Emitowanie bonów skarbowych.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.MF.1995.8.25

Akt utracił moc

Wersja od: 30 listopada 1995 r.

ZARZĄDZENIE Nr 23

MINISTRA FINANSÓW

z dnia 24 kwietnia 1995 r.

w sprawie emitowania bonów skarbowych.

Na podstawie art. 2 pkt 9 i art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 29 grudnia 1982 r. o urzędzie Ministra Finansów oraz urzędach i izbach skarbowych (Dz. U. z 1994 r. Nr 106, poz. 511), oraz na podstawie art. 40 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 5 stycznia 1991 r. Prawo budżetowe (Dz. U. z 1993 r. Nr 72, poz. 344, z 1994 r. Nr 76, poz. 344, Nr 121 poz. 591 i Nr 133, poz. 685) zarządza się, co następuje:

Rozdział  1

Przepisy ogólne

§  1.

1. Emitentem bonów skarbowych jest Skarb Państwa, reprezentowany przez Ministra Finansów.

2. Bony skarbowe emitowane są w nominałach w wysokości 10.000 (dziesięciu tysięcy złotych).

3. Bony skarbowe są papierami wartościowymi na okaziciela.

4. Bony skarbowe emitowane są na okres:

1) 2 lub 3 dni,

2) 1 tygodnia lub 2, 4, 8, 13, 26, 39 i 52 tygodni.

5. Okresy wyroku bonów skarbowych poszczególnych emisji oraz ich wartości nominalne określane są odrębnie.

§  2.

1. Agentem emisji jest Narodowy Bank Polski; Agent emisji działa na podstawie umowy zawartej między nim a Emitentem.

2. Agent emisji przechowuje wystawione przez Emitenta odcinki zbiorcze bonów skarbowych o danym terminie wykupu, wystawiane każdorazowo po przetargu, o którym mowa w § 12, bądź zgodnie z umową, o której mowa w § 6 ust. 1.

§  3.

1. Agent emisji prowadzi Centralny Rejestr Bonów Skarbowych, zwany dalej Rejestrem, w którym dokonuje rejestracji zmian stanu posiadania i obrotu bonami skarbowymi.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1, rejestrowane są na kontach depozytowych, prowadzonych w ramach Rejestru.

3. Szczegółowe warunki prowadzenia Rejestru określają odrębne przepisy.

§  4.

1. Konta depozytowe w Rejestrze mogą posiadać:

1) uczestnicy przetargu, o których mowa w § 9 i 10,

2) banki,

3) Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.,

4) ¹ Bankowy Fundusz Gwarancyjny.

2. Posiadacze kont depozytowych, o których mowa w ust. 1 pkt 1, prowadzą indywidualne konta depozytowe właścicieli bonów skarbowych będących w obiegu, przy zachowaniu warunków wynikających z przepisów regulujących obrót dewizowy, a także publiczny obrót papierami wartościowymi.

§  5.

1. Bony skarbowe są sprzedawane i odkupywane przez Emitenta z dyskontem w drodze przetargów, o których mowa w rozdziałach 3 i 5, z zastrzeżeniem § 6 ust. 1.

2. Przetargi organizowane są przez Agenta emisji.

§  6.

1. Narodowy Bank Polski może nabywać bony skarbowe bezpośrednio od Emitenta, poza przetargiem, na warunkach określonych w umowie.

2. Bony skarbowe emitowane na okres 2 lub 3 dni oraz 1 lub 2 tygodni mogą być nabywane wyłącznie przez Narodowy Bank Polski.

3. W przypadku określonym w ust. 1 przepisów § 19 - 24 nie stosuje się.

§  7.

1. Bony skarbowe mogą być nabywane przez krajowe i zagraniczne osoby prawne i fizyczne oraz spółki nie posiadające osobowości prawnej, z zastrzeżeniem § 6 ust. 2.

2. Bony skarbowe mogą być przedmiotem swobodnego obrotu między podmiotami określonymi w ust. 1, przy zachowaniu warunków wynikających z przepisów regulujących obrót dewizowy, a także publiczny obrót papierami wartościowymi, z zastrzeżeniem § 8.

