Emisja obligacji restrukturyzacyjnej.

Dzienniki resortowe

Dz.Urz.MF.1993.16.71

Akt utracił moc

Wersja od: 30 lipca 1993 r.

ZARZĄDZENIE NR 67

MINISTRA FINANSÓW

z dnia 26 sierpnia 1993 r.

w sprawie emisji obligacji restrukturyzacyjnej.

Na podstawie art. 6 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 grudnia 1982 r. o urzędzie Ministra Finansów oraz urzędach i izbach skarbowych (Dz. U. Nr 45, poz. 289, z 1985 r. Nr 12, poz. 50, z 1987 r. Nr 3, poz. 18 i Nr 33, poz. 180, z 1988 r. Nr 16, poz. 112 i Nr 19, poz. 132, z 1990 r. Nr 14, poz. 88, z 1991 r. Nr 94, poz. 421, Nr 100, poz. 442, z 1992 r. Nr 68, poz. 341 oraz z 1993 r. Nr 28, poz. 127), art. 40 ust. 1 ustawy z dnia 5 stycznia 1991 r. Prawo budżetowe (Dz. U. z 1993 r. Nr 72, poz. 344), art. 3 i art. 4 ustawy budżetowej na rok 1993 (Dz. U. Nr 14, poz. 64) i w związku z art. 52 ust. 1 i art. 54 ustawy z dnia 3 lutego 1993 r. o restrukturyzacji finansowej przedsiębiorstw i banków oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. Nr 18, poz. 82) zarządza się, co następuje:

§  1.

1. Emituje się obligacje restrukturyzacyjne serii A, zwane dalej "obligacjami", na łączną kwotę 11.000.000 mln zł (jedenastu bilionów złotych), na zwiększenie funduszy własnych i rezerw banków.

2. Ustala się nominał obligacji w wysokości 10 mln zł (dziesięć milionów złotych).

3. Obligacje są imienne w okresie od daty emisji do dnia 30 lipca 1996 r., po której to dacie obligacje te stają się obligacjami na okaziciela.

4. Emisja następuje z dniem 30 lipca 1993 r.

5. Agentem emisji, na podstawie umowy, jest Narodowy Bank Polski.

§  2.

1. Wykaz podmiotów, którym zostaną przekazane obligacje, wraz z określeniem wartości nominalnej przydzielonych obligacji, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 27 lipca 1993 r. w sprawie określenia banków, którym przekazane zostaną obligacje skarbowe oraz podziału kwoty, przeznaczonej w ustawie budżetowej na zwiększenie funduszy własnych i rezerw banków (Dz. U. Nr 69, poz. 332), stanowi załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia.

2. Przekazanie obligacji nastąpi w dniu 30 września 1993 r.

3. Odcinek zbiorowy obligacji zostaje zdeponowany u agenta emisji, który wystawi uprawnionym świadectwa depozytowe odpowiadające wymogom ustawy z dnia 22 marca 1991 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi i funduszach powierniczych (Dz. U. Nr 35, poz. 155 i Nr 103, poz. 447 oraz z 1993 r. Nr 44, poz. 202). Agent emisji prowadzi rejestr posiadaczy obligacji.

§  3.

1. Nabywcami obligacji mogą być jedynie krajowe banki i krajowe instytucje finansowe oraz Skarb Państwa.

2. Zbycie obligacji w okresie do dnia 30 lipca 1996 r. może nastąpić jedynie za zgodą emitenta, z wyjątkiem przypadku, gdy nabywcą jest Skarb Państwa.

3. Nabywca obligacji obowiązany jest:

1) stawić się wraz ze zbywającym u agenta emisji, o którym mowa w § 1, ust. 5.

2) przedłożyć umowę kupna-sprzedaży wraz ze świadectwem depozytowym, a w okresie, o którym mowa w ust. 2 także zgodę emitenta na zbycie obligacji.

Dokumenty, o których mowa w pkt 2, zostają przekazane agentowi emisji w celu dokonania odpowiednich zmian w rejestrze posiadaczy obligacji oraz wydania nowego świadectwa depozytowego.

W przypadku niedotrzymania powyższych wymogów wypłata należności do rąk osoby figurującej w rejestrze posiadaczy obligacji u agenta emisji stanowi wykonanie zobowiązania.

4. W przypadku nabycia obligacji pod innym tytułem prawnym niż umowa kupna-sprzedaży, przepisy ust. 3 stosuje się odpowiednio.

§  4.

