Emisja obligacji restrukturyzacyjnej serii B.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.MF.1993.23.99

Akt utracił moc

Wersja od: 16 grudnia 1993 r.

ZARZĄDZENIE Nr 102

MINISTRA FINANSÓW

z dnia 29 grudnia 1993 r.

w sprawie emisji obligacji restrukturyzacyjnej serii B.

Na podstawie art. 6 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 grudnia 1982 r. o urzędzie Ministra Finansów oraz urzędach i izbach skarbowych (Dz. U. Nr 45, poz. 289, z 1985 r. Nr 12, poz. 50, z 1987 r. Nr 3, poz. 18 i Nr 33, poz. 180, z 1988 r. Nr 16, poz. 112 i Nr 19, poz. 132, z 1990 r. Nr 14, poz. 88, z 1991 r. Nr 94, poz. 421, Nr 100, poz. 442, z 1992 r. Nr 68, poz. 341 oraz z 1993 r. Nr 28, poz. 127), art. 40 ust. 1 ustawy z dnia 5 stycznia 1991 r. Prawo budżetowe (Dz. U. z 1993 r. Nr 72, poz. 344), art. 3 i art. 4 ustawy budżetowej na rok 1993 (Dz. U. Nr 14, poz. 64 i Nr 109, poz. 487) i w związku z art. 52 ust. 1 i art. 54 ustawy z dnia 3 lutego 1993 r. o restrukturyzacji finansowej przedsiębiorstw i banków oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. Nr 18, poz. 82) zarządza się, co następuje:

§  1.

1. Emituje się obligacje restrukturyzacyjne serii B, zwane dalej "obligacjami", na łączną kwotę 5.734.200 mln zł (pięciu bilionów siedmiuset trzydziestu czterech miliardów dwustu milionów złotych).

2. Ustala się nominał obligacji w wysokości 10 mln zł (dziesięć milionów złotych).

3. Obligacje są imienne w okresie od daty emisji do dnia 16 grudnia 1996 r., po której to dacie obligacje te stają się obligacjami na okaziciela.

4. Emisja następuje z dniem 16 grudnia 1993 r.

5. Agentem emisji, na podstawie umowy, jest Narodowy Bank Polski.

§  2.

1. Obligacje o wartości nominalnej 5.734.200 mln zł zostaną przekazane bankowi Powszechna Kasa Oszczędności Bank Państwowy, zgodnie z § 2 ust. 1 pkt 8 i ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 27 lipca 1993 r. w sprawie określenia banków, którym przekazane zostaną obligacje skarbowe, oraz podziału kwoty przeznaczonej w ustawie budżetowej na zwiększenie funduszy własnych i rezerw banków (Dz. U. Nr 69, poz. 332 oraz Nr 126, poz. 578).

2. Przekazanie obligacji nastąpi w dniu 30 grudnia 1993 r.

3. Odcinek zbiorowy obligacji zostaje zdeponowany u agenta emisji, który wystawi uprawnionym świadectwa depozytowe odpowiadające wymogom ustawy z dnia 22 marca 1991 r. prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi i funduszach powierniczych (Dz. U. Nr 35, poz. 155 i Nr 103, poz. 447 oraz z 1993 r. Nr 44, poz. 202). Agent emisji prowadzi rejestr posiadaczy obligacji.

§  3.

1. Nabywcami obligacji mogą być jedynie krajowe banki i krajowe instytucje finansowe oraz Skarb Państwa.

2. Zbycie obligacji w okresie do dnia 16 grudnia 1996 r. może nastąpić jedynie za zgodą emitenta, z wyjątkiem przypadku, gdy nabywcą jest Skarb Państwa.

3. Nabywca obligacji obowiązany jest:

1) stawić się wraz ze zbywającym u agenta emisji, o którym mowa w § 1 ust. 5,

2) przedłożyć umowę kupna-sprzedaży wraz ze świadectwem depozytowym, a w okresie, o którym mowa w ust. 2 także zgodę emitenta na zbycie obligacji.

Dokumenty, o których mowa w pkt 2, zostają przekazane agentowi emisji w celu dokonania odpowiednich zmian w rejestrze posiadaczy obligacji oraz wydania nowego świadectwa depozytowego.