§ 8. Bony skarbowe nie mogą być przedmiotem obrotu począwszy od dnia poprzedzającego dzień wykupu.

Rozdział  2

Uczestnicy przetargu

§ 9. Podmioty, które na przetargach na bony skarbowe w okresie od dnia 1 stycznia 1994 r. do dnia 31 grudnia 1994 r. zakupiły bony o wartości nominalnej co najmniej 25 mln zł (250 mld starych złotych) nabywają, począwszy od dnia 1 lipca 1995 r., status uczestnika przetargu.

§  10.

1. Począwszy od dnia 1 października 1995 r. o uzyskanie statusu uczestnika przetargu może ubiegać się również podmiot, który nabędzie na rynku pierwotnym w ciągu ostatnich 3 miesięcy poprzedzających miesiąc, w którym nastąpiło złożenie wniosku, bony skarbowe o wartości nominalnej przynajmniej 0,2% wartości wszystkich bonów sprzedanych na przetargach w tym okresie.

2. Agent emisji zawiadamia w imieniu Ministra Finansów podmiot, o którym mowa w ust. 1, o możliwości uczestniczenia w przetargach na bony skarbowe, po uprzednim złożeniu przez ten podmiot wniosku za pośrednictwem Agenta emisji, oraz zatwierdzeniu go przez Ministra Finansów.

§  11.

1. Podmioty, które z mocy § 9 lub 10 uzyskały status uczestnika przetargu, zachowują ten status (z zastrzeżeniem § 24 ust. 1) pod warunkiem:

1) uczestniczenia przynajmniej raz w miesiącu w przetargach bonów skarbowych na rynku pierwotnym,

oraz

2) nabycia, w imieniu własnym lub na rachunek klienta, bonów skarbowych w danym kwartale o wartości nominalnej przynajmniej 0,2% wartości wszystkich bonów skarbowych sprzedawanych na przetargach w poprzednim kwartale.

2. Agent emisji dokonuje, na koniec każdego kwartału, weryfikacji podmiotów posiadających status uczestnika przetargu; weryfikacja polega na ustaleniu, czy uczestnik przetargu spełnił warunki określone w ust. 1.

3. Podmiot, który uzyskał status uczestnika przetargu po raz pierwszy podlega weryfikacji po upływie kwartału następującego po kwartale, w którym taki status uzyskał.

4. Pozbawienie danego podmiotu statusu uczestnika przetargu, w wyniku nie spełnienia wymogów, o których mowa w ust. 1, następuje w drodze zawiadomienia, dokonanego przez Agenta emisji w imieniu Ministra Finansów; zawiadomienie wysyłane jest po zatwierdzeniu go przez Ministra Finansów.

5. W stosunku do podmiotów, o których mowa w ust. 3, przepisy § 10 stosuje się odpowiednio; do czasu ponownego uzyskania statusu uczestnika przetargu dany podmiot może nabywać bony skarbowe tylko za pośrednictwem innego uczestnika przetargu.

Rozdział  3

Sprzedaż bonów skarbowych w drodze przetargu

§  12.

1. Przetargi organizowane są przez Agenta emisji pierwszego dnia tygodnia (poniedziałek), z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.

2. Jeżeli dzień o którym mowa w ust. 1, przypada na dzień ustawowo wolny od pracy, przetarg organizowany jest w pierwszym dniu roboczym następującym po tym dniu; za dzień roboczy uznaje się dzień, który dla Agenta emisji nie jest dniem wolnym od pracy, zgodnie z odrębnymi przepisami.

3. Minister Finansów, w uzasadnionych przypadkach, odwołuje przetarg, ogłasza dodatkowy przetarg albo ustala inny termin przetargu, niż określony w ust. 1 i 2.

§  13.

1. Oferty nabycia bonów skarbowych w drodze przetargu składają uczestnicy przetargu.

2. Za pośrednictwem uczestników przetargu bony skarbowe mogą nabywać również inne podmioty, określone w § 7 ust. 1.

3. Uczestnicy przetargu składają oferty nabycia bonów skarbowych w imieniu własnym lub podmiotów, określonych w § 7 ust. 1; w przypadku ofert złożonych w imieniu podmiotów nie będących uczestnikami przetargu nabywcą bonów skarbowych jest podmiot, w imieniu którego uczestnik przetargu złożył ofertę.

