Wytyczne EBC/2014/15 (2014/810/UE) w sprawie statystyki monetarnej i finansowej

Dzienniki UE

Dz.U.UE.L.2014.340.1

Akt utracił moc

Wersja od: 2 października 2019 r.

WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO

z dnia 4 kwietnia 2014 r.

w sprawie statystyki monetarnej i finansowej

(wersja przekształcona)

(EBC/2014/15)

(2014/810/UE)

(Dz.U.UE L z dnia 26 listopada 2014 r.)

RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,

uwzględniając Statut Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, w szczególności art. 5 ust. 1, art. 12 ust. 1 oraz art. 14 ust. 3,

uwzględniając rozporządzenie (WE) nr 1745/2003 Europejskiego Banku Centralnego z dnia 12 września 2003 r. dotyczące stosowania rezerw obowiązkowych (EBC/2003/9) ¹ ,

uwzględniając rozporządzenie Rady (WE) nr 2533/98 z dnia 23 listopada 1998 r. dotyczące zbierania informacji statystycznych przez Europejski Bank Centralny ² ,

uwzględniając dyrektywę Rady 86/635/EEC z dnia 8 grudnia 1986 r. w sprawie rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych banków i pozostałych instytucji finansowych ³ ,

uwzględniając wytyczne EBC/2010/20 z dnia 11 listopada 2010 r. w sprawie ram prawnych rachunkowości i sprawozdawczości finansowej w Europejskim Systemie Banków Centralnych ⁴ ,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1) Wytyczne EBC/2007/9 ⁵  zostały w znacznym stopniu zmienione. Ponieważ konieczna jest kolejna ich nowelizacja, zwłaszcza w świetle rozporządzenia (UE) nr 549/2013 Parlamentu Europejskiego i Rady ⁶  w sprawie europejskiego systemu rachunków narodowych i regionalnych i wynikających z nich zmian odpowiednich rozporządzeń statystycznych Europejskiego Banku Centralnego (EBC), powinny one zostać przekształcone z uwagi na wymogi przejrzystości.

(2) W celu sporządzania zagregowanego bilansu sektora monetarnych instytucji finansowych (MIF) strefy euro oraz poszczególnych państw członkowskich, których walutą jest euro (dalej zwanych "państwami członkowskimi strefy euro"), jak również bilansu skonsolidowanego sektora MIF strefy euro oraz odpowiednich agregatów monetarnych strefy euro, EBC wymaga przekazywania danych dotyczących bilansu EBC oraz bilansów sektora MIF państw członkowskich strefy euro. Dane te mają być przekazywane przez krajowe banki centralne (KBC) zgodnie z niniejszymi wytycznymi oraz z wykorzystaniem danych zebranych zgodnie z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) ⁷ .

(3) Na potrzeby sporządzania agregatów monetarnych EBC zbiera od KBC państw członkowskich strefy euro informacje statystyczne o instytucjach świadczących żyro pocztowe, przyjmujących depozyty od rezydentów strefy euro innych niż monetarne instytucje finansowe zgodnie z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39) ⁸ , oraz o aktywach i pasywach instytucji rządowych szczebla centralnego zgodnie z niniejszymi wytycznymi.

(4) EBC sporządza zagregowane bilanse podgrup sektora MIF, w szczególności funduszy rynku pieniężnego (FRP) i instytucji kredytowych. Na potrzeby sporządzania takiej statystyki dla strefy euro i poszczególnych państw członkowskich strefy euro EBC zbiera od KBC dane o aktywach i pasywach FRP zgodnie z niniejszymi wytycznymi.

(5) KBC może przekazywać Międzynarodowemu Funduszowi Walutowemu (MFW) uzupełniające dane bilansowe sektora MIF za pośrednictwem EBC, zgodnie z formularzami określonymi w niniejszych wytycznych.

(6) Na potrzeby pogłębionej analizy zmian w zakresie udzielania kredytów MIF przedsiębiorstwom niefinansowym strefy euro oraz w poszczególnych państw członkowskich strefy euro EBC wymaga od KBC przekazywania dostępnych danych o kredytach MIF udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym w podziale według branży ich działalności. Wymogi dotyczące tych danych określone są w niniejszych wytycznych.

(7) W celu uzupełnienia analizy rozwoju kredytowania w strefie euro i poszczególnych państwach członkowskich strefy euro wymaga się od KBC przekazywania informacji o liniach kredytowych MIF w podziale według sektorów instytucjonalnych zgodnie z niniejszymi wytycznymi.

(8) Na potrzeby sporządzania statystyki podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej instytucji kredytowych strefy euro i poszczególnych państw członkowskich strefy euro zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1745/2003 (EBC/2003/9) EBC wymaga od KBC przekazywania danych zgodnie z niniejszymi wytycznymi. KBC przekazują je, wykorzystując dane zebrane od instytucji kredytowych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

(9) Na potrzeby sporządzania statystyki stóp procentowych stosowanych przez MIF do depozytów oraz kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych strefy euro oraz poszczególnych państw członkowskich strefy euro EBC zbiera od KBC informacje zgodnie z niniejszymi wytycznymi. KBC przekazują swoje dane, wykorzystując dane zebrane zgodnie z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) ⁹ .

(10) EBC sporządza statystykę aktywów i zobowiązań funduszy inwestycyjnych (FI) oraz podmiotów sekurytyzacyjnych (PS) zaangażowanych w transakcje sekurytyzacji dla strefy euro i poszczególnych państw członkowskich strefy euro na podstawie danych przekazywanych przez KBC zgodnie z niniejszymi wytycznymi. KBC przekazują swoje dane, wykorzystując dane zebrane zgodnie z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) ¹⁰  i rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40) ¹¹ .

(11) W celu pozyskania informacji o wielkości emisji pieniądza elektronicznego i zmianach w tym zakresie EBC wymaga od KBC przekazywania informacji statystycznych o instytucjach pieniądza elektronicznego zgodnie z niniejszymi wytycznymi.

(12) EBC prowadzi bazę danych rejestru instytucji i jednostek powiązanych (RIAD), centralny rejestr danych o jednostkach instytucjonalnych istotnych dla potrzeb statystycznych. RIAD przechowuje, między innymi, listę MIF, FI, PS oraz instytucji istotnych dla statystyki płatności. Niniejsze wytyczne określają zasady przekazywania EBC przez KBC wymaganych danych.

(13) EBC sporządza statystykę aktywów i pasywów funduszy emerytalno-rentowych (FE) strefy euro i poszczególnych państw członkowskich strefy euro w oparciu o dane przekazywane przez KBC zgodnie z niniejszymi wytycznymi.

(14) W celu pozyskania informacji o działalności pośredników finansowych, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych, EBC wymaga od KBC przekazywania informacji statystycznych o domach maklerskich, instytucjach finansowych zajmujących się kredytowaniem oraz pozostałych pośrednikach finansowych zgodnie z niniejszymi wytycznymi. Ponadto EBC wymaga od KBC przekazywania informacji statystycznych o partnerach centralnych (CCP).

(15) EBC sporządza statystykę emisji papierów wartościowych dla strefy euro i poszczególnych państw członkowskich strefy euro. Ramy tej statystyki opierają się w dużej mierze na informacjach zbieranych przez EBC od KBC zgodnie z niniejszymi wytycznymi.

(16) Zgodnie z art. 2 ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 2533/98 EBC sporządza bilans płatniczy strefy euro i powiązane z nim statystyki zagraniczne oraz wymaga od państw członkowskich strefy euro przekazywania danych dotyczących krajowych bilansów płatniczych. Oceny jakości statystyki bilansu płatniczego, międzynarodowej pozycji inwestycyjnej oraz płynnych aktywów i pasywów w walutach obcych strefy euro należy dokonywać w oparciu o ramowe zasady dotyczące jakości statystyki EBC, które obejmują, między innymi, gwarancję zapewnienia odpowiedniej spójności ze statystyką monetarną i finansową strefy euro ¹² .

(17) Na potrzeby sporządzania danych dotyczących strukturalnych wskaźników finansowych strefy euro, danych skonsolidowanych dla grup bankowych strefy euro oraz danych dotyczących ekspozycji kredytowych dużych grup bankowych strefy euro w podziale według sektorów i regionów EBC wymaga od KBC przekazywania informacji statystycznych zgodnie z formularzami określonymi w niniejszych wytycznych.

(18) Na potrzeby analizy rozwoju systemów płatniczych strefy euro i monitorowania stopnia ich integracji EBC wymaga od KBC przekazywania danych zgodnie z niniejszymi wytycznymi, które uzupełniają rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) ¹³ ,

PRZYJMUJE NINIEJSZE WYTYCZNE:

Artykuł  1  ¹⁴

Zakres

1. Zasada ogólna

Niniejsze wytyczne określają obowiązki KBC w zakresie przekazywania EBC statystyki monetarnej i finansowej.

2. Wymogi, standardy i terminy przekazywania sprawozdawczości

KBC przekazują pozycje, o których mowa w art. 3-26a, zgodnie z wymogami określonymi w załączniku II oraz zgodnie ze standardami sprawozdawczości elektronicznej określonymi w załączniku III. EBC informuje KBC, do dnia 1 września każdego roku, o dokładnych terminach przekazywania danych, w formie kalendarza sprawozdawczego na następny rok.

3. Wymogi dotyczące przekazywania danych historycznych w przypadku przyjęcia euro

W przypadkach przyjęcia euro stosuje się następujące zasady:

a) W odniesieniu do statystyki bilansowej MIF i FRP oraz statystyki aktywów i zobowiązań FI i PS, KBC państw członkowskich, których walutą nie jest euro (dalej zwanych "państwami członkowskimi spoza strefy euro"), a które przyjęły euro po wejściu w życie niniejszych wytycznych, przekazują EBC dane historyczne obejmujące wszystkie okresy od przystąpienia do Unii, a co najmniej obejmujące trzy lata przed przystąpieniem do strefy euro. KBC sporządza dane tak, jakby dane państwo członkowskie było częścią strefy euro przez wszystkie te okresy. W celu realizacji tego wymogu zaleca się KBC krajów, które przystępują do Unii, wdrożenie wymogów dotyczących tych danych zgodnie z tabelami określonymi dla państw członkowskich spoza strefy euro.

b) Poza tym wymogiem ogólnym stosuje się następujące zasady w odniesieniu do statystyki pozycji bilansowych MIF:

(i) dane historyczne obejmują również okres trzech lat przed przystąpieniem państwa członkowskiego do Unii, chyba że uzgodniono inaczej z EBC;

(ii) KBC państw członkowskich strefy euro przekazują pozycje wobec państw członkowskich, które przyjęły euro po wejściu w życie niniejszych wytycznych, za okres trzech lat przed rozszerzeniem strefy euro, chyba że uzgodniono inaczej z EBC. Zasada ta stosuje się tylko do miesięcznych stanów przekazywanych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Obowiązkowe jest przekazywanie tylko tych stanów, których wartość przekracza 50 mln EUR; w innych przypadkach dane przekazywane są na zasadzie dobrowolności.

c) W odniesieniu do emisji papierów wartościowych szeregi przekazywane EBC obejmują okres od grudnia 1989 r. dla stanów oraz od stycznia 1990 r. dla transakcji.

d) W odniesieniu do statystyki płatności przekazywane są dane za pięć lat, w tym za ostatni rok sprawozdawczy, na zasadzie najlepszych starań.

4. (skreślony) ¹⁵

Artykuł  2

Definicje

Użyte w niniejszych wytycznych określenia oznaczają:

1. "podmiot sprawozdający" oraz "rezydent"- podmiot sprawozdający i rezydenta w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (WE) nr 2533/98;

2. "Eurosystem"- KBC państw członkowskich strefy euro oraz EBC;

3. "instytucje kredytowe"- instytucje kredytowe w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 ¹⁶ ;

4. "pozostałe MIF"- wszystkie MIF z wyjątkiem banków centralnych;

5) 17  "fundusz emerytalno-rentowy (FE)" - ma znaczenie nadane temu terminowi w art. 1 pkt 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2018/231 (EBC/2018/2); ¹⁸

Artykuł  3

Statystyka pozycji bilansowych MIF

1. Zakres sprawozdawczości

a) Zasada ogólna

KBC sporządzają i przekazują, zgodnie z wymogami określonymi w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), dwa odrębne bilanse zagregowane w ujęciu brutto: dla podsektora MIF "bank centralny" oraz dla podsektora "pozostałe MIF".

KBC uzyskują wymagane informacje statystyczne dotyczące ich własnych bilansów z własnych systemów księgowych za pomocą tablic przejścia dostępnych na stronie internetowej EBC ¹⁹ . Tablice te będą w miarę potrzeb uzupełniane we współpracy z KBC, dla zobrazowania zachodzących zmian, na przykład w celu zapewnienia spójności ze zmienionymi zasadami rachunkowości. Dla potrzeb sprawozdawczości statystycznej EBC pobiera z własnego bilansu dane, które odpowiadają danym uzyskiwanym przez KBC z ich własnych bilansów.

KBC uzyskują wymagane informacje statystyczne dotyczące bilansów pozostałych MIF poprzez agregację danych bilansowych zebranych od poszczególnych MIF będących rezydentami, z wyłączeniem KBC.

Wymogi te obejmują stany na koniec miesiąca i kwartału, miesięczne i kwartalne korekty dla wyliczania transakcji oraz miesięczne i kwartalne dane dotyczące sekurytyzacji i innych form przeniesienia kredytów i pożyczek. Bilans jest sporządzany według stanu na ostatni dzień kalendarzowy miesiąca/kwartału, bez względu na lokalne dni wolne od pracy; gdy nie jest to możliwe, należy wykorzystać dane dotyczące ostatniego dnia roboczego, zgodnie z zasadami rynku krajowego lub krajowymi zasadami rachunkowości.

Wszystkie pozycje są obowiązkowe; jednakże w odniesieniu do komórek tabeli 3 i 4 z części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) dotyczących państw członkowskich spoza strefy euro stosuje się postanowienia specjalne opisane w ust. 8. Ponadto, odnośnie do wspomnianej tabeli 3, po utworzeniu w 2015 r. Jednolitej Rady ds. Restrukturyzacji i Uporządkowanej Likwidacji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014 ²⁰ , KBC mają także obowiązek przekazywania pozycji wobec SRB w komórce "wybrana instytucja UE". Ponadto, w odniesieniu do wymogów załącznika I część 5 tabela 5 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) dotyczących przekazywania danych o zsekurytyzowanych i wyksięgowanych kredytach i pożyczkach, dla których MIF jest administratorem, KBC mogą rozszerzyć wymogi sprawozdawczości o dane o kredytach i pożyczkach przeniesionych w inny sposób, dla których MIF jest administratorem. W zakresie, w jakim te dodatkowe informacje nie są częścią sprawozdawczości na mocy załącznika I część 5 tabela 5 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), ale są dostępne dla KBC, powinny one zostać przekazane zgodnie z załącznikiem II część 1 tabela 4 do niniejszych wytycznych. W zakresie, w jakim informacje o zsekurytyzowanych lub przeniesionych w inny sposób kredytach i pożyczkach, dla których MIF nie jest administratorem, są dostępne dla KBC (np. od pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego lub pomocniczych instytucji finansowych będących administratorami kredytów i pożyczek), powinny one zostać przekazane zgodnie z załącznikiem II część 1 tabela 4. Informacje statystyczne dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki, w zakresie, w jakim są one dostępne dla KBC, podlegają uwzględnieniu w tabeli 5 w części 1 załącznika II.

KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące pozycji bilansowych zgodnie z załącznikiem II część 1.

b) Korekty dla wyliczania transakcji

EBC wylicza transakcje poprzez obliczenie różnicy pomiędzy stanami na koniec miesiąca, a następnie usunięcie czynników niewynikających z transakcji, korzystając z następujących korekt:

(i) reklasyfikacje i inne korekty obejmują zmiany stanów bilansowych, które wynikają ze zmian składu i struktury populacji MIF, zmian klasyfikacji instrumentów finansowych i partnerów operacji, zmian definicji statystycznych oraz (częściowej) korekty błędów sprawozdawczych;

(ii) korekty z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen obejmują wszelkie zmiany stanów spowodowane oddziaływaniem zmian cen aktywów i pasywów, jak również odzwierciedlają wpływ korekt z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek; oraz korekty z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian kursów walut, obejmujące wszelkie zmiany stanów spowodowane oddziaływaniem zmian kursów walut na aktywa i pasywa wyrażone w walucie obcej.

KBC przekazują EBC miesięczne i kwartalne dane dotyczące reklasyfikacji i innych korekt oraz korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen, wyliczone zgodnie z załącznikiem IV. Zazwyczaj EBC wylicza korekty z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian kursów walut, chociaż w przypadku gdy KBC są w stanie wyliczyć dokładniejsze korekty, mogą przekazywać je bezpośrednio do EBC.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

KBC i działy EBC zajmujące się sprawozdawczością finansową przekazują EBC dane miesięczne do końca 15. dnia roboczego po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą; dane kwartalne są przekazywane do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

3. Zasady przekazywania korekt

KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych dotyczących okresu poprzedzającego bieżący okres sprawozdawczy. Mogą też wystąpić korekty dotyczące wcześniejszych okresów sprawozdawczych, wynikające na przykład z pomyłek, reklasyfikacji, usprawnienia procedur sprawozdawczych itp. EBC może przetwarzać korekty wyjątkowe i zwykłe jednocześnie lub zadecydować o odroczeniu przetwarzania korekt wyjątkowych do zakończenia comiesięcznego procesu wyliczania agregatów monetarnych.

Zasady przekazywania korekt są zgodne z zasadami określonymi przez EBC w dokumencie "Manual on MFI balance sheet statistics". W celu zapewnienia właściwej równowagi między jakością statystyki monetarnej a jej stabilnością oraz aby zwiększyć spójność między statystyką miesięczną i kwartalną, korekty wyjątkowe danych miesięcznych przesyła się w momencie przekazywania sprawozdań kwartalnych. W przypadku gdy KBC przekazują korekty danych miesięcznych, ale krajowe ramy sporządzania danych nie pozwalają na generowanie odpowiednich korekt kwartalnych, wówczas KBC zapewniają, na zasadzie najlepszych starań, że została zachowana spójność pomiędzy danymi miesięcznymi i kwartalnymi, np. poprzez wykorzystanie szacunków.

4. Algorytmy kontrolne monitorujące wewnętrzną spójność danych

Przed wysłaniem danych do EBC KBC oraz działy EBC zajmujące się sprawozdawczością finansową sprawdzają wewnętrzną spójność danych zgodnie z algorytmami kontrolnymi określonymi i aktualizowanymi przez EBC.

5. Uzupełnienie danych do 100 % populacji

a) Skład populacji zwolnionej z wypełniania standardowych wymogów sprawozdawczości

W przypadku gdy KBC przyznają FRP wyłączenia zgodnie z art. 9 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC zapewniają, że ich łączny udział w krajowej sumie bilansowej FRP nie przekracza:

(i) 10 % dla każdego państwa członkowskiego strefy euro, w którym krajowa suma bilansowa FRP przekracza 15 % sumy bilansowej FRP ogółem strefy euro;

(ii) 30 % dla wszystkich pozostałych państw członkowskich strefy euro, z wyjątkiem tych, w których krajowa suma bilansowa FRP stanowi mniej niż 1 % sumy bilansowej FRP ogółem strefy euro, w którym to przypadku nie stosuje się żadnych szczególnych przepisów odnośnie do zaliczania FRP do populacji małych instytucji podlegających wyłączeniom.

W przypadku, gdy KBC przyznają FRP wyłączenia zgodnie z art. 9 ust. 2 lit. b) pkt (i), (ii) lub (iv) rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC zapewniają, aby dla każdej pozycji łączny udział wyłączeń w odpowiedniej kwocie ogółem z krajowego bilansu MIF nie przekraczał 5 %. KBC mogą również przyznawać FRP wyłączenia w odniesieniu do wymogów przekazywania danych o należnościach i zobowiązaniach odrębnie w stosunku do instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych strefy euro, zgodnie z art. 9 ust. 2 lit. b) pkt (iii) rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). KBC dokonują rozróżnienia pomiędzy należnościami i zobowiązaniami w stosunku do instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych oraz operacjami z instytucjami krajowymi i instytucjami będącymi rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro, i mogą przyznać wyłączenia w odniesieniu do każdej z tych grup, których udział nie przekracza 5 % krajowej sumy bilansowej ogółem FRP.

b) Standardy minimum dotyczące uzupełniania danych do 100 % populacji

W przypadku gdy KBC przyznają MIF wyłączenia zgodnie z art. 9 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC uzupełniają przekazywane EBC miesięczne i kwartalne dane bilansowe MIF do 100 % populacji o dane tych MIF. KBC mogą wybrać procedurę uzupełniania danych do 100 % populacji, pod warunkiem, że spełnia ona następujące standardy minimum:

(i) Brakujące podziały należy oszacować stosując poniższe współczynniki dotyczące podzbioru rzeczywistej populacji sprawozdawczej, uznawane za bardziej reprezentatywne dla instytucji podlegających wyłączeniom:

- KBC państw członkowskich, których udział w bilansie zagregowanym MIF strefy euro przekracza 2 %, ustalają ten podzbiór w taki sposób, że suma bilansowa ogółem podmiotów należących do tego podzbioru nie przekracza 35 % krajowego bilansu zagregowanego MIF. Wymóg ten nie jest stosowany w przypadku, gdy bilanse instytucji, którym przyznano wyłączenia, stanowią mniej niż 1 % krajowego bilansu MIF,

- KBC państw członkowskich, których udział w bilansie zagregowanym MIF strefy euro jest mniejszy niż 2 % zachęca się do stosowania takiego samego rozwiązania. Jeśli jednak wiązałoby się to z poniesieniem istotnych kosztów, KBC tych państw członkowskich mogą stosować współczynniki dotyczące populacji sprawozdawczej.

(ii) W przypadku gdy stosowane są zasady określone w pkt. (i), zarówno instytucje podlegające wyłączeniom, jak i podzbiór rzeczywistej populacji sprawozdawczej mogą zostać podzielone na różne grupy w zależności od rodzaju instytucji, np. FRP lub instytucje kredytowe.

(iii) W przypadku gdy udział FRP, które przekazują tylko aktywa ogółem z częstotliwością roczną, przekracza 30 % bilansu ogółem FRP danego państwa członkowskiego, KBC uzupełnia do 100 % populacji odrębnie dane przekazywane przez FRP i instytucje kredytowe w następujący sposób:

- jeśli zakres danych przekazywanych przez FRP podlegające wymogom przekazywania pełnej sprawozdawczości jest wystarczający, podstawę uzupełniania danych do 100 % populacji stanowi ich bilans zagregowany,

- jeśli zakres danych przekazywanych przez FRP podlegające wymogom przekazywania pełnej sprawozdawczości jest niewystarczający lub brak jest FRP podlegających wymogom przekazywania pełnej sprawozdawczości, KBC szacują bilans sektora FRP na podstawie alternatywnych źródeł danych z częstotliwością co najmniej roczną oraz wykorzystują go jako podstawę uzupełniania danych do 100 % populacji.

(iv) W przypadku gdy dostępne są podziały danych, ale z większym opóźnieniem lub mniejszą częstotliwością, przekazane dane są przenoszone na brakujące okresy poprzez:

- powtarzanie danych, jeśli ich wykorzystanie okazało się poprawne lub

- stosowanie odpowiednich technik oszacowań statystycznych w celu uwzględnienia trendów w danych lub wzorców sezonowych.