W przypadku niedotrzymania powyższych wymogów wypłata należności do rąk osoby figurującej w rejestrze posiadaczy obligacji u agenta emisji stanowi wykonanie zobowiązania.

4. W przypadku nabycia obligacji pod innym tytułem prawnym niż umowa kupna-sprzedaży, przepisy ust. 3 stosuje się odpowiednio.

§  4.

1. Obligacje są oprocentowane według stopy procentowej ustalanej dla poszczególnych okresów odsetkowych jako średnia arytmetyczna, z obowiązujących szesnastego dnia w miesiącu, stóp kredytu redyskontowego banku centralnego (stopa redyskontowa weksli przyjmowanych od banków przez Narodowy Bank Polski do redyskonta, ustalana zarządzeniem Prezesa Narodowego Banku Polskiego i ogłaszana w Dzienniku Urzędowym Narodowego Banku Polskiego) i zaokrąglanej do jednego miejsca po przecinku. Dla okresów odsetkowych o numerach nieparzystych stopa procentowa ustalana jest na podstawie stóp kredytu redyskontowego obowiązujących w okresie grudzień-maj, a dla okresów odsetkowych o numerach parzystych na podstawie stóp kredytu redyskontowego obowiązujących w okresie czerwiec-listopad.

2. Oprocentowanie naliczane jest od dnia emisji, o którym mowa w § 1 ust. 4

3. Oprocentowanie obligacji naliczane jest w sześciomiesięcznych okresach odsetkowych.

4. Bazowa stopa oprocentowania, będąca stopą odsetek wypłacanych, wynosi 0,05.

§ 5. Różnica pomiędzy kwotą odsetek naliczanych przy użyciu stopy procentowej, określonej w § 4 ust. 1, a kwotą odsetek wypłacanych w oparciu o bazową stopę oprocentowania, określoną w § 4 ust. 4, powiększa wartość kapitału pozostającego do wykupu i podlegającego oprocentowaniu w kolejnych okresach odsetkowych.

§  6.

1. Wykup obligacji rozpocznie się po upływie osiemnastu miesięcy od dnia emisji i będzie polegał na wykupie dwudziestu ośmiu rat kapitałowych.

2. Emitent zastrzega sobie możliwość wcześniejszego niż wynikający z harmonogramu obsługi, stanowiącego załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia, wykupu obligacji w części lub całości emisji.

3. Zakończenie wykupu całości emisji (wykup ostatniej, dwudziestej ósmej raty kapitałowej) nastąpi po piętnastu latach od dnia emisji, to jest dnia 17 grudnia 2008 r.

§  7.

1. Pierwsza płatność odsetek wyliczanych na podstawie bazowej stopy oprocentowania, o której mowa w § 4 ust. 4 oraz wykup pierwszej raty kapitałowej nastąpią jednocześnie w dniu 17 czerwca 1995 r., to jest po upływie trzech okresów odsetkowych.

2. Wypłata odsetek oraz wykup rat kapitałowych odbywać się będzie dwa razy w roku w dniach 17 czerwca i 17 grudnia. Jeżeli dzień płatności oprocentowania oraz wykupu rat kapitałowych jest dniem ustawowo wolnym od pracy, wykup następuje w pierwszym dniu roboczym po tym dniu.

3. Sposób wyliczenia wysokości rat kapitałowych, stopy procentowej, bazowej stopy oprocentowania, naliczonych odsetek odsetek, wypłaconych oraz kapitału pozostającego do wykupu, określony jest w załączniku nr 2 do niniejszego zarządzenia.

§  8.

1. Roszczenia o wykup poszczególnych rat kapitałowych ulegają przedawnieniu po upływie 10 lat od dnia, w którym przypada termin ich wykupu.

2. Roszczenia o wypłatę należności odsetkowych ulegają przedawnieniu po upływie trzech lat od dnia, w którym przypada termin płatności.

§ 9. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia, z mocą od dnia 16 grudnia 1993 r.

ZAŁĄCZNIK Nr 1

Harmonogram obsługi obligacji restrukturyzacyjnych.

