Etapy, terminy i sposób opracowania materiałów do projektu budżetu Straży Granicznej oraz termin i sposób opracowania planu wydatków budżetowych Straży Granicznej.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.KGSG.2005.3.16

Akt utracił moc

Wersja od: 7 marca 2005 r.

DECYZJA Nr 22

KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ

z dnia 7 marca 2005 r.

w sprawie etapów, terminów i sposobu opracowania materiałów do projektu budżetu Straży Granicznej oraz terminu i sposobu opracowania planu wydatków budżetowych Straży Granicznej

W związku z art. 3a pkt 6 ustawy z dnia 12 października 1990 r. o Straży Granicznej (Dz. U. z 2002 r. Nr 171, poz. 1399, z 2003 r. Nr 90, poz. 844, Nr 113, poz. 1070, Nr 128, poz. 1175, Nr 137, poz. 1302, Nr 166, poz. 1609, Nr 120, poz. 36 oraz z 2004 r. Nr 29, poz. 257, Nr 171, poz. 1800, Nr 172, poz. 1805, Nr 210, poz. 2153 i Nr 273, poz. 2703) ustala się, co następuje

§ 1. Materiały do projektu budżetu Straży Granicznej opracowuje się zgodnie z etapami planowania w terminach i w sposób określony w niniejszej decyzji.

§ 2. Materiały do planów rzeczowych opracowuje się w I etapie planowania w terminie do dnia 20 maja każdego roku. I etap planowania ustalający tryb i sposób opracowania tych materiałów określa załącznik nr 1 do decyzji.

§ 3. Materiały do projektu planu dochodów i wydatków w oparciu o wstępne kwoty wydatków przesłanych przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji opracowuje się w II etapie planowania w terminie do dnia 30 lipca każdego roku. II etap planowania ustalający tryb i sposób opracowania tych materiałów określa załącznik nr 2 do decyzji.

§ 4. Materiały do projektu planu dochodów i wydatków w układzie klasyfikacji budżetowej w oparciu o wstępne kwoty wydatków przesłanych przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji opracowuje się w III etapie planowania w terminie do dnia 1 grudnia każdego roku. III etap planowania ustalający tryb i sposób opracowania tych materiałów określa załącznik nr 3 do decyzji.

§ 5. Plany finansowe wydatków i dochodów sporządza się po otrzymaniu ostatecznych kwot wydatków i dochodów ustalonych w ustawie budżetowej. Tryb i sposób opracowania tych materiałów określa załącznik nr 4 do decyzji.

§ 6. Sposób dokumentowania danych źródłowych, dokonania kontroli oraz archiwizowania dokumentacji planistycznej określa załącznik nr 5 do decyzji.

§ 7. Przy opracowywaniu materiałów do projektu budżetu Straży Granicznej na rok 2006 czynności, które miały być wykonane w terminie określonym w załączniku nr 1 do decyzji w lp. 1 winny być zrealizowane w terminie 03-14 marca 2005 r.

§ 8. Decyzja wchodzi w życie z dniem podpisania.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr 1

I etap planowania

Tryb i sposób opracowania materiałów do planów rzeczowych

Lp.	Termin realizacji	Zakres czynności	Wykonawca
1	01-28 lutego	Przesłanie wszystkim jednostkom organizacyjnym SG wzorów formularzy (zestawienia sprzętu wg norm należności, stanu ukompletowania, zadań remontowych, kalkulacji potrzeb, analiz itp. opracowanych przez poszczególne jednostki merytoryczne) w celu uzyskania danych niezbędnych do wypełnienia formularzy RZ, właściwych dla danej jednostki merytorycznej, określonych w przepisach w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok następny	BTiZ BŁi I BF BWM BKiSZ
2	Do 30 marca	Zwrotne przesłanie wypełnionych formularzy do właściwych jednostek merytorycznych	Wszystkie jednostki organizacyjne SG
3	Do 30 kwietnia	Ocena i weryfikacja w oparciu o posiadane przez poszczególne biura założenia wieloletnie oraz realizowane programy wieloletnie a także osobowe normy kalkulacyjne złożonych formularzy przez właściwe jednostki merytoryczne	BTiZ BŁi I BF BWM BKiSZ
4	Po ogłoszeniu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie Szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok następny	Rozesłanie obowiązujących w danym roku wzorów formularzy RZ do biur odpowiedzialnych za nadzór merytoryczny	BF
5	4 dni od otrzymania nowych wzorów	W oparciu o wcześniej zweryfikowane wzory formularzy sporządzenie nowych wzorów formularzy RZ, obowiązujących w danym roku, otrzymanych z BF	BTiZ BŁi I BF BWM BKiSZ
6	W terminie określonym w rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie Szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok następny	Przesłanie opracowanych formularzy RZ do Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji	BF
7	Po przyjęciu formularzy przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji	Zwrotne przesłanie do jednostek merytorycznych opracowanych formularzy RZ z ostatecznymi kwotami zaakceptowanymi przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji	BF