(v) Jeśli możliwe jest określenie wiarogodnej korelacji pomiędzy podziałami statystycznymi wymagającymi uzupełnienia a danymi nadzorczymi, standardy minimum uzupełniania danych do 100 % populacji mogą być wypełnione poprzez zastosowanie współczynników i innych wyliczeń pośrednich bazujących na danych pozyskanych od władz nadzorczych.

c) Zawiadamianie E B C

KBC zawiadamiają EBC o przyznanych wyłączeniach oraz przekazują informacje o głównych elementach procedur uzupełniania danych do 100 % populacji lub zmianach istniejących procedur, jeśli te są znaczące.

6. Metody wyceny lub zasady rachunkowości

Sporządzając bilans banku centralnego KBC i EBC stosują zharmonizowane zasady rachunkowości określone w wytycznych EBC/2010/20 z późniejszymi zmianami oraz tabele przejścia, o których mowa w art. 3 ust.1. W szczególności:

a) w przypadku gdy, na potrzeby rachunkowości, wymaga się od KBC i EBC przeprowadzania aktualizacji wyceny ich portfeli papierów wartościowych z częstotliwością miesięczną a nie kwartalną, taka aktualizacja wyceny powinna również znaleźć odzwierciedlenie w miesięcznym bilansie statystycznym;

b) w odniesieniu do pozycji 9.5 "pozostałe należności wzajemne Eurosystemu netto" oraz 10.4 "pozostałe zobowiązania wzajemne Eurosystemu netto", KBC identyfikują odrębnie aktywa i zobowiązania i przekazują je w ujęciu brutto;

c) podczas gdy pozycja księgowa 14 "rachunki z aktualizacji wyceny" powinna być przekazywana na potrzeby rachunkowości w ujęciu brutto, na potrzeby statystyczne KBC przekazują ją w ujęciu netto.

Art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) określa właściwe zasady rachunkowości na potrzeby sprawozdawczości statystycznej w odniesieniu do "pozostałych MIF". W szczególności, bez uszczerbku dla praktyk w zakresie rachunkowości oraz zasad saldowania obowiązujących w państwach członkowskich strefy euro, wszystkie aktywa finansowe i zobowiązania wykazuje się w ujęciu brutto. Ponadto w przypadku depozytów oraz kredytów i pożyczek przekazuje się wartość kapitału niepomniejszoną o odpisy z tytułu częściowej lub całkowitej utraty wartości. W wyjątkowych przypadkach KBC mogą zezwolić na przekazywanie wartości kredytów i pożyczek pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości oraz przekazywanie wartości kredytów zakupionych według ceny ustalonej w chwili ich nabycia, z zastrzeżeniem warunków określonych w art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

W odniesieniu do wyceny innych pozycji bilansowych, a szczególnie papierów wartościowych w portfelu i wyemitowanych papierów wartościowych, zaleca się KBC stosowanie wyceny rynkowej zgodnie z wymogami ESA 2010. Ogólny wymóg określony w art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), stanowiący, że MIF przestrzegają krajowych przepisów określonych w drodze transpozycji dyrektywy 86/635/EWG, jak również we wszelkich innych właściwych standardach międzynarodowych, oznacza jednak, że praktyki w zakresie wyceny papierów wartościowych i innych aktywów różnią się. Dlatego też dopuszczalne jest stosowania niewystandaryzowanych zasad wyceny w zakresie, w jakim wartość księgowa nie różni się znacząco od wartości rynkowej.

7. Noty wyjaśniające

Przekazując dane EBC, KBC i działy EBC zajmujące się sprawozdawczością finansową dołączają noty wyjaśniające do szczególnych sytuacji mających miejsce w ostatnim okresie referencyjnym, w tym zawierające wyjaśnienia dotyczące "reklasyfikacji i innych korekt", oraz do korekt za okresy poprzednie. W szczególności noty wyjaśniające przekazywane są w odniesieniu do "reklasyfikacji i innych korekt" oraz korekt o wartości większej niż 5 mld EUR (w wartości bezwzględnej) lub w innych przypadkach, gdy zostaną uznane za ważne z ekonomicznego punktu widzenia, np. kiedy zmiany w przekazywanych szeregach wiążą się z dużymi transakcjami przeprowadzonymi w okresie sprawozdawczym lub kiedy korekty powodują istotne zmiany ekonomicznej interpretacji zjawisk zagregowanych. Na prośbę EBC KBC i EBC przekazują dodatkowe wyjaśnienia dotyczące przekazanych danych.

Uwagi informują również czy stwierdzone istotne zmiany, korekty lub "reklasyfikacje i inne korekty" wpływające na przekazane szeregi są ostateczne czy podlegają dalszej analizie.

W miarę możliwości KBC przekazują noty wyjaśniające wraz z przekazywanymi danymi, a w każdym razie przed zamknięciem cyklu przetwarzania danych w EBC.

EBC przechowuje noty wyjaśniające otrzymane od KBC dla potrzeb monitorowania i statystycznej interpretacji danych. EBC postępuje z informacjami przekazywanymi w uwagach z należytym poszanowaniem stosowanych zasad poufności.

8. Postanowienia specjalne dotyczące tabeli 3 i 4 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)

KBC mogą zwolnić MIF z przekazywania pełnych wymogów określonych w tabelach 3 i 4 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) dotyczących państw członkowskich spoza strefy euro, jeśli dane zebrane na bardziej zagregowanym poziomie nie mają istotnego znaczenia. KBC regularnie, co najmniej raz w roku, sprawdzają, czy postanowienie to ma nadal zastosowanie. KBC przyznające takie wyłączenia przekazują kwartalne szacunki wyliczone zgodnie z następującymi kryteriami:

a) dane kwartalne szacowane są w oparciu o dane przekazywane przez MIF z mniejszą częstotliwością; dane te przenoszone są na brakujące okresy poprzez ich powtórzenie lub zastosowanie odpowiednich technik statystycznych w celu uwzględnienia trendów w danych lub wzorców sezonowych;

b) dane kwartalne szacowane są w oparciu o dane przekazywane przez MIF na wyższym poziomie agregacji lub w oparciu o konkretne podziały, które KBC uznają za odpowiednie;

c) dane kwartalne szacowane są w oparciu o dane kwartalne zbierane od dużych MIF, których udział w operacjach z krajami, których wyłączenia dotyczą, stanowi co najmniej 80 %;

d) dane kwartalne szacowane są w oparciu o alternatywne źródła danych, takie jak dane Banku Rozrachunków Międzynarodowych (BIS) lub dane bilansu płatniczego, odpowiednio skorygowane z uwagi na różnice w pojęciach i definicjach stosowanych w tych alternatywnych źródłach w porównaniu do pojęć i definicji stosowanych w statystyce monetarnej i finansowej lub

e) dane kwartalne szacowane są w oparciu o dane dotyczące krajów, których wyłączenia dotyczą, przekazywane przez MIF z częstotliwością kwartalną jako kwota ogółem.

Artykuł  4

Monitorowanie zgodności pomiędzy bilansem statystycznym a bilansem księgowym KBC

1. Zakres monitorowania

KBC i EBC monitorują zgodność pomiędzy własnym miesięcznym bilansem zagregowanym sporządzanym dla celów statystycznych, przekazywanym na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), a pozycjami księgowymi przekazywanymi dla potrzeb tygodniowych sprawozdań finansowych Eurosystemu na podstawie wytycznych EBC/2002/10 z późniejszymi zmianami.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

KBC stosują reguły kontrolne w odniesieniu do każdej pozycji danych miesięcznych zgodnie z szablonem określonym w załączniku I część 2. Reguły kontrolne są przekazywane EBC wraz z odpowiednimi danymi kwartalnymi w tym samym terminie jak określono w art. 3 ust. 2 dla danych kwartalnych.

W okresach sprawozdawczych, w których terminy przekazywania miesięcznych bilansów zagregowanych Eurosystemu na potrzeby statystyczne i pozycji księgowych na potrzeby tygodniowych sprawozdań finansowych Eurosystemu nie pokrywają się, KBC mogą porównać dane statystyczne z bilansem dziennym sporządzanym na ostatni dzień roboczy miesiąca. EBC, jako instytucja sporządzająca własny bilans, stosuje te same procedury.

3. Monitorowanie przez EBC

EBC sprawdza wyniki kontroli zgodności i może zażądać od KBC podjęcia działań w stosunku do istotnych niezgodności.

Artykuł  5

Statystyka pieniądza elektronicznego

a) Miesięczne lub kwartalne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez MIF, którym nie przyznano wyłączeń na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)

1. Zakres sprawozdawczości

EBC, we współpracy z KBC, co roku identyfikuje i ewidencjonuje charakterystyczne cechy systemów pieniądza elektronicznego w Unii, dostępność właściwych informacji statystycznych oraz metody ich wyliczania. KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez wszystkie MIF, którym nie przyznano wyłączeń na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), zgodnie z listą pozycji określoną w tabeli 1 w części 2 załącznika II do niniejszych wytycznych.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

Dane miesięczne są przekazywane EBC wraz z miesięczną przesyłką danych statystyki bilansowej MIF, zgodnie z art. 3 ust. 2. W przypadku braku danych, tam gdzie to możliwe, KBC wykorzystują szacunki lub dane wstępne.

b) Roczne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez wszystkie instytucje pieniądza elektronicznego niebędące instytucjami kredytowymi lub przez małe MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)

1. Zakres sprawozdawczości

Niniejsza sprawozdawczość obejmuje instytucje pieniądza elektronicznego, których podstawowa działalność polega na pośrednictwie finansowym w formie emisji pieniądza elektronicznego, i które w związku z tym spełniają kryteria definicji MIF, oraz instytucje pieniądza elektronicznego, których podstawowa działalność nie polega na pośrednictwie finansowym w formie emisji pieniądza elektronicznego, i które w związku z tym nie spełniają kryteriów definicji MIF. Sprawozdawczość ta obejmuje również sprawozdawczość przekazywaną przez małe MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), bez względu na to czy są one instytucjami kredytowymi czy też nie.

KBC przekazują informacje statystyczne zgodnie z listą pozycji określoną w tabeli 2 w części 2 załącznika II do niniejszych wytycznych. KBC przekazują dane dotyczące emitentów pieniądza elektronicznego, którzy nie spełniają kryteriów definicji MIF i w związku z tym nie podlegają regularnym wymogom bilansowej sprawozdawczości statystycznej, w zakresie, w jakim mogą je uzyskać od właściwych władz nadzorczych lub z innych odpowiednich źródeł.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

Szeregi przekazywane są EBC z częstotliwością roczną w terminie do ostatniego dnia roboczego następnego miesiąca sprawozdawczego. W przypadku braku danych, tam gdzie to możliwe, KBC wykorzystują szacunki lub dane wstępne.

Artykuł  6

Statystyka dotycząca instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym

1. Zakres sprawozdawczości

a) Zasada ogólna

KBC zbierają informacje statystyczne dotyczące instytucji świadczących żyro pocztowe zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39). Wymogi obejmują zobowiązania monetarne wobec niemonetarnych instytucji finansowych będących rezydentami strefy euro, tzn. bliskie substytuty zobowiązań monetarnych instytucji finansowych z tytułu depozytów oraz gotówkę i papiery wartościowe w portfelu wyemitowane przez MIF strefy euro. KBC przekazują te dane EBC zgodnie z załącznikiem II część 3.

KBC zbierają również, na mocy załącznika II część 3, zobowiązania monetarne oraz gotówkę i papiery wartościowe w portfelu wyemitowane przez MIF strefy euro instytucji rządowych na szczeblu centralnym. Jeżeli takie aktywa lub pasywa nie występują lub nie mają znaczenia, wówczas zgodnie z zasadą de minimis nie są one wymagane.

b) Korekty dla wyliczania transakcji

Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

Szeregi przekazywane są z częstotliwością miesięczną w takich samych terminach jak określono w art. 3 ust. 2 dla miesięcznej statystyki bilansowej.

Artykuł  7

Pozycje uzupełniające

1. Zakres sprawozdawczości

a) Zasada ogólna

W zakresie, w jakim dane są dostępne, w tym dane wyliczone na podstawie najlepszych oszacowań, KBC przekazują dodatkowe informacje statystyczne zgodnie z listą pozycji uzupełniających określoną w załączniku II część 4, stanowiące uzupełnienie statystyki pozycji bilansowych, o której mowa w art. 3 ust. 2. Dane te przekazywane są z taką samą częstotliwością i w takich samych terminach jak określono dla miesięcznej statystyki bilansowej. EBC, we współpracy z KBC, identyfikuje i rejestruje dostępność takich informacji statystycznych oraz powiązane z nimi metody wyliczania. Te pozycje uzupełniające są informacjami potrzebnymi do wyliczania agregatów monetarnych strefy euro, statystyki stóp procentowych MIF oraz rachunków finansowych unii walutowej. Pozycje te mają wysoki priorytet ważności, chyba że w tabelach zaznaczono inaczej. Z zastrzeżeniem porozumienia pomiędzy EBC a KBC, KBC mogą nie przekazywać pozycji dotyczących podziału dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF w podziale według siedziby posiadacza zgodnie z załącznikiem II część 4 sekcja 1 tabela 2, jeżeli EBC korzysta w tym zakresie z alternatywnych źródeł danych.

b) Korekty dla wyliczania transakcji

Dane dotyczące transakcji mogą być przekazywane na podstawie dwustronnego porozumienia pomiędzy EBC a KBC. Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji są przekazywane zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

W odniesieniu do pozycji, o których mowa w załączniku II część 4 sekcja 1 i 2, szeregi przekazywane są z częstotliwością miesięczną, a w odniesieniu do pozycji, o których mowa w załączniku II część 4 sekcja 3 - z częstotliwością kwartalną, w takich samych terminach jak obowiązkowa statystyka bilansowa MIF przekazywana zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

3. Metody wyceny lub zasady rachunkowości

Pozycje uzupełniające wymagane na mocy niniejszego artykułu przekazywane są zgodnie z tymi samym zasadami wyceny i rachunkowości, jakie stosowane są do danych przekazywanych zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Artykuł  8

Statystyka podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej

1. Zakres sprawozdawczości

Miesięczna statystyka zagregowanej podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej w podziale według rodzaju zobowiązania jest wyliczana jako stany na koniec miesiąca zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1745/2003 (EBC/2003/9) oraz kategoriami określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Dane wymagane do sporządzania tej statystyki zgodnie z załącznikiem II część 5 są danymi przekazywanymi do KBC przez instytucje kredytowe podlegające obowiązkowi odprowadzania rezerwy obowiązkowej.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych ²¹

Statystyka podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej dla instytucji kredytowych obejmuje sześć szeregów czasowych dotyczących stanów na koniec miesiąca, które mają być przekazywane EBC, najpóźniej do dnia roboczego KBC poprzedzającego rozpoczęcie okresu utrzymywania rezerwy, za pośrednictwem systemu wymiany danych Europejskiego Systemu Banków Centralnych (ESBC). Instytucje kredytowe zwolnione z pełnej sprawozdawczości przesyłają do KBC dane w ograniczonych podziałach z częstotliwością kwartalną. W odniesieniu do tych instytucji kredytowych stosuje się uproszczoną statystykę podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej za trzy okresy utrzymywania rezerwy. W zestawieniach miesięcznych przekazywanych EBC KBC wykorzystują dane kwartalne dotyczące podstawy naliczania rezerwy otrzymywane od instytucji kredytowych zwolnionych z pełnej sprawozdawczości, wykazując je w trzech kolejnych przekazach danych po ich ujawnieniu.

3. Zasady przekazywania korekt

Korekty wprowadzane przez instytucje sprawozdające do danych dotyczących podstawy naliczania lub wysokości rezerwy obowiązkowej, które wystąpią po rozpoczęciu okresu utrzymywania rezerwy, nie mogą prowadzić do korygowania statystyki podstawy naliczania rezerwy i wysokości rezerwy obowiązkowej.

Artykuł  9

Statystyka wskaźników makro

1. Zakres sprawozdawczości

EBC monitoruje z częstotliwością miesięczną, wykorzystując informacje statystyczne według stanu na koniec miesiąca przekazywane KBC przez instytucje kredytowe zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), rzetelność bieżących odliczeń standardowych od podstawy rezerwy obowiązkowej, które instytucje kredytowe mogą stosować wobec stanów dłużnych papierów wartościowych z terminem pierwotnym do dwóch lat włącznie. KBC wyliczają wymagane agregaty zgodnie z załącznikiem II część 6 i przekazują je EBC.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych ²²

KBC przesyłają EBC trzy szeregi czasowe dla instytucji kredytowych dotyczące stanów na koniec miesiąca najpóźniej w dniu roboczym KBC poprzedzającym rozpoczęcie okresu utrzymywania rezerwy.

Szeregi te są przesyłane również, gdy związane z nimi pozycje bilansowe nie dotyczą danego państwa członkowskiego.

Artykuł  10

Statystyka bilansowa funduszy rynku pieniężnego

1. Zakres sprawozdawczości

a) Zasada ogólna

KBC przekazują EBC osobno dane dotyczące pozycji bilansowych sektora FRP zgodnie z załącznikiem II część 7 tabela 1 i 2. EBC wykorzystuje te dane do sporządzania zarówno statystyki bilansowej FRP, jak i statystyki bilansowej instytucji kredytowych. Ponieważ dane dotyczące całego sektora MIF są już przekazywane zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), wymogi określone w niniejszym artykule dotyczą tylko FRP. Chociaż w niektórych państwach członkowskich do sektora MIF klasyfikowana jest niewielka liczba innych instytucji, pod względem ilościowym instytucje te uznaje się za nieistotne.

b) Korekty dla wyliczania transakcji

Korekty z tytułu reklasyfikacji oraz zmiany wyceny, o których mowa w załączniku II część 7 tabela 2, przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b), z uwzględnieniem wszelkich wyłączeń przyznanych na mocy art. 9 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). W przypadku gdy przekazywanie korekt z tytułu zmiany wyceny podlega wyłączeniom przyznanym FRP przez KBC na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC przekazują dane w odniesieniu do pozycji, dla których korekty z tytułu zmiany wyceny mogą być znaczące na zasadzie najlepszych starań.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

Dane przekazywane są z częstotliwością kwartalną w terminie 28 dni roboczych po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

3. Uzupełnianie danych do 100 % populacji

Przekazywane dane dotyczące bilansu FRP obejmują 100 % instytucji zaliczonych do tego sektora. Jeżeli rzeczywista populacja sprawozdawcza nie obejmuje 100 % populacji z uwagi na przyznane wyłączenia, KBC uzupełniają przekazywane dane do 100 % populacji zgodnie z art. 3 ust. 5.

4. Zasady przekazywania korekt

Korekty dotyczące danych FRP są spójne z odpowiednimi danymi MIF na koniec kwartału. Jeśli przekazanie nowych lub skorygowanych danych FRP powoduje zmiany danych innych MIF za odpowiedni okres sprawozdawczy, należy również przekazać korekty dla danych innych MIF.

Artykuł  11

Strukturalne wskaźniki finansowe

1. Zakres sprawozdawczości

a) Zasada ogólna

KBC przekazują dane dotyczące pozostałych strukturalnych wskaźników finansowych zgodnie z załącznikiem II część 8.

KBC przekazują dane dotyczące wskaźników określonych w załączniku II część 8 zgodnie z opisanymi w nim zasadami logicznymi i metodycznymi. Należy przestrzegać następujących zasad statystycznych przyjętych do sporządzania statystyki pozycji bilansowych:

(i) dane są agregowane, a nie konsolidowane;

(ii) za kraj, którego rezydentem jest dana instytucja, przyjmuje się kraj goszczący;

(iii) dane bilansowe przekazywane są w ujęciu brutto.

b) Korekty dla wyliczania transakcji

Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b).

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

Dane do wyliczania strukturalnych wskaźników finansowych dotyczących instytucji kredytowych są przekazywane do końca marca każdego roku w odniesieniu do roku poprzedniego. Wskaźnik "liczba pracowników instytucji kredytowych" jest przekazywany, jeśli to możliwe, do końca maja każdego roku w odniesieniu do roku poprzedniego.

3. Zasady przekazywania korekt

KBC stosują następujące zasady ogólne w odniesieniu do przekazywania korekt do przesłanych danych:

a) podczas wszystkich regularnych przesyłek danych rocznych, obok danych za ostatni rok, przesyłane są w razie potrzeby zwykłe korekty za rok poprzedni oraz korekty wyjątkowe;

b) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przesyłane w trakcie roku.

4. Uzupełnianie danych do 100 % populacji

Zbierane dane obejmują 100 % instytucji zaliczonych do sektora instytucji kredytowych zgodnie z art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Jeżeli rzeczywista populacja sprawozdawcza nie obejmuje 100 % tych instytucji, KBC uzupełniają przekazywane dane zgodnie z art. 3 ust. 5, do 100 % populacji.

5. Noty wyjaśniające

Aby umożliwić monitorowanie praktyk krajowych, KBC przekazują EBC informacje o wszelkich odstępstwach od powyższych definicji i zasad. KBC przekazują noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.

Artykuł  12  ²³

Skonsolidowane dane bankowe

1. Zakres sprawozdawczości

KBC przekazują skonsolidowane dane bankowe zgodnie z załącznikiem II część 9 i zgodnie z opisanymi w nim zasadami logicznymi i metodycznymi.

KBC przekazują skonsolidowane dane bankowe zgodnie z wykonawczymi standardami technicznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (EUNB) wprowadzonymi na mocy rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 ²⁴  oraz zgodnie z krajowymi obowiązkami sprawozdawczymi, gdy mają one zastosowanie. KBC przekazują rzeczywiste dane, jeżeli są one dostępne. Jeśli nie można uzyskać lub przetworzyć rzeczywistych danych, KBC przekazują szacunki krajowe wraz z notami metodologicznymi. W przypadku gdy informacje statystyczne podlegające przekazaniu nie są w pełni zgodne ze standardami sprawozdawczymi określonymi w wykonawczych standardach technicznych EUNB lub krajowymi wymogami sprawozdawczymi, KBC przekazują noty metodologiczne w odniesieniu do obszarów, w których standardy te nie są w pełni zachowane.

Mając na celu osiągnięcie możliwie najszerszego zakresu danych, KBC wskazują instytucje kredytowe wyłączone z populacji sprawozdawczej oraz wyjaśnienie przyczyn ich wyłączenia. Wyłączeniem z populacji sprawozdawczej nie obejmuje się wiodących instytucji kredytowych ani grup instytucji, które są istotne z punktu widzenia stabilności finansowej.

Zbierane dane podlegają pełnej konsolidacji pomiędzy krajami i pomiędzy sektorami, przy czym termin "pomiędzy krajami" odnosi się do oddziałów i jednostek zależnych banków krajowych znajdujących się poza rynkiem krajowym i uwzględnianych w danych przekazywanych przez spółkę dominującą, a termin "pomiędzy sektorami" obejmuje oddziały i jednostki zależne banków klasyfikowane jako pozostałe instytucje finansowe. Do danych skonsolidowanych nie wchodzą instytucje ubezpieczeniowe.