4. Uczestnicy przetargu obowiązani są jednoznacznie określić, czy składają ofertę w imieniu własnym, czy też w imieniu. podmiotu nie będącego uczestnikiem przetargu.

5. Wartość nominalna ofert z daną ceną przetargową, przedstawionych przez jednego uczestnika przetargu w imieniu własnym i w imieniu podmiotów nie będących uczestnikami przetargu, nie może być mniejsza niż 100.000 zł (sto tysięcy złotych).

§  14.

1. Emitent określa przed każdym przetargiem wartość nominalną oraz rodzaje bonów skarbowych przewidywanych do sprzedaży w drodze przetargu.

2. Informacja o przetargu bonów skarbowych zawiera:

1) datę przetargu,

2) wartość bonów skarbowych przewidywanych do sprzedaży z uwzględnieniem okresów wykupu,

3) upływ terminu składania ofert (dzień, godzina),

4) sposób udostępnienia wzoru oferty zakupu bonów skarbowych.

3. Informację o przetargu Agent emisji podaje do wiadomości publicznej, w imieniu Ministra Finansów, w prasie (co najmniej w dwóch dziennikach o zasięgu ogólnopolskim) lub za pomocą innych środków przekazu, w szczególności za pomocą bankowych systemów informacji.

§  15.

1. W ofercie zakupu bonów skarbowych uczestnicy przetargu, określają nominalną wartość bonów skarbowych, które chcą nabyć, oraz podają cenę z dokładnością do jednego grosza, którą gotowi są zapłacić za każde 100 zł wartości nominalnej bonu skarbowego, zwaną dalej ceną przetargową.

2. Oferta zakupu bonów skarbowych powinna zawierać w szczególności:

1) adres organizatora przetargu,

2) termin wykupu bonów skarbowych,

3) liczbę bonów skarbowych w sztukach,

4) wartość nominalną oferty,

5) cenę za każde 100 zł wartości nominalnej (cena przetargowa),

6) wartość bonów skarbowych według ceny przetargowej,

7) wskazanie, czy uczestnik przetargu występuje w imieniu własnym czy innego podmiotu,

8) numery telefonu i faksu uczestnika przetargu,

9) upoważnienie do obciążenia rachunku bieżącego w Centrali Narodowego Banku Polskiego, wraz z podaniem jego numeru, kwotą wynikającą z ceny zakupu, o której mowa w § 21 ust. 1 (uwzględniającą wartość nominalną bonów skarbowych i zaoferowaną cenę przetargową) wraz z naliczonymi odsetkami za każdy dzień opóźnienia - w sytuacji, o której mowa w § 23 ust. 1 i 2, i w wysokości wynikającej z tego przepisu:

a) wystawione w imieniu własnym przez bank będący uczestnikiem przetargu i posiadający rachunek bieżący w Centrali Narodowego Banku Polskiego

lub

b) wystawione przez bank posiadający rachunek bieżący w Centrali Narodowego Banku Polskiego, na rzecz podmiotu będącego uczestnikiem przetargu, a nie posiadającego rachunku bieżącego w Centrali Narodowego Banku Polskiego,

10) numer konta depozytowego bonów skarbowych w Rejestrze, na którym nabyte przez uczestnika przetargu bony skarbowe, zostaną zarejestrowane,

11) pieczęć i podpisy osób reprezentujących uczestnika przetargu.

3. Liczba ofert nie podlega ograniczeniu.

4. Oferty nabycia bonów skarbowych złożone niezgodnie z wymogami określonymi w ust. 2 lub błędne pod względem rachunkowym, a także złożone po upływie terminu, o którym mowa § 14 ust. 2 pkt 3, zostaną odrzucone.

§  16.

1. Po upływie terminu składania ofert zakupu Minister Finansów określa dla danego przetargu najniższą przyjętą cenę przetargową dla bonów skarbowych o danym okresie wykupu.

