Rozporządzenie wykonawcze 2019/912 zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 650/2014 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do formatu, struktury, spisu treści i daty corocznej publikacji informacji ujawnianych przez właściwe organy zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE
Dz.U.UE.L.2019.146.3
Akt jednorazowyROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2019/912
z dnia 28 maja 2019 r.
zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 650/2014 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do formatu, struktury, spisu treści i daty corocznej publikacji informacji ujawnianych przez właściwe organy zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniającą dyrektywę 2002/87/WE i uchylającą dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE 1 , w szczególność jej art. 143 ust. 3,
(1) W rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) nr 650/2014 2 określono format, strukturę, spis treści i datę corocznej publikacji informacji publikowanych przez właściwe organy zgodnie z art. 143 dyrektywy 2013/36/UE. Informacje, które muszą być publikowane przez właściwe organy zgodnie z tym rozporządzeniem wykonawczym, powinny obecnie zostać uaktualnione w celu zapewnienia spójności ze zmianami wprowadzonymi do ram nadzoru ostrożnościowego instytucji.
(2) Ważne jest, aby informacje publikowane przez właściwe organy były wysokiej jakości i łatwo porównywalne. Należy zatem zmienić art. 5 rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014, aby doprecyzować, że właściwe organy powinny wyłącznie zbierać zbiorcze dane statystyczne od instytucji, które podlegają ich nadzorowi, oraz sprecyzować okres w odniesieniu do którego należy zgłaszać dane.
(3) W załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014 określono wzory do celów publikowania informacji na temat przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych oraz ogólnych wytycznych przyjętych w poszczególnych państwach członkowskich. Załącznik ten powinien zostać zmieniony w celu zapewnienia bardziej użytecznych i istotnych informacji na temat tego, w jaki sposób właściwe organy sprawują nadzór w swoich jurysdykcjach.
(4) W załączniku II do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014 określono wzory do celów publikowania informacji na temat opcji i swobody uznania dostępnych w prawie Unii. Załącznik ten powinien zostać zmieniony w celu uwzględnienia dodatkowych opcji i swobód uznania wynikających z rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/61 3 . Należy go również zmienić, aby umożliwić rozróżnienie między przejściowym i stałym charakterem tych opcji i swobód uznania oraz umożliwić rozróżnienie między zastosowaniem tych opcji i swobód uznania do instytucji kredytowych, z jednej strony, oraz do firm inwestycyjnych, z drugiej strony.
(5) Należy zwiększyć przejrzystość wdrożenia wytycznych EUNB dotyczących procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) 4 . Należy zatem zmienić załącznik III do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014, aby uwzględnić opis metod nadzorczych do procesu oceny adekwatności płynności wewnętrznej (ILAAP).
(6) Należy unikać powielania działań i poprawić porównywalność zbiorczych danych statystycznych publikowanych przez właściwe organy. Należy zatem zmienić załącznik IV do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014 w celu uwzględnienia poziomu konsolidacji ostrożnościowej stosowanej przez instytucje zgodnie z częścią pierwszą tytuł II rozdział 2 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 5 .
(7) W celu poprawy jakości publikowanych informacji i umożliwienia bardziej miarodajnego porównywania tych informacji wzory zawarte w załącznikach do rozporządzenia wykonawczego (UE) nr 650/2014 powinny zawierać szczegółowe wytyczne i instrukcje.
(8) Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedstawiony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego.
(9) EUNB przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści oraz zwrócił się o wydanie opinii do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 6 .
(10) Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) nr 650/2014,
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
W rozporządzeniu wykonawczym (UE) nr 650/2014 wprowadza się następujące zmiany:
"Właściwe organy aktualizują informacje, o których mowa w art. 143 ust. 1 lit. d) tej dyrektywy do dnia 31 lipca każdego roku. Informacje te obejmują poprzedni rok kalendarzowy.
W odniesieniu do instytucji objętych nadzorem ostrożnościowym właściwych organów organy te aktualizują informacje, o których mowa w art. 143 ust. 1 lit. a)-c) tej dyrektywy, regularnie, a w każdym razie nie później niż do dnia 31 lipca każdego roku, chyba że opublikowane informacje nie uległy zmianie.";
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
| W imieniu Komisji | |
| Jean-Claude JUNCKER | |
| Przewodniczący |
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK I
PRZEPISY I WYTYCZNE
PRZEPISY I WYTYCZNE
Część 1 Transpozycja dyrektywy 2013/36/UE
Część 2 Zatwierdzenie modelu
Część 3 Ekspozycje związane z kredytowaniem specjalistycznym
Część 4 Ograniczenie ryzyka kredytowego
Część 5 Szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania informacji mające zastosowanie względem instytucji
Część 6 Odstępstwo od stosowania wymogów ostrożnościowych
Część 7 Znaczny pakiet akcji w instytucji kredytowej
Część 8 Sprawozdawczość finansowa i regulacyjna
Ogólne uwagi dotyczące wypełniania wzorów w załączniku I
Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych instytucji, niezależnie od tego, czy zostały one podjęte w stosunku do jednej instytucji czy do ich grupy.
CZĘŚĆ 1
Transpozycja dyrektywy 2013/36/UE
Transpozycja dyrektywy 2013/36/UE
| Transpozycja przepisów dyrektywy 2013/36/UE | Przepisy dyrektywy 2013/36/UE | Linki do tekstu krajowego (1) | Odniesienie(a) do przepisów krajowych (2) | Tekst dostępny w języku ang. (tak/nie) | ||
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) | ||||
| 020 | I. Przedmiot, zakres stosowania i definicje | art. 1-3 | ||||
| 030 | II. Właściwe organy | art. 4-7 | ||||
| 040 | III. Warunki podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe | art. 8-27 | ||||
| 050 | 1. Ogólne warunki podejmowania działalności przez instytucje kredytowe | art. 8-21 | ||||
| 060 | 2. Znaczny pakiet akcji instytucji kredytowej | art. 22-27 | ||||
| 070 | IV. Kapitał założycielski firm inwestycyjnych | art. 28-32 | ||||
| 080 | V. Przepisy dotyczące swobody przedsiębiorczości i swobody świadczenia usług | art. 33-46 | ||||
| 090 | 1. Zasady ogólne | art. 33-34 | ||||
| 100 | 2. Swoboda przedsiębiorczości przysługująca instytucjom kredytowym | art. 35-38 | ||||
| 110 | 3. Korzystanie ze swobody świadczenia usług | art. 39 | ||||
| 120 | 4. Uprawnienia właściwych organów przyjmującego państwa członkowskiego | art. 40-46 | ||||
| 130 | VI. Stosunki z państwami trzecimi | art. 47-48 | ||||
| 140 | VII. Nadzór ostrożnościowy | art. 49-142 | ||||
| 150 | 1. Zasady nadzoru ostrożnościowego | art. 49-72 | ||||
| 160 | 1.1. Uprawnienia i obowiązki państwa członkowskiego pochodzenia i przyjmującego państwa członkowskiego | art. 49-52 | ||||
| 170 | 1.2. Wymiana informacji i tajemnica zawodowa lub służbowa | art. 53-62 | ||||
| 180 | 1.3. Obowiązki osób odpowiedzialnych za przeprowadzanie ustawowego badania rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych | art. 63 | ||||
| 190 | 1.4. Uprawnienia nadzorcze, uprawnienie do nakładania sankcji oraz prawo do odwołania | art. 64-72 | ||||
| 200 | 2. Procedury przeglądu | art. 73-110 | ||||
| 210 | 2.1. Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego | art. 73 | ||||
| 220 | 2.2. Zasady, procedury i mechanizmy obowiązujące w instytucjach | art. 74-96 | ||||
| 230 | 2.3. Proces przeglądu i oceny nadzorczej | art. 97-101 | ||||
| 240 | 2.4. Środki i uprawnienia nadzorcze | art. 102-107 | ||||
| 250 | 2.5. Poziom stosowania | art. 108-110 | ||||
| 260 | 3. Nadzór skonsolidowany | art. 111-127 | ||||
| 270 | 3.1. Zasady prowadzenia nadzoru skonsolidowanego | art. 111-118 | ||||
| 280 | 3.2. Finansowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej oraz holdingi mieszane | art. 119-127 | ||||
| 290 | 4. Bufory kapitałowe | art. 128-142 | ||||
| 300 | 4.1. Bufory | art. 128-134 | ||||
| 310 | 4.2. Ustalanie i obliczanie buforów antycyklicznych | art. 135-140 | ||||
| 320 | 4.3. Środki chroniące kapitał | art. 141-142 | ||||
| 330 | VIII. Ujawnianie informacji przez właściwe organy | art. 143-144 | ||||
| 340 | IX. Zmiany w dyrektywie 2002/87/WE | art. 150 | ||||
| 350 | X. Przepisy przejściowe i końcowe | art. 151-165 | ||||
| 360 | 1. Przepisy przejściowe dotyczące nadzoru nad instytucjami korzystającymi ze swobody przedsiębiorczości i swobody świadczenia usług | art. 151-159 | ||||
| 370 | 2. Przepisy przejściowe dotyczące buforów kapitałowych | art. 160 | ||||
| 380 | 3. Przepisy końcowe | art. 161-165 | ||||
| (1) Link do strony internetowej zawierającej krajowe teksty transponujące przepisy Unii, o których mowa. (2) Szczegółowe odniesienia do przepisów krajowych, w tym odpowiedni tytuł, rozdział, ustęp itp. | ||||||
CZĘŚĆ 2
Zatwierdzenie modelu
Zatwierdzenie modelu
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) |
| Opis podejścia | ||
| Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody wewnętrznych ratingów (IRB) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego | ||
| 020 | Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o stosowanie metody IRB | [tekst dowolny] |
| 030 | Opis procesu oceny przeprowadzonego przez właściwy organ (wykorzystanie samooceny, poleganie na zewnętrznych audytorach oraz kontrole na miejscu), a także główne kryteria oceny | [tekst dowolny] |
| 040 | Forma decyzji podejmowanych przez właściwe organy oraz informowanie wnioskodawców o decyzji | [tekst dowolny] |
| Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody modeli wewnętrznych (IMA) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego | ||
| 050 | Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o stosowanie metody IMA | [tekst dowolny] |
| 060 | Opis procesu oceny przeprowadzonego przez właściwy organ (wykorzystanie samooceny, poleganie na zewnętrznych audytorach oraz kontrole na miejscu), a także główne kryteria oceny | [tekst dowolny] |
| 070 | Forma decyzji podejmowanych przez właściwe organy oraz informowanie wnioskodawców o decyzji | [tekst dowolny] |
| Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody modeli wewnętrznych (IMM) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta | ||
| 080 | Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o stosowanie metody IMM | [tekst dowolny] |
| 090 | Opis procesu oceny przeprowadzonego przez właściwy organ (wykorzystanie samooceny, poleganie na zewnętrznych audytorach oraz kontrole na miejscu), a także główne kryteria oceny | [tekst dowolny] |
| 100 | Forma decyzji podejmowanych przez właściwe organy oraz informowanie wnioskodawców o decyzji | [tekst dowolny] |
| Metody nadzorcze wykorzystywane do zatwierdzenia stosowania metody zaawansowanego pomiaru (AMA) do obliczania minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego | ||
| 110 | Minimalne wymogi dotyczące dokumentacji dostarczanej przez instytucje wnioskujące o zastosowanie metody AMA | [tekst dowolny] |
| 120 | Opis procesu oceny przeprowadzonego przez właściwy organ (wykorzystanie samooceny, poleganie na zewnętrznych audytorach oraz kontrole na miejscu), a także główne kryteria oceny | [tekst dowolny] |
| 130 | Forma decyzji podejmowanych przez właściwe organy oraz informowanie wnioskodawców o decyzji | [tekst dowolny] |
CZĘŚĆ 3
Ekspozycje związane z kredytowaniem specjalistycznym
Ekspozycje związane z kredytowaniem specjalistycznym
| Rozporządzenie (UE) nr 575/2013 | Środki tymczasowe | Informacje przekazywane przez właściwy organ | |
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) | |
| 020 | art. 153 ust. 5 | Czy właściwy organ opublikował wytyczne dotyczące sposobu, w jaki instytucje powinny uwzględniać czynniki, o których mowa w art. 153 ust. 5, przy przypisywaniu wag ryzyka ekspozycjom związanym z kredytowaniem specjalistycznym? | [tak/nie] |
| 030 | Jeśli tak, proszę podać odniesienie do krajowych wytycznych | [odniesienie do tekstu krajowego] | |
| 040 | Czy wytyczne krajowe są dostępne w języku angielskim? | [tak/nie] | |
CZĘŚĆ 4
Ograniczenie ryzyka kredytowego
Ograniczenie ryzyka kredytowego
| Rozporządzenie (UE) nr 575/2013 | Środki tymczasowe | Opis | Informacje przekazywane przez właściwy organ | ||
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) | |||
| 020 | art. 201 ust. 2 | Publikacja wykazu instytucji finansowych, które są uznanymi dostawcami ochrony kredytowej nierzeczywistej lub ustanawiają przewodnie kryteria w zakresie identyfikowania takich instytucji finansowych | Właściwe organy publikują i prowadzą wykaz tych instytucji finansowych, które są uznanymi dostawcami ochrony kredytowej nierzeczywistej zgodnie z art. 201 ust. 1 lit. f) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub ustanawiają przewodnie kryteria w zakresie identyfikowania takich uznanych dostawców | Wykaz instytucji finansowych lub przewodnich kryteriów w zakresie ich identyfikowania | [tekst dowolny - można zamieścić link do tego wykazu lub przewodnich kryteriów na stronie internetowej właściwego organu] |
| 030 | Opis mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych | Właściwe organy publikują opis mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych wraz z wykazem uznanych instytucji finansowych lub przewodnimi kryteriami identyfikowania takich instytucji finansowych | Opis wymogów ostrożnościowych stosowanych przez właściwy organ | [tekst dowolny] | |
| 040 | art. 227 ust. 2 lit. e) | Warunki stosowania korekty z tytułu zmienności równej 0 % | Według kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych instytucje mogą stosować korektę z tytułu zmienności równą 0 %, pod warunkiem że transakcję rozlicza się w ramach systemu rozrachunku sprawdzonego w odniesieniu do danego typu transakcji | Szczegółowy opis, w jaki sposób właściwy organ uznaje system rozrachunku za sprawdzony | [tekst dowolny] |
| 050 | art. 227 ust. 2 lit. f) | Warunki stosowania korekty z tytułu zmienności równej 0 % | Według kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń finansowych instytucje mogą stosować korektę z tytułu zmienności równą 0 %, pod warunkiem że dokumentacja dotycząca umowy lub transakcji jest standardową dokumentacją stosowaną na rynku w odniesieniu do transakcji odkupu lub transakcji udzielania lub zaciągania pożyczek danego rodzaju papierów wartościowych | Wyszczególnienie dokumentacji uznawanej za standardową dokumentację stosowaną na rynku | [tekst dowolny] |
| 060 | art. 229 ust. 1 | Zasady wyceny dotyczące zabezpieczenia w formie nieruchomości według metody IRB | Nieruchomość może być wyceniona przez niezależnego rzeczoznawcę na poziomie bankowo-hipotecznej wartości nieruchomości lub poniżej tej wartości w państwach członkowskich, które w przepisach ustawowych lub wykonawczych ustanowiły rygorystyczne kryteria oceny bankowo-hipotecznej wartości nieruchomości | Kryteria oceny bankowo-hipotecznej wartości określone w przepisach krajowych | [tekst dowolny] |
CZĘŚĆ 5
Szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania informacji mające zastosowanie względem instytucji
Szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania informacji mające zastosowanie względem instytucji
| Dyrektywa 2013/36/UE | Rozporządzenie (UE) nr 575/2013 | Przepis | Informacje przekazywane przez właściwy organ | ||
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) | |||
| 020 | art. 106 ust. 1 lit. a) | Właściwe organy mogą nałożyć na instytucje wymóg publikowania informacji, o których mowa w części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013, częściej niż raz do roku oraz do ustalania terminów tej publikacji | Częstotliwość oraz terminy publikacji obowiązujące dla instytucji | [tekst dowolny] | |