Skonsolidowane dane bankowe przekazywane są osobno dla:

- małych krajowych grup bankowych i pojedynczych instytucji kredytowych,

- średnich krajowych grup bankowych i pojedynczych instytucji kredytowych,

- dużych krajowych grup bankowych i pojedynczych instytucji kredytowych,

- jednostek zależnych kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (spoza Unii Europejskiej),

- oddziałów kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (spoza Unii Europejskiej),

- jednostek zależnych kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (z Unii Europejskiej),

- oddziałów kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (z Unii Europejskiej),

- jednostek zależnych kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (ze strefy euro),

- oddziałów kontrolowanych przez podmioty zagraniczne (ze strefy euro),

- istotnych banków z SSM,

- mniej istotnych banków z SSM.

Istotnymi bankami z SSM i mniej istotnymi bankami z SSM są instytucje kredytowe mające siedzibę w uczestniczących państwach członkowskich oraz oddziały mające siedzibę w uczestniczących państwach członkowskich, ustanowione przez instytucję kredytową mającą siedzibę w nieuczestniczącym państwie członkowskim. Rozróżnienie pomiędzy istotnymi i mniej istotnymi nadzorowanymi podmiotami jest określone w art. 6 ust. 4 rozporządzenia Rady (UE) nr 1024/2013 ²⁵  oraz części IV rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 468/2014 (EBC/2014/17) ²⁶ .

Na potrzeby niniejszego artykułu banki zaliczane są do kategorii: "dużych grup bankowych i pojedynczych instytucji kredytowych", jeśli ich aktywa są większe niż 0,5 % aktywów skonsolidowanych ogółem banków Unii Europejskiej; "średnich", jeśli ich aktywa wynoszą 0,5-0,005 % takich aktywów skonsolidowanych ogółem oraz "małych", jeśli ich aktywa są mniejsze niż 0,005 % takich aktywów skonsolidowanych ogółem.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

KBC przekazują skonsolidowane dane bankowe cztery razy w roku.

Pełne dane przekazywane są według stanu na koniec roku. Pierwsze przekazanie takich danych rocznych, które powinno mieć miejsce w terminie do połowy kwietnia roku następującego po roku, którego dane dotyczą, obejmuje pozycje oznaczone gwiazdką ²⁷  (skonsolidowane dane bankowe (consolidated banking data - CBD) roczne) w załączniku II część 9. Pełne dane roczne mogą być jednak przekazywane w terminie do połowy kwietnia, jeżeli dane są już dostępne. W przeciwnym wypadku pełne dane roczne podlegają przekazaniu w terminie do połowy maja roku następującego po roku, którego dane dotyczą.

Dane na koniec marca, na koniec czerwca i na koniec września podlegają przekazaniu odpowiednio na początku lipca, października i stycznia, przy użyciu formularzy kwartalnych, i zawierają podzbiór danych z ogólnego formularza rocznego. Dane te podlegają przekazaniu zgodnie z załącznikiem II cześć 9 (skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne).

3. Zasady przekazywania korekt

KBC dokonują korekt przekazanych danych zgodnie z następującymi zasadami ogólnymi:

a) przy okazji normalnego przekazywania danych rocznych i danych kwartalnych poza danymi dotyczącymi ostatniego okresu przesyłane są, w zależności od potrzeb, zwykłe korekty danych za poprzedni rok oraz korekty wyjątkowe i istotne;

b) w przypadku istotnych korekt należy przesłać EBC noty wyjaśniające.

4. Noty wyjaśniające

W celu umożliwienia oceny praktyk krajowych, KBC przekazują EBC informacje o odstępstwach od definicji i zasad wskazanych w ust. 1, 2 i 3. KBC przekazują noty wyjaśniające, w których wyjaśniają przyczyny takich odstępstw.

Artykuł  13  ²⁸

(uchylony)

Artykuł  14

Dane dla MFW

1. Zakres sprawozdawczości

Niezależnie od ustawowych obowiązków KBC wobec MFW, KBC mogą przekazywać MFW dane uzupełniające w zakresie statystyki pozycji bilansowych MIF za pośrednictwem EBC zgodnie z następującymi rozwiązaniami technicznymi.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

Pozycje bilansowe MIF zgodne z załącznikiem II część 10 są przekazywane EBC przez KBC w ramach regularnych miesięcznych przesyłek danych dotyczących pozycji bilansowych. Częstotliwość i terminy przekazywania są takie same jak określono w art. 3 ust. 2 dla regularnej sprawozdawczości dotyczącej danych bilansowych.

Artykuł  15

Statystyka pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (z wyłączeniem podmiotów sekurytyzacyjnych (PS))

1. Zakres sprawozdawczości

a) Zasada ogólna

KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (z wyłączeniem PS) zgodnie z załącznikiem II część 11. Dane są przekazywane odrębnie dla każdej z następujących podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego: (i) domów maklerskich; (ii) instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem; oraz (iii) innych pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego.

Dane dotyczące pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego przekazywane są w oparciu o aktualnie dostępne dane krajowe. Jeśli nie można uzyskać lub przetworzyć rzeczywistych danych, przekazywane są krajowe szacunki. Jeśli określone zjawisko ekonomiczne występuje, ale nie jest ono monitorowane statystycznie i w związku z tym nie jest możliwe dostarczenie krajowych szacunków, KBC mogą zdecydować o nieprzekazywaniu szeregów lub przekazać je, zgłaszając brak wartości. Każdy nieprzekazany szereg czasowy jest traktowany jako "dane istniejące, ale nie zbierane", a EBC może przyjąć założenia i szacunki dla wyliczenia agregatów krajów strefy euro. Referencyjna populacja sprawozdawcza obejmuje wszystkie kategorie pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (z wyłączeniem PS) będących rezydentami państw członkowskich strefy euro: instytucje znajdujące się na tym obszarze, łącznie z podmiotami zależnymi spółek dominujących znajdujących się poza tym obszarem oraz łącznie z będącymi rezydentami oddziałami instytucji, których centrale znajdują się poza tym obszarem.

Przekazywane są następujące dane kluczowe oraz informacje uzupełniające:

- dane kluczowe służące do wyliczania agregatów strefy euro: wszystkie państwa członkowskie strefy euro przesyłają te szczegółowe dane w miarę ich dostępności. Jeśli rzeczywiste dane są niedostępne dla wymaganych szczegółowych podziałów lub z wymaganą częstotliwością, w ustalonych terminach lub przedziale czasowym, w miarę możliwości przekazywane są szacunki,

- informacje uzupełniające przesyłane jako "pozycje uzupełniające": te dane są przesyłane przez kraje, w których informacje te są obecnie dostępne.

b) Korekty dla wyliczania transakcji

Dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji mogą być przekazywane w przypadku istotnych załamań szeregów dotyczących stanów lub w przypadku wystąpienia reklasyfikacji i innych korekt. W szczególności dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji mogą być przekazywane, na zasadzie najlepszych starań, dla reklasyfikacji związanych z wdrożeniem systemu ESA 2010.

Korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. b).

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

Dane są przekazywane EBC z częstotliwością kwartalną. Statystyka pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego jest przekazywana do EBC najpóźniej ostatniego dnia kalendarzowego trzeciego miesiąca po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a jeśli ostatni dzień kalendarzowy miesiąca nie jest dniem roboczym KBC - poprzedniego dnia roboczego KBC. KBC są informowane z wyprzedzeniem o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego przesyłanego przez EBC w terminie do września każdego roku.

3. Zasady przekazywania korekt

KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych przekazanych w poprzednim kwartale. Ponadto mogą też wystąpić korekty danych dotyczące wcześniejszych kwartałów.

W takiej sytuacji stosuje się następujące zasady ogólne:

a) przy okazji przekazywania danych kwartalnych w trybie zwykłym, poza danymi dotyczącymi ostatniego kwartału, mogą zostać przekazane tylko "zwykłe" korekty, tzn. korekty danych przesłanych w poprzednim kwartale;

b) korekty wyjątkowe mają ograniczony zakres i przesyłane są w innym terminie niż zwykła sprawozdawczość. Drobne standardowe korekty historyczne są przesyłane tylko raz w roku, razem z danymi za czwarty kwartał;

c) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane w ciągu roku poza zwykłymi cyklami przetwarzania danych w EBC.

4. Metody wyceny lub zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości stosowane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego przy sporządzaniu sprawozdań finansowych są zgodne z krajowymi przepisami wdrażającymi dyrektywę 86/635/EWG oraz innymi obowiązującymi standardami międzynarodowymi. Z zastrzeżeniem obowiązujących w państwach członkowskich zasad rachunkowości, wszystkie aktywa i zobowiązania są wykazywane dla celów statystycznych w ujęciu brutto. Metody wyceny zostały określone w opisie poszczególnych kategorii.

5. Noty wyjaśniające

KBC przekazują EBC noty wyjaśniające zgodnie z postanowieniami załącznika II część 11 sekcja 3. KBC przekazują noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.

Artykuł  16

Statystyka emisji papierów wartościowych

1. Zakres sprawozdawczości

KBC przekazują informacje statystyczne obejmujące wszystkie emisje papierów wartościowych, zarówno krajowe jak i międzynarodowe, przeprowadzone przez rezydentów strefy euro w dowolnej walucie, zgodnie z postanowieniami załącznika II część 12.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

Dane są przekazywane EBC z częstotliwością miesięczną. Statystyka emisji papierów wartościowych jest przekazywana EBC nie później niż pięć tygodni po zakończeniu miesiąca, którego dane dotyczą. EBC informuje KBC z wyprzedzeniem o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego.

3. Noty wyjaśniające

KBC przekazuje EBC noty wyjaśniające zgodnie z postanowieniami załącznika II część 12 sekcja 3.

Artykuł  17

Statystyka stóp procentowych MIF

1. Zakres sprawozdawczości

Na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF KBC przekazują zagregowane krajowe miesięczne dane dotyczące wszystkich umów i nowych umów zgodnie z postanowieniami załącznika I dodatek 1 i 2 do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). Dodatkowo KBC przekazują zagregowane krajowe miesięczne informacje statystyczne dotyczące nowych umów zgodnie z załącznikiem II część 13.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

Te informacje statystyczne przekazywane są zgodnie z rocznym kalendarzem określonym przez EBC i przekazywanym KBC w terminie do końca września każdego roku.

3. Wyłączenia

KBC mogą przyznawać wyłączenia dotyczące przekazywania zarówno stóp procentowych oferowanych w odniesieniu do zabezpieczonych/gwarantowanych kredytów i pożyczek dla przedsiębiorstw niefinansowych, jak i wartości takich kredytów i pożyczek, tj. kategorii 62-85 określonych w załączniku I dodatek 2 tabela 3 i 4 do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). Wyłączenia te mogą być przyznane, jeśli krajowa zagregowana wartość umów dla odpowiedniej pozycji (kategorie 37-54) obejmującej wszystkie kredyty i pożyczki stanowi mniej niż 10 % krajowej zagregowanej wartości umów będących sumą wszystkich kredytów i pożyczek z tej samej kategorii wielkości oraz mniej niż 2 % wartości umów z tej samej kategorii wielkości i z tym samym terminem przeszacowania na poziomie strefy euro. Jeśli przyznawane są wyłączenia, progi te podlegają monitorowaniu z częstotliwością roczną.

4. Wybór populacji sprawozdawczej i uzupełnianie danych do 100 % populacji

Jeśli rzeczywisty zakres sprawozdawczości dotyczącej stóp procentowych jest mniejszy niż 100 % populacji w związku ze stosowaniem próby instytucji sprawozdających, KBC wybierają i utrzymują próbę oraz uzupełniają dane dotyczące wartości nowych umów, aby zapewnić 100 % zakres danych, zgodnie z postanowieniami załącznika II część 14. W przypadku przyznania wyłączenia, o którym mowa w art. 4 rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) lub w ust. 3 niniejszego artykułu, dane przekazywane z częstotliwością kwartalną są powtarzane w okresach miesięcznych dla brakujących danych przy wykorzystaniu odpowiednich technik oszacowań statystycznych w celu uwzględnienia trendów w danych lub wzorców sezonowych.

5. Zasady przekazywania korekt

KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych dotyczących poprzedniego miesiąca sprawozdawczego. Ponadto mogą też wystąpić korekty wynikające, na przykład, z pomyłek, reklasyfikacji, usprawnienia procedur sprawozdawczych itp., dotyczące danych sprzed ostatniego miesiąca sprawozdawczego.

KBC stosują następujące zasady ogólne:

a) jeśli KBC korygują dane za okres wcześniejszy niż poprzedni miesiąc sprawozdawczy, wówczas przesyłają EBC noty wyjaśniające;

b) KBC przekazują także noty wyjaśniające dla istotnych korekt;

c) przy przekazywaniu skorygowanych danych, KBC biorą pod uwagę ustalone terminy regularnego przesyłania statystyki stóp procentowych. Korekty wyjątkowe przekazywane są poza miesięcznymi cyklami przetwarzania danych w EBC.

Artykuł  17a  ²⁹

Indywidualne statystyki pozycji bilansowych oraz stóp procentowych MIF

1. Zakres sprawozdawczości ³⁰

KBC przekazują indywidualne statystyki pozycji bilansowych (BSI) i statystyki stóp procentowych (MIR), które zbierają na podstawie rozporządzeń (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) i (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) dla wybranych indywidualnych instytucji kredytowych ze strefy euro zgodnie z załącznikiem II, część 15a, tabele 1, 2 i 3. Skład panelu instytucji kredytowych strefy euro objętych sprawozdawczością ustalany jest przez Radę Prezesów i przekazywany sprawozdającym KBC. Panel obejmuje także grupy jednorodnych instytucji kredytowych (np. spółdzielni kredytowych lub kas oszczędnościowych), w odniesieniu do których dane będą przesyłane na zasadzie zagregowanej. EBC może udostępniać te dane w ramach Eurosystemu zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 2533/98.

Rada Prezesów, w oparciu o opinię Komitetu ds. Statystyki dotyczącą statystycznych oraz administracyjnych skutków sprawozdawczości, podejmuje decyzje o wszelkich zmianach w zakresie wymiany danych, w tym zmianach składu panelu. Decyzje takie przekazywane są sprawozdającym KBC.

Członkostwo w panelu może być również poddane mniej istotnym zmianom związanym z następującymi zdarzeniami:

a) rozszerzenia strefy euro, w celu uwzględnienia w nim instytucji kredytowych będące rezydentami w nowym państwie członkowskim strefy euro;

b) zmian w populacji MIF spowodowanych np. opuszczeniem sektora przez dane instytucje, połączeniami, przejęciami i innymi zmianami w strukturze przedsiębiorstw; oraz

c) zmian w rzeczywistej populacji sprawozdawczej statystyki pozycji bilansowych i statystki stóp procentowych spowodowanych zastosowanymi przez KBC wyłączeniami lub metodami doboru próby.

Rada Prezesów niniejszym powierza Zarządowi uprawnienia do dokonywania takich mniej istotnych zmian w składzie panelu. Zarząd może dokonać dalszego przekazania tych uprawnień swoim członkom. Decyzje o takich mniej istotnych zmianach powinny być oparte na opinii Dyrekcji Generalnej ds. Statystyki EBC w porozumieniu z właściwym KBC. Należy regularnie informować Radę Prezesów o takich zmianach.

KBC dokonują odpowiednich zmian informacji zarejestrowanych w RIAD w przypadku zmiany składu panelu.

Wymogi sprawozdawczości dla indywidualnych danych bilansowych obejmują stany na koniec miesiąca i kwartału oraz, dla wybranych wskaźników, dodatkowe szeregi zawierające informacje o nieciągłości danych niewynikającej z transakcji (zwane dalej "szeregami pomocniczymi"). W przypadku kredytów i pożyczek przekazaniu podlegają dodatkowe informacje o sekurytyzacji lub innych formach przeniesienia w ujęciu netto. W odniesieniu do indywidualnych statystyk stóp procentowych przekazaniu podlegają dane o miesięcznym oprocentowaniu wszystkich umów i nowych umów wraz z informacją o powiązanej wartości nowych umów. Wymogi te odnoszą się do depozytów oraz kredytów i pożyczek w euro dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych, będących rezydentami w strefie euro. Bardziej szczegółowe informacje dotyczące wymogów sprawozdawczych znajdują się w załączniku II, część 15a.

W odniesieniu do przekazywania danych dotyczących grup instytucji kredytowych zastosowanie mają następujące postanowienia:

a) wskaźniki bilansowe dotyczące stanów i szeregi pomocnicze oblicza się jako sumę indywidualnych pozycji członków grupy;

b) stopy procentowe oblicza się jako średnie ważone, natomiast wartości grupowe oblicza się jako sumę wartości indywidualnych. W przypadku gdy KBC zbiera dane grupowe na zasadzie "instytucja po instytucji", średnie stopy procentowe będą obejmowały tylko te instytucje, które wchodzą w skład krajowej próby MIR i nie są objęte wyłączeniami; to samo podejście ma zastosowanie do wartości grupowych.

Wszystkie pozycje są obowiązkowe, jednak w odniesieniu do przekazywania danych dotyczących szeregów pomocniczych zastosowanie mają postanowienia szczególne, zgodnie z załącznikiem II, część 15a.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

KBC przekazują informacje statystyczne zgodnie z rocznym kalendarzem określonym przez EBC i przekazywanym KBC w terminie do końca września każdego roku.

3. Zasady przekazywania korekt

Przekazując korekty w odniesieniu do indywidualnych statystyk bilansowych i statystyk stóp procentowych, KBC przyjmują to samo podejście, które stosują dla celów przekazania danych zagregowanych, zgodnie z art. 3 ust. 3 i art. 17 ust. 5 niniejszych wytycznych.

4. Algorytmy kontrolne monitorujące wewnętrzną spójność danych

Przed wysłaniem danych do EBC KBC sprawdzają wewnętrzną spójność danych zgodnie z algorytmami kontrolnymi określonymi i aktualizowanymi przez EBC.

5. Przekazywanie informacji dotyczących specyfiki krajowej oraz szczególnych zmian dotyczących danych

KBC przekazują wszelkie informacje konieczne dla ułatwienia walidacji przekazywanych danych oraz ich analizy. W szczególności KBC przekazują informacje dotyczące:

a) specyfiki instytucji kredytowych zawartych w panelu krajowym, która dotyczy

(i) wyłączeń, doboru próby oraz zastosowania grupowego przekazywania danych,

(ii) modelu biznesowego, np. stosowania krótkiej sprzedaży oraz

(iii) struktury bilansu, np. znaczenia składowych pozostałych aktywów lub pasywów;

b) praktyk w zakresie przekazywania danych dotyczących szeregów pomocniczych w odniesieniu do indywidualnych pozycji bilansowych;

c) połączeń i przejęć lub innych zmian w strukturze przedsiębiorstw oraz dużych jednorazowych operacji mających wpływ na instytucje kredytowe w panelu.

W miarę możliwości KBC przekazują te informacje wraz z przekazywanymi danymi, a w każdym razie przed zamknięciem cyklu przetwarzania danych w EBC. EBC postępuje z przekazywanymi informacjami z należytym poszanowaniem mających zastosowanie zasad poufności.

Artykuł  18

Statystyka płatności

1. Zakres sprawozdawczości

KBC przekazują EBC informacje dotyczące statystyki płatności zgodnie z załącznikiem III do rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) oraz załącznikiem II część 16 do niniejszych wytycznych. Obejmują one, między innymi, następujące dane:

a) dane dotyczące liczby instytucji, rachunków płatniczych, kart płatniczych, terminali, uczestników systemów płatności oraz wybranych pozycji bilansowych przekazywane są dla wszystkich pozycji określonych w załączniku III tabele 1, 2, 3 i 6 do rozporządzenia i załączniku II część 16 tabele 1, 2 i 5. Takie dane dotyczące stanów oznaczają dane na koniec okresu, z wyjątkiem pozycji z załącznika II część 16 tabela 1, która stanowi "średnią dla ostatniego okresu utrzymywania rezerwy obowiązkowej";

b) dane dotyczące transakcji płatniczych w podziale według instrumentów, terminali lub systemów, określone w załączniku III tabele 4, 5, i 7 do rozporządzenia oraz w załączniku II część 16 tabele 3, 4, 6 i 7 przekazywane są jako transakcje brutto, tj. wartości ogółem w okresie.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

Szeregi są przekazywane do EBC z częstotliwością roczną w terminie do końca maja każdego roku za poprzedni rok kalendarzowy. Dane określone w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) przekazywane są z częstotliwością roczną. Dodatkowe dane wymagane na mocy załącznika II część 16 mogą być przekazywane z częstotliwością miesięczną, kwartalną lub roczną, zgodnie z opisem do właściwej tabeli.

W przypadku tabel z niniejszych wytycznych oraz w przypadku braku rzeczywistych danych, KBC proszą instytucje sprawozdające o przekazanie dodatkowych informacji albo przekazują szacunki lub dane wstępne. Każdy KBC definiuje własną metodykę sporządzania takich szacunków w zależności od krajowej specyfiki. Tam, gdzie to właściwe, KBC przekazują noty wyjaśniające z opisem stosowanych rozwiązań.

3. Zasady przekazywania korekt

KBC stosują następujące zasady ogólne w przypadku korygowania przekazanych danych:

a) przy okazji przekazywania danych rocznych, poza danymi dotyczącymi ostatniego okresu, przesyłane są, w zależności od potrzeb, zwykłe korekty danych za poprzedni rok oraz korekty wyjątkowe;

b) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane w ciągu roku po otrzymaniu zgody EBC.

4. Noty wyjaśniające

KBC przekazują EBC noty wyjaśniające, w których szczegółowo opisują odstępstwa od wymogów sprawozdawczości i strukturalne załamania szeregów, określając również ich wpływ na dane.

Artykuł  19

Statystyka aktywów i zobowiązań funduszy inwestycyjnych (FI)

1. Zakres sprawozdawczości

a) 31  Zasada ogólna

KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące aktywów i zobowiązań FI zgodnie z załącznikiem II część 17 dla każdego z następujących podsektorów identyfikowanych w zależności od rodzaju inwestycji: funduszy akcyjnych, funduszy obligacyjnych, funduszy mieszanych, funduszy nieruchomości, funduszy hedgingowych oraz pozostałych funduszy. Każdy z tych podsektorów podlega dalszemu podziałowi na fundusze otwarte i fundusze zamknięte, tzn. według rodzaju FI. Dla celów dokonania podziału FI według rodzaju inwestycji fundusze inwestujące głównie w udziały lub jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (tj. fundusze funduszy) klasyfikowane są do kategorii funduszy, w które głównie inwestują.

Powyższe wymogi obejmują stany na koniec miesiąca i kwartału, miesięczne i kwartalne korekty dla wyliczania transakcji oraz miesięczne informacje o nowych emisjach/sprzedaży i wykupach udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.

Wszystkie stany na koniec miesiąca oraz miesięczne korekty dla wyliczania transakcji, a także miesięczne informacje o nowych emisjach/sprzedaży i wykupach udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych podlegają przekazywaniu także (i) dla podsektora funduszy inwestycyjnych typu ETF (exchange traded funds), jako pozycja "w tym" z pozycji "fundusze inwestycyjne ogółem" oraz (ii) począwszy od okresu sprawozdawczego grudzień 2018 r., odrębnie dla funduszy inwestycyjnych będących przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) i dla funduszy inwestycyjnych niebędących UCITS, dla każdego podsektora funduszy inwestycyjnych według rodzaju inwestycji. Dla danych dotyczących funduszy inwestycyjnych będących i niebędących UCITS w pierwszym roku przekazywania danych, tj. od okresu sprawozdawczego grudzień 2018 r. do okresu sprawozdawczego listopad 2019 r., KBC mogą przekazywać szacunki na zasadzie najlepszych starań.