2. Oferty zakupu bonów skarbowych:

1) z ceną wyższą od najniższej przyjętej ceny przetargowej - zostają przyjęte,

2) z ceną równą najniższej przyjętej cenie przetargowej - mogą być przyjęte w całości lub częściowo (redukcja ofert).

3. W przypadku redukcji ofert Minister Finansów podaje stopę redukcji.

§ 17. Umowa sprzedaży bonów skarbowych zostaje zawarta z chwilą przyjęcia oferty przez Ministra Finansów.

§  18.

1. Agent emisji, w imieniu Ministra Finansów, zawiadamia uczestników przetargu o przyjęciu bądź odrzuceniu ofert, za pomocą wszelkich dostępnych środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, nie później niż w następnym dniu roboczym po dniu, w którym odbył się przetargu.

2. Agent emisji wystawia w ciągu dwóch dni od dnia przetargu pisemne potwierdzenie przyjęcia lub odrzucenia oferty przez Ministra Finansów.

§  19.

1. Po każdym przetargu Agent emisji sporządza i podaje do wiadomości, w sposób określony w§ 14 ust. 3, informację o wynikach przetargu.

2. Informacja o wynikach przetargu zawiera, odpowiednio dla bonów skarbowych emitowanych na poszczególne okresy, w szczególności następujące dane:

1) wartość nominalną bonów przewidzianych do sprzedaży,

2) wartość nominalną bonów, na które otrzymano ofertę zakupu,

3) wartość nominalną przyjętych ofert,

4) najniższą przyjętą cenę przetargową,

5) stopę redukcji ofert, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku,

6) średnią ważoną cenę przetargową dla przyjętych ofert,

7) najwyższą cenę przetargową zgłoszoną przez uczestników przetargu,

8) średnią ważoną stopę rentowności bonów, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.

3 Sposób ustalania średniej ważonej stopy rentowności bonów skarbowych określa załącznik nr 1 do zarządzenia.

Rozdział  4

Uiszczenie ceny zakupu za bony skarbowe

§ 20. Obowiązek uiszczenia ceny zakupu bonów skarbowych ciąży na uczestniku przetargu; dotyczy to również sytuacji, gdy oferta składana jest w imieniu podmiotu nie będącego uczestnikiem przetargu.

§  21.

1. Uczestnicy przetargu, przez których przedłożone oferty zostały przyjęte, zobowiązani są zapłacić za bony skarbowe kwotę wynikającą z oferowanej ceny przetargowej i wielkości przyjętej oferty (cena zakupu).

2. Uiszczenie oceny zakupu następuje przez obciążenie rachunku, o którym mowa w § 15 ust. 2 pkt 9, nie później niż drugiego dnia po przetargu (dzień uiszczenia ceny zakupu).

3. Jeżeli dzień uiszczenia ceny zakupu, o którym mowa w ust. 2, przypada na dzień ustawowo wolny od pracy lub sobotę, zapłata powinna być dokonana pierwszego dnia roboczego przypadającego po tym dniu.

§  22.

1. W przypadku częściowego braku pokrycia na rachunku, o którym mowa w § 15 ust. 2 pkt 9, w sytuacji, gdy spośród ofert złożonych przez danego uczestnika przetargu zostały przyjęte co najmniej dwie oferty, uznaje się, że uczestnik przetargu dokonał uiszczenia ceny zakupu za te bony skarbowe, które zgodnie z przyjętymi ofertami mają najdłuższe okresy wykupu i najwyższe ceny przetargowe.

2. W wypadku częściowego braku pokrycia na rachunku, o którym mowa w ź 15 ust. 2 pkt 9, w sytuacji, gdy oprócz ofert złożonych przez uczestnika przetargu w imieniu własnym, przynajmniej jedna złożona jest w imieniu innego podmiotu, a wszystkie ze złożonych ofert mają tę samą cenę i dotyczą bonów skarbowych o tym samym okresie wykupu, uznaje się, że uczestnik przetargu dokonał w pierwszej kolejności uiszczenia ceny zakupu za te bony skarbowe, na które złożył ofertę w imieniu innego podmiotu.

§  23.

