Instrukcja gospodarki kasowej w Ministerstwie Aktywów Państwowych.
Dz.Urz.MAP.2020.21
Akt obowiązującyZARZĄDZENIE
MINISTRA AKTYWÓW PAŃSTWOWYCH 1
z dnia 15 września 2020 r.
w sprawie instrukcji gospodarki kasowej w Ministerstwie Aktywów Państwowych
ZAŁĄCZNIK
INSTRUKCJA GOSPODARKI KASOWEJ
INSTRUKCJA GOSPODARKI KASOWEJ
Rozdział 1
Przepisy ogólne
Przepisy ogólne
Rozdział 2
Kasjer
Kasjer
Rozdział 3
Pomieszczenie kasy, ochrona i transport wartości pieniężnych
Pomieszczenie kasy, ochrona i transport wartości pieniężnych
Rozdział 4
Gospodarka kasowa
Gospodarka kasowa
Rozdział 5
Dokumentacja kasowa
Dokumentacja kasowa
Rozdział 6
Przyjmowanie wpłat i dokonywanie wypłat z kasy
Przyjmowanie wpłat i dokonywanie wypłat z kasy
Rozdział 7
Raport kasowy RK
Raport kasowy RK
Rozdział 8
Zasady wypełniania formularzy i druków kasowych
Zasady wypełniania formularzy i druków kasowych
Rozdział 9
Czynności kontrolne
Czynności kontrolne
Załącznik Nr 1
WZÓR
Protokół zdawczo-odbiorczy kasy
WZÓR
Protokół zdawczo-odbiorczy kasy
.......................................................................................................................................................
(nazwa jednostki)
Pani/Pan ........................................................................................ pełniąca/y obowiązki kasjera
.......................................................................................................................................................
(nazwa jednostki)
do dnia ............................... zdała/zdał, a Pani/Pan ......................................................................
przejmująca/y czynności kasjera w dniu ........................................................... przyjęła/przyjął:
Stan gotówki w kasie:
W kwocie ............................... zł ........... gr (słownie zł .............................................................. groszy ..............................................).
Powyższy stan gotówki wykazuje zgodność/niezgodność* z saldem ustalonym w raporcie kasowym nr ....................... z dnia .............................. w kwocie zł ............................................
Na różnice w kwocie zł ........................ składają się następujące pozycje, nieujęte zgodnie z bieżącą ewidencją księgową:
.............................................................
.............................................................
W ostatecznym rozliczeniu stwierdzono nadwyżkę/niedobór* w kwocie .............................. zł (słownie zł .................................................................................................................................).
1. Papiery i znaki wartościowe
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
(Wyszczególnić według ilości przechowywane w kasie papiery i znaki wartościowe, np. akcje, obligacje, znaczki pocztowe, znaczki skarbowe, blankiety wekslowe, itp., i stwierdzić zgodność albo wykazać różnice między stanem faktycznym a ewidencją analityczną.)
2. Depozyty
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
(Wyszczególnić rodzaj depozytów według ilości i ich właścicieli oraz stwierdzić zgodność albo wykazać różnicę między stanem faktycznym a prowadzoną w kasie ewidencją depozytów.)
3. Dokumentacja kasowa
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
(Wyszczególnić przyjmowane przez kasjera druki specjalnego przeznaczenia, takie jak: raport kasowy, itp. Przy każdej pozycji należy podać numer kolejny i datę ostatniego zapisu.)
4. Ustalenia końcowe
Przejmujący kasę, Pani/Pan ........................................................, oświadczył/a że znane jej/mu
są przepisy kasowe obowiązujące w ............................................... (nazwa jednostki) i złożył/a
oświadczenie pisemne o przyjęciu na siebie odpowiedzialności materialnej.
Protokół niniejszy sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach i po odczytaniu podpisano.
1. Podpis osoby zdającej kasę: imię i nazwisko ........................................ podpis ...................
2. Podpis osoby przejmującej kasę: imię i nazwisko ................................. podpis ...................
3. Podpis głównego księgowego: imię i nazwisko .................................... podpis ...................
* niepotrzebne skreślić
Załącznik Nr 2
WZÓR
OŚWIADCZENIE KASJERA O PRZYJĘCIU KASY Z PEŁNĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ MATERIALNĄ
WZÓR
OŚWIADCZENIE KASJERA O PRZYJĘCIU KASY Z PEŁNĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ MATERIALNĄ
(imię i nazwisko)
zatrudniona (ny) jako kasjer w kasie Ministerstwa Aktywów Państwowych w Warszawie od dnia ................................ na podstawie umowy o pracę zawartej na czas ...................................
OŚWIADCZAM, CO NASTĘPUJE:
1. Przyjmuję na siebie pełną odpowiedzialność materialną z obowiązkiem wyliczenia się za powierzone mi składniki majątkowe, przyjęte protokołem zdawczo-odbiorczym kasy z dnia ........, oraz za wszelkie składniki mienia przyjęte w czasie wykonywania obowiązków kasjera. W szczególności przyjmuję całkowitą odpowiedzialność materialną za powierzone mi pieniądze i papiery wartościowe, z których zobowiązuję się rozliczyć w każdym czasie na żądanie pracodawcy. Zobowiązuję się do przestrzegania obowiązujących przepisów w zakresie operacji kasowych i ponoszę odpowiedzialność za ich naruszenie.
2. Przyjmuję obowiązek pokrycia wszelkiej straty, jaka wyniknie dla jednostki na skutek powstałego niedoboru, zniszczenia lub uszkodzenia środków pieniężnych i innych powierzonych mi składników majątkowych. Od obowiązku pokrycia straty będę zwolniona(ny) w takim zakresie, w jakim udowodnię, że niedobór, zniszczenie lub uszkodzenie powstały nie z mojej winy, ale na skutek zdarzeń i okoliczności, za które nie może mi być przypisana wina.
3. Nie zgłaszam zastrzeżeń do warunków pracy i zabezpieczeń w kasie, w której mam wykonywać czynności kasjera jako osoba odpowiedzialna materialnie.
4. Zobowiązuję się do niezwłocznego powiadomienia pracodawcy o wszelkich przeszkodach, zdarzeniach i okolicznościach, mających wpływ na wykonywanie pracy kasjera.
5. Zostałam (em) zapoznana (ny) z przepisami o odpowiedzialności materialnej, a w szczególności znane mi są zasady określone w art. 114-art. 127 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. - Kodeks pracy.
6. Zobowiązuję się, w przypadku zaistnienia niedoboru lub szkody w kasie, do niezwłocznego wpłacenia równowartości w gotówce, jeżeli nie udowodnię braku mojej winy.
...................................................... | ...................................................... | ...................................................... |
(miejscowość) | (data) | (czytelny podpis kasjera) |
Potwierdzam przyjęcie oświadczenia:
...................................................... | ........................................................ | |
(data) | (czytelny podpis pracodawcy) |
Warszawa, dnia ............................................