Skróty użyte w załącznikach oznaczają:

BKi Sz - Biuro Kadr i Szkolenia Komendy Głównej Straży Granicznej

BF - Biuro Finansów Komendy Głównej Straży Granicznej

BTiZ - Biuro Techniki i Zaopatrzenia Komendy Głównej Straży Granicznej

BLiI - Biuro Łączności i Informatyki Komendy Głównej Straży Granicznej

BWM - Biuro Współpracy Międzynarodowej Komendy Głównej Straży Granicznej

ZAŁĄCZNIK Nr 2

II etap planowania

Tryb i sposób opracowania materiałów do projektu planu dochodów i wydatków w oparciu o wstępne kwoty wydatków przesłanych przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji

Lp.	Termin realizacji	Zakres czynności	Wykonawca
1	1-30 marca	Opracowanie przez biura merytoryczne oraz przesłanie wszystkim jednostkom organizacyjnym SG wzorów formularzy, w układzie paragrafowym, opracowanych w celu uzyskania danych niezbędnych do wypełnienia formularzy właściwych dla danej jednostki merytorycznej, dotyczących projektu planu dochodów i wydatków, określonych w rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok następny	BTiZ BŁi I BF BWM BKiSZk
2	1-30 kwietnia	Zwrotne przesłanie wypełnionych formularzy do właściwych jednostek merytorycznych	Wszystkie jednostki organizacyjne SG
3	1-30 maja	Ocena i weryfikacja w oparciu o posiadane przez poszczególne biura normy kalkulacyjne, analizy a także wysokość planu ustaloną w ustawie budżetowej na dany rok oraz inne dokumenty będące podstawą określenia wielkości potrzeb np.: założenia wieloletnie oraz realizowane programy wieloletnie złożonych formularzy przez właściwe jednostki merytoryczne przy współudziale jednostek organizacyjnych SG	BTiZ BŁi I BF BWM BKiSZk
4	1-30 czerwca	Przesłanie do BF przez jednostki merytoryczne wypełnionych wzorów formularzy z określeniem całkowitych potrzeb z jednoczesnym wskazaniem niezbędnych środków koniecznych do funkcjonowania jednostek organizacyjnych SG	BTiZ BŁi I BWM BKiSZk BF
5	W terminie 7 dni po otrzymaniu wstępnych kwot wydatków na rok następny	Wypełnienie w oparciu o wstępne założenia oraz opracowane wcześniej przez biura merytoryczne potrzeby obowiązujących w danym roku formularzy (BD, BW, PZ, ŚR, PE i in.), określonych w rozporządzeniu Ministra Finansów, w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok następny	BF
6	Po przyjęciu przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych wypełnionych wzorów formularzy	Przesłanie do biur merytorycznych zawiadomień o kwotach ujętych w formularzach przyjętych przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji	BF

ZAŁĄCZNIK Nr 3

III etap planowania

Tryb i sposób opracowania materiałów do projektu planu dochodów i wydatków w układzie klasyfikacji budżetowej w oparciu o wstępne kwoty wydatków przesłanych przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji

Lp.	Termin realizacji	Zakres czynności	Wykonawca
1	Po otrzymaniu kwot dochodów i wydatków ujętych w projekcie ustawy budżetowej	Przesłanie do jednostek merytorycznych wzorów formularzy planistycznych oraz kwot wydatków ujętych w projekcie ustawy budżetowej	BF
2	W ciągu 10 dni	Wypełnienie wzorów formularzy planistycznych i przesłanie ich do jednostek merytorycznych i BF	Jednostki organizacyjne SG
3	W ciągu 5 dni	Weryfikacja przez jednostki merytoryczne przesłanych przez wszystkie jednostki organizacyjne wypełnionych wzorów formularzy celem dalszego przesłania do BF	BTiZ BŁiI BWM BKiSzk
4	W ciągu 10 dni	Zestawienie otrzymanych z jednostek organizacyjnych SG, zweryfikowanych przez jednostki merytoryczne formularzy planistycznych a następnie ich opracowanie w oparciu o wszystkie posiadane przez BF informacje dotyczące realizacji budżetu SG w roku przyszłym	BF
5	W terminie do 1 grudnia poprzedzającego rok budżetowy	Projekty planów finansowych SG zapewniające zgodność kwot dochodów i wydatków z projektem ustawy budżetowej zatwierdzone przez Komendanta Głównego SG przekazywane są do Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji	BF
6	Po przyjęciu projektu planu	Przesłanie do jednostek organizacyjnych SG i jednostek merytorycznych zawiadomień o kwotach ujętych w formularzach przyjętych przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji	BF
7	Do 15 grudnia	Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji weryfikuje otrzymane projekty planów finansowych pod względem ich zgodności z projektem ustawy budżetowej i w przypadku stwierdzenia różnic wprowadzają w nich odpowiednie zmiany, informując SG o ich dokonaniu.	MSWiA
8	W ciągu 10 dni	Informacje o dokonanych przez Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji zmiany przekazuje wszystkim jednostkom organizacyjnym SG, których wymienione zmiany dotyczą	BF

ZAŁĄCZNIK Nr 4

Tryb i zasady opracowania materiałów do planów finansowych dochodów i wydatków sporządzanych po otrzymaniu ostatecznych kwot dochodów i wydatków ustalonych w ustawie budżetowej - zatwierdzenie planów finansowych

Lp.	Termin realizacji	Zakres czynności	Wykonawca
1	Od 1 stycznia roku budżetowego	Projekty lub zweryfikowane projekty planów finansowych stanowią podstawę gospodarki finansowej SG	Wszystkie jednostki organizacyjne SG
2	Po ogłoszeniu ustawy budżetowej	Niezwłocznie po otrzymaniu informacji o ostatecznych kwotach dochodów i wydatków budżetowych przyjętych w ustawie budżetowej przygotowany jest plan finansowy Straży Granicznej na dany rok budżetowy	BF
3	10 dni	Zatwierdzenie przez Komendanta Głównego Straży Granicznej planu finansowego wydatków i dochodów na dany rok budżetowy	BF
4	4 dni	Przesłanie do wszystkich jednostek organizacyjnych planu finansowego wydatków i dochodów na dany rok budżetowy	BF

ZAŁĄCZNIK Nr 5

Sposób dokumentowania danych źródłowych, dokonania kontroli oraz archiwizowania dokumentacji planistycznej

1. Dokumentami źródłowymi są wszystkie materiały służące do przygotowania danych niezbędnych do opracowania projektu planu.

2. Wszystkie przygotowane materiały niezbędne do opracowania projektu planu muszą być sporządzone w formie pisemnej lub elektronicznej.

3. Wszystkie dokumenty stanowiące podstawę planowanych danych muszą zawierać opis z określeniem etapu planowania oraz czego dane dotyczą.

4. Dokumenty na wszystkich etapach planowania muszą być wyraźnie podpisane przez osoby dokonujące naliczeń.

5. Analizy materiałów planistycznych rozpatrywane muszą być pod względem prawnym, formalno-rachunkowym i merytorycznym.

6. Dokonanie kontroli funkcjonalnej winno być potwierdzone imieniem, nazwiskiem, stanowiskiem oraz podpisem osoby upoważnionej do dokonania takiej kontroli.

7. Wszystkie dokumenty stanowiące podstawę planowanych danych oraz dokumentów wytworzonych na poszczególnych etapach procesu planowania muszą podlegać rejestracji i archiwizacji.