1. Obligacje są oprocentowane według stopy procentowej ustalanej dla poszczególnych okresów odsetkowych jako średnia arytmetyczna, z obowiązujących pierwszego dnia roboczego w każdym miesiącu danego okresu odsetkowego, stóp kredytu redyskontowego banku centralnego (stopa redyskontowa weksli przyjmowanych od banków przez Narodowy Bank Polski do redyskonta, ustalana zarządzeniem Prezesa Narodowego Banku Polskiego i ogłaszana w Dzienniku Urzędowym Narodowego Banku Polskiego) i zaokrąglanej do jednego miejsca po przecinku. Dla okresów odsetkowych o numerach nieparzystych stopa procentowa ustalana jest na podstawie stóp kredytu redyskontowego obowiązujących w okresie sierpień - styczeń, a dla okresów odsetkowych o numerach parzystych na podstawie stóp kredytu redyskontowego obowiązujących w okresie luty-lipiec.

2. Oprocentowanie naliczane jest od dnia emisji, o którym mowa w § 1 ust. 4.

3. Oprocentowanie obligacji naliczane jest w sześciomiesięcznych okresach odsetkowych.

4. Bazowa stopa oprocentowania, będąca stopą odsetek wypłacanych wynosi 0,05.

§ 5. Różnica pomiędzy kwotą odsetek naliczanych przy użyciu stopy procentowej, określonej w § 4 ust. 1, a kwotą odsetek wypłacanych w oparciu o bazową stopę oprocentowania, określoną w § 4 ust. 4, powiększa wartość kapitału pozostającego do wykupu i podlegającego oprocentowaniu w kolejnych okresach odsetkowych.

§  6.

1. Wykup obligacji rozpocznie się po upływie 18 miesięcy od dnia emisji, to jest po upływie trzeciego okresu odsetkowego i będzie polegał na wykupie dwudziestu ośmiu rat kapitałowych.

2. Emitent zastrzega sobie możliwość wcześniejszego niż wynikający z harmonogramu obsługi, stanowiącego załącznik nr 2 do niniejszego zarządzenia, wykupu obligacji w części lub całości emisji.

3. Zakończenie wykupu całości emisji (wykup ostatniej, dwudziestej ósmej raty kapitałowej oraz płatność odsetek za ostatni, trzydziesty okres odsetkowy) nastąpi po piętnastu latach od dnia emisji, to jest dnia 31 lipca 2008 r.

§  7.

1. Pierwsza płatność odsetek wyliczanych na podstawie bazowej stopy oprocentowania, o której mowa w § 4 ust. 4 oraz wykup pierwszej raty kapitałowej nastąpią jednocześnie w dniu 31 stycznia 1995 r., to jest po upływie trzech okresów odsetkowych.

2. Wypłata odsetek oraz wykup rat kapitałowych odbywać się będzie dwa razy w roku w dniach 31 lipca i 31 stycznia. Jeżeli dzień płatności odsetek oraz wykupu rat kapitałowych jest dniem ustawowo wolnym od pracy, płatność następuje w pierwszym dniu roboczym po tym dniu.

3. Sposób wyliczenia wysokości rat kapitałowych, stopy procentowej, bazowej stopy oprocentowania, naliczanych odsetek, odsetek wypłacanych oraz kapitału pozostającego do wykupu określony jest w załączniku nr 3 do niniejszego zarządzenia.

§  8.

1. Roszczenia o wykup poszczególnych rat kapitałowych ulegają przedawnieniu po upływie 10 lat od dnia, w którym przypadał termin ich wykupu.

2. Roszczenie o wypłatę należności odsetkowych ulegają przedawnieniu po upływie trzech lat od dnia, w którym przypada termin płatności.

§ 9. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem ogłoszenia, z mocą od dnia 30 lipca 1993 r.

ZAŁĄCZNIK Nr 1

Wykaz podmiotów, którym przekazane zostaną obligacje, wraz z określeniem wartości nominalnej przydzielonych obligacji

1. Bank Depozytowo-Kredytowy w Lublinie S.A. - 179.021 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 1.790.210 mln zł.

2. Bank Gdański S.A. w Gdańsku - 160.959 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 1.609.590 mln zł.

3 Bank Przemysłowo-Handlowy S.A. w Krakowie - 159.843 sztuki obligacji o łącznej wartości nominalnej 1.598.430 mln zł.

4. Bank Zachodni we Wrocławiu S.A. - 144.506 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 1.445.060 mln zł.

5. Pomorski Bank Kredytowy S.A. w Szczecinie - 136.367 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 1.363.670 mln zł.

6. Powszechny Bank Gospodarczy S.A. w Łodzi - 125.639 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 1.256.390 mln zł.