W zakresie, w jakim dane, w tym najlepsze szacunki, są dostępne, należy również przekazywać dane dotyczące stanów na koniec kwartału i kwartalnych korekt dla wyliczania transakcji, a także kwartalne informacje o nowych emisjach/sprzedaży i wykupach udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych dla podsektora funduszy private equity (w tym funduszy venture capital), jako pozycje "w tym" z pozycji "fundusze inwestycyjne ogółem".

b) Korekty dla wyliczania transakcji

KBC przekazują EBC odrębne dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny związanej ze zmianą cen i zmianą kursów walut oraz korekt z tytułu reklasyfikacji, zgodnie z załącznikiem II część 17 oraz zgodnie z załącznikiem IV.

Transakcje finansowe, a tym samym korekty dla wyliczania transakcji, są wyliczane zgodnie z ESA 2010, i taka metoda wyliczania nazywana jest "metodą ESA 2010". Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), KBC mogą odstąpić od zasad ESA 2010 z uwagi na odmienne praktyki krajowe. W przypadkach gdy dostępna jest informacja o stanach na zasadzie "papier po papierze", korekty z tytułu zmiany wyceny mogą być wyliczane zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tj. metodą wyliczania korekt, o której mowa w załączniku IV część 4.

c) Udziały / jednostki uczestnictwa na okaziciela

Jeśli dane dotyczące udziałów/jednostek uczestnictwa na okaziciela przekazywane przez FI, MIF lub pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) są niekompletne lub nie są jeszcze dostępne, KBC przesyłają dane o udziałach/jednostkach uczestnictwa na okaziciela na podstawie najlepszych szacunków, w podziale geograficznym i sektorowym, zgodnie z wymogami określonymi w załączniku II część 17 tabela 1.

d) Podział sektora partnera operacji "instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno - rentowe " na instytucje dwa sektory partnera operacji: " instytucje ubezpieczeniowe" i " fundusze emerytalno - rentowe"

W zakresie, w jakim dane, w tym najlepsze szacunki, są dostępne i nie są uznawane za nieistotne, KBC przekazują odrębne informacje kwartalne dla sektorów partnerów operacji "instytucje ubezpieczeniowe" i "fundusze emerytalno-rentowe", zgodnie z załącznikiem II część 17 tabela 1.

e) Fundusze inwestycyjne typu ETF w podziale na ETF - y syntetyczne i fizyczne

W odniesieniu do funduszy inwestycyjnych typu ETF wymagane są stany na koniec miesiąca oraz miesięczne korekty dla wyliczania transakcji w podziale na ETF-y syntetyczne i fizyczne, o ile dostępna jest odpowiednia definicja określona przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (European Securities and Markets Authority (ESMA)) umożliwiająca dokonanie takiego podziału ETF-ów. EBC sprawdza regularnie taką definicję i w razie potrzeby określa wymogi sprawozdawczości.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

KBC przekazują EBC miesięczne i kwartalne dane dotyczące FI w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu miesiąca/kwartału, którego dane dotyczą.

3. Zasady przekazywania korekt

W stosunku do korekt dotyczących danych miesięcznych i danych kwartalnych stosuje się następujące zasady ogólne:

a) dane korygowane są w taki sposób, aby dane miesięczne i kwartalne były ze sobą zgodne;

b) podczas regularnych cykli przetwarzania danych w EBC, tj. w okresie od 28. dnia roboczego po zakończeniu miesiąca/kwartału sprawozdawczego do dnia zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego kwartału sprawozdawczego, dwóch miesięcy poprzedzających ten kwartał oraz miesięcy następujących po poprzednim kwartale sprawozdawczym;

c) poza regularnymi cyklami przetwarzania danych w EBC, KBC mogą również korygować dane dotyczące okresów sprawozdawczych sprzed dwóch miesięcy poprzedzających poprzedni kwartał sprawozdawczy, między innymi w przypadku pomyłek, reklasyfikacji lub usprawnienia procedur sprawozdawczych.

4. Wyłączenia i uzupełnianie danych do 100 % populacji

W celu zapewnienia jakości statystyki FI strefy euro, w przypadku gdy KBC przyznają wyłączenia najmniejszym FI na podstawie art. 8 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), sporządzając dla EBC miesięczne i kwartalne dane dotyczące FI KBC uzupełniają te dane do 100 % populacji, o informacje o FI podlegających wyłączeniom.

KBC mogą wybrać sposób uzupełniania danych do 100 % populacji, pod warunkiem, że spełnione zostaną następujące wymogi minimum:

a) w przypadku brakujących podziałów dane szacunkowe wylicza się przez zastosowanie współczynników dla odpowiedniego podsektora funduszy inwestycyjnych, np. jeśli otwarty fundusz obligacyjny spełnia kryteria uprawniające do otrzymania wyłączeń i przekazuje tylko dane dotyczące emisji udziałów/jednostek uczestnictwa, brakujące podziały wylicza się przez zastosowanie struktury otwartych funduszy obligacyjnych;

b) żaden z podsektorów funduszy inwestycyjnych, np. otwarte fundusze nieruchomości, zamknięte fundusze nieruchomości itd., nie podlega wyłączeniom w całości.

Zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) wyłączenia mogą być przyznane FI, które ze względu na krajowe zasady rachunkowości dokonują wyceny swoich aktywów rzadziej niż raz na kwartał. Jednakże bez względu na takie wyłączenia, miesięczne i kwartalne dane dotyczące FI przekazywane przez KBC do EBC obejmują zawsze dane odnoszące się do takich FI.

5. Wyliczanie danych zagregowanych

KBC wyliczają kwartalne zagregowane dane o aktywach i zobowiązaniach podsektorów FI, określone w załączniku II część 17 tabela 1, w następujący sposób:

a) w odniesieniu do papierów wartościowych, dla których kody identyfikacyjne są powszechnie dostępne, KBC dopasowują informacje przekazane zgodnie z metodą "papier po papierze" do informacji uzyskanych z Centralnej Bazy Papierów Wartościowych (Centralised Securities Database (CSDB)) będącej główną referencyjną bazą danych. Tak dopasowane informacje "papier po papierze" wykorzystuje się do obliczenia wartości aktywów i zobowiązań w euro oraz niezbędnych podziałów dla każdego papieru wartościowego FI. Jeśli identyfikatory papierów wartościowych nie są dostępne w CSDB albo gdy informacje konieczne do wyliczenia aktywów i zobowiązań zgodnie z załącznikiem II część 17 tabela 1 nie są dostępne w CSDB, KBC szacuje brakujące dane. KBC może również zbierać z zastosowaniem metody "papier po papierze" dane o papierach wartościowych nieposiadających powszechnie dostępnych kodów identyfikacyjnych, stosując dla tych papierów wartościowych wewnętrzne identyfikatory KBC;

b) KBC agreguje dane dotyczące papierów wartościowych uzyskane na podstawie postanowień lit. a) powyżej oraz dodaje je do przekazanych informacji dotyczących papierów wartościowych nieposiadających powszechnie dostępnych kodów identyfikacyjnych w celu uzyskania agregatów dotyczących: (i) dłużnych papierów wartościowych w podziale według terminów, walut oraz partnerów operacji; oraz (ii) udziałów kapitałowych i udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych w podziale według instrumentów i partnerów operacji oraz iii) wyemitowanych udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych ogółem;

c) KBC uzyskują wymagane informacje statystyczne o aktywach i zobowiązaniach FI, dodając dane dotyczące papierów wartościowych uzyskane na podstawie postanowień lit. b) powyżej oraz aktywa i zobowiązania inne niż papiery wartościowe zebrane od poszczególnych FI będących rezydentami;

d) KBC agregują aktywa i zobowiązania wszystkich FI będących rezydentami danego państwa członkowskiego i należących do tego samego podsektora.

Powyższe zasady stosuje się również wtedy, gdy KBC zbiera dane o aktywach i zobowiązaniach FI z częstotliwością miesięczną zgodnie z postanowieniami art. 5 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).

6. Szacowanie danych miesięcznych

Zgodnie z postanowieniami art. 5 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), KBC zbierają dane o udziałach/jednostkach uczestnictwa w FI z częstotliwością miesięczną. W odniesieniu do miesięcy sprawozdawczych nie będących ostatnimi miesiącami kwartału KBC szacują dane miesięczne dotyczące aktywów i zobowiązań FI innych niż wyemitowane udziały/jednostki uczestnictwa, w oparciu o zebrane dane miesięczne i kwartalne, chyba że dane są zbierane z częstotliwością miesięczną zgodnie z postanowieniami art. 5 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).

W miarę możliwości KBC szacują dane na poziomie pojedynczego funduszu. KBC może alternatywnie oszacować dane dla podsektorów FI lub zwrócić się do EBC z prośbą o dokonanie szacunków. W takim przypadku EBC może poprosić o dodatkowe informacje, takie jak dane indywidualne dla każdego funduszu ("fundusz po funduszu") lub papieru wartościowego ("papier po papierze").

7. Metody wyceny lub zasady rachunkowości

Zasady wyceny lub rachunkowości określone w rozporządzeniu (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) mają również zastosowanie w odniesieniu do przekazywania przez KBC do EBC danych dotyczących FI. W odniesieniu jednak do pozycji, dla których naliczane są odsetki, zastosowanie mają następujące zasady:

a) "dłużne papiery wartościowe" obejmują również naliczone odsetki;

b) "należności z tytułu depozytów oraz kredytów i pożyczek" oraz "depozyty oraz kredyty i pożyczki otrzymane" nie obejmują naliczonych odsetek, które wykazywane są w pozostałych aktywach/zobowiązaniach.

8. Noty wyjaśniające

KBC przekazują noty wyjaśniające, w których wyjaśniają przyczyny istotnych korekt. Ponadto KBC przekazują EBC noty wyjaśniające do korekt z tytułu reklasyfikacji. KBC przekazują również noty wyjaśniające dotyczące korekt, o których mowa w art. 19 ust. 3 lit. c).

9. Sprawozdania grupowe

Zgodnie z art. 4 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) KBC mogą udzielić FI zgody na przekazywanie danych dotyczących ich aktywów i zobowiązań jako grupa, pod warunkiem że rezultaty zastosowania takiej metody są podobne do rezultatów przekazywania danych odrębnie dla poszczególnych funduszy. FI, które przekazują dane jako grupa, należą do tego samego podsektora, na przykład: zamkniętych funduszy nieruchomości lub otwartych funduszy nieruchomości.

Artykuł  20

Statystyka aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych (PS)

1. Zakres sprawozdawczości

KBC sporządzają i przekazują odrębne zagregowane informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów PS zgodnie z załącznikiem II część 18. Dane przekazywane są dla następujących czterech podkategorii: a) PS prowadzących sekurytyzację tradycyjną; b) PS prowadzących sekurytyzację syntetyczną; c) PS prowadzących sekurytyzację związaną z ubezpieczeniami; oraz d) pozostałych PS.

Wymogi te obejmują dane o stanach, transakcjach finansowych i korektach z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości przekazywane z częstotliwością kwartalną.

KBC mogą przekazywać EBC wymagane dane o korektach z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości wyliczone na zasadzie najlepszych starań.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

KBC przekazują EBC dane kwartalne dotyczące stanów, transakcji finansowych i korekt z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości dla PS w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

3. Zasady przekazywania korekt

Zastosowanie znajdują następujące zasady ogólne dotyczące przekazywania korekt do danych kwartalnych:

a) podczas regularnych cykli przetwarzania danych, tj. w okresie od 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału sprawozdawczego do dnia poprzedzającego dzień zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego kwartału;

b) poza regularnymi cyklami przetwarzania danych w EBC KBC mogą również korygować dane dotyczące okresów sprawozdawczych poprzedzających poprzedni kwartał sprawozdawczy, między innymi w przypadku błędów, reklasyfikacji bądź usprawnienia procedur sprawozdawczych;

c) korekty danych przekazanych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) w zakresie kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF strefy euro, dla których MIF są administratorami, wprowadzane są, jeśli to właściwe, do statystyki PS zgodnie z lit. a) i b).

4. Metody sporządzania sprawozdawczości

W celu realizacji wymogów sprawozdawczości statystycznej, z których PS zostały zwolnione na mocy art. 5 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), KBC - po zasięgnięciu opinii EBC - określają najbardziej odpowiednią metodę sporządzania danych w zakresie aktywów i pasywów PS, w zależności od organizacji właściwych rynków i dostępności innych właściwych informacji statystycznych, publicznych lub nadzorczych.

5. Źródła danych i standardy jakości danych

W przypadku gdy KBC pozyskują dane o aktywach i pasywach PS z innych źródeł statystycznych, źródeł dostępnych publicznie (takich jak prognozy sprzedaży papierów wartościowych lub raporty dla inwestorów) lub źródeł nadzorczych, stosuje się opisane poniżej standardy jakości danych.

Dane, które zgodnie z załącznikiem II część 18 do niniejszych wytycznych określa się jako szeregi bazowe (anchor series), podlegają rygorystycznym standardom jakości porównywalnym ze standardami mającymi zastosowanie do danych przekazywanych bezpośrednio przez PS zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40). Dane, które zgodnie z załącznikiem II część 18 do niniejszych wytycznych określa się jako szeregi niebazowe (non-anchor series), mogą być szacowane zgodnie z mniej rygorystycznymi standardami jakości, np. przy wykorzystaniu interpolacji i ekstrapolacji, jeśli dane uzyskano ze źródeł dostępnych publicznie lub źródeł nadzorczych z częstotliwością mniejszą niż kwartalna i w terminach dłuższych niż 28 dni roboczych po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

W przypadku gdy dane nie są przekazywane bezpośrednio przez PS zgodnie z art. 5 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), wówczas KBC monitorują jakość danych w oparciu o informacje dostępne w rocznych sprawozdaniach finansowych. KBC przekazują EBC wyniki kontroli jakości w terminie do końca września każdego roku lub w pierwszym możliwym terminie po tej dacie, zgodnie z przyjętymi krajowymi praktykami prawnymi obowiązującymi w państwie członkowskim, którego rezydentem jest PS. W przypadku gdy porównanie danych pozyskanych z częstotliwością kwartalną i danych pochodzących z rocznych sprawozdań finansowych wykaże, że rygorystyczne standardy jakości nie zostały osiągnięte, KBC podejmują działania niezbędne do ich osiągnięcia, w tym działania zmierzające do ewentualnego bezpośredniego zbierania danych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).

W przypadku gdy KBC pozyskują dane o aktywach i pasywach PS ze źródeł nadzorczych, wówczas obowiązkiem KBC jest zapewnienie, aby źródła te były wystarczająco spójne z pojęciami i definicjami statystycznymi określonymi przez wymogi sprawozdawczości PS. Ta sama zasada stosowana jest w przypadku danych pozyskiwanych z innych źródeł danych statystycznych.

W przypadku gdy dane o emisji dłużnych papierów wartościowych przez PS pozyskiwane są z CSDB lub innej bazy danych o papierach wartościowych, wówczas KBC monitorują zakres i jakość takich danych z częstotliwością roczną. KBC przekazują EBC wyniki kontroli jakości w terminie do końca lutego każdego roku w odniesieniu do danych na koniec grudnia roku poprzedniego. Jeśli wskaźniki zakresu i jakości wskazują, że rygorystyczne standardy jakości nie zostały osiągnięte, KBC podejmują działania niezbędne do ich osiągnięcia, w tym działania zmierzające do ewentualnego bezpośredniego zbierania danych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).

6. ³²  (skreślony)

7. ³³  Wyłączenia i uzupełnianie danych do 100 % populacji

W przypadku gdy KBC sporządzają statystykę w zakresie aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych na podstawie danych zebranych bezpośrednio od podmiotów sekurytyzacyjnych oraz, tam gdzie to właściwe, na podstawie danych przekazanych przez krajowe MIF na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), oraz gdy KBC przyznają podmiotom sekurytyzacyjnym wyłączenia na mocy art. 5 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), wówczas, wyliczając przekazywane EBC kwartalne aktywa i pasywa podmiotów sekurytyzacyjnych w zakresie stanów, transakcji finansowych i korekt z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości, KBC uzupełniają dane do 100 % populacji podmiotów sekurytyzacyjnych.

W przypadku gdy KBC sporządzają statystykę aktywów i pasywów PS na podstawie innych źródeł statystycznych, źródeł powszechnie dostępnych lub źródeł nadzorczych, statystyka ta może się opierać o próbę PS, pod warunkiem że aktywa tych PS stanowią co najmniej 95 % aktywów ogółem referencyjnej populacji sprawozdawczej PS danego państwa członkowskiego wykazywanej na liście PS. KBC, wyliczając przekazywane EBC kwartalne aktywa i pasywa PS w zakresie stanów, transakcji finansowych i korekt z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości, uzupełniają dane do 100 % populacji PS.

8. Noty wyjaśniające

KBC przekazują do EBC noty wyjaśniające przyczyny istotnych korekt oraz wszelkich innych korekt dokonanych zgodnie z art. 20 ust. 3 lit. b.

Artykuł  21

Statystyka dotycząca kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF przedsiębiorstwom niefinansowym według branży działalności gospodarczej

1. Zakres sprawozdawczości

Zgodnie z załącznikiem II część 19 KBC przekazują EBC, w miarę dostępności, dane dotyczące kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF krajowym przedsiębiorstwom niefinansowym oraz kredytów i pożyczek udzielonych przez MIF przedsiębiorstwom niefinansowym będącym rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro w podziale według branż działalności gospodarczej, zgodnie z klasyfikacją działalności gospodarczej w Unii (NACE Rev. 2).

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

KBC przekazują EBC dane z częstotliwością kwartalną w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

3. Zasady przekazywania korekt

KBC przekazują korekty zgodnie z następującymi zasadami:

a) przy okazji przekazywania danych w trybie zwykłym, przekazywane są, w razie potrzeby, korekty dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych;

b) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane niezwłocznie po ich uzyskaniu.

4. Noty wyjaśniające

KBC przekazują EBC informacje o wszelkich istotnych zmianach krajowych definicji i klasyfikacji oraz przesyłają noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt. Ponadto KBC przekazują informacje o istotnych reklasyfikacjach w sektorze MIF i, jeśli to możliwe, istotnych reklasyfikacjach w sektorze przedsiębiorstw niefinansowych w podziałach zgodnych z NACE Rev. 2.

Artykuł  22

Statystka dotycząca linii kredytowych MIF

1. Zakres sprawozdawczości

KBC sporządzają i przekazują zagregowane informacje statystyczne dotyczące linii kredytowych przyznanych przez MIF instytucjom krajowym oraz linii kredytowych przyznanych przez MIF rezydentom pozostałych krajów strefy euro w podziale według sektorów instytucjonalnych, zgodnie z załącznikiem II część 20.

Linie kredytowe MIF mają takie samo znaczenie jak "niewykorzystane zobowiązania kredytowe", które zostały sklasyfikowane jako pozycje "średniego ryzyka", "średniego/niskiego ryzyka" i "niskiego ryzyka" w rozumieniu rozporządzenia (UE) nr 575/2013. KBC stosują tę definicję na zasadzie najlepszych starań, a w przypadku gdy stosowana jest inna krajowa definicja linii kredytowych, KBC mogą przekazywać dane zgodnie z definicją krajową, ale powinny dążyć do zharmonizowania w dalszej perspektywie wyliczania danych dotyczących linii kredytowych MIF w celu zwiększenia porównywalności danych pomiędzy krajami.

KBC wyliczają podział sektorowy i przekazują go EBC. Jeśli dane dotyczące podziału sektorowego nie są zbierane na poziomie krajowym, KBC mogą poprosić podmioty sprawozdające o przekazywanie takich dodatkowych informacji albo mogą szacować dane w podziale sektorowym korzystając z informacji dostępnych w kraju z innych źródeł.

KBC przekazują EBC dane dotyczące reklasyfikacji statystycznych na zasadzie najlepszych starań.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

KBC przekazują EBC dane z częstotliwością kwartalną. Kwartalne dane dotyczące stanów i korekt z tytułu reklasyfikacji przesyłane są EBC w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

3. Zasady przekazywania korekt

KBC przekazują korekty zgodnie z następującymi zasadami:

a) przy okazji przekazywania danych w trybie zwykłym, przekazywane są, w razie potrzeby, korekty dotyczące poprzedniego kwartału sprawozdawczego;

b) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane niezwłocznie po ich uzyskaniu.

4. Noty wyjaśniające

KBC przekazują EBC noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.

Artykuł  23

Statystyka dotycząca aktywów i pasywów CCP

1. Zakres sprawozdawczości

KBC sporządzają i przekazują odrębne zagregowane informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów CCP zgodnie z załącznikiem II część 21.

Na potrzeby niniejszej sprawozdawczości statystycznej CCP oznaczają te podmioty, które zostały wskazane przez ESMA jako partnerzy centralni i które zaliczane są do sektora "pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych" (S.125) lub do sektora "pomocniczych instytucji finansowych" (S.126), jak określono w klasyfikacji sektorów instytucjonalnych opisanej w rozdziale 23 ESA 2010.

Zidentyfikowane przez ESMA CCP, które są zaliczane do sektora instytucjonalnego ESA 2010 "monetarne instytucje finansowe (MIF)", nie podlegają wymogom niniejszej sprawozdawczości statystycznej.

2. Minimalne progi sprawozdawczości obowiązkowej

Dane przekazywane EBC przez KBC są obowiązkowe, jeśli spełnione są następujące kryteria:

a) w odniesieniu do komórek dotyczących operacji z przyrzeczeniem odkupu oznaczonych literą "R", określonych w załączniku II część 21, przekazywanie danych jest obowiązkowe, w przypadku gdy wartość bilansowa jednej z tych komórek, wyrażona jako stan, przekracza 10 mld EUR, z wyjątkiem komórek dotyczących operacji z MIF.

Jeśli jedna lub więcej komórek oznaczonych literą "R" spełnia kryterium wartości progowej, wówczas przekazywane są dane dla wszystkich komórek oznaczonych literą "R", bez względu na ich rzeczywistą wartość bilansową;

b) w odniesieniu do komórek nie dotyczących operacji z przyrzeczeniem odkupu oznaczonych literami "NR", określonych w załączniku II część 21, przekazywanie danych jest obowiązkowe, w przypadku gdy jest ono wymagane na mocy lit. a lub gdy wartość bilansowa jednej z tych komórek, wyrażona jako stan, przekracza 10 mld EUR.

Jeśli jedna lub więcej komórek oznaczonych literami "NR" spełnia kryterium wartości progowej, wówczas przekazywane są dane dla wszystkich komórek oznaczonych literami "NR", bez względu na ich rzeczywistą wartość bilansową.

Jeśli kryteria wartości progowych określonych w lit. a) i b) nie są spełnione, KBC przekazuje EBC dane dotyczące bilansów CCP na zasadzie dobrowolności. Jeśli KBC podejmą decyzję o nieprzekazywaniu danych na zasadzie dobrowolności, wówczas KBC sprawdzają co najmniej raz w roku czy te kryteria wartości progowych zostały spełnione.

3. Częstotliwość i termin przekazywania danych

KBC przekazują EBC dane z częstotliwością kwartalną. Kwartalne dane dotyczące stanów i korekt z tytułu reklasyfikacji przesyłane są do EBC w terminie do końca 28. dnia roboczego po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą.