1. Jeżeli uiszczenie ceny zakupu za bony skarbowe nie zostanie dokonane w terminie, o którym mowa w § 21 ust. 2, oraz w wysokości wynikającej z ceny zakupu, uczestnik przetargu obowiązany jest do uiszczenia kwoty, o której mowa w § 21 ust. 1, oraz odsetek od tej kwoty za każdy dzień opóźnienia, według stopy procentowej stanowiącej dwukrotność stopy odsetek ustawowych - nie później jednak niż siódmego dnia po dniu, o którym mowa w § 21 ust. 2.

2. W wypadkach, o których mowa w § 22, wysokość odsetek liczona jest od kwoty wynikającej z różnicy między ceną zakupu określoną w § 21 ust. 1, a kwotą jaką zapłacił uczestnik przetargu dokonując zapłaty za bony skarbowe.

§  24.

1. Jeżeli uczestnik ceny zakupu za bony skarbowe nie zostanie dokonane w wysokości wynikającej z ceny zakupu powiększonej o odsetki za każdy dzień opóźnienia, uważa się że odstąpiono od nabycia bonów skarbowych; uczestnik przetargu zostaje wówczas wykluczony z udziału w przyszłych przetargach na okres jednego roku od dnia, w którym powinno być dokonane uiszczenie ceny zakupu.

2. 2 Uczestnik przetargu nie będący bankiem, Krajowym Depozytem Papierów Wartościowych S.A. lub Bankowym Funduszem Gwarancyjnym, który z przyczyn określonych w ust. 1 lub w § 11 zostaje pozbawiony statusu uczestnika przetargu, zachowuje swoje konto w Rejestrze, do dnia wykupu przez Emitenta bonów skarbowych wcześniej na nim zarejestrowanych, jeżeli nie zostaną one przeniesione na znajdujące się w Rejestrze konta depozytowe innych podmiotów.

3. Uczestnik przetargu, o którym mowa w ust. 1, za zgodą Ministra Finansów, może prze upływem 1 roku od wykluczenia zostać dopuszczony do uczestnictwa w przetargach, jeżeli spełni warunki określone w § 11 ust. 1 oraz złoży wniosek zgodnie z § 10 ust. 2.

4. We wniosku, o którym mowa w ust. 3, powinny być w szczególności określone przyczyny, dla których wykluczony uczestnik przetargu nie uiścił ceny zakupu za bony skarbowe.

Rozdział  5

Odkupywanie bonów skarbowych przez Emitenta

§  25.

1. Emitent może odkupywać bony skarbowe przed upływem okresu, na jaki zostały wyemitowane.

2. Odkup jest dokonywany w drodze przetargów, organizowanych przez Agenta emisji.

3. Minister Finansów wyznacza dzień w którym odbędzie się przetarg.

4. Odkup jest dokonywany z dyskontem.

5. Odkupione bony skarbowe podlegają umorzeniu.

§  26.

1. Emitent określa przed każdym przetargiem wartość nominalną oraz rodzaje bonów skarbowych przewidywanych do odkupu.

2. Informacja o przetargu powinna zawierać:

1) datę przetargu,

2) wartość bonów skarbowych o określonym okresie wykupu, które Emitent zamierza odkupić,

3) upływ terminu składania ofert (dzień, godzina),

4) sposób udostępnienia wzoru oferty sprzedaży bonów skarbowych,

5) datę uiszczenia ceny odkupu za odkupione bony skarbowe.

3. Informację o przetargu Agent emisji podaje do wiadomości publicznej, w imieniu Ministra Finansów, w prasie (co najmniej w dwóch dziennikach o zasięgu ogólnopolskim) lub za pomocą bankowych systemów informacji.

§  27.

1. W ofercie sprzedaży uczestnicy przetargu określają nominalną wartość bonów skarbowych, które chcą sprzedać oraz podają cenę z dokładnością do jednego grosza, którą chcieliby uzyskać za każde 100 zł wartości nominalnej bonu skarbowego (cena przetargowa).