| 030 | art. 106 ust. 1 lit. b) | Właściwe organy mogą nałożyć na instytucje wymóg korzystania z określonych środków przekazu i miejsc do celów publikacji innych niż sprawozdania finansowe | Rodzaje środków przekazu, z których mają korzystać instytucje | [tekst dowolny] | |
| 040 | art. 13 ust. 1 i 2 | Istotne jednostki zależne oraz jednostki zależne, które mają istotne znaczenie dla swojego rynku lokalnego, ujawniają informacje określone w części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na zasadzie indywidualnej lub subskonsolidowanej. | Kryteria stosowane przez właściwy organ do oceny znaczenia jednostki zależnej | [tekst dowolny] | |
CZĘŚĆ 6
Odstępstwo od stosowania wymogów ostrożnościowych
Odstępstwo od stosowania wymogów ostrożnościowych
| Rozporządzenie (UE) nr 575/2013 | Środki tymczasowe | Opis | Informacje przekazywane przez właściwy organ | ||
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) | |||
| 020 | art. 7 ust. 1 i 2 (Indywidualne odstępstwa w odniesieniu do jednostek zależnych) | Odstępstwo na zasadzie indywidualnej od stosowania wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do piątej oraz w części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | Odstępstwo może zostać przyznane w odniesieniu do każdej jednostki zależnej, pod warunkiem że nie istnieją obecnie ani nie są przewidywane w przyszłości istotne przeszkody praktyczne lub prawne dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań przez jednostkę dominującą zgodnie z art. 7 ust. 1 lit. a). | Kryteria stosowane przez właściwy organ do stwierdzenia, że nie ma przeszkód dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań | [tekst dowolny] |
| 030 | art. 7 ust. 3 (Indywidualne odstępstwa w odniesieniu do instytucji dominujących) | Odstępstwo na zasadzie indywidualnej od stosowania wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do piątej oraz w części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | Odstępstwo może zostać przyznane w odniesieniu do instytucji dominującej, pod warunkiem że nie istnieją obecnie ani nie są przewidywane w przyszłości istotne przeszkody praktyczne lub prawne dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań wobec instytucji dominującej zgodnie z art. 7 ust. 3 lit. a). | Kryteria stosowane przez właściwy organ do stwierdzenia, że nie ma przeszkód dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań | [tekst dowolny] |
| 040 | art. 8 (Odstępstwo od wymogów dotyczących płynności wobec jednostek zależnych) | Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów dotyczących płynności określonych w części szóstej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | Odstępstwo może zostać przyznane w odniesieniu do instytucji w ramach podgrupy, pod warunkiem że instytucje te zawarły umowy, które są zadowalające dla właściwych organów i które przewidują swobodny przepływ środków między tymi instytucjami, aby umożliwić im wywiązywanie się z indywidualnych i wspólnych zobowiązań w terminie ich wymagalności, zgodnie z art. 8 ust. 1 lit. c). | Kryteria stosowane przez właściwy organ do oceny, czy umowy przewidują swobodny przepływ środków między instytucjami w podgrupie płynnościowej | [tekst dowolny] |
| 050 | art. 9 ust. 1 (Metoda konsolidacji indywidualnej) | Zezwolenia udzielone instytucjom dominującym na uwzględnienie jednostek zależnych w obliczeniach ich wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do piątej oraz ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | Zgodnie z art. 9 ust. 2 zezwolenie jest udzielane wyłącznie w przypadku, gdy instytucja dominująca wykaże wobec właściwych organów, że nie istnieją obecnie i nie są przewidywane w przyszłości istotne przeszkody praktyczne lub prawne dla szybkiego transferu funduszy własnych lub terminowej spłaty zobowiązań wobec jednostki dominującej przez jej jednostkę zależną, która została uwzględniona w obliczeniach wymogów. | Kryteria stosowane przez właściwy organ do stwierdzenia, że nie ma przeszkód dla szybkiego transferu funduszy własnych lub spłaty zobowiązań | [tekst dowolny] |
| 060 | art. 10 (Instytucje kredytowe trwale powiązane z organem centralnym) | Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | Państwa członkowskie mogą zachować i stosować obowiązujące ustawodawstwo krajowe w zakresie stosowania odstępstwa, o ile ustawodawstwo to nie jest sprzeczne z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 lub dyrektywą 2013/36/UE. | Mające zastosowanie przepisy ustawowe i wykonawcze dotyczące stosowania odstępstwa | [odniesienie do tekstu krajowego] |
CZĘŚĆ 7
Znaczny pakiet akcji w instytucji kredytowej
Znaczny pakiet akcji w instytucji kredytowej
| Dyrektywa 2013/36/UE | Kryteria oceny i informacje niezbędne do oceny odpowiedniości potencjalnego nabywcy instytucji kredytowej oraz bezpieczeństwa finansowego planowanego nabycia | Informacje przekazywane przez właściwy organ | ||
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) | ||
| 020 | art. 23 ust. 1 lit. a) | Reputacja potencjalnego nabywcy | Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia etyczność potencjalnego nabywcy | [tekst dowolny] |
| 030 | Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia kwalifikacje potencjalnego nabywcy | [tekst dowolny] | ||
| 040 | Praktyczne informacje dotyczące procesu współpracy między właściwymi organami zgodnie z art. 24 dyrektywy 2013/36/UE | [tekst dowolny] | ||
| 050 | art. 23 ust. 1 lit. b) | Reputacja, wiedza, umiejętności i doświadczenie wszelkich członków organu zarządzającego lub kadry kierowniczej wyższego szczebla, którzy będą kierować działalnością instytucji kredytowej | Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia reputację, wiedzę, umiejętności i doświadczenie członków organu zarządzającego i kadry kierowniczej wyższego szczebla | [tekst dowolny] |
| 060 | art. 23 ust. 1 lit. c) | Solidność finansowa potencjalnego nabywcy | Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia solidność finansową potencjalnego nabywcy | [tekst dowolny] |
| 070 | Praktyczne informacje dotyczące procesu współpracy między właściwymi organami zgodnie z art. 24 dyrektywy 2013/36/UE | [tekst dowolny] | ||
| 080 | art. 23 ust. 1 lit. d) | Spełnienie przez instytucję kredytową wymogów ostrożnościowych | Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia, czy instytucja kredytowa będzie w stanie spełnić wymogi ostrożnościowe | [tekst dowolny] |
| 090 | art. 23 ust. 1 lit. e) | Podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu | Opis, w jaki sposób właściwy organ ocenia, czy istnieją uzasadnione podstawy, by podejrzewać pranie pieniędzy lub finansowanie terroryzmu | [tekst dowolny] |
| 100 | Praktyczne informacje dotyczące procesu współpracy między właściwymi organami zgodnie z art. 24 dyrektywy 2013/36/UE | [tekst dowolny] | ||
| 110 | art. 23 ust. 4 | Wykaz informacji, które muszą zostać przekazane właściwym organom w chwili powiadomienia | Wykaz informacji, które muszą zostać przekazane przez potencjalnego nabywcę w chwili powiadomienia, aby właściwy organ mógł przeprowadzić ocenę potencjalnego nabywcy i planowanego nabycia | [tekst dowolny] |
CZĘŚĆ 8
Sprawozdawczość finansowa i regulacyjna
Sprawozdawczość finansowa i regulacyjna
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) |
| 020 | Wdrożenie sprawozdawczości w zakresie informacji finansowych zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014 | |
| 030 | Czy stosowanie wymogu określonego w art. 99 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest rozszerzone na instytucje, które nie stosują międzynarodowych standardów księgowych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002? | [tak/nie] |
| 040 | Jeśli tak, jakie standardy rachunkowości mają zastosowanie wobec tych instytucji? | [tekst dowolny] |
| 050 | Jeśli tak, jaki jest poziom stosowania sprawozdawczości (na zasadzie indywidualnej/skonsolidowanej/subskonsolidowanej)? | [tekst dowolny] |
| 060 | Czy stosowanie wymogu określonego w art. 99 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest rozszerzone na podmioty finansowe inne niż instytucje kredytowe lub firmy inwestycyjne? | [tak/nie] |
| 070 | Jeśli tak, jakie typy podmiotów finansowych (np. firmy finansowe) podlegają tym wymogom sprawozdawczym? | [tekst dowolny] |
| 080 | Jeśli tak, jaka jest wielkość tych podmiotów finansowych pod względem ich sumy bilansowej (w ujęciu indywidualnym)? | [tekst dowolny] |
| 090 | Czy do przekazywania sprawozdań właściwym organom stosuje się standardy XBRL? | [tak/nie] |
| 100 | Wdrożenie sprawozdawczości w zakresie funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014 | |
| 110 | Czy stosowanie wymogu określonego w art. 99 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 jest rozszerzone na podmioty finansowe inne niż instytucje kredytowe lub firmy inwestycyjne? | [tak/nie] |
| 120 | Jeśli tak, jakie standardy rachunkowości mają zastosowanie wobec tych podmiotów finansowych? | [tekst dowolny] |
| 130 | Jeśli tak, jakie typy podmiotów finansowych (np. firmy finansowe) podlegają tym wymogom sprawozdawczym? | [tekst dowolny] |
| 140 | Jeśli tak, jaka jest wielkość tych podmiotów finansowych pod względem ich sumy bilansowej (w ujęciu indywidualnym)? | [tekst dowolny] |
| 150 | Czy do przekazywania sprawozdań właściwym organom stosuje się standardy XBRL? | [tak/nie] |
ZAŁĄCZNIK II
MOŻLIWOŚCI I SWOBODY UZNANIA
MOŻLIWOŚCI I SWOBODY UZNANIA
Część 1 Możliwości i swobody uznania określone w dyrektywie 2013/36/UE, rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 i rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/61 w sprawie wskaźnika pokrycia wypływów netto (LCR)
Część 2 Stosowane w okresie przejściowym możliwości i swobody uznania określone w dyrektywie 2013/36/UE i rozporządzeniu (UE) nr 575/2013
Część 3 Zmienne składniki wynagrodzenia (art. 94 dyrektywy 2013/36/UE)
Właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych instytucji. Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych instytucji, niezależnie od tego, czy zostały one podjęte w stosunku do jednej instytucji czy do ich grupy.
CZĘŚĆ 1
Możliwości i swobody uznania określone w dyrektywie 2013/36/UE, rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 i rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/61 LCR
Możliwości i swobody uznania określone w dyrektywie 2013/36/UE, rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 i rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/61 LCR
| Dyrektywa 2013/36/UE | Rozporządzenie (UE) nr 575/2013 | Rozporządzenie delegowane (UE) 2015/61 LCR | Adresaci | Zakres | Nazwa | Opis możliwości lub swobody uznania | Została wykorzystana (T/N/Nd) (1) | Tekst krajowy (2) | Odniesienie(a) (3) | Tekst dostępny w języku ang. (T/N) | Szczegóły / komentarze | ||
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) | |||||||||||
| 020 | art. 9 ust. 2 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe | Wyjątek od zakazu przyjmowania od ludności depozytów lub innych funduszy podlegających zwrotowi w stosunku do osób lub przedsiębiorstw niebędących instytucjami kredytowymi | Zakaz prowadzenia przez osoby lub przedsiębiorstwa inne niż instytucje kredytowe działalności polegającej na przyjmowaniu od ludności depozytów lub innych środków podlegających zwrotowi nie ma zastosowania wobec państwa członkowskiego, władz regionalnych lub lokalnych państwa członkowskiego, międzynarodowych instytucji publicznych, których członkiem jest co najmniej jedno państwo członkowskie, ani w przypadkach wyraźnie objętych przepisami krajowymi lub unijnymi, pod warunkiem jednak, iż działalność ta podlega regulacjom i mechanizmom kontroli mającym na celu ochronę deponentów i inwestorów. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 030 | art. 12 ust. 3 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe | Kapitał założycielski | Państwa członkowskie mogą postanowić, że instytucje kredytowe, które nie spełniają wymogu posiadania wydzielonych funduszy własnych, a które istniały już w dniu 15 grudnia 1979 r., mogą nadal prowadzić swoją działalność. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 040 | art. 12 ust. 3 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe | Kapitał założycielski | Instytucje kredytowe, w odniesieniu do których państwa członkowskie zdecydowały, że mogą one nadal prowadzić swoją działalność zgodnie z art. 12 ust. 3 dyrektywy 2013/36/UE, mogą zostać zwolnione przez państwo członkowskie z obowiązku spełniania wymogów określonych w art. 13 ust. 1 akapit pierwszy dyrektywy 2013/36/UE. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 050 | art. 12 ust. 4 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe | Kapitał założycielski | Państwa członkowskie mogą udzielić zezwolenia poszczególnym kategoriom instytucji kredytowych, których kapitał założycielski wynosi mniej niż 5 milionów EUR, pod warunkiem, że kapitał założycielski wynosi nie mniej niż 1 milion EUR, a zainteresowane państwo członkowskie powiadamia Komisję i EUNB o powodach skorzystania z tej możliwości. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 060 | art. 21 ust. 1 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe | Zwolnienia dotyczące instytucji kredytowych trwale powiązanych z organem centralnym | Właściwe organy mogą zwolnić instytucje kredytowe trwale powiązane z organem centralnym z wymogów określonych w art. 10, 12 i 13 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 070 | art. 29 ust. 3 | Państwa członkowskie | Firmy inwestycyjne | Kapitał założycielski w przypadku szczególnych typów firm inwestycyjnych | Państwa członkowskie mogą obniżyć kwotę kapitału założycielskiego ze 125 000 EUR do 50 000 EUR, jeśli dana firma nie posiada zezwolenia na przechowywanie środków pieniężnych lub papierów wartościowych klientów, ani na zawieranie transakcji na własny rachunek, ani na gwarantowanie emisji z gwarancją przejęcia emisji. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 080 | art. 32 ust. 1 | Państwa członkowskie | Firmy inwestycyjne | Zasada praw nabytych w odniesieniu do kapitału założycielskiego firm inwestycyjnych | Państwa członkowskie mogą utrzymać ważność zezwoleń udzielonych firmom inwestycyjnym i przedsiębiorstwom objętym przepisami art. 30 dyrektywy 2013/36/UE, które już istniały przed dniem 31 grudnia 1995 r., a których fundusze własne nie osią- gają poziomu kapitału założycielskiego określonego dla nich w art. 28 ust. 2, art. 29 ust. 1 lub 3 lub w art. 30 tej dyrektywy. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 090 | art. 40 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe | Wymogi sprawozdawczości wobec właściwych organów przyjmujących | Właściwe organy przyjmujących państw członkowskich mogą wymagać do celów informacyjnych, statystycznych lub do celów nadzoru, aby wszystkie instytucje kredytowe posiadające oddziały na ich terytorium przekazywały im okresowo sprawozdania dotyczące działalności prowadzonej przez te instytucje w tych przyjmujących państwach członkowskich, w szczególności w celu umożliwienia właściwym organom oceny tego, czy dany oddział jest istotny w rozumieniu art. 51 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 100 | art. 129 ust. 2 | Państwa członkowskie | Firmy inwestycyjne | Zwolnienie małych i średnich firm inwestycyjnych z wymogu utrzymywania bufora zabezpieczającego | Na zasadzie odstępstwa od art. 129 ust. 1 państwo członkowskie może zwolnić małe lub średnie firmy inwestycyjne z wymogów ustanowionych w tym ustępie, jeśli takie zwolnienie nie zagraża stabilności systemu finansowego tego państwa członkowskiego. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, je żeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 110 | art. 130 ust. 2 | Państwa członkowskie | Firmy inwestycyjne | Zwolnienie małych i średnich firm inwestycyjnych z wymogu utrzymywania bufora antycyklicznego | Na zasadzie odstępstwa od art. 130 ust. 1 państwo członkowskie może zwolnić małe lub średnie firmy inwestycyjne z wymogów ustanowionych w tym ustępie, jeśli takie zwolnienie nie zagraża stabilności systemu finansowego tego państwa członkowskiego. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 120 | art. 133 ust. 18 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego | Państwa członkowskie mogą stosować bufor ryzyka systemowego do wszystkich ekspozycji. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 130 | art. 134 ust. 1 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Uznawanie wskaźnika bufora ryzyka systemowego | Inne państwa członkowskie mogą uznać wskaźnik bufora ryzyka systemowego ustalony zgodnie z art. 133 i mogą stosować ten wskaźnik bufora wobec instytucji działających na podstawie zezwolenia udzielonego w tym państwie w przypadku ekspozycji w państwie członkowskim, które ustaliło ten wskaźnik bufora. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 140 | art. 152 akapit pierwszy | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe | Wymogi sprawozdawczości wobec właściwych organów przyjmujących | Właściwe organy przyjmujących państw członkowskich mogą do celów statystycznych wymagać, aby wszystkie instytucje kredytowe posiadające oddziały na ich terytoriach przekazywały właściwym organom tych państw okresowe sprawozdania dotyczące działalności prowadzonej przez nie w tych przyjmujących państwach członkowskich. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 150 | art. 152 akapit drugi | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe | Wymogi sprawozdawczości wobec właściwych organów przyjmujących | Przyjmujące państwa członkowskie mogą wymagać, aby oddziały instytucji kredytowych z innych państw członkowskich przedstawiały te same informacje, jakich wymagają one w tym celu od krajowych instytucji kredytowych. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 160 | art. 160 ust. 6 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Przepisy przejściowe dotyczące buforów kapitałowych | Państwa członkowskie mogą zastosować w odniesieniu do buforów kapitałowych okres przejściowy krótszy niż określono w art. 160 ust. 1-4. Taki krótszy okres przejściowy może zostać uznany przez inne państwa członkowskie. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 170 | art. 4 ust. 2 | Państwa członkowskie lub właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Postępowanie z pośrednimi udziałami kapitałowymi w nieruchomości | Państwa członkowskie lub ich właściwe organy mogą zezwolić na to, by udziały będące równoważnymi pośrednimi udziałami kapitałowymi w nieruchomości były traktowane jak bezpośrednie udziały kapitałowe w nieruchomości, pod warunkiem że tego rodzaju pośrednie udziały kapitałowe są szczegółowo uregulowane w prawie krajowym danego państwa członkowskiego oraz, w przypadku gdy stanowią zabezpieczenie, zapewniają równoważną ochronę wierzycieli. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 180 | art. 6 ust. 4 | Właściwe organy | Firmy inwestycyjne | Stosowanie wymogów na zasadzie indywidualnej | W oczekiwaniu na sprawozdanie Komisji zgodnie z art. 508 ust. 3 właściwe organy mogą zwolnić firmy inwestycyjne z wymogu wypełniania obowiązków określonych w części szóstej (Płynność), uwzględniając charakter, skalę oraz stopień złożoności działalności danej firmy inwestycyjnej. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 190 | art. 24 ust. 2 | Sprawozdawczość i obowiązkowe stosowanie MSSF | Właściwe organy mogą zobowiązać instytucje do przeprowadzania wyceny aktywów i pozycji pozabilansowych oraz do ustalenia funduszy własnych zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości przyjętymi zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 200 | art. 89 ust. 3 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Ważenie ryzyka i zakaz posiadania znacznych pakietów akcji poza sektorem finansowym | Właściwe organy stosują następujące wymogi do znacznych pakietów akcji instytucji, o których mowa w ust. 1 i 2: do celów obliczania wymogów kapitałowych zgodnie z częścią trzecią tego rozporządzenia instytucje stosują wagę ryzyka równą 1 250 % wobec większej z poniższych wartości: (i) wartości znacznych pakietów akcji, o których mowa w ust. 1, przekraczającej 15 % uznanego kapitału; (ii) łącznej wartości znacznych pakietów akcji, o których mowa w ust. 2, przekraczającej 60 % uznanego kapitału danej instytucji; | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 201 | art. 89 ust. 3 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Ważenie ryzyka i zakaz posiadania znacznych pakietów akcji poza sektorem finansowym | Właściwe organy stosują następujące wymogi do znacznych pakietów akcji instytucji, o których mowa w ust. 1 i 2: właściwe organy zakazują instytucjom posiadania znacznych pakietów akcji, o których mowa w ust. 1 i 2, których wartość przekracza wielkości procentowe uznanego kapitału określone w tych ustępach. | [T/N/Nd] | Obowiąz- kowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiąz- kowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 210 | art. 95 ust. 2 | Właściwe organy | Firmy inwestycyjne | Wymogi wobec firm inwestycyjnych posiadających ograniczone zezwolenie na świadczenie usług inwestycyjnych | Właściwe organy mogą wyznaczyć wymogi w zakresie funduszy własnych dla firm posiadających ograniczone zezwolenie na świadczenie usług inwestycyjnych jako wymogi w zakresie funduszy własnych, które byłyby wiążące dla tych firm zgodnie z krajowymi środkami transpozycji obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2013 r. w odniesieniu do dyrektywy 2006/49/WE i dyrektywy 2006/48/WE. | [T/N/Nd] | Obowiąz- kowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiąz- kowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 220 | art. 99 ust. 3 | Właściwe organy | Instytucje kredy- towe | Sprawozdawczość dotycząca wymogów w zakresie funduszy własnych i informacje finansowe | Właściwe władze mogą wymagać, by instytucje kredytowe, które stosują międzynarodowe standardy rachunkowości stosownie do rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 na potrzeby przedstawiania informacji dotyczących funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej a mocy art. 24 ust. 2 tego rozporządzenia, przedstawiały również informacje finansowe zgodnie z ust. 2 tego artykułu. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 230 | art. 124 ust. 2 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wagi ryzyka i kryteria stosowane w odniesieniu do ekspozycji zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach | Właściwe organy mogą ustanawiać wyższą wagę ryzyka oraz surowsze kryteria niż wagi i kryteria ustanowione w art. 125 ust. 2 i 126 ust. 2, w stosownych przypadkach, kierując się względami stabilności finansowej. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 240 | art. 129 ust. 1 | Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych | Właściwe organy mogą, po konsultacjach z EUNB, częściowo odstąpić od stosowania lit. c) akapitu pierwszego i dopuścić stopień 2. jakości kredytowej w odniesieniu do maksymalnie 10 % całkowitej wartości ekspozycji dotyczącej kwoty nominalnej otwartych pozycji w obligacjach zabezpieczonych instytucji emitującej, pod warunkiem że w rezultacie zastosowania wymogu stopnia 1. jakości kredytowej, o którym mowa w tej literze, można udokumentować znaczne potencjalne problemy z koncentracją w zainteresowanych państwach członkowskich. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 250 | art. 164 ust. 5 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wartości minimalne średniej wartości straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) ważonej ekspozycją dla ekspozycji zabezpieczonych nieruchomościami | W oparciu o dane zebrane na podst. art. 101 i z uwzględnieniem przyszłych trendów na rynkach nieruchomości oraz wszelkich innych stosownych wskaźników, właściwe organy okresowo i co najmniej raz w roku oceniają, czy minimalne wartości LGD określone w ust. 4 tego artykułu są odpowiednie dla ekspozycji zabezpieczonych nieruchomościami mieszkalnymi lub komercyjnymi znajdującymi się na terytorium objętym ich kompetencją. Właściwe organy mogą, w stosownych przypadkach ze względów dotyczących stabilności finansowej, ustanowić wyższe wartości minimalne średniej wartości LGD ważonej ekspozycją w przypadku ekspozycji zabezpieczonych nieruchomościami znajdujących się na terytorium objętym ich kompetencją. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 260 | art. 178 ust. 1 lit. b) | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Niewykonanie zobowiązania przez dłużnika | Właściwe organy mogą zastąpić okres 90 dni okresem wynoszącym 180 dni w przypadku ekspozycji zabezpieczonych nieruchomościami mieszkalnymi lub nieruchomościami komercyjnymi MŚP należących do kategorii ekspozycji detalicznych, a także ekspozycji wobec podmiotów sektora publicznego. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 270 | art. 284 ust. 4 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wartość ekspozycji | Właściwe organy mogą nałożyć wymóg, aby współczynnik α był wyższy niż 1,4 lub zezwolić instytucjom na stosowanie ich własnych oszacowań zgodnie z art. 284 ust. 9. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 280 | art. 284 ust. 9 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wartość ekspozycji | Właściwe organy mogą zezwolić instytucjom na stosowanie ich własnych oszacowań współczynnika alfa | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 290 | art. 327 ust. 2 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Kompensowanie pozycji w zamiennych papierach wartościowych z pozycją przeciwstawną w instrumencie bazowym | Właściwe organy mogą przyjąć podejście, w którym uwzględnia się prawdopodobieństwo zamiany danego papieru zamiennego, lub ustanawiają wymóg w zakresie funduszy własnych na pokrycie ewentualnej straty, którą taka zamiana może spowodować. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 300 | art. 395 ust. 1 | Właściwe organy | Właściwe organy | Limity dużych ekspozycji w przypadku ekspozycji wobec instytucji | Właściwe organy mogą wyznaczyć limit dużych ekspozycji niższy niż 150 000 000 EUR w odniesieniu do ekspozycji wobec instytucji. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 310 | art. 400 ust. 2 lit. a) i art. 493 ust. 3 lit. a) | Właściwe organy | Właściwe organy | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć obligacje zabezpieczone wchodzące w za- kres stosowania art. 129 ust. 1, 3 i 6. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 320 | art. 400 ust. 2 lit. b) i art. 493 ust. 3 lit. b) | Właściwe organy | Właściwe organy | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć składniki aktywów stanowiące należności od samorządów regionalnych lub władz lokalnych państw członkowskich. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 330 | art. 400 ust. 2 lit. c) i art. 493 ust. 3 lit. c) | Właściwe organy | Właściwe organy | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje instytucji wobec jej jednostki dominującej lub jednostek zależnych. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 340 | art. 400 ust. 2 lit. d) i art. 493 ust. 3 lit. d) | Właściwe organy | Właściwe organy | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec regionalnych lub centralnych instytucji kredytowych z którymi dana instytucja kredytowa jest stowarzyszona w sieci zgodnie z przepisami prawnymi lub ustawowymi i które na mocy tych przepisów mają obowiązek przeprowadzać rozliczenia środków pieniężnych wewnątrz sieci. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 350 | art. 400 ust. 2 lit. e) i art. 493 ust. 3 lit. e) | Właściwe organy | Właściwe organy | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec instytucji kredytowych ustanowione przez instytucje kredytowe, z których jedna działa na zasadach niekonkurencyjnych i udziela kredytów lub je gwarantuje w ramach programów ustawodawczych lub swoich statutów, do celów wspierania określonych sektorów gospodarki przy pewnej formie nadzoru ze strony rządu i ograniczeń w odniesieniu do wykorzystania tych kredytów, pod warunkiem że odpowiednie ekspozycje wynikają z tych kredytów, które są przekazywane beneficjentom za pośrednictwem instytucji kredytowych, lub z gwarancji tych kredytów. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 360 | art. 400 ust. 2 lit. f) i art. 493 ust. 3 lit. f) | Właściwe organy | Właściwe organy | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec instytucji, pod warunkiem że te ekspozycje nie stanowią funduszy własnych takich instytucji, ich termin zapadalności nie przekracza następnego dnia roboczego i nie są denominowane w jednej z głównych walut handlowych. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 370 | art. 400 ust. 2 lit. g) i art. 493 ust. 3 lit. g) | Właściwe organy | Właściwe organy | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec banków centralnych w postaci minimalnej rezerwy obowiązkowej przetrzymywanej w tych bankach centralnych, denominowane w ich walutach krajowych. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 380 | art. 400 ust. 2 lit. h) i art. 493 ust. 3 lit. h) | Właściwe organy | Właściwe organy | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić ekspozycje wobec rządów centralnych w postaci ustawowych wymogów w zakresie płynności, przetrzymywane w postaci rządowych papierów wartościowych, denominowane i finansowane w ich walutach krajowych, pod warunkiem że za zgodą właściwego organu ocena kredytowa tych rządów wystawiona przez wyznaczoną ECAI jest ratingiem na poziomie inwestycyjnym. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 390 | art. 400 ust. 2 lit. i) i art. 493 ust. 3 lit. i) | Właściwe organy | Właściwe organy | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić 50 % pozabilansowych akredytyw dokumentowych średniego/niskiego ryzyka i pozabilansowych niewykorzystanych zobowiązań kredytowych średniego/niskiego ryzyka, o których mowa w załączniku I, i pod warunkiem uzyskania zgody właściwych organów, 80 % gwarancji innych niż gwarancje kredytowe, które wynikają z przepisów ustawowych lub wykonawczych i które są udzielane ich członkom przez fundusze gwarancji wzajemnych posiadające status instytucji kredytowej. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 400 | art. 400 ust. 2 lit. j) i art. 493 ust. 3 lit. j) | Właściwe organy | Właściwe organy | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić prawnie wymagane gwarancje stosowane przy wypłacaniu kredytobiorcy hipotecznemu kredytu hipotecznego finansowanego poprzez emisję obligacji zabezpieczonych hipoteką przed ostatecznym wpisem hipoteki do księgi wieczystej, pod warunkiem że gwarancji nie wykorzystuje się do ograniczenia ryzyka przy obliczaniu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 410 | art. 400 ust. 2 lit. k) i art. 493 ust. 3 lit. k) | Właściwe organy | Właściwe organy | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić składnik aktywów stanowiący wierzytelności i inne ekspozycje wobec uznanych giełd. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, je- żeli "T" (tak) | Obowiązkowe, je- żeli "T" (tak) | |||||