4. Zasady przekazywania korekt

KBC przekazują korekty zgodnie z następującymi zasadami:

a) przy okazji przekazywania danych w trybie zwykłym, przekazywane są, w razie potrzeby, korekty dotyczące poprzedniego kwartału sprawozdawczego;

b) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane niezwłocznie po ich uzyskaniu.

5. Noty wyjaśniające

KBC przekazują EBC noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt.

Artykuł  24  ³⁴

(uchylony)

Artykuł  25  ³⁵

(uchylony)

Artykuł  26  ³⁶

Statystyka funduszy emerytalno-rentowych (FE)

1. Zakres sprawozdawczości w odniesieniu do danych za okres do czwartego kwartału 2019 r. włącznie

a) Zasada ogólna

KBC przekazują EBC informacje statystyczne dotyczące FE za okres do czwartego kwartału 2019 r. włącznie zgodnie z ust. 1-5 niniejszego artykułu oraz zgodnie z częścią 22 załącznika II. Dane dotyczące FE przekazywane są w oparciu o dane obecnie dostępne na poziomie krajowym. Jeśli rzeczywiste dane nie są dostępne, KBC przekazują szacunki na zasadzie najlepszych starań.

Populacja sprawozdawcza obejmuje FE będące rezydentami w państwach członkowskich strefy euro.

b) Stany i transakcje finansowe

KBC przekazują dane dotyczące stanów na koniec okresu sprawozdawczego i transakcje finansowe w kwartale, które wyliczane są zgodnie z ESA 2010.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

Dane przekazywane są EBC z częstotliwością kwartalną. Statystyka FE, o której mowa w ust. 1 lit. a), przekazywana jest EBC w terminie nieprzekraczającym 80 dni kalendarzowych po zakończeniu kwartału, którego dane dotyczą. EBC informuje KBC z wyprzedzeniem, do września każdego roku, o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego.

3. Zasady przekazywania korekt

KBC mogą stanąć wobec konieczności skorygowania danych przekazanych w poprzednim kwartale. Ponadto mogą też wystąpić korekty danych dotyczących wcześniejszych kwartałów.

W takiej sytuacji stosuje się następujące zasady ogólne:

a) przy okazji przekazywania danych kwartalnych w trybie zwykłym, poza danymi dotyczącymi ostatniego kwartału, mogą zostać przekazane tylko "zwykłe" korekty, tzn. korekty danych przesłanych za poprzedni kwartał;

b) korekty wyjątkowe mają ograniczony zakres i przesyłane są w innym terminie niż zwykła sprawozdawczość. Drobne standardowe korekty historyczne są przesyłane tylko raz w roku, razem z danymi za czwarty kwartał;

c) korekty wyjątkowe, które znacznie poprawiają jakość danych, mogą być przekazywane w ciągu roku poza zwykłymi cyklami przetwarzania danych w EBC.

4. Metody wyceny lub zasady rachunkowości

Z zastrzeżeniem obowiązujących w państwach członkowskich zasad rachunkowości, wszystkie aktywa i pasywa są wykazywane dla celów statystycznych w ujęciu brutto. Metody wyceny zgodne są z ESA 2010. Co do zasady aktywa i pasywa należy wyceniać według bieżących cen rynkowych z dnia, którego bilans dotyczy. Zobowiązania z tytułu depozytów oraz kredyty i pożyczki wykazywane są w wartości ich kapitału na koniec kwartału.

5. Noty wyjaśniające

KBC przekazują EBC noty wyjaśniające z opisem źródeł danych, systemów zbierania danych, procedur sporządzania statystyk, ram prawnych, odstępstw w stosunku do instrukcji sprawozdawczych EBC oraz populacji sprawozdawczej. KBC przekazują noty wyjaśniające z uzasadnieniem przyczyn istotnych korekt, a szczególnie załamania szeregów historycznych.

6. Zakres sprawozdawczości na podstawie rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2)

a) Zasada ogólna

Zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) KBC przekazują do EBC informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów FE, jak również informacje dotyczące liczby członków systemów emerytalno-rentowych określone w ust. 6-15 niniejszego artykułu oraz zgodnie z częścią 24 załącznika II do niniejszych wytycznych. Wymogi te obejmują dane o stanach na koniec kwartału oraz kwartalne korekty dla wyliczania transakcji w odniesieniu do aktywów i pasywów FE, jak również roczne dane dotyczące członków. Bez uszczerbku dla art. 12 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2), pierwsze przekazywanie danych na podstawie rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) dotyczy danych kwartalnych odnoszących się do aktywów za trzeci kwartał 2019 r. i danych rocznych dotyczących pasywów i członków systemów emerytalno-rentowych za rok 2019.

b) Korekty dla wyliczania transakcji

KBC przekazują EBC odrębne dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny (obejmujące zarówno zmiany cen, jak i zmiany kursów walut) oraz korekt z tytułu reklasyfikacji, zgodnie z załącznikiem II część 24 oraz zgodnie z załącznikiem IV.

Transakcje finansowe, w tym korekty dla wyliczania transakcji, są wyliczane zgodnie z ESA 2010.

Dla celów art. 5 lit. b) i c) rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) KBC mogą odstąpić od zasad ESA 2010 ze względu na odmienne praktyki krajowe. W przypadkach gdy dostępna jest informacja o stanach na zasadzie "aktywo po aktywie", korekty z tytułu zmiany wyceny mogą być wyliczane zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tj. metodą wyliczania korekt, o której mowa w załączniku IV część 7.

Przybliżone wartości transakcji finansowych na pasywach mogą być wyliczane zgodnie z załącznikiem IV część 7.

7. Częstotliwość i termin przekazywania danych

a) KBC przekazują EBC wymagane kwartalne dane do końca 10. dnia roboczego następującego po upływie terminu wskazanego w art. 8 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2). W przypadku okresu przejściowego obejmującego przekazywanie danych za trzeci kwartał 2019 r., czwarty kwartał 2019 r. i pierwszy kwartał 2020 r. termin ten jest przedłużony do 35. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego trzeci kwartał 2019 r., do 30. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego czwarty kwartał 2019 r. i do 25. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego pierwszy kwartał 2020 r.

b) KBC przekazują EBC wymagane roczne dane do końca 10. dnia roboczego następującego po upływie terminu wskazanego w art. 8 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2). W okresie przejściowym obejmującym pierwsze przekazanie danych rocznych za 2019 r. termin ten zostaje przedłużony do 35. dnia roboczego następującego po wyżej wskazanym terminie.

c) EBC informuje KBC z wyprzedzeniem, do września każdego roku, o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego.

d) Przy pierwszym przekazaniu EBC danych kwartalnych KBC mają obowiązek przekazania danych o stanach. Dane dotyczące korekt przekazuje się na zasadzie najlepszych starań.

8. Zasady przekazywania korekt

W stosunku do korekt dotyczących danych kwartalnych i danych rocznych stosuje się następujące zasady ogólne:

a) podczas regularnych kwartalnych cykli przetwarzania danych, tj. w danym kwartale sprawozdawczym, od terminu wskazanego w ust. 7 lit. a) do dnia zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego kwartału sprawozdawczego;

b) podczas regularnych rocznych cykli przetwarzania danych, tj. w danym roku sprawozdawczym, od terminu wskazanego w ust. 7 lit. b) do dnia zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego roku sprawozdawczego;

c) poza regularnymi cyklami przetwarzania danych, o których mowa w lit. a) i b) powyżej, KBC mogą również korygować dane obejmujące poprzednie okresy sprawozdawcze, w przypadku gdy skutkuje to znaczną poprawą jakości danych.

9. Wyłączenia i uzupełnianie danych do 100 % populacji

W celu zapewnienia jakości statystyki FE, w przypadku gdy KBC przyznają wyłączenia małym FE na podstawie art. 7 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2), uzupełniają one kwartalne dane dotyczące FE przekazywane EBC do 100 % populacji.

KBC mogą wybrać procedurę uzupełnienia danych do 100 % populacji na podstawie danych zebranych zgodnie z art. 7 ust. 1 lit. a)-d) rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2).

10. Wyliczanie zagregowanych danych w odniesieniu do papierów wartościowych

KBC wyliczają kwartalne zagregowane dane o aktywach i pasywach dla FE zgodnie z załącznikiem II część 24 tabela 1a-1c w następujący sposób:

a) W odniesieniu do papierów wartościowych z kodami ISIN KBC dopasowują informacje przekazane zgodnie z metodą "papier po papierze" do informacji uzyskanych z Centralnej Bazy Papierów Wartościowych (Centralised Securities Database, CSDB) będącej referencyjną bazą danych. Tak dopasowane informacje "papier po papierze" wykorzystuje się do obliczenia wartości aktywów i pasywów w euro oraz niezbędnych podziałów dla każdego papieru wartościowego znajdującego się w portfelu lub wyemitowanego przez FE. Jeżeli identyfikatory papierów wartościowych nie są dostępne w bazie CSDB lub gdy informacje konieczne do wyliczenia aktywów i pasywów zgodnie z załącznikiem II część 24 tabela 1a-1c nie są dostępne w bazie CSDB, KBC szacują brakujące dane.

b) KBC agreguje dane dotyczące papierów wartościowych uzyskane na podstawie postanowień lit. a) powyżej oraz dodaje je do przekazanych informacji dotyczących papierów wartościowych nieposiadających kodów ISIN w celu uzyskania agregatów dotyczących:

(i) dłużnych papierów wartościowych w podziale według terminu (pierwotnego) oraz kontrahenta (sektor i struktura geograficzna);

(ii) udziałów kapitałowych w podziale według instrumentu i kontrahenta (sektor i struktura geograficzna); oraz udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (FI) w podziale według rodzaju funduszu inwestycyjnego oraz struktury geograficznej kontrahenta.

11. Podział udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI ze względu na główny cel inwestycyjny

KBC przekazują EBC najlepsze szacunki dotyczące posiadanych przez FE udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI w podziale ze względu na główny cel inwestycyjny (tzn. fundusze obligacyjne, fundusze akcyjne, fundusze mieszane, fundusze nieruchomości, fundusze hedgingowe i pozostałe fundusze). Dane te mogą być wyliczane poprzez dopasowywanie informacji dostarczonych zgodnie z metodą "papier po papierze" zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) do informacji uzyskanych z bazy CSDB jako referencyjnej bazy danych.

Jeżeli dane dotyczące udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI nie są dostępne w bazie CSDB, KBC szacują brakujące dane lub korzystają z alternatywnych źródeł do wyliczenia danych.

12. Przekazywanie kwartalnych szacunków dotyczących pasywów

KBC przekazują EBC kwartalne szacunki dotyczące pasywów FE sporządzone zgodnie z art. 4 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2).

13. Metody wyceny lub zasady rachunkowości

Metody wyceny zgodne z ESA 2010 lub zasady rachunkowości określone w art. 6 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) mają również zastosowanie w odniesieniu do przekazywania przez KBC do EBC danych dotyczących FE.

14. Noty wyjaśniające

KBC przekazują noty wyjaśniające określające przyczyny znaczących korekt, jak również wszelkich korekt dokonanych poza regularnymi cyklami przetwarzania danych, o których mowa w ust. 8 lit. c) niniejszego artykułu. Ponadto KBC przekazują EBC noty wyjaśniające do korekt z tytułu reklasyfikacji.

15. Metoda sporządzania sprawozdawczości

KBC zbierają dane od wszystkich FE będących rezydentami w ich państwach członkowskich, zgodnie z art. 2 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2).

Artykuł  26a  ³⁷

Statystyka instytucji ubezpieczeniowych (IU)

1. Zakres sprawozdawczości

a) Zasada ogólna

KBC przekazują informacje statystyczne dotyczące aktywów i pasywów IU, a także składek, odszkodowań i świadczeń oraz prowizji zgodnie z załącznikiem II część 23. Informacje będą przekazywane w odniesieniu do każdego z następujących rodzajów IU: prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż na życie, prowadzących działalność w różnych działach ubezpieczeń oraz prowadzących działalność reasekuracyjną. Wymogi te obejmują dane dotyczące stanów na koniec kwartału i kwartalnych korekt dla wyliczania transakcji w odniesieniu do aktywów i pasywów IU, a także informacje roczne dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz prowizji.

Informacje uzupełniające podlegają przekazywaniu jako pozycje uzupełniające przez kraje, w przypadku których informacje takie, w tym informacje wyliczone na podstawie najlepszych oszacowań, są dostępne, zgodnie z załącznikiem II część 23.

b) Korekty dla wyliczania transakcji

KBC przekazują EBC odrębne dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny (obejmujące zarówno zmiany cen, jak i zmiany kursów walut) oraz korekt z tytułu reklasyfikacji zgodnie z załącznikiem II część 23 oraz zgodnie z załącznikiem IV.

Transakcje finansowe, w tym korekty dla wyliczania transakcji, są wyliczane zgodnie z ESA 2010.

Zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) KBC mogą odstąpić od zasad ESA 2010 z uwagi na odmienne praktyki krajowe. W przypadkach gdy dostępna jest informacja o stanach na zasadzie "aktywo po aktywie", korekty z tytułu zmiany wyceny mogą być wyliczane zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tj. metodą wyliczania korekt, o której mowa w załączniku IV część 6.

Przybliżone wartości transakcji finansowych na pasywach mogą być wyliczane zgodnie z załącznikiem IV część 6.

2. Częstotliwość i termin przekazywania danych

KBC przekazują EBC kwartalne dane dotyczące IU do końca 10. dnia roboczego następującego po upływie terminu wskazanego dla danych kwartalnych w art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50). W przypadku okresu przejściowego obejmującego przekazywanie danych za pierwsze trzy kwartały 2016 r. termin ten jest przedłużony do 30. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego pierwszy kwartał 2016 r., do 25. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego drugi kwartał 2016 r., i do 20. dnia roboczego następującego po upływie terminu, o którym mowa powyżej, w odniesieniu do okresu sprawozdawczego obejmującego trzeci kwartał 2016 r.

KBC przekazują EBC roczne dane dotyczące IU do końca 10. dnia roboczego następującego po upływie terminu wskazanego dla danych rocznych w art. 8 rozporządzenia (UE) 1374/2014 (EBC/2014/50).

EBC informuje KBC z wyprzedzeniem, do września każdego roku, o dokładnych terminach przekazywania danych w formie kalendarza sprawozdawczego.

Przy pierwszym przekazaniu EBC danych kwartalnych dotyczących IU KBC mają obowiązek przekazania danych o stanach. Dane dotyczące korekt przekazuje się na zasadzie najlepszych starań.

3. Zasady przekazywania korekt

W stosunku do korekt dotyczących danych kwartalnych i danych rocznych stosuje się następujące zasady ogólne:

a) podczas regularnych kwartalnych cykli przetwarzania danych, tj. w danym okresie sprawozdawczym, od terminu wskazanego w ust. 2 do dnia zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego kwartału sprawozdawczego;

b) podczas regularnych rocznych cykli przetwarzania danych, tj. w danym roku sprawozdawczym, od terminu wskazanego w ust. 2 do dnia zwrotnego przekazania danych do KBC, KBC mogą korygować dane dotyczące poprzedniego roku sprawozdawczego;

c) poza regularnymi cyklami przetwarzania danych KBC mogą również korygować dane odnoszące się do poprzednich okresów sprawozdawczych.

4. Wyłączenia i uzupełnianie danych do 100 % populacji

W celu zapewnienia jakości statystyki IU strefy euro, w przypadku gdy KBC przyznają wyłączenia najmniejszym IU na podstawie art. 7 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), uzupełniają one kwartalne dane dotyczące IU przekazywane EBC do 100 % populacji.

KBC mogą wybrać procedurę uzupełniania danych do 100 % populacji w oparciu o dane zebrane zgodnie z art. 7 ust. 1 lit. b) i art. 7 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), pod warunkiem że szacunki oparte są na odpowiednim rodzaju IU (tzn. prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, prowadzących działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż na życie, prowadzących działalność w różnych działach ubezpieczeń oraz prowadzących działalność reasekuracyjną).

KBC zapewniają także, że w odniesieniu do kwartałów sprawozdawczych 2016 r. dane przekazywane EBC reprezentują 100 % populacji sprawozdawczej. KBC, które zamierzają przyznać wyłączenia najmniejszym IU na podstawie art. 7 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), gromadzą wszystkie informacje niezbędne do zapewnienia przekazania EBC danych wysokiej jakości. KBC pozyskujące wymagane dane z danych zbieranych do celów nadzorczych na podstawie dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE ³⁸  mogą w tym celu: (i) rozszerzyć zakres danych zbieranych na dzień otwarcia z dniem 1 stycznia 2016 r. (zob. ust. 5); (ii) zwiększyć populację sprawozdawczą pierwszego kwartału sprawozdawczego/pierwszych kwartałów sprawozdawczych; lub (iii) wykorzystać alternatywne źródła danych, z których możliwe jest pozyskanie danych uzupełnionych do 100 % populacji równie wysokiej jakości.

5. Jednorazowe sprawozdanie za okres referencyjny stanowiący czwarty kwartał 2015 r.

KBC przekazują EBC stany na koniec 2015 r., które mogą w razie potrzeby obejmować przybliżone wartości, w odniesieniu do głównych agregatów, zgodnie z załącznikiem II część 23. KBC mogą w tym celu korzystać z danych odnoszących się do 1 stycznia 2016 r. zebranych do celów nadzorczych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE. Dane te podlegają przekazaniu EBC wraz z danymi za pierwszy kwartał 2016 r.

6. Wyliczanie zagregowanych danych w odniesieniu do papierów wartościowych

KBC wyliczają kwartalne zagregowane dane o aktywach i pasywach dla każdego rodzaju IU zgodnie z załącznikiem II część 23 tabela 2a i 2b w następujący sposób:

a) W odniesieniu do papierów wartościowych z kodami ISIN KBC dopasowują informacje przekazane zgodnie z metodą "papier po papierze" do informacji uzyskanych z Centralnej Bazy Papierów Wartościowych (Centralised Securities Database, CSDB) będącej referencyjną bazą danych. Tak dopasowane informacje "papier po papierze" wykorzystuje się do obliczenia wartości aktywów i pasywów w euro oraz niezbędnych podziałów dla każdego papieru wartościowego znajdującego się w portfelu lub wyemitowanego przez IU. Jeżeli identyfikatory papierów wartościowych nie są dostępne w bazie CSDB lub gdy informacje konieczne do wyliczenia aktywów i pasywów zgodnie z załącznikiem II część 23 tabela 2a i 2b nie są dostępne w bazie CSDB, KBC szacują brakujące dane.

b) KBC agregują dane dotyczące papierów wartościowych uzyskane na podstawie postanowień lit. a) i dodaje je do przekazanych informacji dotyczących papierów wartościowych nieposiadających kodów ISIN w celu uzyskania agregatów dotyczących: (i) dłużnych papierów wartościowych w podziale według terminu (pierwotnego i pozostałego) oraz kontrahenta (sektor i struktura geograficzna); (ii) udziałów kapitałowych w podziale według instrumentu i kontrahenta (sektor i struktura geograficzna); oraz (iii) udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych w podziale według rodzaju funduszu inwestycyjnego oraz struktury geograficznej kontrahenta.

7. Podział udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI ze względu na główny cel inwestycyjny

KBC przekazują EBC najlepsze szacunki dotyczące posiadanych przez IU udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI w podziale ze względu na główny cel inwestycyjny (tzn. fundusze obligacyjne, fundusze akcyjne, fundusze mieszane, fundusze nieruchomości, fundusze hedgingowe i pozostałe fundusze). Dane te mogą być wyliczane poprzez dopasowywanie informacji dostarczonych zgodnie z metodą "papier po papierze" zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) do informacji uzyskanych z bazy CSDB jako referencyjnej bazy danych.

Jeżeli dane dotyczące udziałów lub jednostek uczestnictwa w FI nie są dostępne w bazie CSDB, KBC szacują brakujące dane lub korzystają z alternatywnych źródeł do wyliczenia danych.

Jako środek przejściowy KBC mogą przekazać te dane EBC po raz pierwszy, przekazując dane za drugi kwartał 2016 r., obejmując również dane za pierwszy kwartał 2016 r.

8. Oszacowanie danych kwartalnych dla rezerw technicznych ubezpieczeń innych niż na życie

Zgodnie z art. 4 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) KBC zbierają dane dotyczące rezerw technicznych ubezpieczeń innych niż na życie w podziale według linii biznesowych i obszaru geograficznego z częstotliwością roczną. KBC przekazują EBC dane kwartalne, które mogą być oszacowane w oparciu o dane zbierane rocznie.

9. Metody wyceny lub zasady rachunkowości

Zasady wyceny lub rachunkowości określone w rozporządzeniu (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) mają również zastosowanie w odniesieniu do przekazywania przez KBC do EBC danych dotyczących IU.

10. Noty wyjaśniające

KBC przekazują noty wyjaśniające wskazujące na przyczyny istotnych korekt i korekt przesłanych poza regularnymi cyklami przetwarzania danych zgodnie z art. 26a ust. 3 lit. c). Ponadto KBC przekazują EBC noty wyjaśniające do korekt z tytułu reklasyfikacji.

11. Metoda sporządzania sprawozdawczości

KBC mogą zbierać dane od wszystkich instytucji ubezpieczeniowych będących rezydentami w danym kraju ("metoda kraju goszczącego"), zgodnie z art. 2 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), lub pozyskiwać dane wymagane do celów ESBC z danych zbieranych do celów nadzorczych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE, zgodnie z art. 2 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) ("metoda kraju rodzimego").

Co do zasady dane przekazywane EBC zgodnie z niniejszymi wytycznymi podlegają pozyskaniu metodą kraju goszczącego. Jednakże KBC, które pozyskują dane wymagane do celów ESBC ze zbioru danych nadzorczych, mogą przekazywać dane pozyskane w oparciu o metodę kraju rodzimego, o ile różnicy pomiędzy metodą kraju goszczącego a metodą kraju rodzimego nie uznaje się za istotną.

Kwestię tego, czy różnica między metodą kraju goszczącego a metodą kraju rodzimego jest istotna, ocenia się na podstawie danych o składkach przekazywanych zgodnie z załącznikiem II część 23 tabela 3 niniejszych wytycznych. Po tym jak ocena zostanie dokonana, EBC, w ścisłej współpracy z KBC, zdefiniuje metodę, która będzie miała zastosowanie w odniesieniu do przekazywania EBC danych pozyskiwanych zgodnie z metodą kraju goszczącego. Do czasu zdefiniowania tej metody KBC są zwolnione z konieczności dostosowania swoich danych.

KBC, które pragną dostosować swoje dane, mogą, dobrowolnie i na zasadzie najlepszych starań, pozyskiwać dane zgodnie z metodą kraju goszczącego z danych zebranych zgodnie z metodą kraju rodzimego. W tym celu może dojść do zawarcia dwustronnych umów i do wymiany danych pomiędzy zainteresowanymi KBC.

Artykuł  27

Weryfikacja

Z zastrzeżeniem prawa EBC do weryfikacji danych przewidzianego rozporządzeniem (WE) nr 2533/98 i rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC monitorują oraz zapewniają właściwą jakość i wiarygodność informacji statystycznych przekazywanych EBC.