2. Oferta sprzedaży bonów skarbowych powinna zawierać w szczególności:

1) adres organizatora przetargu,

2) termin wykupu bonów skarbowych,

3) liczbę bonów skarbowych w sztukach,

4) wartość nominalną oferty,

5) cenę za każde 100 zł wartości nominalnej (cena przetargowa),

6) wartość bonów skarbowych według ceny przetargowej,

7) wskazanie, czy uczestnik przetargu występuje w imieniu własnym czy innego podmiotu,

8) numery telefonu i faksu oferenta,

9) numer rachunku bieżącego uczestnika przetargu lub wskazanego przez niego banku w Centrali Narodowego Banku Polskiego, który ma zostać uznany kwotę wynikającą z ceny odkupu, uwzględniającą wartość nominalną bonów skarbowych i zaoferowaną cenę przetargową,

10) numer konta depozytowego bonów skarbowych uczestnika przetargu w Rejestrze, na którym zarejestrowane są bony skarbowe objęte ofertą sprzedaży,

11) pieczęć i podpisy osób reprezentujących uczestnika przetargu.

3. Liczba ofert nie podlega ograniczeniu.

4. Oferty sprzedaży bonów skarbowych złożone niezgodnie z wymogami określonymi w ust. 2, oraz błędnie pod względem rachunkowym, a także złożone po upływie terminu, o którym mowa w § 26 ust. 2 pkt 3, zostaną odrzucone.

5. Przedmiotem oferty mogą być wyłącznie bony skarbowe, które zarejestrowane są w Rejestrze na kontach depozytowych uczestnika przetargu w dniu przetargu, a były na nich zarejestrowane najpóźniej na dzień przed dniem przetargu.

§  28.

1. W przetargach mogą brać udział uczestnicy przetargu, o których mowa w § 9 i 10.

2. Za pośrednictwem uczestników przetargu oferty sprzedaży składać mogą również inne podmioty, określone w § 7 ust. 1.

3. Uczestnicy przetargu składają oferty sprzedaży bonów skarbowych w imieniu własnym lub podmiotów, określonych w § 7 ust. 1; w przypadku ofert złożonych w imieniu podmiotów nie będących uczestnikami przetargu, sprzedającym bony skarbowe jest podmiot, w imieniu którego uczestnik przetargu złożył ofertę sprzedaży.

4. Uczestnicy przetargu obowiązani są jednoznacznie określić, czy składają

ofertę w imieniu własnym, czy też w imieniu podmiotu nie będącego uczestnikiem przetargu.

5. Wartość nominalna ofert z daną ceną przetargową przedstawionych przez jednego uczestnika przetargu, w imieniu własnym i w imieniu podmiotów nie będących uczestnikami przetargu, nie może być mniejsza niż 100.000 zł (sto tysięcy złotych).

§  29.

1. Po upływie terminu składania ofert sprzedaży. Emitent określa dla danego przetargu najwyższą przyjętą cenę przetargową dla bonów skarbowych o danym okresie wykupu.

2. Oferty sprzedaży bonów skarbowych:

1) z ceną niższą od najwyższej ceny przetargowej - zostają przyjęte,

2) z ceną równą najwyższej przyjętej cenie przetargowej - mogą być przyjęte w całości lub częściowo (redukcja ofert).

3. W przypadku redukcji ofert Minister Finansów podaje stopę redukcji.

§ 30. Umowa odkupu bonów skarbowych zostaje zawarta z chwilą przyjęcia oferty przez Ministra Finansów.

§  31.

1. Zapłata za odkupione bony skarbowe następuje w terminie wskazanym w ogłoszeniu o przetargu.

2. Spełnienie świadczenia Emitenta następuje w drodze obciążenia rachunku Ministra Finansów prowadzonego w Narodowym Banku Polskim.

§  32.

1. Agent emisji w imieniu Ministra Finansów zawiadamia uczestników przetargu o przejęciu bądź odrzuceniu ofert sprzedaży, za pomocą wszelkich dostępnych środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość, nie później niż w następnym dniu roboczym po dniu, w którym odbył się przetarg.

2. Agent emisji wystawia w ciągu dwóch dni od dnia przetargu pisemne potwierdzenie przyjęcia lub odrzucenia oferty przez Ministra Finansów.

§  33.

1. Po każdym przetargu Agent emisji sporządza i podaje do wiadomości, w sposób określony w § 26 ust. 3, informację o wynikach przetargu.