| 420 | art. 412 ust. 5 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe | Wymóg pokrycia wypływów netto | Państwa członkowskie mogą utrzymać lub wprowadzić krajowe przepisy w zakresie wymogów dotyczących płynności, zanim wiążące minimalne standardy w zakresie wymogów pokrycia wypływów netto zostaną określone i w pełni wprowadzone w Unii zgodnie z art. 460. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 430 | art. 412 ust. 5 | Państwa członkowskie lub właściwe organy | Instytucje kredytowe | Wymóg pokrycia wypływów netto | Państwa członkowskie lub właściwe organy mogą wymagać, by instytucje działające na podstawie zezwolenia udzielonego w danym państwie lub podgrupa takich instytucji utrzymywały wyższy wymóg pokrycia wypływów netto wynoszący do 100 % dopóty, dopóki wiążący minimalny standard wynoszący 100 % nie zostanie w pełni wprowadzony zgodnie z art. 460. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 440 | art. 413 ust. 3 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe | Wymóg dotyczący stabilnego finansowania | Państwa członkowskie mogą utrzymać lub wprowadzić krajowe przepisy w zakresie wymogów dotyczących stabilnego finansowania, zanim wiążące minimalne standardy w zakresie wymogów dotyczących stabilnego finansowania netto zostaną określone i wprowadzone w Unii zgodnie z art. 510. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 450 | art. 415 ust. 3 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe | Wymogi sprawozdawcze dotyczące płynności | Właściwe organy mogą nadal gromadzić informacje poprzez narzędzia monitorowania w celu monitorowania zgodności z obowiązującymi krajowymi normami płynności. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 460 | art. 420 ust. 2 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe | Stopa wypływu płynności | Właściwe organy mogą zastosować stopę wypływu wynoszącą do 5 % w odniesieniu do produktów związanych z pozabilansowym finansowaniem handlu, o których mowa w art. 429 i w załączniku I. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 470 | art. 467 ust. 2 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym podejście do niezrealizowanych strat wycenianych według wartości godziwej | Na zasadzie odstępstwa od art. 467 ust. 1, właściwe organy mogą - w przypadkach, w których traktowanie takie było stosowane przed 1 stycznia 2014 r. - zezwolić instytucjom, by nie uwzględniały w żadnym elemencie środków własnych niezrealizowanych zysków lub strat z tytułu ekspozycji wobec rządów centralnych, które to zyski lub straty są ujęte w kategorii "Dostępne do sprzedaży" w ramach zatwierdzonych przez UE MSR 39. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 480 | art. 467 ust. 3 akapit drugi | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym podejście do niezrealizowanych strat wycenianych według wartości godziwej | Właściwe organy ustalają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 467 ust. 2 lit. a)-d). | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 490 | art. 468 ust. 2 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym podejście do niezrealizowanych zysków wycenianych według wartości godziwej | Właściwe organy mogą zezwolić na to, by w obliczeniach kapitału podstawowego Tier I instytucje uwzględniły 100 % ich niezrealizowanych zysków według wartości godziwej, gdy na mocy art. 467 instytucje mają obowiązek uwzględniać w obliczeniach kapitału podstawowego Tier I ich niezrealizowane straty wyceniane według wartości godziwej. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 500 | art. 468 ust. 3 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym podejście do niezrealizowanych zysków wycenianych według wartości godziwej | Właściwe organy ustalają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową niezrealizowanych zysków mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 468 ust. 2 lit. a)-c), która jest usuwana z kapitału podstawowego Tier I. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 510 | art. 471 ust. 1 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia z odliczeń udziałów kapitałowych w zakładach ubezpieczeń od pozycji kapitału podstawowego Tier I | Na zasadzie odstępstwa od art. 49 ust. 1 w okresie od 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2022 r. właściwe organy mogą zezwolić instytucjom, by nie odliczały udziałów kapitałowych w zakładach ubezpieczeń, zakładach reasekuracji i ubezpieczeniowych spółkach holdingowych, jeżeli spełnione są warunki określone w art. 471 ust. 1. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 520 | art. 473 ust. 1 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wprowadzenie zmian w MSR 19 | Na zasadzie odstępstwa od art. 481 w okresie od 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2018 r. właściwe organy mogą zezwolić instytucjom, które przygotowują swoje sprawozdania finansowe zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości przyjętymi zgodnie z procedurą określoną w art. 6 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 na dodawanie do swojego kapitału podstawowego Tier I mającą zastosowanie kwotę zgodnie z art. 473 ust. 2 lub 3, stosownie do przypadku, pomnożoną przez współczynnik stosowany zgodnie z art. 473 ust. 4. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 530 | art. 478 ust. 3 | Właściwe organy | Instytucje kredy- towe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym potrącenia od pozycji w kapitale podstawowym Tier I, kapitale dodatkowym Tier I oraz kapitale Tier II | Właściwe organy określają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 1 i 2 w odniesieniu do wszystkich następujących odliczeń: a) poszczególnych odliczeń wymaganych zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. a)-h), z wyjątkiem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego uzależnionych od przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych; b) łącznej kwoty aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego uzależnionych od przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych oraz pozycji, o których mowa w art. 36 ust. 1 lit. i), które należy odliczyć zgodnie z art. 48; c) każdego odliczenia wymaganego zgodnie z art. 56 lit. b)-d); d) każdego odliczenia wymaganego zgodnie z art. 66 lit. b)-d). | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 540 | art. 479 ust. 4 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym uznanie w ramach skonsolidowanego kapitału podstawowego Tier I instrumentów i pozycji niekwalifikujących się jako udziały mniejszości | Właściwe organy ustalają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 479 ust. 3. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 550 | art. 480 ust. 3 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym uznanie udziałów mniejszości i kwalifikującego się kapitału dodatkowego Tier I i Tier II | Właściwe organy ustalają i publikują wartość mającego zastosowanie współczynnika mieszczącego się w przedziałach określonych w art. 480 ust. 2. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 560 | art. 481 ust. 5 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym dodatkowe filtry i odliczenia | W odniesieniu do każdego filtra lub odliczenia, o którym mowa w art. 481 ust. 1 i 2, właściwe organy ustalają i publikują mające zastosowanie wartości procentowe mieszczące się w przedziałach określonych w ust. 3 i 4 tego artykułu. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 570 | art. 486 ust. 6 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Limity w zakresie stosowania zasady praw nabytych wobec pozycji zaliczających się do pozycji kapitału podstawowego Tier I, pozycji dodatkowych w Tier I i w Tier II | Właściwe organy ustalają i publikują mające zastosowanie wartości procentowe mieszczące się w przedziałach określonych w art. 486 ust. 5. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 580 | art. 495 ust. 1 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym ujmowanie ekspozycji kapitałowych według metody IRB | Na zasadzie odstępstwa od części trzeciej rozdział 3 do dnia 31 grudnia 2017 r. właściwe organy mogą znieść stosowanie metody IRB w stosunku do niektórych kategorii ekspozycji kapitałowych utrzymywanych przez instytucje i unijne jednostki zależne instytucji w danym państwie członkowskim na dzień 31 grudnia 2007 r. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 590 | art. 496 ust. 1 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Przepis przejściowy dotyczący obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ekspozycji w postaci obligacji zabezpieczonych | Do dnia 31 grudnia 2017 r. właściwe organy mogą w całości lub częściowo odstąpić od utrzymania limitu 10 % wobec jednostek uprzywilejowanych emitowanych przez francuskie Fonds Communs de Créances lub przez podmioty sekurytyzacyjne równoważne francuskim Fonds Communs de Créances, zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) i f), jeżeli spełnione są warunki określone w art. 496 ust. 1 lit. a) i b). | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 600 | art. 10 ust. 1 lit. b) | Właściwe organy | Instytucje kredytowe | LCR - wskaźnik pokrycia wypływów netto płynnych aktywów finansowych | Rezerwę płynności posiadaną przez instytucję kredytową w banku centralnym można uznawać za aktywa poziomu 1, pod warunkiem że możliwe jest jej wycofanie w warunkach skrajnych. Cele, do których można wycofać rezerwy z banku centralnego w rozumieniu niniejszego artykułu, muszą zostać określone w porozumieniu między właściwymi organami z EBC lub odpowiednim bankiem centralnym. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 610 | art. 10 ust. 2 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe | LCR - wskaźnik po- krycia wypływów netto płynnych aktywów finansowych | Wartość rynkowa obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, o których mowa w ust. 1 lit. f), podlega redukcji wartości równej co najmniej 7 %. Z wyjątkiem przypadków określonych w art. 15 ust. 2 lit. a) i b) w odniesieniu do udziałów i jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania żadna redukcja wartości nie jest wymagana w odniesieniu do wartości pozostałych aktywów poziomu 1. Przypadki, w których ustalono większe redukcje wartości w odniesieniu do całej klasy aktywów (wszystkie aktywa podlegające konkretnej i zróżnicowanej redukcji wartości w rozporządzeniu delegowanym w sprawie wskaźnika pokrycia wypływów netto) (np. w odniesieniu do wszystkich obligacji zabezpieczonych poziomu 1 itp.). | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 620 | art. 12 ust. 1 lit. c) ppkt (i) | Właściwe organy | Instytucje kredytowe | LCR - aktywa poziomu 2B | Udziały mogą być aktywami poziomu 2B, pod warunkiem że są one notowane w ramach jednego z głównych indeksów giełdowych w państwie członkowskim lub w państwie trzecim, określanego jako taki przez właściwy organ państwa członkowskiego lub odpowiedni organ publiczny w państwie trzecim. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 630 | art. 12 ust. 3 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe | LCR - aktywa poziomu 2B | W przypadku instytucji kredytowych, które zgodnie ze swoim aktem założycielskim nie mogą, ze względów religijnych, posiadać aktywów oprocentowanych, właściwy organ może zezwolić na zastosowanie odstępstwa od przepisów ust. 1 lit. b) ppkt (ii) i (iii) niniejszego artykułu, pod warunkiem że istnieją dowody na niewystarczającą dostępność aktywów nieoprocentowanych spełniających te wymagania, a aktywa nieoprocentowane wykazują odpowiednią płynność na rynkach prywatnych. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| 640 | art. 24 ust. 6 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe | LCR - wypływy z pozycji stabilne depozyty w państwie trzecim kwalifikującym się do stawki 3 % | Instytucje kredytowe mogą otrzymać zgodę od ich właściwego organu na pomnożenie przez 3 % kwoty depozytów detalicznych objętych systemem gwarantowania depozytów w państwie trzecim odpowiadającym systemowi, o którym mowa w ust. 1, jeżeli państwo trzecie zezwoli na taki sposób traktowania. | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||
| (1) "T" ("tak") oznacza, że właściwy organ lub państwo członkowskie uprawnione do korzystania z odpowiedniej możliwości lub swobody uznania skorzystał(-o) z tej możliwości lub swobody uznania. "N" ("nie") oznacza, że właściwy organ lub państwo członkowskie uprawnione do korzystania z odpowiedniej możliwości lub swobody uznania nie skorzystał(-o) z tej możliwości lub swobody uznania. "Nd" ("nie dotyczy") oznacza, że korzystanie z możliwości jest niemożliwe lub nie istnieje swoboda uznania. (2) Tekst przepisów prawa krajowego. (3) Odniesienie do przepisów krajowych i link do strony internetowej zawierającej krajowe teksty transponujące przepisy Unii, o których mowa. | |||||||||||||
CZĘŚĆ 2
Stosowane w okresie przejściowym możliwości i swobody uznania określone w dyrektywie 2013/36/UE i rozporządzeniu ((UE) nr 575/2013
Stosowane w okresie przejściowym możliwości i swobody uznania określone w dyrektywie 2013/36/UE i rozporządzeniu ((UE) nr 575/2013
| Dyrektywa 2013/36/UE | Rozporządzenie (UE) nr 575/2013 | Adresaci | Zakres | Nazwa | Opis możliwości lub swobody uznania | Rok (lata) stosowania i wartość w % (w zależności od przypadku) | Została wykorzystana (T/N/Nd) | Tekst krajowy | Odniesienia | Tekst dostępny w języku ang. (T/N) | Szczegóły / komentarze | |
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) | ||||||||||
| 011 | art. 160 ust. 6 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Przepisy przejściowe dotyczące buforów kapitałowych | Państwa członkowskie mogą zastosować w odniesieniu do buforów kapitałowych okres przejściowy krótszy niż określono w art. 160 ust. 1-4. Taki krótszy okres przejściowy może zostać uznany przez inne państwa członkowskie. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 012 | art. 493 ust. 3 ust. a) | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć obligacje zabezpieczone wchodzące w zakres stosowania art. 129 ust. 1, 3 i 6. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 013 | art. 493 ust. 3 lit. b) | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć składniki aktywów stanowiące należności od samorządów regionalnych lub władz lokalnych państw członkowskich. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 014 | art. 493 ust. 3 lit. c) | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje instytucji wobec jej jednostki dominującej lub jednostek zależnych. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 015 | art. 493 ust. 3 lit. d) | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec regionalnych lub centralnych instytucji kredytowych z którymi dana instytucja kredytowa jest stowarzyszona w sieci zgodnie z przepisami prawnymi lub ustawowymi i które na mocy tych przepisów mają obowiązek przeprowadzać rozliczenia środków pieniężnych wewnątrz sieci. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 016 | art. 493 ust. 3 lit. e) | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec instytucji kredytowych ustanowione przez instytucje kredytowe, z których jedna działa na zasadach niekonkurencyjnych i udziela kredytów lub je gwarantuje w ramach programów ustawodawczych lub swoich statutów, do celów wspierania określonych sektorów gospodarki przy pewnej formie nadzoru ze strony rządu i ograniczeń w odniesieniu do wykorzystania tych kredytów, pod warunkiem że odpowiednie ekspozycje wynikają z tych kredytów, które są przekazywane beneficjentom za pośrednictwem instytucji kredytowych, lub z gwarancji tych kredytów. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 017 | art. 493 ust. 3 lit. f) | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec instytucji, pod warunkiem że te ekspozycje nie stanowią funduszy własnych takich instytucji, ich termin zapadalności nie przekracza następnego dnia roboczego i nie są denominowane w jednej z głównych walut handlowych. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 018 | art. 493 ust. 3 lit. g) | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo wyłączyć ekspozycje wobec banków centralnych w postaci minimalnej rezerwy obowiązkowej prze- trzymywanej w tych bankach centralnych, denominowane w ich walutach krajowych. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 019 | art. 493 ust. 3 lit. h) | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić ekspozycje wobec rządów centralnych w postaci ustawowych wymogów w zakresie płynności, przetrzymywane w postaci rządowych papierów wartościowych, denominowane i finansowane w ich walutach krajowych, pod warunkiem że za zgodą właściwego organu ocena kredytowa tych rządów wystawiona przez wyznaczoną ECAI jest ratingiem na poziomie inwestycyjnym. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 020 | art. 493 ust. 3 lit. i) | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić 50 % pozabilansowych akredytyw dokumentowych średniego/niskiego ryzyka i pozabilansowych niewykorzystanych zobowiązań kredytowych średniego/niskiego ryzyka, o których mowa w załączniku I, i pod warunkiem uzyskania zgody właściwych organów, 80 % gwarancji innych niż gwarancje kredytowe, które wynikają z przepisów ustawowych lub wykonawczych i które są udzielane ich członkom przez fundusze gwarancji wzajemnych posiadające status instytucji kredytowej. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 021 | art. 493 ust. 3 lit. j) | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić prawnie wymagane gwarancje stosowane przy wypłacaniu kredytobiorcy hipotecznemu kredytu hipotecznego finansowanego poprzez emisję obligacji zabezpieczonych hipoteką przed ostatecznym wpisem hipoteki do księgi wieczystej, pod warunkiem że gwarancji nie wykorzystuje się do ograniczenia ryzyka przy obliczaniu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 022 | art. 493 ust. 3 lit. k) | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia lub częściowe wyłączenia w odniesieniu do limitów dużych ekspozycji | Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo zwolnić składnik aktywów stanowiący wierzytelności i inne ekspozycje wobec uznanych giełd. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 023 | art. 412 ust. 5 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe | Wymóg pokrycia wypływów netto | Państwa członkowskie mogą utrzymać lub wprowadzić krajowe przepisy w zakresie wymogów dotyczących płynności, zanim wiążące minimalne standardy w zakresie wymogów pokrycia wypływów netto zostaną określone i w pełni wprowadzone w Unii zgodnie z art. 460. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 024 | art. 412 ust. 5 | Państwa członkowskie lub właściwe organy | Instytucje kredytowe | Wymóg pokrycia wypływów netto | Państwa członkowskie lub właściwe organy mogą wymagać, by instytucje działające na podstawie zezwolenia udzielonego w danym państwie lub podgrupa takich instytucji utrzymywały wyższy wymóg pokrycia wypływów netto wynoszący do 100 % dopóty, dopóki wiążący minimalny standard wynoszący 100 % nie zostanie w pełni wprowadzony zgodnie z art. 460. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 025 | art. 413 ust. 3 | Państwa członkowskie | Instytucje kredytowe | Wymóg dotyczący stabilnego finansowania | Państwa członkowskie mogą utrzymać lub wprowadzić krajowe przepisy w zakresie wymogów dotyczących stabilnego finansowania, zanim wiążące minimalne standardy w zakresie wymogów dotyczących stabilnego finansowania netto zostaną określone i wprowadzone w Unii zgodnie z art. 510. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 026 | art. 415 ust. 3 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe | Wymogi sprawozdawcze dotyczące płynności | Właściwe organy mogą nadal gromadzić informacje poprzez narzędzia monitorowania w celu monitorowania zgodności z obowiązującymi krajowymi normami płynności. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 027 | art. 467 ust. 2 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym podejście do niezrealizowanych strat wycenianych według wartości godziwej | Na zasadzie odstępstwa od art. 467 ust. 1, właściwe organy mogą - w przypadkach, w których traktowanie takie było stosowane przed 1 stycznia 2014 r. - zezwolić instytucjom, by nie uwzględniały w żadnym elemencie środków własnych niezrealizowanych zysków lub strat z tytułu ekspozycji wobec rządów centralnych, które to zyski lub straty są ujęte w kategorii "Dostępne do sprzedaży" w ramach zatwierdzonych przez UE MSR 39. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 028 | art. 467 ust. 3 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym podejście do niezrealizowanych według wartości godziwej | Mająca zastosowanie zgodnie z art. 467 ust. 1 wartość procentowa niezrealizowanych strat, które są uwzględniane w obliczeniach pozycji kapitału podsię w przedziałach określonych w ust. 2 tego artykułu) | 2014 r. (20 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 029 | 2015 r. (40 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 030 | 2016 r. (60 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 031 | 2017 r. (80 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 032 | art. 468 ust. 2 akapit drugi | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym podejście do niezrealizowanych zysków wycenianych według wartości godziwej | Właściwe organy mogą zezwolić na to, by w obliczeniach kapitału podstawowego Tier I instytucje uwzględniły 100 % ich niezrealizowanych zysków według wartości godziwej, gdy na mocy art. 467 instytucje mają obowiązek uwzględniać w obliczeniach kapitału podstawowego Tier I ich niezrealizowane straty wyceniane według wartości godziwej. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 033 | art. 468 ust. 3 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym podejście do niezrealizowanych zysków wycenianych według wartości godziwej | Właściwe organy ustalają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową niezrealizowanych zysków mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 468 ust. 2 lit. a)-c), która jest usuwana z kapitału podstawowego Tier I. | 2015 r. (60 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 034 | 2016 r. (40 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 035 | 2017 r. (20 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 036 | art. 471 ust. 1 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wyłączenia z odliczeń udziałów kapitałowych w zakładach ubezpieczeń od pozycji kapitału podstawowego Tier I | Na zasadzie odstępstwa od art. 49 ust. 1 w okresie od 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2022 r. właściwe organy mogą zezwolić instytucjom, by nie odliczały udziałów kapitałowych w zakładach ubezpieczeń, zakładach reasekuracji i ubezpieczeniowych spółkach holdingowych, jeżeli spełnione są warunki określone w art. 471 ust. 1. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 037 | art. 473 ust. 1 | Właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wprowadzenie zmian w MSR 19 | Na zasadzie odstępstwa od art. 481 w okresie od 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2018 r. właściwe organy mogą zezwolić instytucjom, które przygotowują swoje sprawozdania finansowe zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości przyjętymi zgodnie z procedurą określoną w art. 6 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 na dodawanie do swojego kapitału podstawowego Tier I mającą zastosowanie kwotę zgodnie z art. 473 ust. 2 lub 3, stosownie do przypadku, pomnożoną przez współczynnik stosowany zgodnie z art. 473 ust. 4. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||
| 038 | art. 478 ust. 2 | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Odliczenie od pozycji kapitału podstawowego Tier I aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które istniały przed 1 stycznia 2014 r. | Wartość procentowa mająca zastosowanie w przypadku, gdy stosowana jest alternatywna wartość pro- centowa (wartość procentowa mieszcząca się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 2) | 2014 r. (0 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||
| 039 | 2015 r. (10 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 040 | 2016 r. (20 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 041 | 2017 r. (30 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 042 | 2018 r. (40 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 043 | 2019 r. (50 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 044 | 2020 r. (60 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 045 | 2021 r. (70 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 046 | 2022 r. (80 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 047 | 2023 r. (90 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 048 | art. 478 ust. 3 lit. a) | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym potrącenia od pozycji w kapitale podstawowym Tier I, kapitale dodatkowym Tier I oraz kapitale Tier II | Właściwe organy określają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 1 i 2 w odniesieniu do a) poszczególnych odliczeń wymaganych zgodnie z art. 36 ust. 1 lit. a)-h), z wyjątkiem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego uzależnionych od przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych; | 2014 r. (20 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||
| 049 | 2015 r. (40 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 050 | 2016 r. (60 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 051 | 2017 r. (80 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 052 | art. 478 ust. 3 lit. b) | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym potrącenia od pozycji w kapitale podstawowym Tier I, kapitale dodatkowym Tier I oraz kapitale Tier II | Właściwe organy określają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 1 i 2 w odniesieniu do b) łącznej kwoty aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego uzależnionych od przyszłej rentowności i wynikających z różnic przejściowych oraz pozycji, o których mowa w art. 36 ust. 1 lit. i), które należy odliczyć zgodnie z art. 48; | 2014 r. (20 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||
| 053 | 2015 r. (40 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 054 | 2016 r. (60 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 055 | 2017 r. (80 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 056 | art. 478 ust. 3 lit. c) | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym potrącenia od pozycji w kapitale podstawowym Tier I, kapitale dodatkowym Tier I oraz kapitale Tier II | Właściwe organy określają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 1 i 2 w odniesieniu do c) każdego odliczenia wymaganego zgodnie z art. 56 lit. b)-d); | 2014 r. (20 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||
| 057 | 2015 r. (40 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 058 | 2016 r. (60 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 059 | 2017 r. (80 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 060 | art. 478 ust. 3 lit. d) | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym potrącenia od pozycji w kapitale podstawowym Tier I, kapitale dodatkowym Tier I oraz kapitale Tier II | Właściwe organy określają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 478 ust. 1 i 2 w odniesieniu do d) każdego odliczenia wymaganego zgodnie z art. 66 lit. b)-d). | 2014 r. (20 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||
| 061 | 2015 r. (40 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 062 | 2016 r. (60 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 063 | 2017 r. (80 % do 100 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 064 | art. 479 ust. 4 | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym uznanie w ramach skonsolidowanego kapitału podstawowego Tier I instrumentów i pozycji niekwalifikujących się jako udziały mniejszości | Właściwe organy ustalają i publikują mającą zastosowanie wartość procentową mieszczącą się w przedziałach określonych w art. 479 ust. 3. | 2014 r. (0 % do 80 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||
| 065 | 2015 r. (0 % do 60 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 066 | 2016 r. (0 % do 40 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 067 | 2017 r. (0 % do 20 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 068 | art. 480 ust. 3 | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym uznanie udziałów mniejszości i kwalifikującego się kapitału dodatkowego Tier I i Tier II | Właściwe organy ustalają i publikują wartość mającego zastosowanie współczynnika mieszczącego się w przedziałach określonych w art. 480 ust. 2. | 2014 r. (0,2 do 1,0) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||
| 069 | 2015 r. (0,4 do 1,0) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 070 | 2016 r. (0,6 do 1,0) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 071 | 2017 r. (0,8 do 1,0) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 072 | art. 481 ust. 1 | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Wartość procentowa mająca zastosowanie w przypadku, gdy stosowana jest jednolita wartość procentowa (wartość procentowa mieszcząca się w przedziałach określonych w art. 481 ust. 3) | 2014 r. (0 % do 80 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||||
| 073 | 2015 r. (0 % do 60 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 074 | 2016 r. (0 % do 40 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 075 | 2017 r. (0 % do 20 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 076 | art. 481 ust. 5 | Stosowane w okresie przejściowym dodatkowe filtry i odliczenia | W odniesieniu do każdego filtra lub odliczenia, o którym mowa w art. 481 ust. 1 i 2, właściwe organy ustalają i publikują mające zastosowanie wartości procentowe mieszczące się w przedziałach określonych w ust. 3 i 4 tego artykułu. | 2014 r. (0 % do 80 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||||
| 077 | 2015 r. (0 % do 60 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 078 | 2016 r. (0 % do 40 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 079 | 2017 r. (0 % do 20 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 080 | art. 486 ust. 6 | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Limity w zakresie stosowania zasady praw nabytych wobec pozycji zaliczających się do pozycji kapitału podstawowego Tier I, pozycji dodatkowych w Tier I i w Tier II | Wartość procentowa mająca zastosowanie do celów określenia ograniczeń w zakresie stosowania zasady praw nabytych wobec pozycji zaliczających się do pozycji kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 486 ust. 2 (wartość procentowa mieszcząca się w przedziałach określonych w ust. 5 tego artykułu) | 2014 r. (60 % do 80 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||
| 081 | 2015 r. (40 % do 70 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 082 | 2016 r. (20 % do 60 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 083 | 2017 r. (0 % do 50 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 084 | 2018 r. (0 % do 40 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 085 | 2019 r. (0 % do 30 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 086 | 2020 r. (0 % do 20 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 087 | 2021 r. (0 % do 10 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 088 | Wartość procentowa mająca zastosowanie do celów określenia ograniczeń w zakresie stosowania zasady praw nabytych wobec pozycji zaliczających się do pozycji dodatkowych w Tier I zgodnie z art. 486 ust. 3 (wartość procentowa mieszcząca się w przedziałach określonych w ust. 5 tego artykułu) | 2014 r. (60 % do 80 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||||||
| 089 | 2015 r. (40 % do 70 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 090 | 2016 r. (20 % do 60 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 091 | 2017 r. (0 % do 50 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 092 | 2018 r. (0 % do 40 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 093 | 2019 r. (0 % do 30 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 094 | 2020 r. (0 % do 20 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 095 | 2021 r. (0 % do 10 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 096 | Wartość procentowa mająca zastosowanie do celów określenia ograniczeń w zakresie stosowania zasady praw nabytych wobec pozycji zaliczających się do pozycji w Tier II zgodnie z art. 486 ust. 4 (wartość procentowa mieszcząca się w przedziałach określonych w ust. 5 tego artykułu) | 2014 r. (60 % do 80 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | ||||||
| 097 | 2015 r. (40 % do 70 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 098 | 2016 r. (20 % do 60 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 099 | 2017 r. (0 % do 50 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 100 | 2018 r. (0 % do 40 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 101 | 2019 r. (0 % do 30 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 102 | 2020 r. (0 % do 20 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 103 | 2021 r. (0 % do 10 %) | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||||||