7. Powszechny Bank Kredytowy S.A. w Warszawie - 193.665 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 1.936.650 mln zł.

ZAŁĄCZNIK Nr 2

Harmonogram obsługi obligacji restrukturyzacyjnych

Numer okresu odsetkowego	Termin płatności odsetek i wykupu rat kapitałowych
1	2
1	-
2	-
3	31.01.1995
4	31.07.1995
5	31.01.1996
6	31.07.1996
7	31.01.1997
8	31.07.1997
9	31.01.1998
10	31.07.1998
11	31.01.1999
12	31.07.1999
13	31.01.2000
14	31.07.2000
15	31.01.2001
16	31.07.2001
17	31.01.2002
18	31.07.2002
19	31.01.2003
20	31.07.2003
21	31.01.2004
22	31.07.2004
23	31.01.2005
24	31.07.2005
25	31.01.2006
26	31.07.2006
27	31.01.2007
28	31.07.2007
29	31.01.2008
30	31.07.2008

ZAŁĄCZNIK Nr 3

Sposób wyliczenia wysokości raty kapitałowej, stopy procentowej, bazowej stopy oprocentowania, naliczonych odsetek, odsetek wypłaconych oraz wartości kapitału pozostającego do wykupu

1. Wysokość raty kapitałowej X_n jest równa iloczynowi wartości kapitału w n-tym okresie odsetkowym A_n i liczby, której licznik równy jest 1, mianownik zaś jest różnicą pomiędzy liczbą 31 a n. Wysokość raty kapitałowej jest wyliczana według następującego wzoru:

X_n =A_n x [1/(31 - n)] dla n = 3, ....., 30

X_n = 0 dla n = 1, 2

gdzie:

X_n - rata kapitałowa wykupywana po n-tym okresie odsetkowym,

A_n - wartość kapitału w n-tym okresie odsetkowym,

n - numer kolejnego okresu odsetkowego.

2. Stopa procentowa obligacji d_n jest ustalana jako średnia arytmetyczna z obowiązujących pierwszego dnia roboczego w miesiącu stóp kredytu redyskontowego (dla miesięcy, które obejmuje n-ty okres odsetkowy) i zaokrąglana jest do jednego miejsca po przecinku. Jeżeli tak wyliczona średnia jest niższa od 0,05 to stopa procentowa obligacji d_n przyjmuje wartość 0,05 w stosunku rocznym. Dla okresów odsetkowych o numerze nieparzystym n = 1,3 ...., 29 uwzględniane są stopy obowiązujące w okresie sierpień - styczeń. Dla okresów odsetkowych o numerze parzystym n = 2, 4, ...., 30 uwzględniane są stopy obowiązujące w okresie luty - lipiec.

3. Bazowa stopa oprocentowana obligacji r jest stała i wynosi 0,05 w stosunku rocznym.

4. Wysokość odsetek naliczanych za n-ty okres odsetkowy y_n jest równa iloczynowi wartości kapitału A_n, stopy procentowej obligacji d_n oraz liczby 0,5. Wysokość odsetek naliczonych jest wyliczana według następującego wzoru:

y_n = A_n x d_n x 0,5

gdzie:

y_n - wysokość odsetek naliczonych za n-ty okres odsetkowy,

d_n - stopa procentowa obligacji w n-tym okresie odsetkowym,

n = 1, ....., 30.

5. Wysokość odsetek wypłacanych z_n po n-tym okresie odsetkowym jest równa iloczynowi wartości kapitału A_n, bazowej stopy oprocentowania obligacji r oraz liczby 0,5. Wysokość odsetek wypłaconych jest wyliczana według następującego wzoru:

z_n = A_n x r x 0,5 dla n = 3, ...., 29

z_n = Y_n dla n = 30

z_n = 0 dla n = 1,2

gdzie:

Z_n - wysokość odsetek wypłaconych za n-ty okres odsetkowy,

r - bazowa stopa oprocentowania obligacji.

6. Wartość kapitału w n-tym okresie odsetkowym A_n jest równa sumie dwóch składników: wysokości kapitału pozostałego po spłacie raty kapitałowej za okres n-1 i wielkości różnicy pomiędzy odsetkami naliczonymi za okres odsetkowy n-1 a odsetkami wypłaconymi za okres odsetkowy n-1. Wartość ta jest wyliczana według wzoru:

A_n = A_n-1 - X_{n-1 +} Y_n-1 - Z_n-1 dla n = 2, ..., 30

A_n = A_n-1 dla n = 1

przy czym:

wartość kapitału w pierwszym okresie odsetkowym A₁ jest równa wartości nominalnej obligacji w dniu emisji.