2. Informacja o wynikach przetargu zawiera, odpowiednio dla bonów skarbowych emitowanych na poszczególne okresy, w szczególności następujące dane:

1) wartość nominalną bonów skarbowych, które Emitent zamierzał odkupić,

2) wartość nominalną bonów skarbowych, objętych ofertami sprzedaży,

3) wartość nominalną przyjętych ofert sprzedaży,

4) najwyższą przyjętą cenę przetargową,

5) stopę redukcji ofert z najwyższą ceną przetargową, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku,

5) średnią ważoną cenę przetargową dla przyjętych ofert,

7) najniższą cenę przetargową zgłoszoną przez uczestników przetargu,

8) średnią ważoną stopę rentowności bonów, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.

3. Sposób ustalania średniej ważonej stopy rentowności bonów skarbowych określa załącznik nr 2 do zarządzenia.

Rozdział  6

Bieg terminu wykupu bonów skarbowych rozpoczyna się od następnego dnia po przetargu, w wyniku którego nastąpiła ich sprzedaż.

§  35.

1. Bony skarbowe podlegają wykupowi, według wartości nominalnej, po upływie okresie, na jaki zostały wyemitowane.

2. Spełnienie świadczenia Emitenta następuje w drodze obciążenia rachunku Ministra Finansów prowadzonego w Narodowym Banku Polskim.

3. Agent emisji realizuje zobowiązania Ministra Finansów wobec właścicieli bonów skarbowych, których konta depozytowe prowadzi w Rejestrze; kwoty przeznaczone na wykup bonów skarbowych ustala Agent emisji zgodnie ze stanem kont depozytowych w Rejestrze w dniu wykupu.

4. Posiadacze kont depozytowych w Rejestrze ustalają wysokość Kwot przysługujących z tytułu wykupu bonów skarbowych podmiotom, dla których prowadzą indywidualne konta depozytowe, zgodnie ze stanem tych kont w dniu wykupu, oraz realizują prawa majątkowe z bonów skarbowych wobec tych podmiotów.

5. Jeżeli dzień wykupu bonów skarbowych przypada na dzień wolny od pracy, zgodnie z odrębnymi przepisami prawa, wykup następuje pierwszego dnia roboczego po tym dniu.

6. Bony skarbowe nie podlegają oprocentowaniu po upływie okresu, na jaki zostały wyemitowane.

7. Roszczenia związane z bonami skarbowymi przedawniają się z upływem 10 lat od dnia, w którym przypadał termin ich wykupu.

Rozdział  7

Przepisy końcowe

§  36.

1. Traci moc zarządzenie nr 60 Ministra Finansów z dnia 31 grudnia 1991 r. w sprawie emisji bonów skarbowych (Dz. Urz. Min. Fin z 1992 r. Nr 1, poz. 2 oraz z 1993 r. Nr 4, poz. 19 i Nr 17 poz. 77), z zastrzeżeniem ust. 2.

2. Bony skarbowe wyemitowane do dnia wejścia w życie niniejszego zarządzenia zachowują ważność i podlegają wykupowi na zasadach określonych w zarządzeniu, o którym mowa w ust. 1.

§ 37. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem 1 lipca 1995 r.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK NR 1

Sposób ustalania średniej stopy rentowności i średniej ceny bonów skarbowych o danym okresie wykupu sprzedawanych na przetargach.

1. Średnia ważona stopa rentowności bonów skarbowych - r_a o okresie wykupu równym "a", jest równa iloczynowi dwóch wyrażeń:

- ilorazu, którego licznik jest różnicą pomiędzy 100 zł oraz średnią ważoną ceną bonów skarbowych - c_a o okresie wykupu równym "a", zaś mianownik jest średnią ważoną ceną bonów skarbowych o okresie wykupu równym "a";

- ilorazu, którego licznik jest równy 360, zaś mianownik jest równy okresowi wykupu danego rodzaju bonów liczonemu w dniach - "a".