Artykuł  28

Standardy przekazywania danych

KBC korzystają z sieci ESCB-Net udostępnianej przez ESBC do przekazywania drogą elektroniczną informacji statystycznych wymaganych przez EBC. Format wiadomości statystycznych opracowany dla potrzeb tej elektronicznej wymiany informacji statystycznych jest standardowym formatem zatwierdzonym przez Komitet ds. Statystyki. Wymóg ten nie wyklucza wykorzystania innych awaryjnych środków przekazu informacji statystycznych, za uprzednią zgodą EBC.

Artykuł  29

Uproszczona procedura wprowadzania zmian

Zarząd EBC jest uprawniony, po uwzględnieniu opinii Komitetu ds. Statystyki (KS), do wprowadzania zmian technicznych do załączników do niniejszych wytycznych, pod warunkiem, że zmiany takie nie zmienią podstawowych ram pojęciowych ani obciążenia sprawozdawczego dla podmiotów sprawozdających państw członkowskich. Zarząd bezzwłocznie zawiadamia Radę Prezesów o wszelkich takich zmianach.

Artykuł  30

Publikacja

KBC publikują krajowe dane będące komponentem agregatów monetarnych krajów strefy euro oraz czynników ich kreacji dopiero po opublikowaniu tych agregatów przez EBC. Wszelkie tego typu dane opublikowane przez KBC muszą być takie same jak dane przekazane na potrzeby ostatnio opublikowanych agregatów strefy euro. Jeśli KBC powielają agregaty strefy euro opublikowane przez EBC, robią to wiernie.

Artykuł  31

Utrata mocy obowiązującej

Niniejszym tracą moc wytyczne EBC/2007/9.

Artykuł  32

Skuteczność i wdrożenie

Niniejsze wytyczne stają się skuteczne w dniu zawiadomienia o nich KBC państw członkowskich strefy euro. KBC państw członkowskich strefy euro przestrzegają postanowień art. 11, art. 12, art. 13 i art. 16 od dnia otrzymania zawiadomienia, postanowień art. 26 - od dnia 1 stycznia 2016 r., a pozostałych postanowień niniejszych wytycznych - od dnia 1 stycznia 2015 r.

Do 31 grudnia 2018 r. Zarząd przekaże Radzie Prezesów raport, uwzględniający opinie KS i innych właściwych komitetów, dotyczący a) konieczności i ewentualnego terminu integracji wymogów sprawozdawczości w zakresie statystyki płatności, o których mowa w art. 18, z wymogami określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) w sprawie statystyki płatności; oraz b) możliwego wpływu zmian dotyczących zbierania statystyki instytucji ubezpieczeniowych przez ESBC na wymogi sprawozdawczości w zakresie statystyki funduszy emerytalno-rentowych, o których mowa w art. 26.

Artykuł  33

Adresaci

Niniejsze wytyczne adresowane są do KBC państw członkowskich strefy euro.

Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 4 kwietnia 2014 r.

	W imieniu Rady Prezesów EBC
	Mario DRAGHI
	Prezes EBC

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK  I

Monitorowanie spójności pomiędzy danymi księgowymi i statystystycznymi w bilansach KBC/EBC

CZĘŚĆ  1

Opis miesięcznych reguł kontrolnych

Reg. nr

Statystyczna pozycja bilansu KBC/EBC

Wzajemne zależności

Pozycja księgowa

Pasywa	1	Gotówka w obiegu	>=	Kategoria statystyczna powinna być nieznacznie większa niż kategoria księgowa, ponieważ tylko kategoria statystyczna obejmuje monety wyemitowane przez instytucje rządowe na szczeblu centralnym.	Banknoty w obiegu
	2	Depozyty rezydentów strefy euro	>=<	Kategoria statystyczna powinna być większa niż suma pozycji księgowych. Jest to spowodowane tym, że pozycje wzajemne Eurosystemu są zaliczane do kategorii statystycznej na poziomie zagregowanym, natomiast nie wchodzą one do pozycji księgowych ^(1). Jednakże wzajemna relacja może być inna, ponieważ pozycje księgowe zawierają pozycje wzajemne Eurosystemu stanowiące zapis przeciwstawny do korekt banknotów euro, które są wykazywane dla potrzeb statystycznych w "pozostałych akty-wach/pasywach", oraz ponieważ salda w walutach obcych są wyceniane z odmienną częstotliwością (kwartalną w przypadku danych księgowych, miesięczną w przypadku danych staty-stycznych).	Zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro + zobowiązania wobec innych rezydentów strefy euro w euro + zobowiązania wobec rezydentów strefy euro w walutach obcych
	3	Depozyty rezydentów strefy euro, w tym monetarne instytucje finansowe (MIF)	>=<	Reguła ta powinna odzwierciedlać wpływ zaliczania sald wzajemnych Eurosystemu do kategorii statystycznej w ujęciu brutto oraz nie zaliczania ich do kategorii księgowych ^(1). W zasadzie dane statystyczne powinny być większe niż dane księgowe, częściowo dlatego, iż obejmują one zobowiązania wobec instytucji finansowych w walutach obcych. Jednakże odmienna klasyfikacja zapisu przeciwstawnego do korekt z tytułu banknotów euro może spowodować odwrócenie tego powiązania.	Zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe zobowiązania wobec instytucji kredytowych strefy euro w euro
	4	Depozyty rezydentów strefy euro, w tym instytucje rządowe na szczeblu centralnym + pozostałe instytucje rządowe i samorządowe/po-zostali rezydenci strefy euro	=<	Suma kategorii statystycznych powinna być mniejsza niż suma kategorii księgowych z powodu zaliczenia zobowiązań wobec instytucji kredytowych w walutach obcych tylko do danych księgowych.	Zobowiązania wobec pozostałych rezydentów w euro + zobowiązania wobec rezydentów strefy euro w walutach obcych
	5	Emisja dłużnych papierów wartościowych	=	Kategoria statystyczna powinna być równa kategorii księgowej.	Emisja certyfikatów dłużnych
	6	Kapitał i rezerwy	>=	Kategoria statystyczna może się nieznacznie różnić od kategorii księgowej z powodu zmiany wyceny, która w niektórych bankach centralnych dokonywana jest z częstotliwością kwartalną. Ponadto może wystąpić różnica, gdyż pozycja bilansu księgowego "zyski nie alokowane" oraz część pozycji "rachunek rezerw" wykazywane są w danych księgowych jako podkategoria pozycji rezydualnej, a w danych statystycznych są one częścią "kapitału i rezerw".	Kapitał i rezerwy + rachunki różnic z wyceny
	7	Pasywa zagraniczne	≈	Kategoria statystyczna powinna być w przybliżeniu równa sumie pozycji księgowych. Obie wartości mogą się różnić tylko z powodu różnej częstotliwości wyceny.	Zobowiązania wobec nierezy-dentów strefy w euro + zobowiązania wobec nierezydentów strefy euro w walutach obcych + odpowiednik specjalnych praw ciągnienia przyznawanych przez Międzynarodowy Fundusz Walutowy
	8	Pozostałe pasywa	≈	Ewentualną różnicę pomiędzy kategorią statystyczną i kategorią księgową można wyjaśnić różnicami powstałymi w innych pozycjach bilansu.	Pozostałe pasywa
Aktywa	9	Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro	>=	Zob. reguła 10 i 11.	Kredyty i pożyczki na rzecz instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe należności od instytucji kredytowych strefy euro w euro + zadłużenie sektora instytucji rządowych i samorządowych w euro
	10	Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym MIF	>=	Kategoria statystyczna powinna być większa niż suma pozycji księgowych. Różnice wynikają głównie z tego, że w danych statystycznych pozycje wzajemne Eurosystemu wykazywane są w ujęciu brutto, a w sprawozdaniu księgowym są saldowane (zob. również pasywa) ^(1). Ponadto dane księgowe nie obejmują sald w walutach obcych.	Należności od instytucji kredytowych strefy euro w euro + pozostałe należności od instytucji kredytowych strefy euro w euro
	11	Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym sektor instytucji rządowych i samorządowych	>=	Kategoria statystyczna obejmuje wszystkie waluty i może być większa niż kategoria księgowa, która obejmuje wyłącznie kredyty i pożyczki wyrażone w euro.	Zadłużenie sektora instytucji rządowych i samorządowych w euro
	12	Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro	>=	Kategoria statystyczna powinna być większa niż kategoria księgowa, ponieważ obejmuje papiery wartościowe wyrażone w walutach obcych i niektóre inne papiery wartościowe zaliczane w danych księgowych do pozycji "pozostałe aktywa" (związane z pracowniczymi funduszami emerytalnymi, inwestycje kapitału własnego itp.).	Papiery wartościowe rezydentów strefy euro w euro
	13	Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym pozostali rezydenci strefy euro + udziały kapitałowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro + aktywa trwałe + pozostałe aktywa	≈	Zob. reguła 8	Pozostałe aktywa + należności od rezydentów strefy euro w walutach obcych
	14	Aktywa zagraniczne	>=	Kategoria statystyczna powinna być nieznacznie większa niż suma kategorii księgowych, ponieważ obejmuje ona udziały kapitałowe oraz gotówkę (banknoty) w walutach obcych, które nie są zaliczane do kategorii księgowej. Obie wartości mogą się różnić również z powodu różnej częstotliwości wyceny.	Złoto i należności w złocie + należności od nierezydentów strefy euro w walutach obcych + należności od nierezydentów strefy euro w euro

^(1) Jednakże z perspektywy krajowej efekt ten nie powinien występować, ponieważ obie kategorie są wykazywane w ujęciu brutto, a tylko dane księgowe są konsolidowane przez EBC (a pozycje wzajemne Eurosystemu są saldowane) dla potrzeb tygodniowego sprawozdania finansowego.

CZĘŚĆ  2

Formularz reguł kontrolnych

Reguły kontrole są stosowane i przekazywane do EBC zgodnie z art. 4. Reguła kontrolna wykazuje błąd, kiedy różnica pomiędzy wartością statystyczną a wartością księgową jest większa niż 2 mld EUR (w wartości bezwzględnej). W takich przypadkach KBC przekazują wyjaśnienia przyczyn leżących u podstaw błędu.

Nazwa banku centralnego: ... Reguły kontrolne na koniec miesiąca: ...

Pozycja	Wartość statystyczna^(1)	Wartość księgowa^(1)	Różnica^(1)	Wynik^(2)	Wyjaśnienie^(3)
1 - Gotówka w obiegu
2 - Depozyty rezydentów strefy euro
3 - Depozyty rezydentów strefy euro, w tym MIF
4 - Depozyty rezydentów strefy euro, w tym instytucje niemonetarne
5 - Emisja dłużnych papierów wartościowych
6 - Kapitał i rezerwy
7 - Pasywa zagraniczne
8 - Pozostałe pasywa
9 - Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro
10 - Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym MIF
11 - Kredyty i pożyczki dla rezydentów strefy euro, w tym sektor instytucji rządowych i samorządowych
12 - Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów strefy euro
13 - Pozostałe aktywa
14 - Aktywa zagraniczne

^(1) Wartości należy wykazywać w milionach EUR. ^(2) Wstaw "OK", jeśli zależność liniowa reguły kontrolnej została spełniona, lub "Failed", jeśli reguła kontrolna nie została spełniona. ^(3) Dla każdej reguły kontrolnej wykazującej błąd należy ten błąd zaklasyfikować wybierając jedną z czterech następujących kategorii: a) niezgodność wynikająca z jednorazowej korekty; b) niezgodność wynikająca ze zwykłej korekty; c) niezgodność wynikająca z odmiennej prezentacji lub odmiennych zasad klasyfikacji; oraz d) inne niezgodności, w tym błędy sprawozdawcze. Należy również podać szczegółowe wyjaśnienia.

ZAŁĄCZNIK  II  ³⁹

WYMOGI SPRAWOZDAWCZOŚCI

CZĘŚĆ  1

Statystyka pozycji bilansowych monetarnych instytucji finansowych

Wszystkie sprawozdania statystyczne muszą zawierać dane określone we właściwych tabelach rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) lub niniejszych wytycznych, bez względu na rzeczywiste istnienie zjawiska i nawet jeśli dane są równe zeru lub nie są zbierane. Do oznaczenia, iż zjawisko nie istnieje stosuje się oznaczenie "NC". Jednak jeśli niedostępne są dane dla pozycji uzupełniających, krajowe banki centralne (KBC) mogą podjąć decyzję o ich nie przekazywaniu.

W odniesieniu do szeregów miesięcznych wymaganych na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), które za okresy przed styczniem 2003 r. były przekazywane z częstotliwością kwartalną na mocy rozporządzenia (WE) nr 2819/98 (EBC/1998/16) ⁴⁰ , należy przesłać historyczne korekty dla okresów sprzed stycznia 2003 r. na wniosek Europejskiego Banku Centralnego (EBC) lub z inicjatywy właściwego krajowego banku centralnego (KBC), zgodnie z dwustronnym porozumieniem.

W odniesieniu do danych bilansowych pozostałych monetarnych instytucji finansowych (MIF) KBC mają obowiązek przekazywać EBC dane o stanach, zgodnie z załącznikiem I tabele 1-4 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), oraz korekty do wyliczania transakcji, zgodnie z poniższymi tabelami 1 i 2.. KBC i EBC muszą również przekazywać dane dotyczące ich własnych bilansów zgodnie z tymi samymi wymogami, z wyjątkiem pozycji dotyczących wyemitowanych udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego (FRP). Dodatkowo KBC i EBC muszą również przekazywać dane dotyczące złota i należności w złocie (tylko złota monetarnego) oraz należności od Międzynarodowego Funduszu Walutowego (MFW) (np. prawach ciągnienia i specjalnych prawach ciągnienia (SDR)), jak też o zobowiązaniach wobec MFW z tytułu SDR.

W odniesieniu do wymogów dotyczących sekurytyzacji i innego rodzaju przeniesienia kredytów i pożyczek KBC mają obowiązek przekazywania EBC danych zgodnie z tabelami 5a i 5b w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). KBC mają obowiązek przekazywać EBC z częstotliwością miesięczną - o ile są dostępne - dane dotyczące korekt kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych, w podziale ze względu na cel, na potrzeby sekurytyzacji i innego rodzaju przeniesienia kredytów i pożyczek, które są wymagane z częstotliwością kwartalną na podstawie tabeli 5b w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Ponadto KBC mają obowiązek przekazywać dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji zgodnie z tabelami 3a i 3b poniżej. Dodatkowe pozycje dotyczące sekurytyzacji i przeniesienia kredytów i pożyczek, gdy dane są dostępne, podlegają przekazywaniu zgodnie z tabelą 4, w zakresie w jakim dane te nie są wymagane na mocy tabeli 5a i 5b w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Odnośnie wymogów dotyczących gromadzenia wirtualnych pul gotówki, w zakresie, w jakim dane takie są dostępne, KBC mają obowiązek przekazywać EBC dane o stanach i korektach dla wyliczania transakcji dotyczące pozycji brutto depozytów oraz kredytów i pożyczek w wirtualnych pulach gotówki, które są objęte wymogami przekazywania danych na podstawie tabel 1-4 w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), zgodnie z tabelą 5 poniżej. Depozyty w ramach wirtualnych pul gotówki podlegają przekazywaniu jako pozycje "w tym" z pozycji "depozyty overnight". Kredyty i pożyczki w ramach wirtualnych pul gotówki są traktowane, odpowiednio, jako "kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym" oraz "kredyty i pożyczki z terminem zapadalności do roku włącznie" i podlegają przekazywaniu jako pozycje "w tym" z pozycji "kredyty i pożyczki". Kredytów i pożyczek nieobjętych postanowieniami porozumienia w sprawie gromadzenia pul gotówki, ale udzielonych uczestnikom puli, nie włącza się do sprawozdawczości wymaganej zgodnie z tabelą 5.

Tabela 1

Pozycje, dla których wymagane są miesięczne korekty dla wyliczania transakcji^(*)

grafika

Tabela 2

Pozycje, dla których wymagane są kwartalne korekty dla wyliczania transakcji^(*)

grafika

Tabela 3a

Sekurytyzacja i inne przeniesienia kredytów i pożyczek: pozycje wymagające miesięcznych korekt transakcji (*)

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory rezydentów

Ogółem

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312 +S.1313 +S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126 +S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 +S.15)

Ogółem

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

Przedsiębiorcy indywidualni ^(2)

1. Stan kredytów i pożyczek zsekurytyzowanych i niewyksięgowanych

1.1 Ogółem
1.1.1 w tym: z udziałem podmiotów sekurytyzacyjnych ze strefy euro

2. Kredyty i pożyczki zsekurytyzowane i wyksięgowane, dla których MIF jest administratorem ^(1)

2.1 Stan

†

†

†

†

POZYCJE BILANSU

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory rezydentów

Ogółem

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312 +S.1313 +S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125+S.126 +S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)

Ogółem

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

Przedsiębiorcy indywidualni ^(2)

1. Stan kredytów i pożyczek zsekurytyzowanych i niewyksięgowanych

1.1 Ogółem

1.1.1 w tym: z udziałem podmiotów sekurytyzacyjnych ze strefy euro

2. Kredyty i pożyczki zseku-rytyzowane i wyksięgowane, dla których MIF jest administratorem ^(1)

2.1 Stan

†

†

†

†

(*) Korekty dotyczące odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości dotyczą tylko części 2; korekty z tytułu reklasyfikacji dotyczą wszystkich pozycji. † O ile dane takie są dostępne, KBC przekazują korekty dotyczące wymogów kwartalnych określonych w tabeli 5 załącznika I do rozporządzenia EBC/2013/33 w odniesieniu do korekt kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych, w podziale ze względu na cel, z częstotliwością miesięczną. ^(1) KBC mogą rozszerzyć zakres tej pozycji o kredyty przeniesione w inny sposób i wyksięgowane z bilansu MIF, dla których MIF jest administratorem, zgodnie z praktyką określoną w tabeli 5 załącznika I do rozporządzenia EBC/2013/33. ^(2) Przedsiębiorcy indywidualni

Tabela 3b

Sekurytyzacja i przeniesienie kredytów i pożyczek: pozycje, dla których wymagane są kwartalne korekty dla wyliczania transakcji^(*)

grafika

Tabela 4

Sekurytyzacja i inne przeniesienia kredytów i pożyczek: kredyty i pożyczki wyksięgowane z bilansu MIF

POZYCJE BILANSU

A. Instytucje krajowe

MIF

Instytucje niemonetarne

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory rezydentów

Ogółem

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312 +S.1313 +S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 +S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 +S.15)

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

Przedsiębiorcy indywidualni ^(2)

3. Kredyty i pożyczki wyksięgowane przez MIF ^(1)

3.1 Stan

M

M

M

M

M

M

M

M

Przeznaczenie kredytu/pożyczki

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

do 1 roku włącznie		Q
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie		Q
powyżej 5 lat		Q

3.2 Transakcje finansowe, z wyłączeniem wpływu przeniesienia kredytów i pożyczek

M

M

M

M

M

M

M

M

Przeznaczenie kredytu/pożyczki

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

do 1 roku włącznie		Q
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie		Q
powyżej 5 lat		Q

POZYCJE BILANSU

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

MIF

Instytucje niemonetarne

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Pozostałe sektory rezydentów

Ogółem

Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312 +S.1313 +S.1314)

Ogółem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 +S.126+S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 +S.15)

Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne

Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe

Pozostałe kredyty i pożyczki

Przedsiębiorcy indywidualni ^(2)

3. Kredyty i pożyczki wyksięgowane przez MIF ^(1)

3.1 Stan

M

M

M

M

M

M

M

M

M

Przeznaczenie kredytu/pożyczki

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

do 1 roku włącznie		Q
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie		Q
powyżej 5 lat		Q

3.2 Transakcje finansowe, z wyłączeniem wpływu przeniesienia kredytów i pożyczek

M

M

M

M

M

M

M

M

M

Przeznaczenie kredytu/pożyczki

M / Q

M / Q

M / Q

M / Q

do 1 roku włącznie		Q
powyżej 1 roku do 5 lat włącznie		Q
powyżej 5 lat		Q

M	Wymogi przekazywania danych z częstotliwością miesięczną.
Q	Wymogi przekazywania danych z częstotliwością kwartalną.
M / Q	Wymogi przekazywania danych z częstotliwością kwartalną (lub z częstotliwością miesięczną, jeżeli są dostępne).

^(1) KBC przekazują dostępne dane o kredytach i pożyczkach wyksięgowanych przez MIF, które nie są objęte wymogami określonymi w tabeli 5 załącznika I do rozporządzenia EBC/2013/33. ^(2) Przedsiębiorcy indywidualni.

Tabela 5

Gromadzenie wirtualnych pul gotówki (notional cash pooling): dane o stanach i korektach dla wyliczania transakcji (*)

POZYCJE BILANSU	A. Instytucje krajowe
	MIF	Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)		Pozostałe sektory rezydentów
		Ogółem	Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312 +S.1313 +S.1314)	Ogółem	Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)	Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 +S.126+S.127)	Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)	Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)	Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)	Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 +S.15)

PASYWA
9.1. Depozyty bieżące
9.1e Euro

w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki

9.1x Waluty obce

w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki

AKTYWA
2. Kredyty i pożyczki
2e Euro

w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki

2x Waluty obce

w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki

POZYCJE BILANSU	B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro										C. Zagranica
	MIF	Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)		Pozostałe sektory rezydentów
		Ogółem	Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (S.1312 +S.1313 +S.1314)	Ogółem	Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)	Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego +pomocnicze instytucje finansowe +instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 +S.126+S.127)	Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)	Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)	Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)	Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 +S.15)

PASYWA
9.1. Depozyty bieżące
9.1e Euro

w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki

9.1x Waluty obce

w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki

AKTYWA
2. Kredyty i pożyczki
2e Euro

w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki

2x Waluty obce

w tym: Pozycje dotyczące gromadzenia wirtualnych pul gotówki

(*) Korekty dotyczące odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości dotyczą tylko kredytów i pożyczek; korekty z tytułu reklasyfikacji dotyczą wszystkich pozycji.

CZĘŚĆ  2

Statystyka pieniądza elektronicznego

Tabela 1.

Miesięczne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego emitowanego przez MIF, którym nie przyznano wyłączeń na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)

POZYCJA BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

D. Ogółem

PASYWA

9 Depozyty (wszystkie waluty) 9e Depozyty (euro) 9.1e Bieżące w tym: pieniądz elektroniczny
9.1.1e Pieniądz elektroniczny oparty na urządzeniu technicznym
9.1.2e Pieniądz elektroniczny oparty na oprogramowaniu
9x Depozyty (waluty obce) 9.1x Bieżące w tym: pieniądz elektroniczny
9.1.1x Pieniądz elektroniczny oparty na urządzeniu technicznym
9.1.2x Pieniądz elektroniczny oparty na oprogramowaniu

Tabela 2

Roczne wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące pieniądza elektronicznego wyemitowanego przez wszystkie instytucje pieniądza elektronicznego niebędące instytucjami kredytowymi lub przez małe MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)

POZYCJA BILANSU

A. Instytucje krajowe

B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

C. Zagranica

D. Ogółem

AKTYWA OGÓŁEM/PASYWA OGÓŁEM

Aktywa/pasywa ogółem (wszystkie waluty) w tym: instytucje pieniądza elektronicznego
w tym: MIF inne niż instytucje kredytowe
w tym: MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)
w tym: instytucje niemonetarne emitujące pieniądz elektroniczny

PASYWA
9 Depozyty (wszystkie waluty) 9.1 Bieżące w tym: pieniądz elektroniczny

w tym: wyemitowany przez MIF inne niż instytucje kredytowe
w tym: MIF, którym przyznano wyłączenia na mocy art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33)
w tym: wyemitowany przez instytucje niemo-netarne emitujące pieniądz elektroniczny

CZĘŚĆ  3

Statystyka dotycząca instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym

Wymogi statystyczne dotyczące instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym obejmują zobowiązania monetarne tych instytucji wobec instytucji niemonetarnych będących rezydentami strefy euro oraz ich gotówkę i portfel papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF strefy euro. KBC mają obowiązek przekazywać EBC dane o stanach, zgodnie z formularzami przedstawionymi w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39), oraz korektach dla wyliczania transakcji, zgodnie z poniższą tabelą 1.

