczeń w kasie, w której mam wykonywać czynności kasjera jako osoba odpowiedzialna materialnie.
4. Zobowiązuję się do niezwłocznego powiadomienia pracodawcy o wszelkich przeszkodach, zdarzeniach i okolicznościach, mających wpływ na wykonywanie pracy kasjera.
5. Zostałam (em) zapoznana(ny) z przepisami o odpowiedzialności materialnej, a w szczególności znane mi są zasady określone w art. 114-127 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. - Kodeks pracy.
6. Zobowiązuję się, w przypadku zaistnienia niedoboru lub szkody w kasie, do niezwłocznego wpłacenia równowartości w gotówce, jeżeli nie udowodnię braku mojej winy.
......................... ........................... ..........................................
(miejscowość) (data) (czytelny podpis kasjera)
Potwierdzam przyjęcie oświadczenia:
......................... ................................................
(data) (czytelny podpis pracodawcy)
Warszawa, dnia.....................................................