Numer okresu odsetkowego	Termin płatności odsetek i wykupu rat kapitałowych
1	2
1	-
2	-
3	17.06.1995
4	17.12.1995
5	17.06.1996
6	17.12.1996
7	17.06.1997
8	17.12.1997
9	17.06.1998
10	17.12.1998
11	17.06.1999
12	17.12.1999
13	17.06.2000
14	17.12.2000
15	17.06.2001
16	17.12.2001
17	17.06.2002
18	17.12.2002
19	17.06.2003
20	17.12.2003
21	17.06.2004
22	17.12.2004
23	17.06.2005
24	17.12.2005
25	17.06.2006
26	17.12.2006
27	17.06.2007
28	17.12.2007
29	17.06.2008
30	17.12.2008

ZAŁĄCZNIK Nr 2

Sposób wyliczenia wysokości raty kapitałowej, stopy procentowej, bazowej stopy oprocentowania, naliczonych odsetek, odsetek wypłaconych oraz wartości kapitału pozostającego do wykupu

1. Wysokość raty kapitałowej X_n, jest równa iloczynowi wartości kapitału w n-tym okresie odsetkowym A_n i liczby, której licznik równy jest 1, mianownik zaś jest różnicą pomiędzy liczbą 31 a n. Wysokość raty kapitałowej jest wyliczana według następującego wzoru:

X_n = A_n x [1/(31 - n)] dla n = 3, ....., 30

X_n = 0 dla n = 1, 2

gdzie:

X_n - rata kapitałowa wykupywana po n-tym okresie odsetkowym,

A_n - wartość kapitału w n-tym okresie odsetkowym,

n - numer kolejnego okresu odsetkowego.

2. Stopa procentowa obligacji d_n jest ustalana jako średnia arytmetyczna z obowiązujących szesnastego dnia w miesiącu stóp kredytu redyskontowego (dla miesięcy, które obejmuje n-ty okres odsetkowy) i zaokrąglana jest do jednego miejsca po przecinku. Jeżeli tak wyliczona średnia jest niższa od 0,05 to stopa procentowa obligacji d_n przyjmuje wartość 0,05 w stosunku rocznym. Dla okresów odsetkowych o numerze nieparzystym n = 1, 3 ...., 29 uwzględniane są stopy obowiązujące w okresie grudzień - maj. Dla okresów odsetkowych o numerze parzystym n = 2, 4, ...., 30 uwzględniane są stopy obowiązujące w okresie czerwiec - listopad.

3. Bazowa stopa oprocentowana obligacji r jest stała i wynosi 0,05 w stosunku rocznym.

4. Wysokość odsetek naliczanych za n-ty okres odsetkowy y_n jest równa iloczynowi wartości kapitału A_n, stopy procentowej obligacji d_n oraz liczby 0,5. Wysokość odsetek naliczonych jest wyliczana według następującego wzoru:

y_n = A_n x d_n x 0,5

gdzie:

y_n - wysokość odsetek naliczonych na n-ty okres odsetkowy,

d_n - stopa procentowa obligacji w n-tym okresie odsetkowym,

n = 1, ....., 30.

5. Wysokość odsetek wypłacanych z_n, po n-tym okresie odsetkowym jest równa iloczynowi wartości kapitału A_n, bazowej stopy oprocentowania obligacji r oraz liczby 0,5. Wysokość odsetek wypłaconych jest wyliczana według następującego wzoru:

z_n = A_n x r x 0,5 dla n = 3, ...., 29

z_n = y_n dla n = 30

z_n = 0 dla n = 1,2

gdzie:

z_n - wysokość odsetek wypłaconych za n-ty okres odsetkowy,

r - bazowa stopa oprocentowania obligacji.

6. Wartość kapitału w n-tym okresie odsetkowym A_n jest równa sumie dwóch składników: wysokości kapitału pozostałego po spłacie raty kapitałowej za okres n-1 i wielkości różnicy pomiędzy odsetkami naliczonymi za okres odsetkowy n-1, a odsetkami wypłaconymi za okres odsetkowy n-1. Wartość ta jest wyliczana według wzoru:

A_n = A_n-1 - X_n-1 + y_n-1 - z_n-1 dla n = 2, ..., 30

A_n = A_n-1

przy czym:

wartość kapitału w pierwszym okresie odsetkowym A₁ jest równa wartości nominalnej obligacji w dniu emisji.