| 104 | art. 495 ust. 1 | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Stosowane w okresie przejściowym ujmowanie ekspozycji kapitałowych według metody IRB | Na zasadzie odstępstwa od części trzeciej rozdział 3 do dnia 31 grudnia 2017 r. właściwe organy mogą znieść stosowanie metody IRB w stosunku do niektórych kategorii ekspozycji kapitałowych utrzymywanych przez instytucje i unijne jednostki zależne instytucji w danym państwie członkowskim na dzień 31 grudnia 2007 r. | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||
| 105 | art. 496 ust. 1 | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Przepis przejściowy dotyczący obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ekspozycji w postaci obligacji zabezpieczonych | Do dnia 31 grudnia 2017 r. właściwe organy mogą w całości lub częściowo odstąpić od utrzymania limitu 10 % wobec jednostek uprzywilejowanych emitowanych przez francuskie Fonds Communs de Créances lub przez podmioty sekurytyzacyjne równoważne francuskim Fonds Communs de Créances, zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) i f), jeżeli spełnione są warunki określone w art. 496 ust. 1 lit. a) i b). | [Rok] | [T/N/Nd] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |||
CZĘŚĆ 3
Zmienne składniki wynagrodzenia (art. 94 dyrektywy 2013/36/UE)
Zmienne składniki wynagrodzenia (art. 94 dyrektywy 2013/36/UE)
| Dyrektywa 2013/36/UE | Adresaci | Zakres | Przepisy | Ujawniane informacje | Została wykorzystana (T/N/Nd) | Odniesienia | Tekst dostępny w języku ang. (T/N) | Szczegóły / komentarze | |
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) | |||||||
| 020 | art. 94 ust. 1 lit. g) ppkt (i) | Państwa członkowskie lub właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Maksymalny stosunek zmiennych i stałych składników wynagrodzenia (% określony w prawie krajowym, obliczony jako składnik zmienny podzielony przez składnik stały wynagrodzenia) | [Wartość w %] | [T/N] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |
| 030 | art. 94 ust. 1 lit. g) ppkt (ii) | Państwa członkowskie lub właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Maksymalny stosunek zmiennych i stałych składników wynagrodzenia, który może być zatwierdzony przez akcjonariuszy, właścicieli lub udziałowców instytucji (% określony w prawie krajowym, obliczony jako składnik zmienny podzielony przez składnik stały wynagrodzenia) | [Wartość w %] | [T/N] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |
| 040 | art. 94 ust. 1 lit. g) ppkt (iii) | Państwa członkowskie lub właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Maksymalna część łącznej wysokości zmiennych składników wynagrodzenia, w odniesieniu do których można stosować stopę dyskontową (% łącznej wysokości zmiennych składników wynagrodzenia) | [Wartość w %] | [T/N] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |
| 050 | art. 94 ust. 1 lit. l) | Państwa członkowskie lub właściwe organy | Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne | Opis ograniczeń dotyczących rodzajów lub form instrumentów, bądź też zakazów w odniesieniu do instrumentów, które mogą być stosowane do celów wypłaty zmiennych składników wynagrodzenia | [Tekst dowolny/wartość] | [T/N] | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | Obowiązkowe, jeżeli "T" (tak) | |
ZAŁĄCZNIK III
Proces przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) (1)
Proces przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) (1)
| 010 | Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze | (dd/mm/rrrr) | |
| 020 | Zakres stosowania SREP (art. 108-110 CRD) | Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ustalaniu zakresu stosowania SREP, w tym: - jakie rodzaje instytucji objęte są SREP lub wyłączone z zakresu SREP, szczególnie jeżeli zakres ten jest inny od zakresów określonych w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 i dyrektywie 2013/36/UE; - ogólny opis sposobu, w jaki właściwy organ uwzględnia zasadę proporcjonalności podczas analizy zakresu stosowania SREP i częstotliwości przeprowadzania oceny różnych elementów SREP(2). | [tekst dowolny lub odniesienie lub hiperłącze do takich wytycznych] |
| 030 | Ocena elementów SREP (art. 74-96 CRD) | Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ocenie poszczególnych elementów SREP (zgodnie z Wytycznymi EUNB w sprawie wspólnych procedur i metod dotyczących SREP EBA/GL/2014/13), w tym: - ogólny opis procesu i metod przeprowadzania oceny mających zastosowanie podczas oceny elementów SREP, w tym: (1) analiza modelu biznesowego, (2) ocena zarządzania wewnętrznego i mechanizmów kontroli na poziomie instytucji, (3) ocena różnych rodzajów ryzyka dla kapitału oraz (4) ocena różnych rodzajów ryzyka dla płynności i finansowania; - ogólny opis sposobu, w jaki właściwy organ uwzględnia zasadę proporcjonalności podczas oceny poszczególnych elementów SREP, w tym sposobu stosowania kategoryzacji instytucji(3). | [tekst dowolny lub odniesienie lub hiperłącze do takich wytycznych] |
| 040 | Przegląd i ocena ICAAP i ILAAP (art. 73, 86, 97, 98 i 103 CRD) | Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy przeglądzie i ocenie procesu wewnętrznej oceny adekwatności kapitałowej (ICAAP) i procesu oceny adekwatności płynności wewnętrznej (ILAAP) w ramach SREP oraz, w szczególności, przy ocenie wiarygodności obliczeń kapitału i płynności ICAAP i ILAAP na potrzeby ustalenia dodatkowych funduszy własnych służących i ilościowych wymogów dotyczących płynności, w tym(4): - opis metod stosowanych przez właściwy organ do celów przeglądu ICAAP i ILAAP w instytucjach; - informacje ma temat lub odniesienia do wymogów właściwych organów w zakresie przedkładania informacji dotyczących ICAAP i ILAAP, w szczególności w odniesieniu do tego, jakie informacje mają zostać przedłożone; - informacja o ewentualnym wymogu przeprowadzenia niezależnego przeglądu ICAAP i ILAAP przez instytucję. | [tekst dowolny lub odniesienie lub hiperłącze do takich wytycznych] |
| 050 | Ogólna ocena SREP oraz środki nadzorcze (art. 102 i 104 CRD) | Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ogólnej ocenie SREP (podsumowanie) oraz przy stosowa- niu środków nadzorczych na podstawie ogólnej oceny SREP(5). Opis tego, w jaki sposób wyniki SREP są powiązane ze stosowaniem środków wczesnej interwencji zgodnie z art. 27 dyrektywy 2014/59/UE, oraz określenie warunków uznania - zgodnie z art. 32 tej dyrektywy - czy dana instytucja znajduje się na progu upadłości lub jest nią zagrożona(6). | [tekst dowolny lub odniesienie lub hiperłącze do takich wytycznych] |
| (1) Właściwe organy ujawniają zastosowane kryteria i metody w wierszach od 020 do 040 oraz w wierszu 050 w odniesieniu do oceny ogólnej. Rodzaj informacji, które mają zostać ujawnione w formie noty wyjaśniającej, został opisany w kolumnie drugiej. (2) Zakres SREP, który ma zostać uwzględniony zarówno na poziomie instytucji, jak i w odniesieniu do jej środków własnych. Właściwy organ wyjaśnia podejście zastosowane w celu klasyfikacji instytucji do różnych kategorii do celów SREP, opisując zastosowanie kryteriów ilościowych i jakościowych, a także sposób, w jaki taka kategoryzacja wpływa na stabilność finansową lub inne ogólne cele nadzorcze. Właściwy organ wyjaśnia również, w jaki sposób kategoryzacja jest przeprowadzana w praktyce do celów zapewnienia co najmniej minimalnego zaangażowania w ocenę SREP, w tym opis częstotliwości oceny wszystkich elementów SREP w odniesieniu do różnych kategorii instytucji. (3) W tym narzędzia robocze, np. inspekcje na miejscu i badania w innej lokalizacji, kryteria jakościowe i ilościowe, dane statystyczne wykorzystane w ocenie. Zaleca się umieszczenie linków do wszelkich wytycznych na stronie internetowej. (4) Właściwe organy wyjaśniają również, w jaki sposób ocena ICAAP i ILAAP objęta jest modelami minimalnego zaangażowania zastosowanymi do celów proporcjonalności w oparciu o kategorie SREP, a także w jaki sposób zasada proporcjonalności jest stosowana do celów określenia oczekiwań nadzorczych w odniesieniu do ICAAP i ILAAP, a w szczególności, wszelkie wytyczne lub minimalne wymogi dla ICAAP i ILAAP wydane przez właściwe organy. (5) Opis podejścia, którym kierują się właściwe organy w celu przeprowadzenia ogólnej oceny SREP oraz powiadomienia o niej instytucji. Ocena ogólna przeprowadzona przez właściwe organy opiera się na przeglądzie wszystkich elementów wymienionych w wierszach od 020 do 040, a także na wszelkich innych istotnych informacjach na temat instytucji, które właściwe organy mogą otrzymać. (6) Właściwe organy mogą również ujawnić polityki, którymi kierują się przy podejmowaniu decyzji o stosowaniu środków nadzorczych (w rozumieniu art. 102 i 104 dyrektywy o wymogach kapitałowych) i środków wczesnej interwencji (w rozumieniu art. 27 dyrektywy w sprawie naprawy oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji banków), w przypadku gdy w wyniku oceny instytucji stwierdzą istnienie niedociągnięć lub nieprawidłowości, które wymagają interwencji nadzorczej. Takie ujawnienia mogą obejmować publikację wewnętrznych wytycznych lub innych dokumentów opisujących ogólne praktyki nadzorcze. Żadne ujawnienie nie jest jednak wymagane w odniesieniu do decyzji dotyczących poszczególnych instytucji w celu poszanowania zasady poufności. Ponadto właściwe organy mogą przedstawić informacje dotyczące wpływu złamania przez instytucję odpowiednich przepisów prawnych lub niedostosowania się przez nią do środków nadzorczych lub środków wczesnej interwencji nałożonych na podstawie wyników SREP, przykładowo (w stosownych przypadkach) przedstawiają wykaz wprowadzonych procedur egzekwowania przepisów. | |||
ZAŁĄCZNIK IV
ZBIORCZE DANE STATYSTYCZNE
ZBIORCZE DANE STATYSTYCZNE
Część 1 Dane skonsolidowane przypadające na właściwy organ
Część 2 Dane dotyczące ryzyka kredytowego
Część 3 Dane dotyczące ryzyka rynkowego
Część 4 Dane dotyczące ryzyka operacyjnego
Część 5 Dane dotyczące środków nadzorczych i sankcji administracyjnych
Część 6 Dane dotyczące odstępstw
Uwagi ogólne dotyczące wypełniania wzorów w załączniku IV
CZĘŚĆ 1
Dane skonsolidowane przypadające na właściwy organ (XXXX r.)
Dane skonsolidowane przypadające na właściwy organ (XXXX r.)
| Odniesienie do danych we wzorze COREP | Dane | |||
| Liczba i wielkość instytucji kredytowych | ||||
| 010 | Liczba instytucji kredytowych | [Wartość] | ||
| 020 | Aktywa w jurysdykcji razem (w mln EUR) (1) | [Wartość] | ||
| 030 | Aktywa w jurysdykcji razem (1) jako % PKB (2) | [Wartość] | ||
| Liczba i wielkość zagranicznych instytucji kredytowych (3) | ||||
| 040 | Z państw trzecich | Liczba oddziałów (4) | [Wartość] | |
| 050 | Aktywa oddziałów razem (w mln EUR) | [Wartość] | ||
| 060 | Liczba jednostek zależnych (5) | [Wartość] | ||
| 070 | Aktywa jednostek zależnych razem (w mln EUR) | [Wartość] | ||
| Łączny kapitał instytucji kredytowych i obowiązujące je wymogi kapitałowe | ||||
| 080 | Łączny kapitał podstawowy Tier I wyrażony jako % łącznego kapitału (6) | CA1 (wiersz 020 / wiersz 010) | [Wartość] | |
| 090 | Łączny kapitał dodatkowy Tier I wyrażony jako % łącznego kapitału (7) | CA1 (wiersz 530 / wiersz 010) | [Wartość] | |
| 100 | Łączny kapitał Tier II wyrażony jako % łącznego kapitału (8) | CA1 (wiersz 750 / wiersz 010) | [Wartość] | |
| 110 | Łączne wymogi kapitałowe (w mln EUR) (9) | CA2 (wiersz 010) *8 % | [Wartość] | |
| 120 | Łączny współczynnik kapitałowy (10) | CA3 (wiersz 050) | [Wartość] | |
| Liczba i wielkość firm inwestycyjnych | ||||
| 130 | Liczba firm inwestycyjnych | [Wartość] | ||
| 140 | Aktywa razem (w mln EUR) (1) | [Wartość] | ||
| 150 | Aktywa razem jako % PKB | [Wartość] | ||
| Łączny kapitał firm inwestycyjnych i obowiązujące je wymogi kapitałowe | ||||
| 160 | Łączny kapitał podstawowy Tier I wyrażony jako % łącznego kapitału (6) | CA1 (wiersz 020 / wiersz 010) | [Wartość] | |
| 170 | Łączny kapitał dodatkowy Tier I wyrażony jako % łącznego kapitału (7) | CA1 (wiersz 530 / wiersz 010) | [Wartość] | |
| 180 | Łączny kapitał Tier II wyrażony jako % łącznego kapitału(8) | CA1 (wiersz 750 / wiersz 010) | [Wartość] | |
| 190 | Łączne wymogi kapitałowe (w mln EUR) (9) | CA2 (wiersz 010) *8 % | [Wartość] | |
| 200 | Łączny współczynnik kapitałowy (10) | CA3 (wiersz 050) | [Wartość] | |
| (1) Aktywa razem oznaczają: dla właściwych organów krajowych wartość aktywów razem w danym państwie, wyłącznie w przypadku wierszy 020 i 030, a dla EBC - wartość aktywów razem istotnych instytucji dla całego Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego. (2) PKB w cenach rynkowych; sugerowane źródło - Eurostat/EBC. (3) Nie należy włączać państw EOG. (4) Liczba oddziałów zdefiniowanych w art. 4 ust. 1 pkt 17 rozporządzenia w sprawie wymogów kapitałowych (CRR). Jako jeden oddział należy traktować dowolną liczbę miejsc prowadzenia działalności ustanowionych w tym samym państwie przez instytucję kredytową posiadającą siedzibę główną w państwie trzecim. (5) Liczba jednostek zależnych zdefiniowanych w art. 4 ust. 1 pkt 16 CRR. Jednostki zależne są uznawane za jednostki zależne wobec jednostki dominującej kierującej tymi jednostkami. (6) Stosunek kapitału podstawowego Tier I zdefiniowanego w art. 50 CRR do funduszy własnych zdefiniowanych w art. 4 ust. 1 pkt 118 i art. 72 CRR, wyrażony w procentach (%). (7) Stosunek kapitału dodatkowego Tier I zdefiniowanego w art. 61 CRR do funduszy własnych zdefiniowanych w art. 4 ust. 1 pkt 118 i art. 72 CRR, wyrażony w procentach (%). (8) Stosunek kapitału Tier II zdefiniowanego w art. 71 CRR do funduszy własnych zdefiniowanych w art. 4 ust. 2 pkt 118 i art. 72 CRR, wyrażony w procentach (%). (9) 8 % łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, o której mowa w art. 92 ust. 3, art. 95, 96 i 98 CRR. (10) Stosunek kapitału własnego do łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, o której mowa w art. 92 ust. 2 lit. c) CRR, wyrażony w procentach (%). | ||||
CZĘŚĆ 2
Dane dotyczące ryzyka kredytowego (XXXX r.)
Dane dotyczące ryzyka kredytowego (XXXX r.)
| Dane dotyczące ryzyka kredytowego | Odniesienie do danych we wzorze COREP | Dane | ||||
| Instytucje kredytowe: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego | ||||||
| 010 | Instytucje kredytowe: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego | % łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (1) | CA2 (wiersz 040) / (wiersz 010) | [Wartość] | ||
| 020 | Instytucje kredytowe: zestawienie według metod | % na podstawie łącznej liczby instytucji kredytowych (2) | Metoda standardowa (SA) | [Wartość] | ||
| 030 | Metoda wewnętrznych ratingów (IRB), w przypadku gdy nie są stosowane oszacowania własne straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) ani współczynniki konwersji | [Wartość] | ||||
| 040 | Metoda wewnętrznych ratingów (IRB), w przypadku gdy są stosowane oszacowania własne straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) lub współczynniki konwersji | [Wartość] | ||||
| 050 | % na podstawie łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego | SA | CA2 (wiersz 050) / (wiersz 040) | [Wartość] | ||
| 060 | Metoda wewnętrznych ratingów (IRB), w przypadku gdy nie są stosowane oszacowania własne straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) ani współczynniki konwersji | CR IRB, FIRB (wiersz 010, kol. 260) / CA2 (wiersz 040) | [Wartość] | |||
| 070 | Metoda wewnętrznych ratingów (IRB), w przypadku gdy są stosowane oszacowania własne straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) lub współczynniki konwersji | CR IRB, AIRB (wiersz 010, kol. 260) / CA2 (wiersz 040) | [Wartość] | |||
| 080 | Instytucje kredytowe: zestawienie według kategorii ekspozycji zgodnie z IRB | % na podstawie łącznej kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem według metody IRB | Metoda wewnętrznych ratingów (IRB), w przypadku gdy nie są stosowane oszacowania własne straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) ani współczynniki konwersji | CA2 (wiersz 250 / wiersz 240) | [Wartość] | |