Jeśli w danym kraju sektor sprawozdający nie występuje (np. nie istnieją instytucje świadczące żyro pocztowe w rozumieniu rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39), a pozycje dotyczące instytucji rządowych na szczeblu centralnym są nieznaczące), KBC mogą podjąć decyzję o nie przekazywaniu tych szeregów.

Tabela 1

Dane dotyczące instytucji świadczących żyro pocztowe oraz instytucji rządowych na szczeblu centralnym. Pozycje, dla któryc wymagane są miesięczne korekty dla wyliczania transakcji^(*)

grafika

CZĘŚĆ  4

Pozycje uzupełniające

Sekcja 1: Miesięczne pozycje uzupełniające dla wyliczania i oceny agregatów monetarnych i czynników ich kreacji

Tabela 1^(*)

Dane EBC/KBC

	Instytucje krajowe	Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro	Zagranica	Ogółem
PASYWA
8. Gotówka w obiegu
w tym: banknoty
- banknoty euro				#
- banknoty wyrażone w walutach krajowych				# ^(1)
w tym: monety
- monety wyrażone w euro				#
- monety wyrażone w walutach krajowych				# ^(1)
11. Emisja dłużnych papierów wartościowych ^(2)
z terminem do 1 roku włącznie
13. Kapitał i rezerwy kapitałowe
w tym: pozyskany kapitał własny
w tym: zysk lub strata skumulowane w okresie obrachunkowym
w tym: przychody i wydatki przypisane bezpośrednio do kapitału;
w tym: środki pochodzące z przychodów nie rozdzielonych między udziałowców;
w tym: rezerwy celowe
14. Pozostałe zobowiązania
w tym: odsetki od depozytów				†
w tym: pozycje tranzytowe				†
w tym: pozycje przejściowe				†
w tym: finansowe instrumenty pochodne				†

w tym: zobowiązania w ramach Eurosystemu związane z alokacją banknotów euro

^(3)

AKTYWA
7. Pozostałe aktywa
w tym: odsetki od kredytów i pożyczek				†
w tym: pozycje tranzytowe				†
w tym: pozycje przejściowe				†
w tym: finansowe instrumenty pochodne				†

w tym: należności w ramach Eurosystemu związane z alokacją banknotów euro

^(3)

(*) Stany przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu reklasyfikacji przekazywane są tylko dla komórek oznaczonych "#". Komórki oznaczone krzyżykiem (†) oznaczają pozycje uzupełniające o niskim priorytecie. ^(1) Banknoty i monety wyrażone w dotychczasowych walutach krajowych, które po przyjęciu euro można jeszcze wymienić. Dane te powinny być przekazywane przez co najmniej 12 miesięcy po rozszerzeniu strefy euro. ^(2) KBC przekazują dane o emisji dłużnych papierów wartościowych tylko jeśli takie zjawisko ich dotyczy. ^(3) Pozycje netto w stosunku do Eurosystemu wynikające z (a) dystrybucji banknotów euro wyemitowanych przez EBC (8 % emisji ogółem) oraz (b) zastosowania mechanizmu udziału kapitałowego. Saldo kredytowe lub debetowe poszczególnych KBC i EBC alokowane są po stronie aktywnej lub pasywnej ich bilansów zgodnie ze znakiem, tj. saldo dodatnie z Eurosystemem należy wykazywać po stronie aktywnej, a saldo ujemne po stronie pasywnej.

Tabela 2^(*)

Dane pozostałych MIF

	Instytucje krajowe	Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro	Zagranica	Ogółem
PASYWA
9. Depozyty
Odpowiadające zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek niewyksięgowanych z bilansu ^(1)	†	†	†
11. Emisja dłużnych papierów wartościowych ^(2)
z terminem do 1 roku włącznie	#	#	#
euro	#	#	#
waluty obce	#	#	#
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie	#	#	#
euro	#	#	#
waluty obce	#	#	#

13. Kapitał i rezerwy kapitałowe
w tym: pozyskany kapitał własny
w tym: zysk lub strata skumulowane w okresie obrachunkowym
w tym: przychody i wydatki przypisane bezpośrednio do kapitału;
w tym: środki pochodzące z przychodów nierozdzielonych między udziałowców;
w tym: rezerwy celowe
14. Pozostałe zobowiązania
w tym: odsetki od depozytów				†
w tym: pozycje tranzytowe				†
w tym: pozycje przejściowe				†
w tym: finansowe instrumenty pochodne				†
w tym: rezerwy celowe
AKTYWA
3. Posiadane dłużne papiery wartościowe
w tym: własne posiadane dłużne papiery wartościowe
4. Udziały kapitałowe
w tym: własne posiadane udziały kapitałowe
5. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
w tym: posiadane własne udziały/jednostki uczestnictwa w FRP				^(3)
7. Pozostałe aktywa
w tym: odsetki od kredytów i pożyczek				†
w tym: pozycje tranzytowe				†
w tym: pozycje przejściowe				†
w tym: finansowe instrumenty pochodne				†

(*) Stany przekazywane są EBC dla wszystkich komórek; korekty z tytułu reklasyfikacji i korekty z tytułu zmiany wyceny przekazywane są tylko dla komórek oznaczonych "#". Komórki oznaczone krzyżykiem (†) oznaczają pozycje uzupełniające o niskim priorytecie. ^(1) Pozycje te stanowią odpowiadające zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek zsekurytyzowanych, ale nie wyksięgowanych z bilansu MIF zgodnie ze stosowanymi zasadami rachunkowości. ^(2) Z zastrzeżeniem porozumienia pomiędzy EBC i KBC, KBC nie muszą przekazywać tych informacji, jeżeli EBC korzysta z alternatywnych źródeł danych. ^(3) Własne udziały/jednostki uczestnictwa w FRP przekazuje się tylko jeżeli takie zjawisko występuje.

Sekcja 2: Miesięczne pozycje uzupełniające dla wyliczania wag do statystyki stóp procentowych MIF

Dane pozostałych MIF (stany)

Kredyty i pożyczki wyrażone w euro udzielone przez pozostałe MIF wskazanym podkategoriom "pozostałych sektorów"

AKTYWA	Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)	Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15)
		Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne	Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe	Pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna)

A. Instytucje krajowe
Kredyty i pożyczki
w tym: euro

Do 1 roku włącznie
Powyżej 1 roku do 2 lat
Powyżej 2 lat do 5 lat
Powyżej 5 lat

B. Pozostałe państwa członkowskie strefy euro
Kredyty i pożyczki
w tym: euro

Do 1 roku włącznie
Powyżej 1 roku do 2 lat
Powyżej 2 lat do 5 lat
Powyżej 5 lat

Sekcja 3: Kwartalne pozycje uzupełniające dla sporządzania rachunków finansowych unii walutowej

Dane KBC/EBC/pozostałych MIF^(*), ^(**)

grafika

CZĘŚĆ  5

Statystyka podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej

Tabela 1

Dane dotyczące pozycji bilansowych wymagane do sporządzania statystyki podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej

POZYCJE BILANSU	Świat Pozostałe MIF strefy euro niepodlegające obowiązkowi odprowadzania rezerwy obowiązkowej, instytucje niemonetarne strefy euro oraz instytucje krajów zagranicy	Ogółem
PASYWA
9 Depozyty (wszystkie waluty)
9.1 Bieżące 9.2 Terminowe - do 2 lat włącznie 9.3 Z terminem wypowiedzenia - do 2 lat włącznie	R1
9 Depozyty (wszystkie waluty)
9.2 Terminowe - powyżej 2 lat 9.3 Z terminem wypowiedzenia - powyżej 2 lat	R2
9.4 Operacje z przyrzeczeniem odkupu	R3
11 Emisja dłużnych papierów wartościowych (wszystkie waluty)
Do 2 lat włącznie	R4
Powyżej 2 lat ^(1)		R5

^(1) Dłużne papiery wartościowe wyemitowane z terminem pierwotnym powyżej dwóch lat obejmują także papiery wartościowe posiadane przez inne instytucje kredytowe podlegające wymogom w zakresie rezerwy obowiązkowej, przez EBC oraz przez KBC uczestniczących państw członkowskich.

Tabela 2

Dane dotyczące pozycji bilansowej dla celów kontrolnych

	A. Instytucje krajowe
	Nieklasyfikowane sektorowo
Odliczenie ryczałtowe	R6

Obliczenie odliczenia ryczałtowego dla celów kontrolnych (R6):

Odliczenie ryczałtowe: Odliczenie stosowane jest w przypadku każdej instytucji kredytowej. Każda instytucja kredytowa odlicza maksymalną kwotę ryczałtową, która ma na celu zmniejszenie kosztów administracyjnych zarządzania bardzo małymi rezerwami obowiązkowymi. W przypadku gdy [podstawa naliczania rezerwy × stopa rezerwy] jest mniejsza niż 100 000 EUR, wówczas kwota odliczenia ryczałtowego równa jest [podstawie naliczania rezerwy × stopa rezerwy]. W przypadku gdy [podstawa naliczania rezerwy × stopa rezerwy] jest większa niż 100 000 EUR lub równa 100 000 EUR, wówczas kwota odliczenia ryczałtowego równa jest 100 000 EUR. Instytucje, które otrzymały pozwolenie na przekazywanie danych statystycznych dotyczących ich skonsolidowanej podstawy naliczania rezerwy jako grupa (zgodnie z zasadami określonymi w załączniku III sekcja 1 część 2 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), utrzymują minimalną rezerwę obowiązkową poprzez jedną z instytucji grupy, która pełni rolę pośrednika wyłącznie dla tych instytucji. Zgodnie z art. 11 rozporządzenia (UE) nr 1745/2003 (EBC/2003/9) w takim przypadku tylko grupa jako całość jest uprawniona do dokonania odliczenia ryczałtowego.

Rezerwa obowiązkowa (lub wymagana) obliczana jest w następujący sposób:

Rezerwa obowiązkowa (lub wymagana) = podstawa naliczania rezerwy × stopa rezerwy - odliczenie ryczałtowe.

Stopę rezerwy stosuje się zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1745/2003 (EBC/2003/9).

CZĘŚĆ  6

Statystyka wskaźników makro Dane dotyczące pozycji bilansowych instytucji kredytowych do sporządzania statystyki wskaźników makro

POZYCJE BILANSU	A. Instytucje krajowe		B. Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro		C. Zagranica	D. Ogółem
	MIF	Instytucje niemonetarne	MIF	Instytucje niemonetarne

PASYWA

11. Emisja dłużnych papierów wartościowych (wszystkie waluty)
Do 2 lat włącznie		MR1

AKTYWA
3. Dłużne papiery wartościowe (wszystkie waluty)

Do 2 lat włącznie

MR2

MR3

CZĘŚĆ  7

Statystyka bilansowa FRP

Tabela 1

FRP - Stany

Szeregi kwartalne

grafika

FRP - Reklasyfikacje

Szeregi kwartalne

grafika

FRP - Zmiana wyceny

Szeregi kwartalne

grafika

Tabela 2

FRP - Stany

Szeregi kwartalne

POZYCJE BILANSU	Wszystkie waluty	Euro		Pozostałe waluty
				GBP	USD	JPY	CHF

AKTYWA

Kredyty i pożyczki

Zagranica

Dłużne papiery wartościowe Instytucje krajowe

wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez instytucje niemonetarne

Inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro

wyemitowane przez MIF
wyemitowane przez instytucje niemonetarne
Zagranica

	(Kwartalne) wymogi adresowane do MIF na mocy rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

CZĘŚĆ  8

Strukturalne wskaźniki finansowe

1. Liczba oddziałów instytucji kredytowych na koniec okresu sprawozdawczego. Ten wskaźnik powinien obejmować wyłącznie oddziały instytucji kredytowych. Do kategorii tej nie zalicza się placówek jednostek instytucjonalnych niebędących instytucjami kredytowymi, nawet jeżeli należą do tej samej grupy, co instytucja kredytowa.

2. Liczba pracowników instytucji kredytowych. Wskaźnik ten dotyczy średniej liczby pracowników instytucji kredytowej zatrudnionych w roku sprawozdawczym. Do kategorii tej nie zalicza się pracowników instytucji finansowych, które nie są instytucjami kredytowymi, nawet jeśli instytucje te należą do tej samej grupy.

3. Udział pięciu największych instytucji kredytowych w aktywach ogółem (CR5). Wskaźnik ten dotyczy koncentracji działalności w sektorze bankowym. W celu jego wyliczenia KBC powinny przyjąć następującą nieskonsolido-waną zagregowaną metodę: a) uporządkować według wielkości sumy bilansowe wszystkich sprawozdających instytucji kredytowych; b) wyliczyć (i) sumę pięciu największych sum bilansowych oraz (ii) sumę wszystkich sum bilansowych; oraz c) obliczyć proporcję (i) do (ii). Dane przekazywane EBC powinny być wyrażone w procentach, np. wartość 72,4296 % należy podać jako 72,4296, a nie jako 0,7243. Pomimo że z czasem mogą zachodzić zmiany na liście pięciu największych banków, KBC zobowiązane są do przekazywania tylko udziału pięciu największych instytucji kredytowych na określony moment (na koniec grudnia roku sprawozdawczego).

4. Wskaźnik Herfindahla (HI) dla aktywów ogółem instytucji kredytowych. Tak jak poprzedni wskaźnik, ten również dotyczy koncentracji działalności w sektorze bankowym. KBC w miarę możliwości powinny stosować podejście zagregowane. W takiej sytuacji przy obliczaniu wskaźnika Herfindahla należy wykorzystać bilans zagregowany każdej instytucji kredytowej należącej do grupy, możliwie z zastosowaniem informacji księgowych zawartych w rocznych sprawozdaniach finansowych tych instytucji. Jeśli nie wszystkie małe instytucje kredytowe przesyłają dane, należy je uzupełnić do 100 % populacji.

Wskaźnik Herfindahla uzyskuje się przez dodanie kwadratów udziałów rynkowych wszystkich instytucji kredytowych w sektorze bankowym i należy go przekazywać EBC zgodnie z następującym wzorem:

, gdzie:

n = liczba instytucji kredytowych w kraju

Xi = aktywa ogółem instytucji kredytoweji

aktywa ogółem wszystkich instytucji kredytowych w kraju.

5. Inwestycje ogółem instytucji ubezpieczeniowych ⁴¹ . Wskaźnik ten dotyczy aktywów finansowych ogółem tych instytucji i obliczany jest poprzez pomniejszenie zagregowanej sumy bilansowej o aktywa niefinansowe takie jak aktywa trwałe. Jeśli to konieczne, dane należy uzupełnić do 100 % populacji. Jeśli odrębne informacje o instytucjach ubezpieczeniowych nie są dostępne, wskaźnik ten można połączyć ze wskaźnikiem "aktywa ogółem funduszy emerytalno-rentowych" i wykazywać jako jeden wskaźnik. Jeśli przyjęty został "łączony" sposób prezentacji, KBC powinien odpowiednio oznaczyć szereg.

6. Aktywa ogółem funduszy emerytalno-rentowych ⁴² . Wskaźnik ten dotyczy zagregowanych sum bilansowych otwartych funduszy emerytalno-rentowych. Jeśli odrębne informacje o funduszach emerytalno-rentowych nie są dostępne, wskaźnik ten można połączyć ze wskaźnikiem "inwestycje ogółem instytucji ubezpieczeniowych" i wykazywać jako jeden wskaźnik. W takim przypadku dla wskaźnika "aktywa ogółem funduszy emerytalno-rentowych" przekazywać należy wartość zerową.

7. Liczba oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE. Ten wskaźnik określa liczbę oddziałów w kraju sprawozdającym, które należą do instytucji kredytowych będących rezydentami pozostałych krajów Unii Europejskiej. Jeżeli instytucja kredytowa posiada w danym kraju więcej niż jeden oddział, liczy się je jako jeden oddział. KBC powinny zapewnić spójność danych przekazanych od końca 1999 r. z danymi przekazanymi w ramach listy MIF.

8. Aktywa ogółem oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej oddziałów uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika "Liczba oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE".

9. Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE. Ten wskaźnik dotyczy liczby podmiotów zależnych w kraju sprawozdającym, które są kontrolowane przez instytucję kredytową będącą rezydentem pozostałych krajów UE. Uwzględnia się wyłącznie podmioty zależne będące instytucjami kredytowymi.

10. Aktywa ogółem podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej podmiotów zależnych uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika "Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych krajów UE".

11. Liczba oddziałów instytucji kredytowych z krajów spoza UE. Ten wskaźnik dotyczy liczby oddziałów będących rezydentami kraju sprawozdającego, które należą do instytucji kredytowych będących rezydentami krajów niebędą-cych państwami członkowskimi UE. Jeżeli bank posiada w danym kraju więcej niż jeden oddział, liczy się je jako jeden oddział. KBC powinny zapewnić spójność danych z danymi przekazywanymi w ramach listy MIF.

12. Aktywa ogółem oddziałów instytucji kredytowych z krajów spoza UE. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej oddziałów uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika "Liczba oddziałów instytucji kredytowych z krajów spoza UE".

13. Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z krajów spoza UE. Ten wskaźnik dotyczy liczby podmiotów zależnych będących rezydentami kraju sprawozdającego, kontrolowanych przez instytucje kredytowe będące rezydentami krajów niebędących państwami członkowskimi.

14. Aktywa ogółem podmiotów zależnych instytucji kredytowych z krajów spoza UE. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej podmiotów zależnych uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika "Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z krajów spoza UE".

15. Liczba oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro. Ten wskaźnik dotyczy liczby oddziałów w kraju sprawozdającym, które należą do instytucji kredytowych będących rezydentami państw członkowskich strefy euro. Jeżeli bank ma w danym kraju więcej niż jeden oddział, liczy się je jako jeden oddział. KBC powinny zapewnić spójność danych z danymi przekazywanymi w ramach listy MIF.

16. Aktywa ogółem oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej oddziałów uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika "Liczba oddziałów instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro".

17. Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro. Ten wskaźnik dotyczy liczby podmiotów zależnych będących rezydentami kraju sprawozdającego, które są kontrolowane przez instytucje kredytowe będące rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro.

18. Aktywa ogółem podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro. Ten wskaźnik dotyczy zagregowanej sumy bilansowej podmiotów zależnych uwzględnionych przy obliczaniu wskaźnika "Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych z pozostałych państw członkowskich strefy euro".

Tabela 1

Strukturalne wskaźniki finansowe (stany)

Wskaźniki strukturalne		1. Terytorium krajowe			2. Pozostałe kraje UE	3. Kraje spoza UE	4. Pozostałe uczestniczące państwa członkowskie
	Instytucje kredytowe	Instytucje ubezpieczeniowe i findusze emerytalno-rentowe			Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe
		Ogółem	Instytucje ubezpieczeniowe	Fundusze emerytalno-rentowe

Liczba pracowników instytucji kredytowych	S1
Liczba oddziałów instytucji kredytowych	S2		S3	S4	S5
Liczba podmiotów zależnych instytucji kredytowych			S6	S7	S8
Wskaźnik Herfindahla dla aktywów ogółem instytucji kredytowych	S9
Udział 5 największych instytucji kredytowych w aktywach ogółem (CR5)	S10

Aktywa ogółem

S11

S12

S13

Aktywa ogółem oddziałów			S14	S15	S16
Aktywa ogółem podmiotów zależnych			S17	S18	S19

Tabela 2

Strukturalne wskaźniki finansowe (korekty dla wyliczania transakcji)

Wskaźniki strukturalne	1. Terytorium krajowe				2. Pozostałe kraje UE	3. Kraje spoza UE	4. Pozostałe uczestniczące państwa członkowskie
	Instytucje kredytowe	Instytucje ubezpieczeniowe i findusze emerytalno-rentowe			Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe	Instytucje kredytowe
		Ogółem	Instytucje ubezpieczeniowe	Fundusze emerytalno-rentowe

Reklasyfikacje i inne korekty

Aktywa ogółem

S20

S21

S22

Aktywa ogółem oddziałów

S23

S24

S25

Aktywa ogółem podmiotów zależnych

S26

S27

S28

Pozostałe korekty z tytułu zmiany wyceny

Aktywa ogółem

S29

S30

S31

Aktywa ogółem oddziałów

S32

S33

S34

Aktywa ogółem podmiotów zależnych

S35

S36

S37

CZĘŚĆ  9

Roczne skonsolidowane dane bankowe - Instytucje sprawozdające

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Populacja sprawozdawcza	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Liczba pojedynczych instytucji kredytowych
Liczba instytucji kredytowych skonsolidowanych w grupach bankowych
Liczba grup bankowych
Liczba instytucji kredytowych ogółem *

Roczne skonsolidowane dane bankowe - Instytucje sprawozdające

Kategorie SSM

Populacja sprawozdawcza	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba pojedynczych instytucji kredytowych
Liczba instytucji kredytowych skonsolidowanych w grupach bankowych
Liczba grup bankowych
Liczba instytucji kredytowych ogółem *

Roczne skonsolidowane dane bankowe - Rentowność i efektywność - MSSF FINREP

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe

Przychody z tytułu odsetek*
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Kredyty, pożyczki i inne należności*
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Instrumenty pochodne - rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej
Pozostałe aktywa
Przychody odsetkowe z tytułu zobowiązań
(Koszty odsetek)
(Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu)
(Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu)
(Instrumenty pochodne - rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej)
(Pozostałe pasywa)
Koszty odsetkowe z tytułu aktywów
(Koszty z tytułu kapitału zakładowego płatnego na żądanie)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych - netto
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania składników aktywów innych niż przeznaczone do sprzedaży - netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Udzielone zobowiązania i gwarancje)
(Pozostałe rezerwy)
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Aktywa finansowe wyceniane według kosztu [akcje nienotowane])
(Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży)
(Kredyty, pożyczki i inne należności [włączając leasing finansowy])
(Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinanso-wych)
(Rzeczowych aktywów trwałych)
(Nieruchomości inwestycyjnych)
(Wartości firmy)
(Wartości niematerialnych i prawnych [innych niż wartość firmy])
(Pozostałych aktywów niefinansowych)
Ujemna wartość firmy ujęta w zysku lub stracie
Udział w zysku lub (-) stracie z inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych
Zysk lub (-) strata z tytułu aktywów trwałych i grup do zbycia sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży niekwalifikujące się jako działalność zaniechana
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
Zysk lub (-) strata po opodatkowaniu z tytułu działalności zaniechanej
Zysk lub (-) strata przed opodatkowaniem z tytułu działalności zaniechanej
(Obciążenie lub (-) przychody podatkowe związane z działalnością zaniechaną)
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK
Odnoszące się do udziałowców mniejszościowych
Odnoszące się do właścicieli jednostki dominującej