Stopa - r_a wyraża się wzorem:

(100 - c_a)

r_a = ———————— *(360/a)

c_a

gdzie:

a - okres wykupu bonów w dniach;

r_a - średnia ważona stopa rentowności bonów skarbowych o okresie wykupu równym "a";

c_a - średnia ważona cena bonów skarbowych o okresie wykupu równym "a" (z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku).

2. Średnia ważona cena bonów skarbowych - c_a o okresie wykupu równym "a", jest równa ilorazowi dwóch wyrażeń:

- sumy iloczynów ceny za 100 zł wartości nominalnej bonów - c_a⁽ⁱ⁾ o okresie wykupu równym "a" dla i-tej oferty oraz wartości nominalnej bonów - N_a⁽ⁱ⁾ o okresie wykupu równym "a" dla i-tej oferty;

- sumy wartości nominalnej bonów - N_a⁽ⁱ⁾ o okresie wykupu równym "a" dla i-tej oferty.

Cena c_a wyraża się wzorem:

Σc_a⁽ⁱ⁾ * N_a⁽ⁱ⁾

c_a = ——————————

Σ N_a⁽ⁱ⁾

gdzie:

c_a⁽ⁱ⁾ - cena za 100 zł wartości nominalnej bonów o okresie wykupu równym "a" dla i-tej oferty;

N_a⁽ⁱ⁾ - wartość nominalna bonów o okresie wykupu równym "a" dla i-tej oferty;

i - numer oferty na bony o okresie wykupu równym "a".

ZAŁĄCZNIK NR 2

Sposób ustalania średnie ważonej stopy rentowności i średniej ceny bonów skarbowych o danym okresie wykupu odkupowanych na przetargach

1. Średnia ważona stopa rentowności bonów skarbowych - r_a o okresie wykupu równym "a", jest równa iloczynowi dwóch wyrażeń:

- ilorazu, którego licznik jest różnicą pomiędzy 100 zł oraz średnią ważoną ceną bonów skarbowych - c_a o okresie wykupu równym "a", zaś mianownik jest średnią ważoną ceną bonów skarbowych o okresie wykupu równym "a";

- ilorazu, którego licznik jest równy 360, zaś mianownik jest równy liczbie dni od daty zakupu do daty zapadalności - "d".

Stopa - r_a wyraża się wzorem:

(100 - c_a)

r_a = ———————— *(360/d)

c_a

gdzie:

d - liczba dni od daty zakupu do daty zapadalności;

r_a - średnia ważona stopa rentowności bonów skarbowych o okresie wykupu równym "a";

c_a - średnia ważona cena bonów skarbowych o okresie wykupu równym "a" (z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku).

2. Średnia ważona cena bonów skarbowych - c_a o okresie wykupu równym "a", jest równa ilorazowi dwóch wyrażeń:

- sumy iloczynów ceny za 100 zł wartości nominalnej bonów - c_a⁽ⁱ⁾ o okresie wykupu równym "a" dla i-tej oferty oraz wartości nominalnej bonów - N_a⁽ⁱ⁾ o okresie wykupu równym "a" dla i-tej oferty;

- sumy wartości nominalnej bonów - N_a⁽ⁱ⁾ o okresie wykupu równym "a" dla i-tej oferty.

Cena c_a wyraża się wzorem:

Σc_a⁽ⁱ⁾ * N_a⁽ⁱ⁾

c_a = ——————————

Σ N_a⁽ⁱ⁾

gdzie:

c_a⁽ⁱ⁾ - cena za 100 zł wartości nominalnej bonów o okresie wykupu równym "a" dla i-tej oferty;

N_a⁽ⁱ⁾ - wartość nominalna bonów o okresie wykupu równym "a" dla i-tej oferty;

i - numer oferty na bony o okresie wykupu równym "a".

¹ § 4 ust. 1 pkt 4 dodany przez § 1 pkt 1 zarządzenia nr 66 z dnia 27 października 1995 r. (Dz.Urz.MF.95.19.80) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 30 listopada 1995 r.

² § 24 ust. 2 zmieniony przez § 1 pkt 2 zarządzenia nr 66 z dnia 27 października 1995 r. (Dz.Urz.MF.95.19.80) zmieniającego nin. zarządzenie z dniem 30 listopada 1995 r.