| 090 | Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych | CA2 (wiersz 260 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 100 | Ekspozycje wobec instytucji | CA2 (wiersz 270 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 110 | Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP | CA2 (wiersz 280 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 120 | Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne | CA2 (wiersz 290 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 130 | Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne | CA2 (wiersz 300 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 140 | Metoda wewnętrznych ratingów (IRB), w przypadku gdy są stosowane oszacowania własne straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) lub współczynniki konwersji | CA2 (wiersz 310 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 150 | Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych | CA2 (wiersz 320 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 160 | Ekspozycje wobec instytucji | CA2 (wiersz 330 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 170 | Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP | CA2 (wiersz 340 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 180 | Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne | CA2 (wiersz 350 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 190 | Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne | CA2 (wiersz 360 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 200 | Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością | CA2 (wiersz 370 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 210 | Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością | CA2 (wiersz 380 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 220 | Kwalifikowane odnawialne ekspozycje detaliczne | CA2 (wiersz 390 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 230 | Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP | CA2 (wiersz 400 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 240 | Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP | CA2 (wiersz 410 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 250 | Ekspozycje kapitałowe według metody IRB | CA2 (wiersz 420 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 260 | Pozycje sekurytyzacyjne według metody IRB | CA2 (wiersz 430 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| 270 | Inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego | CA2 (wiersz 450 / wiersz 240) | [Wartość] | |||
| Dane dotyczące ryzyka kredytowego | Dane dotyczące | odniesienia do danych we wzorze COREP | ||||
| 280 | Instytucje kredytowe: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego | |||||
| 290 | Instytucje kredytowe: zestawienie według klas ekspozycji zgodnie z metodą standardową (SA)* | % na podstawie łącznej kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem według metody standardowej | Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych | CA2 (wiersz 070 / wiersz 050) | [Wartość] | |
| 300 | Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych | CA2 (wiersz 080 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 310 | Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego | CA2 (wiersz 090 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 320 | Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju | CA2 (wiersz 100 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 330 | Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych | CA2 (wiersz 110 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 340 | Ekspozycje wobec instytucji | CA2 (wiersz 120 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 350 | Ekspozycje wobec przedsiębiorstw | CA2 (wiersz 130 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 360 | Ekspozycje detaliczne | CA2 (wiersz 140 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 370 | Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach | CA2 (wiersz 150 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 380 | Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania | CA2 (wiersz 160 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 390 | Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem | CA2 (wiersz 170 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 400 | Obligacje zabezpieczone | CA2 (wiersz 180 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 410 | Należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową | CA2 (wiersz 190 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 420 | Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania | CA2 (wiersz 200 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 430 | Kapitał własny | CA2 (wiersz 210 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 440 | Inne pozycje | CA2 (wiersz 211 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 450 | Pozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne według SA | CA2 (wiersz 220 / wiersz 050) | [Wartość] | |||
| 460 | Instytucje kredytowe: zestawienie według metod ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) | % na podstawie łącznej liczby instytucji kredytowych (3) | Uproszczona metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych | [Wartość] | ||
| 470 | Kompleksowa metoda ujmowania zabezpieczeń finansowych | [Wartość] | ||||
| Firmy inwestycyjne: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego | ||||||
| 480 | Firmy inwestycyjne: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego | % łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (4) | CA2 (wiersz 040) / (wiersz 010) | [Wartość] | ||
| 490 | Firmy inwestycyjne: zestawienie według metod | % na podstawie łącznej liczby firm inwestycyjnych (2) | SA | [Wartość] | ||
| 500 | IRB | [Wartość] | ||||
| 510 | % na podstawie łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego (5) | SA | CA2 (wiersz 050) / (wiersz 040) | [Wartość] | ||
| 520 | IRB | CA2 (wiersz 240) / wiersz 040) | [Wartość] | |||
| Dodatkowe informacje dotyczące sekurytyzacji (w mln EUR) | Dane dotyczące | odniesienia do danych we wzorze COREP | ||||
| Instytucje kredytowe: jednostka inicjująca | ||||||
| 530 | Łączna kwota ekspozycji sekurytyzacyjnych ujętych oraz nieujętych w bilansie | CR SEC SA (wiersz 030, kol. 010) + CR SEC IRB (wiersz 030, kol. 010) | [Wartość] | |||
| 540 | Łączna kwota utrzymanych pozycji sekurytyzacyjnych (pozycje sekurytyzacyjne - ekspozycja pierwotna przed uwzględnieniem współczynników konwersji) ujętych oraz nieujętych w bilansie | CR SEC SA (wiersz 030, kol. 050) + CR SEC IRB (wiersz 030, kol. 050) | [Wartość] | |||
| Ekspozycje i straty z tytułu udzielonych kredytów zabezpieczonych nieruchomościami (MEUR) (6) | Dane dotyczące | odniesienia do wzoru COREP | ||||
| 550 | Zabezpieczenie na nieruchomości mieszkalnej | Suma ekspozycji zabezpieczonych nieruchomością mieszkalną (7) | Straty CR IP (wiersz 010, kol. 050) | [Wartość] | ||
| 560 | Suma strat z tytułu udzielonych kredytów do referencyjnych wartości procentowych (8) | Straty CR IP (wiersz 010, kol. 010) | [Wartość] | |||
| 570 | w tym: nieruchomości wycenione za pomocą wartości bankowo-hipotecznej (9) | Straty CR IP (wiersz 010, kol. 020) | [Wartość] | |||
| 580 | Suma całkowitych strat (10) | Straty CR IP (wiersz 010, kol. 030) | [Wartość] | |||
| 590 | w tym: nieruchomości wycenione za pomocą wartości bankowo-hipotecznej (9) | Straty CR IP (wiersz 010, kol. 040) | [Wartość] | |||
| 600 | Zabezpieczenie na nieruchomości komercyjnej | Suma ekspozycji zabezpieczonych nieruchomością komercyjną (7) | Straty CR IP (wiersz 020, kol. 050) | [Wartość] | ||
| 610 | Suma strat z tytułu udzielonych kredytów do referencyjnych wartości procentowych (8) | Straty CR IP (wiersz 020, kol. 010) | [Wartość] | |||
| 620 | w tym: nieruchomości wycenione za pomocą wartości bankowo-hipotecznej (9) | Straty CR IP (wiersz 020, kol. 020) | [Wartość] | |||
| 630 | Suma całkowitych strat (10) | Straty CR IP (wiersz 020, kol. 030) | [Wartość] | |||
| 640 | w tym: nieruchomości wycenione za pomocą wartości bankowo-hipotecznej (9) | Straty CR IP (wiersz 020, kol. 040) | [Wartość] | |||
| (1) Stosunek wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego, o których mowa w art. 92 ust. 3 lit. a) i f) CRR, do łącznych funduszy własnych, o których mowa w art. 92 ust. 3, art. 95, 96 i 98 CRR. (2) W przypadku gdy dana instytucja stosuje więcej niż jedną metodę, instytucję tę należy uwzględnić w odniesieniu do każdej z używanych metod. Dlatego suma wartości procentowych zgłoszonych w odniesieniu do tych trzech metod może być wyższa niż 100 % (3) W wyjątkowych przypadkach, gdy dana instytucja stosuje więcej niż jedną metodę, instytucję tę należy uwzględnić w odniesieniu do każdej z używanych metod. Dlatego suma wartości procentowych zgłoszonych może być wyższa niż 100 % (4) Stosunek wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego, o których mowa w art. 92 ust. 3 lit. a) i f) CRR, do łącznych funduszy własnych, o których mowa w art. 92 ust. 3, art. 95, 96 i 98 CRR. (5) Stosunek procentowy wymogów w zakresie funduszy własnych instytucji inwestycyjnych, które stosują metody SA i IRB do łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego, o których mowa odpowiednio w art. 92 ust. 3 lit. a) i f) CRR. (6) Kwota szacunkowych strat zgłaszana jest według stanu na sprawozdawczy dzień odniesienia. (7) Zgodnie z - odpowiednio - art. 101 ust. 1 lit. c) i f) CRR wartość rynkowa i wartość bankowo-hipoteczna zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 74 i 76; wyłącznie w odniesieniu do części ekspozycji traktowanej jako w pełni i zupełnie zabezpieczona zgodnie z art. 124 ust. 1 CRR. (8) Zgodnie z - odpowiednio - art. 101 ust. 1 lit. a) i d) CRR wartość rynkowa i wartość bankowo-hipoteczna zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 74 i 76. (9) W przypadku gdy wartość zabezpieczenia została obliczona jako wartość bankowo-hipoteczna. (10) Zgodnie z - odpowiednio - art. 101 ust. 1 lit. b) i e) CRR wartość rynkowa i wartość bankowo-hipoteczna zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 74 i 76. | ||||||
CZĘŚĆ 3
Dane dotyczące ryzyka rynkowego(1) (XXXX r.)
Dane dotyczące ryzyka rynkowego(1) (XXXX r.)
| Dane dotyczące ryzyka rynkowego | Odniesienie do danych we wzorze COREP | Dane | |||
| Instytucje kredytowe: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego | |||||
| 010 | Instytucje kredytowe: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego | % łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (2) | CA2 (wiersz 520) / (wiersz 010) | [Wartość] | |
| 020 | Instytucje kredytowe: zestawienie według metod | % na podstawie łącznej liczby instytucji kredytowych (3) | Metoda standardowa | [Wartość] | |
| 030 | Metoda modeli wewnętrznych | [Wartość] | |||
| 040 | % na podstawie łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego | Metoda standardowa | CA2 (wiersz 530) / (wiersz 520) | [Wartość] | |
| 050 | Metoda modeli wewnętrznych | CA2 (wiersz 580) / (wiersz 520) | [Wartość] | ||
| Firmy inwestycyjne: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego | |||||
| 060 | Firmy inwestycyjne: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego | % łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (2) | CA2 (wiersz 520) / (wiersz 010) | [Wartość] | |
| 070 | Firmy inwestycyjne: zestawienie według metod | % na podstawie łącznej liczby firm inwestycyjnych (3) | Metoda standardowa | [Wartość] | |
| 080 | Metoda modeli wewnętrznych | [Wartość] | |||
| 090 | % na podstawie łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego | Metoda standardowa | CA2 (wiersz 530) / (wiersz 520) | [Wartość] | |
| 100 | Metoda modeli wewnętrznych | CA2 (wiersz 580) / (wiersz 520) | [Wartość] | ||
| (1) Wzór zawiera informacje dotyczące wszystkich instytucji, a nie tylko tych z pozycjami ryzyka rynkowego. (2) Stosunek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów, o których mowa w art. 92 ust. 3 lit. b) ppkt (i), art. 92 ust. 3 lit. c) ppkt (i) i (iii) oraz art. 92 ust. 4 lit. b) CRR, do łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, o której mowa w art. 92 ust. 3, art. 95, 96 i 98 CRR (w %). (3) W przypadku gdy dana instytucja stosuje więcej niż jedną metodę, instytucję tę należy uwzględnić w odniesieniu do każdej z używanych metod. Dlatego suma wartości procentowych zgłoszonych może być wyższa lub niższa niż 100 %, ponieważ podmioty z małym portfelem handlowym nie są zobowiązane do określenia ryzyka rynkowego. | |||||
CZĘŚĆ 4
Dane dotyczące ryzyka operacyjnego (XXXX r.)
Dane dotyczące ryzyka operacyjnego (XXXX r.)
| Dane dotyczące ryzyka operacyjnego | Odniesienie do danych we wzorze COREP | Dane | |||
| Instytucje kredytowe: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego | |||||
| 010 | Instytucje kredytowe: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego | % łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (1) | CA2 (wiersz 590) / (wiersz 010) | [Wartość] | |
| 020 | Instytucje kredytowe: zestawienie według metod | % na podstawie łącznej liczby instytucji kredytowych (2) | Metoda wskaźnika bazowego (BIA) | [Wartość] | |
| 030 | Metoda standardowa (TSA) Alternatywna metoda standardowa (ASA) | [Wartość] | |||
| 040 | Metoda zaawansowanego pomiaru (AMA) | [Wartość] | |||
| 050 | % na podstawie łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego | BIA | CA2 (wiersz 600) / (wiersz 590) | [Wartość] | |
| 060 | TSA/ASA | CA2 (wiersz 610) / (wiersz 590) | [Wartość] | ||
| 070 | AMA | CA2 (wiersz 620) / (wiersz 590) | [Wartość] | ||
| Instytucje kredytowe: straty z tytułu ryzyka operacyjnego | |||||
| 080 | Instytucje kredytowe: łączna strata brutto | Łączna strata brutto wyrażona jako % łącznego dochodu brutto (3) | OPR Szczegóły (wiersz 920, kol. 080) / OPR ((suma (od rzędu 010 do rzędu 130), kol. 030) | [Wartość] | |
| Firmy inwestycyjne: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego | |||||
| 090 | Firmy inwestycyjne: wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego | % łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (1) | CA2 (wiersz 590) / (wiersz 010) | [Wartość] | |
| 100 | Firmy inwestycyjne: zestawienie według metod | % na podstawie łącznej liczby firm inwestycyjnych (2) | BIA | [Wartość] | |
| 110 | TSA/ASA | [Wartość] | |||
| 120 | AMA | [Wartość] | |||
| 130 | % na podstawie łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego | BIA | CA2 (wiersz 600) / (wiersz 590) | [Wartość] | |
| 140 | TSA/ASA | CA2 (wiersz 610) / (wiersz 590) | [Wartość] | ||
| 150 | AMA | CA2 (wiersz 620) / (wiersz 590) | [Wartość] | ||
| Firmy inwestycyjne: straty z tytułu ryzyka operacyjnego | |||||
| 160 | Firmy inwestycyjne: łączna strata brutto | Łączna strata brutto wyrażona jako % łącznego dochodu brutto (3) | OPR Szczegóły (wiersz 920, kol. 080) / OPR ((suma (od rzędu 010 do rzędu 130), kol. 030) | [Wartość] | |
| (1) Stosunek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka operacyjnego, o którym mowa w art. 92 ust. 3 CRR, do łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, o której mowa w art. 92 ust. 3, art. 95, 96 i 98 CRR (w %). (2) W przypadku gdy dana instytucja stosuje więcej niż jedną metodę, instytucję tę należy uwzględnić w odniesieniu do każdej z używanych metod. Dlatego suma wartości procentowych zgłoszonych może być wyższa lub niższa niż 100 %, ponieważ niektóre firmy inwestycyjne nie są zobowiązane do obliczania opłat z tytułu kapitału ryzyka operacyjnego. (3) Wyłącznie w odniesieniu do podmiotów, które stosują metody AMA lub TSA/ASA - stosunek łącznej kwoty strat dla wszystkich linii biznesowych do sumy odpowiedniego wskaźnika działalności bankowej objętej TSA/ASA i AMA w poprzednim roku (w %). | |||||
CZĘŚĆ 5
Dane dotyczące środków nadzorczych i sankcji administracyjnych (1) (XXXX r.)
Dane dotyczące środków nadzorczych i sankcji administracyjnych (1) (XXXX r.)
| Środki nadzorcze | Dane | ||
| Instytucje kredytowe | |||
| 010 | Środki nadzorcze wprowadzone zgodnie z art. 102 ust. 1 lit. a) | Łączna liczba środków nadzorczych wprowadzonych zgodnie z art. 104 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE w celu: | [Wartość] |
| 011 | wymagania posiadania funduszy własnych przewyższających minimalne wymogi kapitałowe [art. 104 ust. 1 lit. a)] | [Wartość] | |
| 012 | wymagania wzmocnienia rozwiązań w zakresie zarządzania firmą inwestycyjną oraz zarządzania kapitałem wewnętrznym [art. 104 ust. 1 lit. b)] | [Wartość] | |
| 013 | wymagania przedstawienia planu przywrócenia zgodności z wymogami nadzorczymi [art. 104 ust. 1 lit. c)] | [Wartość] | |
| 014 | wymagania stosowania szczególnej polityki w zakresie rezerw lub szczególnego traktowania aktywów [art. 104 ust. 1 lit. d)] | [Wartość] | |
| 015 | ograniczenia działalności [art. 104 ust. 1 lit. e)] | [Wartość] | |
| 016 | wymagania ograniczenia ryzyka nieodłącznie związanego z działalnością, produktami i systemami [art. 104 ust. 1 lit. f)] | [Wartość] | |
| 017 | wymagania ograniczenia wysokości zmiennego składnika wynagrodzenia [art. 104 ust. 1 lit. g)] | [Wartość] | |
| 018 | wymagania przeznaczenia zysków netto na zwiększenie funduszy własnych [art. 104 ust. 1 lit. h)] | [Wartość] | |
| 019 | ograniczenia lub zakazania wypłat zysków lub odsetek [art. 104 ust. 1 lit. i)] | [Wartość] | |
| 020 | nakładania dodatkowych obowiązków sprawozdawczych lub zwiększenia ich częstotliwości [art. 104 ust. 1 lit. j)] | [Wartość] | |
| 021 | nakładania szczególnych wymogów w zakresie płynności [art. 104 ust. 1 lit. k)] | [Wartość] | |
| 022 | nakładania dodatkowych wymogów dotyczących ujawniania informacji [art. 104 ust. 1 lit. l)] | [Wartość] | |
| 023 | Liczba i charakter innych wprowadzonych środków nadzorczych (niewymienionych w art. 104 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE) | [Wartość] | |
| 024 | Środki nadzorcze wprowadzone zgodnie z art. 102 ust. 1 lit. b) i innymi przepisami dyrektywy 2013/36/UE lub rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | Łączna liczba środków nadzorczych wprowadzonych zgodnie z art. 104 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE w celu: | [Wartość] |
| 025 | wymagania posiadania funduszy własnych przewyższających minimalne wymogi kapitałowe [art. 104 ust. 1 lit. a)] | [Wartość] | |
| 026 | wymagania wzmocnienia rozwiązań w zakresie zarządzania firmą inwestycyjną oraz zarządzania kapitałem wewnętrznym [art. 104 ust. 1 lit. b)] | [Wartość] | |
| 027 | wymagania przedstawienia planu przywrócenia zgodności z wymogami nadzorczymi [art. 104 ust. 1 lit. c)] | [Wartość] | |
| 028 | wymagania stosowania szczególnej polityki w zakresie rezerw lub szczególnego traktowania aktywów [art. 104 ust. 1 lit. d)] | [Wartość] | |
| 029 | ograniczenia działalności [art. 104 ust. 1 lit. e)] | [Wartość] | |
| 030 | wymagania ograniczenia ryzyka nieodłącznie związanego z działalnością, produktami i systemami [art. 104 ust. 1 lit. f)] | [Wartość] | |
| 031 | wymagania ograniczenia wysokości zmiennego składnika wynagrodzenia [art. 104 ust. 1 lit. g)] | [Wartość] | |
| 032 | wymagania przeznaczenia zysków netto na zwiększenie funduszy własnych [art. 104 ust. 1 lit. h)] | [Wartość] | |
| 033 | ograniczenia lub zakazania wypłat zysków lub odsetek [art. 104 ust. 1 lit. i)] | [Wartość] | |
| 034 | nakładania dodatkowych obowiązków sprawozdawczych lub zwiększenia ich częstotliwości [art. 104 ust. 1 lit. j)] | [Wartość] | |
| 035 | nakładania szczególnych wymogów w zakresie płynności [art. 104 ust. 1 lit. k)] | [Wartość] | |
| 036 | nakładania dodatkowych wymogów dotyczących ujawniania informacji [art. 104 ust. 1 lit. l)] | [Wartość] | |
| 037 | Liczba i charakter innych wprowadzonych środków nadzorczych (niewymienionych w art. 104 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE) | [Wartość] | |
| Dane dotyczące | środków nadzorczych | |||
| Firmy inwestycyjne | ||||
| 037 | Środki nadzorcze wprowadzone zgodnie z art. 102 ust. 1 lit. a) | Łączna liczba środków nadzorczych wprowadzonych zgodnie z art. 104 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE w celu: | [Wartość] | |
| 038 | wymagania posiadania funduszy własnych przewyższających minimalne wymogi kapitałowe [art. 104 ust. 1 lit. a)] | [Wartość] | ||
| 039 | wymagania wzmocnienia rozwiązań w zakresie zarządzania firmą inwestycyjną oraz zarządzania kapitałem wewnętrznym [art. 104 ust. 1 lit. b)] | [Wartość] | ||
| 040 | wymagania przedstawienia planu przywrócenia zgodności z wymogami nadzorczymi [art. 104 ust. 1 lit. c)] | [Wartość] | ||
| 041 | wymagania stosowania szczególnej polityki w zakresie rezerw lub szczególnego traktowania aktywów [art. 104 ust. 1 lit. d)] | [Wartość] | ||
| 042 | ograniczenia działalności [art. 104 ust. 1 lit. e)] | [Wartość] | ||
| 043 | wymagania ograniczenia ryzyka nieodłącznie związanego z działalnością, produktami i systemami [art. 104 ust. 1 lit. f)] | [Wartość] | ||
| 044 | wymagania ograniczenia wysokości zmiennego składnika wynagrodzenia [art. 104 ust. 1 lit. g)] | [Wartość] | ||
| 045 | wymagania przeznaczenia zysków netto na zwiększenie funduszy własnych [art. 104 ust. 1 lit. h)] | [Wartość] | ||
| 046 | ograniczenia lub zakazania wypłat zysków lub odsetek [art. 104 ust. 1 lit. i)] | [Wartość] | ||
| 047 | nakładania dodatkowych obowiązków sprawozdawczych lub zwiększenia ich częstotliwości [art. 104 ust. 1 lit. j)] | [Wartość] | ||
| 048 | nakładania szczególnych wymogów w zakresie płynności [art. 104 ust. 1 lit. k)] | [Wartość] | ||
| 049 | nakładania dodatkowych wymogów dotyczących ujawniania informacji [art. 104 ust. 1 lit. l)] | [Wartość] | ||
| 050 | Liczba i charakter innych wprowadzonych środków nadzorczych (niewymienionych w art. 104 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE) | [Wartość] | ||
| 051 | Środki nadzorcze wprowadzone zgodnie z art. 102 ust. 1 lit. b) i innymi przepisami dyrektywy 2013/36/UE lub rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | Łączna liczba środków nadzorczych wprowadzonych zgodnie z art. 104 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE w celu: | [Wartość] | |
| 052 | wymagania posiadania funduszy własnych przewyższających minimalne wymogi kapitałowe [art. 104 ust. 1 lit. a)] | [Wartość] | ||
| 053 | wymagania wzmocnienia rozwiązań w zakresie zarządzania firmą inwestycyjną oraz zarządzania kapitałem wewnętrznym [art. 104 ust. 1 lit. b)] | [Wartość] | ||
| 054 | wymagania przedstawienia planu przywrócenia zgodności z wymogami nadzorczymi [art. 104 ust. 1 lit. c)] | [Wartość] | ||
| 055 | wymagania stosowania szczególnej polityki w zakresie rezerw lub szczególnego traktowania aktywów [art. 104 ust. 1 lit. d)] | [Wartość] | ||
| 056 | ograniczenia działalności [art. 104 ust. 1 lit. e)] | [Wartość] | ||
| 057 | wymagania ograniczenia ryzyka nieodłącznie związanego z działalnością, produktami i systemami [art. 104 ust. 1 lit. f)] | [Wartość] | ||
| 058 | wymagania ograniczenia wysokości zmiennego składnika wynagrodzenia [art. 104 ust. 1 lit. g)] | [Wartość] | ||
| 059 | wymagania przeznaczenia zysków netto na zwiększenie funduszy własnych [art. 104 ust. 1 lit. h)] | [Wartość] | ||
| 060 | ograniczenia lub zakazania wypłat zysków lub odsetek [art. 104 ust. 1 lit. i)] | [Wartość] | ||
| 061 | nakładania dodatkowych obowiązków sprawozdawczych lub zwiększenia ich częstotliwości [art. 104 ust. 1 lit. j)] | [Wartość] | ||
| 062 | nakładania szczególnych wymogów w zakresie płynności [art. 104 ust. 1 lit. k)] | [Wartość] | ||
| 063 | nakładania dodatkowych wymogów dotyczących ujawniania informacji [art. 104 ust. 1 lit. l)] | [Wartość] | ||
| 064 | Liczba i charakter innych wprowadzonych środków nadzorczych (niewymienionych w art. 104 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE) | [Wartość] | ||
| Dane dotyczące | sankcji administracyjnych (2) | |||
| Instytucje kredytowe | ||||
| 065 | Sankcje administracyjne (za naruszenia wymogów dotyczących zezwolenia lub nabywania znacznych pakietów akcji) | Łączna liczba sankcji administracyjnych zastosowanych na podstawie art. 66 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE: | [Wartość] | |
| 066 | podanie do publicznej wiadomości informacji wskazującej osobę fizyczną lub prawną odpowiedzialną za naruszenie i charakter naruszenia [art. 66 ust. 2 lit. a)] | [Wartość] | ||
| 067 | nakaz zobowiązujący odpowiedzialną osobę fizyczną lub prawną do zaprzestania określonego postępowania oraz powstrzymania się od jego ponownego podejmowania [art. 66 ust. 2 lit. b)] | [Wartość] | ||
| 068 | administracyjne sankcje finansowe nałożone na osobę prawną lub fizyczną [art. 66 ust. 2 lit. c)-e)] | [Wartość] | ||
| 069 | zawieszenie praw głosu akcjonariuszy [art. 66 ust. 2 lit. f)] | [Wartość] | ||
| 070 | Liczba i charakter innych nałożonych sankcji administracyjnych (nieokreślonych w art. 66 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE) | [tekst dowolny] | ||
| 071 | Sankcje administracyjne (za naruszenia innych wymogów przewidzianych w dyrektywie 2013/36/UE lub rozporządzeniu (UE) nr 575/2013) | Łączna liczba sankcji administracyjnych zastosowanych na podst. art. 67 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE: | [Wartość] | |
| 072 | podanie do publicznej wiadomości informacji wskazującej osobę fizyczną lub prawną odpowiedzialną za naruszenie i charakter naruszenia [art. 67 ust. 2 lit. a)] | [Wartość] | ||
| 073 | nakaz zobowiązujący odpowiedzialną osobę fizyczną lub prawną do zaprzestania określonego postępowania oraz powstrzymania się od jego ponownego podejmowania [art. 67 ust. 2 lit. b)] | [Wartość] | ||
| 074 | cofnięcie zezwolenia udzielonego instytucji kredytowej [art. 67 ust. 2 lit. c)] | [Wartość] | ||
| 075 | tymczasowy zakaz sprawowania funkcji w instytucjach kredytowych wobec osoby fizycznej [art. 67 ust. 2 lit. d)] | [Wartość] | ||
| 076 | administracyjne sankcje finansowe nałożone na osobę prawną lub fizyczną [art. 67 ust. 2 lit. e)-g)] | [Wartość] | ||
| 077 | Liczba i charakter innych nałożonych sankcji administracyjnych (nieokreślonych w art. 67 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE) | [tekst dowolny] | ||
| Firmy inwestycyjne | ||||
| 078 | Sankcje administracyjne (za naruszenia wymogów dotyczących zezwolenia lub nabywania znacznych pakietów akcji) | Łączna liczba sankcji administracyjnych zastosowanych na podstawie art. 66 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE: | [Wartość] | |
| 079 | podanie do publicznej wiadomości informacji wskazującej osobę fizyczną lub prawną odpowiedzialną za naruszenie i charakter naruszenia [art. 66 ust. 2 lit. a)] | [Wartość] | ||
| 080 | nakaz zobowiązujący odpowiedzialną osobę fizyczną lub prawną do zaprzestania określonego postępowania oraz powstrzymania się od jego ponownego podejmowania [art. 66 ust. 2 lit. b)] | [Wartość] | ||
| 081 | administracyjne sankcje finansowe nałożone na osobę prawną lub fizyczną [art. 66 ust. 2 lit. c)-e)] | [Wartość] | ||
| 082 | zawieszenie praw głosu akcjonariuszy [art. 66 ust. 2 lit. f)] | [Wartość] | ||
| 083 | Liczba i charakter innych nałożonych sankcji administracyjnych (nieokreślonych w art. 66 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE) | [Wartość] | ||
| 084 | Sankcje administracyjne (za naruszenia innych wymogów przewidzianych w dyrektywie 2013/36/UE lub rozporządzeniu (UE) nr 575/2013) | Łączna liczba sankcji administracyjnych zastosowanych na podstawie art. 66 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE: | [Wartość] | |
| 085 | podanie do publicznej wiadomości informacji wskazującej osobę fizyczną lub prawną odpowiedzialną za naruszenie i charakter naruszenia [art. 67 ust. 2 lit. a)] | [Wartość] | ||
| 086 | nakaz zobowiązujący odpowiedzialną osobę fizyczną lub prawną do zaprzestania określonego postępowania oraz powstrzymania się od jego ponownego podejmowania [art. 67 ust. 2 lit. b)] | [Wartość] | ||
| 087 | cofnięcie zezwolenia udzielonego firmie inwestycyjnej [art. 67 ust. 2 lit. c)] | [Wartość] | ||
| 088 | tymczasowy zakaz sprawowania funkcji w firmach inwestycyjnych wobec osoby fizycznej [art. 67 ust. 2 lit. d)] | [Wartość] | ||
| 089 | administracyjne sankcje finansowe nałożone na osobę prawną lub fizyczną [art. 67 ust. 2 lit. e)-g)] | [Wartość] | ||
| 090 | Liczba i charakter innych nałożonych sankcji administracyjnych (nieokreślonych w art. 67 ust. 2 dyrektywy 2013/36/UE) | [tekst dowolny] | ||
| Właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych wprowadzonych w stosunku do konkretnych instytucji. Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych wprowadzonych w stosunku do konkretnych instytucji, niezależnie od tego, czy zostały one wprowadzone w stosunku do jednej instytucji czy do ich grupy. (1) Informacje przedstawiane są w oparciu o datę decyzji. Ze względu na różnice pomiędzy przepisami krajowymi oraz pomiędzy praktykami i metodami nadzorczymi stosowanymi przez właściwe organy dane przedstawione w powyższej tabeli mogą być niewystarczające na potrzeby miarodajnego porównania jurysdykcji. Wszelkie wnioski nieuwzględniające właściwie takich różnic mogą być błędne. (2) Sankcje administracyjne nakładane przez właściwe organy. Właściwe organy zgłaszają wszystkie sankcje administracyjne, od których w ich jurysdykcji do dnia odniesienia ujawnienia nie przysługuje odwołanie. Właściwe organy państw członkowskich, w których dozwolone jest publikowanie sankcji administracyjnych, od których przysługuje odwołanie, zgłaszają również te sankcje administracyjne, chyba że wydano decyzję uchylającą daną zaskarżoną sankcję administracyjną. | ||||
CZĘŚĆ 6
Dane dotyczące odstępstw (1) (XXXX r.)
Dane dotyczące odstępstw (1) (XXXX r.)
| Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do piątej oraz siódmej i ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | |||
| Odniesienie do przepisów rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | art. 7 ust. 1 i 2 (Odstępstwa wobec jednostek zależnych) (2) | art. 7 ust. 3 (Odstępstwa wobec instytucji dominujących) | |
| 010 | Łączna liczba przyznanych odstępstw | [Wartość] | [Wartość] |
| 011 | Liczba odstępstw przyznanych instytucjom dominującym posiadającym udziały kapitałowe w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich | Nd | [Wartość] |
| 012 | Łączna kwota skonsolidowanych funduszy własnych posiadanych w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich (w mln EUR) | nd | [Wartość] |
| 013 | Odsetek łącznych skonsolidowanych funduszy własnych posiadanych w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich (%) | Nd | [Wartość] |
| 014 | Odsetek wymogów w zakresie skonsolidowanych funduszy własnych przypadających na jednostki zależne mające siedzibę w państwach trzecich (%) | Nd | [Wartość] |
| Zezwolenia udzielone instytucjom dominującym na uwzględnienie jednostek zależnych w obliczeniach ich wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do piątej oraz ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | |||
| Odniesienie do przepisów rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | art. 9 ust. 1 (Metoda konsolidacji indywidualnej) | ||
| 015 | Łączna liczba przyznanych zezwoleń | [Wartość] | |
| 016 | Liczba zezwoleń udzielonych jednostkom dominującym na uwzględnienie w obliczeniach ich wymogów jednostek zależnych mających siedzibę w państwach trzecich | [Wartość] | |
| 017 | Łączna kwota skonsolidowanych funduszy własnych posiadanych w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich (w mln EUR) | [Wartość] | |
| 018 | Odsetek łącznych skonsolidowanych funduszy własnych posiadanych w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich (%) | [Wartość] | |
| 019 | Odsetek wymogów w zakresie skonsolidowanych funduszy własnych przypadających na jednostki zależne mające siedzibę w państwach trzecich (%) | [Wartość] | |
| Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów dotyczących płynności określonych w części szóstej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | |||
| Odniesienie do przepisów rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | art. 8 (Odstępstwo od wymogów dotyczących płynności wobec jednostek zależnych) | ||
| 020 | Łączna liczba przyznanych odstępstw | [Wartość] | |
| 021 | Liczba odstępstw przyznanych na podstawie art. 8 ust. 2 w przypadku, gdy wszystkie instytucje wchodzące w skład wydzielonej podgrupy płynnościowej uzyskały zezwolenie w tym samym państwie członkowskim | [Wartość] | |
| 022 | Liczba odstępstw przyznanych na podstawie art. 8 ust. 1 w przypadku, gdy wszystkie instytucje wchodzące w skład wydzielonej podgrupy płynnościowej uzyskały zezwolenie w kilku państwach członkowskich | [Wartość] | |
| 023 | Liczba odstępstw przyznanych na podstawie art. 8 ust. 3 instytucjom, które są członkami tego samego instytucjonalnego systemu ochrony | [Wartość] | |
| Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w częściach od drugiej do ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | |||
| Odniesienie do przepisów rozporządzenia (UE) nr 575/2013 | art. 10 (Instytucje kredytowe trwale powiązane z organem centralnym) | ||
| 024 | Łączna liczba przyznanych odstępstw | [Wartość] | |
| 025 | Liczba odstępstw przyznanych w odniesieniu do instytucji kredytowych trwale powiązanych z organem centralnym | [Wartość] | |
| 026 | Liczba odstępstw przyznanych w odniesieniu do organów centralnych | [Wartość] | |
| (1) Właściwe organy zgłaszają informacje na temat praktyk w zakresie odstępstw w oparciu o łączną liczbę odstępstw przyznanych przez dany właściwy organ, które są wciąż skuteczne lub obowiązujące. Informacje, które należy zgłaszać, dotyczą jedynie podmiotów, którym przyznano odstępstwo. Jeżeli informacje nie są dostępne, tj. nie są częścią regularnej sprawozdawczości, należy wpisać "Nd". (2) Podstawę do obliczenia liczby odstępstw stanowi liczba instytucji, którym przyznano odstępstwo. | |||
© Unia Europejska, http://eur-lex.europa.eu/
Za autentyczne uważa się wyłącznie dokumenty Unii Europejskiej opublikowane w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.