Roczne skonsolidowane dane bankowe - Rentowność i efektywność - MSSF FINREP

Kategorie SSM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Przychody z tytułu odsetek*
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Kredyty, pożyczki i inne należności*
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Instrumenty pochodne - rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej
Pozostałe aktywa
Przychody odsetkowe z tytułu zobowiązań
(Koszty odsetek)
(Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu)
(Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu)
(Instrumenty pochodne - rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej)
(Pozostałe pasywa)
Koszty odsetkowe z tytułu aktywów
(Koszty z tytułu kapitału zakładowego płatnego na żądanie)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych - netto
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania składników aktywów innych niż przeznaczone do sprzedaży - netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Udzielone zobowiązania i gwarancje)
(Pozostałe rezerwy)
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Aktywa finansowe wyceniane według kosztu [akcje nienotowane])
(Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży)
(Kredyty, pożyczki i inne należności [włączając leasing finansowy])
(Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
(Rzeczowych aktywów trwałych)
(Nieruchomości inwestycyjnych)
(Wartości firmy)
(Wartości niematerialnych i prawnych [innych niż wartość firmy])
(Pozostałych aktywów niefinansowych)
Ujemna wartość firmy ujęta w zysku lub stracie
Udział w zysku lub (-) stracie z inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych
Zysk lub (-) strata z tytułu aktywów trwałych i grup do zbycia sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży niekwalifikujące się jako działalność zaniechana
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
Zysk lub (-) strata po opodatkowaniu z tytułu działalności zaniechanej
Zysk lub (-) strata przed opodatkowaniem z tytułu działalności zaniechanej
(Obciążenie lub (-) przychody podatkowe związane z działalnością zaniechaną)
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK
Odnoszące się do udziałowców mniejszościowych
Odnoszące się do właścicieli jednostki dominującej

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) - Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych nieprzeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych - netto
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych, netto
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania składników aktywów innych niż przeznaczone do sprzedaży - netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Udzielone zobowiązania i gwarancje)
(Pozostałe rezerwy)
(Zwiększenia lub (-) zmniejszenia funduszu ogólnego ryzyka bankowego, netto)
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
(Rzeczowych aktywów trwałych)
(Nieruchomości inwestycyjnych)
(Wartości firmy)
(Wartości niematerialnych i prawnych [innych niż wartość firmy])
(Pozostałych aktywów niefinansowych)
Ujemna wartość firmy ujęta w zysku lub stracie
Udział w zysku lub (-) stracie z inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych
Zysk lub (-) strata z tytułu aktywów trwałych i grup do zbycia sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży niekwalifikujące się jako działalność zaniechana
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
Zysk lub (-) strata z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych po opodatkowaniu
Zysk lub strata z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych przed opodatkowaniem
(Obciążenie lub (-) przychody podatkowe związane z zyskami lub stratami z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych)
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK
Odnoszące się do udziałowców mniejszościowych
Odnoszące się do właścicieli jednostki dominującej

Roczne skonsolidowane dane bankowe - Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) FINREP

Kategorie SSM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych nieprzeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych - netto
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych, netto
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania składników aktywów innych niż przeznaczone do sprzedaży - netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Udzielone zobowiązania i gwarancje)
(Pozostałe rezerwy)
(Zwiększenia lub (-) zmniejszenia funduszu ogólnego ryzyka bankowego, netto)
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinanso-wych)
(Rzeczowych aktywów trwałych)
(Nieruchomości inwestycyjnych)
(Wartości firmy)
(Wartości niematerialnych i prawnych [innych niż wartość firmy])
(Pozostałych aktywów niefinansowych)
Ujemna wartość firmy ujęta w zysku lub stracie
Udział w zysku lub (-) stracie z inwestycji w jednostkach zależnych, we wspólnych przedsięwzięciach i w jednostkach stowarzyszonych
Zysk lub (-) strata z tytułu aktywów trwałych i grup do zbycia sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży niekwalifikujące się jako działalność zaniechana
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
Zysk lub (-) strata z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych po opodatkowaniu
Zysk lub strata z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych przed opodatkowaniem
(Obciążenie lub (-) przychody podatkowe związane z zyskami lub stratami z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych)
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK
Odnoszące się do udziałowców mniejszościowych
Odnoszące się do właścicieli jednostki dominującej

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) - Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) - NIE FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Populacja sprawozdawcza	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Wynik z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) – Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) - NIE-FINREP

Kategorie SSM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wynik z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Roczne skonsolidowane dane bankowe – Rentowność i efektywność - PEŁNA PRÓBA

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe

Wynik z tytułu odsetek*
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji*
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych*
Pozostałe przychody operacyjne
Całkowite przychody operacyjne, netto*
(Koszty operacyjne ogółem)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK*

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) - Rentowność i efektywność - PEŁNA PRÓBA

Kategorie SSM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wynik z tytułu odsetek*
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji*
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych*
Pozostałe przychody operacyjne
Całkowite przychody operacyjne, netto*
(Koszty operacyjne ogółem)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK*

Roczne skonsolidowane dane bankowe – Rentowność i efektywność - MSSF FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe

Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Roczne skonsolidowane dane bankowe - Rentowność i efektywność - MSSF FINREP

Kategorie SSM

Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) - Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe

Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) – Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) - FINREP

Kategorie SSM

Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) - Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) - NIE-FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe

Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) - Rentowność i efektywność - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) - NIE-FINREP

Kategorie SSM

Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) - Rentowność i efektywność - PEŁNA PRÓBA

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe

Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) - Rentowność i efektywność - PEŁNA PRÓBA

Kategorie SSM

Stopa zwrotu z kapitału (RoE)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba instytucji, w których RoE < 0
Liczba instytucji, w których RoE 0-5 %
Liczba instytucji, w których RoE 5-10 %
Liczba instytucji, w których RoE 10-15 %
Liczba instytucji, w których RoE 15-20 %
Liczba instytucji, w których RoE > 20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE < 0
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 0-5 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 5-10 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 10-15 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE 15-20 %
% aktywów bankowych ogółem instytucji, w których RoE >20 %

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) - Bilans - MSSF FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe

Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Aktywa z tytułu podatku
Bieżące aktywa z tytułu podatku
Odroczone aktywa z tytułu podatku
Pozostałe aktywa
Aktywa trwałe i grupy aktywów zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA OGÓŁEM*

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) - Bilans - MSSF FINREP

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Aktywa z tytułu podatku
Bieżące aktywa z tytułu podatku
Odroczone aktywa z tytułu podatku
Pozostałe aktywa
Aktywa trwałe i grupy aktywów zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Pozycje krótkie
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pozostałe zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Depozyt
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Rezerwy
Zobowiązania podatkowe
Bieżące zobowiązania podatkowe
Odroczone zobowiązania podatkowe
Pozostałe pasywa
Zobowiązania z tytułu instrumentów kapitałowych płatnych na żądanie (np. udziały w spółdzielni)
Zobowiązania związane z grupą aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA OGÓŁEM

Kategorie SSM

Pasywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Pozycje krótkie
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pozostałe zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Depozyt
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Rezerwy
Zobowiązania podatkowe
Bieżące zobowiązania podatkowe
Odroczone zobowiązania podatkowe
Pozostałe pasywa
Zobowiązania z tytułu instrumentów kapitałowych płatnych na żądanie (np. udziały w spółdzielni)
Zobowiązania związane z grupą aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kapitał
Premia emisyjna
Wyemitowane instrumenty udziałowe inne niż kapitał
Inne instrumenty kapitałowe
Inne skumulowane całkowite dochody
Zysk niepodzielony
Kapitał z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
(Akcje własne)
Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej
(Dywidendy zaliczkowe)
Udziały mniejszości
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Kategorie SSM

Kapitały i kapitały mniejszości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
Premia emisyjna
Wyemitowane instrumenty udziałowe inne niż kapitał
Inne instrumenty kapitałowe
Inne skumulowane całkowite dochody
Zysk niepodzielony
Kapitał z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
(Akcje własne)
Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej
(Dywidendy zaliczkowe)
Udziały mniejszości
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Inne zobowiązania
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Inne zobowiązania

Kategorie SSM

Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Inne zobowiązania
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Inne zobowiązania

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Bilans - Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Aktywa z tytułu podatku
Bieżące aktywa z tytułu podatku
Odroczone aktywa z tytułu podatku
Pozostałe aktywa
Aktywa trwałe i grupy aktywów zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA OGÓŁEM*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Bilans - Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Aktywa z tytułu podatku
Bieżące aktywa z tytułu podatku
Odroczone aktywa z tytułu podatku
Pozostałe aktywa
Aktywa trwałe i grupy aktywów zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Pozycje krótkie
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pozostałe zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane metodą ceny nabycia
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Inne zobowiązania finansowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Rezerwy
Zobowiązania podatkowe
Bieżące zobowiązania podatkowe
Odroczone zobowiązania podatkowe
Pozostałe pasywa
Zobowiązania z tytułu instrumentów kapitałowych płatnych na żądanie (np. udziały w spółdzielni)
Zobowiązania związane z grupą aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA OGÓŁEM

Kategorie SSM

Pasywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Pozycje krótkie
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pozostałe zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane metodą ceny nabycia
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Inne zobowiązania finansowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane
Rezerwy
Zobowiązania podatkowe
Bieżące zobowiązania podatkowe
Odroczone zobowiązania podatkowe
Pozostałe pasywa
Zobowiązania z tytułu instrumentów kapitałowych płatnych na żądanie (np. udziały w spółdzielni)
Zobowiązania związane z grupą aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kapitał
Premia emisyjna
Wyemitowane instrumenty udziałowe inne niż kapitał
Inne instrumenty kapitałowe
Inne skumulowane całkowite dochody
Zysk niepodzielony
Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą
Pozostałe kapitały rezerwowe
Różnice z pierwszej konsolidacji
(Akcje własne)
Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej
(Dywidendy zaliczkowe)
Udziały mniejszości
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Kategorie SSM

Kapitały i kapitały mniejszości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
Premia emisyjna
Wyemitowane instrumenty udziałowe inne niż kapitał
Inne instrumenty kapitałowe
Inne skumulowane całkowite dochody
Zysk niepodzielony
Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą
Pozostałe kapitały rezerwowe
Różnice z pierwszej konsolidacji
(Akcje własne)
Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej
(Dywidendy zaliczkowe)
Udziały mniejszości
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Inne zobowiązania
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Inne zobowiązania

Kategorie SSM

Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Inne zobowiązania
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Inne zobowiązania

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Bilans - nie-FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty udziałowe
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM
Pozycje memoriałowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Bilans - nie-FINREP

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty udziałowe
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM
Pozycje memoriałowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM

Kategorie SSM

Pasywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Kategorie SSM

Kapitały i kapitały mniejszości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Bilans - PEŁNA PRÓBA

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki*
Dłużne papiery wartościowe*
Instrumenty kapitałowe*
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM*
Pozycje memoriałowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki*
Dłużne papiery wartościowe*
Instrumenty kapitałowe*
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM*
Pozycje memoriałowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, zależnych i wspólnych przedsięwzięciach

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Depozyty *
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM*

Kategorie SSM

Pasywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Depozyty *
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM*
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Kategorie SSM

Kapitały i kapitały mniejszości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM*
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Roczne skonsolidowane dane bankowe (CBD) - Bilans - MSSF FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty udziałowe
w tym: instytucje kredytowe
w tym: inne instytucje finansowe
w tym: przedsiębiorstwa niefinansowe

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty udziałowe
w tym: instytucje kredytowe
w tym: inne instytucje finansowe
w tym: przedsiębiorstwa niefinansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Pozycje memoriałowe	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Podporządkowane zobowiązania finansowe
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe

Kategorie SSM

Pozycje memoriałowe	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Podporządkowane zobowiązania finansowe
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Bilans - Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty udziałowe
w tym: instytucje kredytowe
w tym: inne instytucje finansowe
w tym: przedsiębiorstwa niefinansowe

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty udziałowe
w tym: instytucje kredytowe
w tym: inne instytucje finansowe
w tym: przedsiębiorstwa niefinansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Pozycje memoriałowe	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Podporządkowane zobowiązania finansowe
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe

Kategorie SSM

Pozycje memoriałowe	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Podporządkowane zobowiązania finansowe
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Bilans - nie-FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Bilans - nie-FINREP

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Bilans - PEŁNA PRÓBA

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Bilans - PEŁNA PRÓBA

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Jakość aktywów - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP))

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje wstrzymane	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Jakość aktywów - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP))

Kategorie SSM

Ekspozycje wstrzymane	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe*
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe*
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych - Niezaległe lub zaległe <= 30 dni	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych - Niezaległe lub zaległe <= 30 dni	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych - Zaległe > 30 dni <= 60 dni	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych - Zaległe > 30 dni <= 60 dni	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych - Zaległe > 60 dni <= 90 dni	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych - Zaległe > 60 dni <= 90 dni	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe*
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe*
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych - Prawdopodobieństwo zagrożenia spłaty, nie zaległe lub zaległe < = 90 dni	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych - Prawdopodobieństwo zagrożenia spłaty, nie zaległe lub zaległe < = 90 dni	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych - Zaległe > 90 dni <= 180 dni	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych - Zaległe > 90 dni <= 180 dni	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych - Zaległe > 180 dni <= 1 rok	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych - Zaległe > 180 dni <= 1 rok	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych - Zaległe > 1 rok	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych - Zaległe > 1 rok	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych - W tym: zagrożone niewykonaniem zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych - W tym: zagrożone niewykonaniem zobowiązania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje niezagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje niezagrożone	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje zagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje zagrożone	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Zabezpieczenia otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Zabezpieczenia otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Gwarancje finansowe otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Gwarancje finansowe otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Jakość aktywów - MSSF FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Jakość aktywów - MSSF FINREP

Kategorie SSM

Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

Kategorie SSM

Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

Kategorie SSM

Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość -Odpisy z tytułu poniesionych, ale niewykazywanych strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

Kategorie SSM

Instrumenty dłużne, które utraciły wartość -Odpisy z tytułu poniesionych, ale niewykazywanych strat	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Jakość aktywów - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP) FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

Kategorie SSM

Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Jakość aktywów - nie-FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje zagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Wartość bilansowa brutto
Ekspozycje niezagrożone
Ekspozycje zagrożone*
Ekspozycje wstrzymane
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Jakość aktywów - nie-FINREP

Kategorie SSM

Ekspozycje zagrożone	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wartość bilansowa brutto
Ekspozycje niezagrożone
Ekspozycje zagrożone*
Ekspozycje wstrzymane
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość ekspozycji pierwotnej	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość ekspozycji pierwotnej	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość ekspozycji pierwotnej	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)
Pozycje memoriałowe
Zagraniczna ekspozycja pierwotna
Całkowita pierwotna wartość ekspozycji

Kategorie SSM

Całkowita wartość ekspozycji pierwotnej	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU

Kategorie SSM

Całkowita wartość ekspozycji pierwotnej	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)

Kategorie SSM

Całkowita wartość ekspozycji pierwotnej	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)
Pozycje memoriałowe
Zagraniczna ekspozycja pierwotna
Całkowita pierwotna wartość ekspozycji

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

Kategorie SSM

Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU

Kategorie SSM

Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)

Kategorie SSM

Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość ekspozycji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość ekspozycji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość ekspozycji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

Kategorie SSM

Całkowita wartość ekspozycji	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU

Kategorie SSM

Całkowita wartość ekspozycji	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)

Kategorie SSM

Całkowita wartość ekspozycji	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
Kraje spoza UE

Kategorie SSM

Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU

Kategorie SSM

Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
Kraje spoza UE

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
Kraje spoza UE

Kategorie SSM

Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU

Kategorie SSM

Ekspozycje ogółem zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
Kraje spoza UE

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP))

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Działalność krajowa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Aktywa razem
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pasywa razem
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

Kategorie SSM

Działalność krajowa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Aktywa razem
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pasywa razem
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Działalność krajowa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Aktywa razem
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pasywa razem
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

Kategorie SSM

Działalność krajowa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Aktywa razem
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Pasywa razem
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Duże ekspozycje (ogółem)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Duże ekspozycje (ogółem)
Duże ekspozycje - Ponad 10 % kapitału lub 300 mln euro
Duże ekspozycje - Instytucje
Duże ekspozycje - Nieregulowane podmioty finansowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI

Kategorie SSM

Duże ekspozycje (ogółem)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Duże ekspozycje (ogółem)
Duże ekspozycje - Ponad 10 % kapitału lub 300 mln euro
Duże ekspozycje - Instytucje
Duże ekspozycje - Nieregulowane podmioty finansowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP))

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje w stosunku do banków centralnych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP))

Kategorie SSM

Ekspozycje w stosunku do banków centralnych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje w stosunku do instytucji rządowych i samorządowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

Kategorie SSM

Ekspozycje w stosunku do instytucji rządowych i samorządowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje wobec instytucji kredytowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

Kategorie SSM

Ekspozycje wobec instytucji kredytowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje wobec innych instytucji finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami
Inne kredyty zabezpieczone
Otrzymane gwarancje finansowe

Kategorie SSM

Ekspozycje wobec innych instytucji finansowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami
Inne kredyty zabezpieczone
Otrzymane gwarancje finansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niefinansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyty na finansowanie projektów inwestycyjnych
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami
Inne kredyty zabezpieczone
Otrzymane gwarancje finansowe

Kategorie SSM

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niefinansowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyty na finansowanie projektów inwestycyjnych
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami
Inne kredyty zabezpieczone
Otrzymane gwarancje finansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje wobec gospodarstw domowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyt konsumpcyjny
w tym: kredyty i pożyczki na zakup nieruchomości mieszkalnej
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami
Inne kredyty zabezpieczone
Otrzymane gwarancje finansowe

Kategorie SSM

Ekspozycje wobec gospodarstw domowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Na żądanie [wezwanie] i w krótkim terminie [rachunek bieżący]
Zadłużenie z tytułu kart kredytowych
Należności handlowe
Leasing finansowy
Kredyty i pożyczki z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
Pozostałe kredyty i pożyczki terminowe
Zaliczki niebędące kredytami
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyt konsumpcyjny
w tym: kredyty i pożyczki na zakup nieruchomości mieszkalnej
Pozycje uzupełniające: Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia/gwarancji
Kredyty zabezpieczone nieruchomościami
Inne kredyty zabezpieczone
Otrzymane gwarancje finansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych - Całkowita wartość bilansowa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
A - Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo
B - Górnictwo i wydobywanie
C - Przetwórstwo przemysłowe
D - Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych
E - Dostawa wody
F - Budownictwo
G - Handel hurtowy i detaliczny
H - Transport i gospodarka magazynowa
I - Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi
J - Informacja i komunikacja
L - Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości
M - Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna
N - Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca
O - Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe ubezpieczenia społeczne

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych - Całkowita wartość bilansowa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
P - Edukacja
Q - Opieka zdrowotna i pomoc społeczna
R - Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją
S - Pozostała działalność usługowa

Kategorie SSM

Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych - Całkowita wartość bilansowa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
A - Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo
B - Górnictwo i wydobywanie
C - Przetwórstwo przemysłowe
D - Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych
E - Dostawa wody
F - Budownictwo
G - Handel hurtowy i detaliczny
H - Transport i gospodarka magazynowa
I - Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi
J - Informacja i komunikacja
L - Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości
M - Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna
N - Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca
O - Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe ubezpieczenia społeczne

Kategorie SSM

Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych - Całkowita wartość bilansowa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
P - Edukacja
Q - Opieka zdrowotna i pomoc społeczna
R - Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją
S - Pozostała działalność usługowa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych - Skumulowana utrata wartości lub skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
A - Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo
B - Górnictwo i wydobywanie
C - Przetwórstwo przemysłowe
D - Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych
E - Dostawa wody
F - Budownictwo
G - Handel hurtowy i detaliczny
H - Transport i gospodarka magazynowa
I - Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi
J - Informacja i komunikacja
L - Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości
M - Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna
N - Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca
O - Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe ubezpieczenia społeczne

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych - Skumulowana utrata wartości lub skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
P - Edukacja
Q - Opieka zdrowotna i pomoc społeczna
R - Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją
S - ozostała działalność usługowa

Kategorie SSM

Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych - Skumulowana utrata wartości lub skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
A - Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo
B - Górnictwo i wydobywanie
C - Przetwórstwo przemysłowe
D - Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych
E - Dostawa wody
F - Budownictwo
G - Handel hurtowy i detaliczny
H - Transport i gospodarka magazynowa
I - Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi
J - Informacja i komunikacja
L - Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości
M - Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna
N - Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca
O - Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe ubezpieczenia społeczne

Kategorie SSM

Kredyty i pożyczki na rzecz przedsiębiorstw niefinansowych - Skumulowana utrata wartości lub skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
P - Edukacja
Q - Opieka zdrowotna i pomoc społeczna
R - Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją
S - ozostała działalność usługowa

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - KONCENTRACJA FINANSOWANIA - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości (GAAP))

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa (FINREP-MSSF)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Instrumenty pochodne
Pozycje krótkie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Depozyty
Banki centralne
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa (FINREP-MSSF)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Instytucje kredytowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Inne instytucje finansowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa (FINREP-MSSF)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Gospodarstwa domowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Kategorie SSM

Wartość bilansowa (FINREP-MSSF)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Instrumenty pochodne
Pozycje krótkie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Depozyty
Banki centralne
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu

Kategorie SSM

Wartość bilansowa (FINREP-MSSF)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Instytucje kredytowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Inne instytucje finansowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu

Kategorie SSM

Wartość bilansowa (FINREP-MSSF)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Gospodarstwa domowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa (FINREP-GAAP)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Instrumenty pochodne
Pozycje krótkie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Depozyty
Banki centralne
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Instytucje kredytowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa (FINREP-GAAP)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Inne instytucje finansowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa (FINREP-GAAP)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Gospodarstwa domowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Kategorie SSM

Wartość bilansowa (FINREP-GAAP)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Instrumenty pochodne
Pozycje krótkie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Depozyty
Banki centralne
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Instytucje kredytowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight

Kategorie SSM

Wartość bilansowa (FINREP-GAAP)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Inne instytucje finansowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu

Kategorie SSM

Wartość bilansowa (FINREP-GAAP)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Gospodarstwa domowe
Rachunki bieżące/depozyty overnight
Depozyty terminowe
Depozyty z terminem wypowiedzenia
Umowy odkupu
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita otrzymana kwota	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Finansowanie detaliczne
Depozyty na żądanie
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym < 30 dni
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym > 30 dni
Rachunki oszczędnościowe
Finansowanie hurtowe*
Niezabezpieczone
Zabezpieczone*

Kategorie SSM

Całkowita otrzymana kwota	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Finansowanie detaliczne
Depozyty na żądanie
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym < 30 dni
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym > 30 dni
Rachunki oszczędnościowe
Finansowanie hurtowe*
Niezabezpieczone
Zabezpieczone*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Płynność i finansowanie

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa płynne	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
CAŁKOWITE NIESKORYGOWANE AKTYWA PŁYNNE
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością
Podlegające wycofaniu rezerwy w banku centralnym
Aktywa banków centralnych
Aktywa rządów centralnych
Inne aktywa płynne, które mogą zostać włączone do kategorii ekspozycji banku centralnego lub ekspozycji z gwarancją publiczną
Całkowite nieskorygowane zabezpieczone obligacje POZIOMU 1 charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2A
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2B

Kategorie SSM

Aktywa płynne	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
CAŁKOWITE NIESKORYGOWANE AKTYWA PŁYNNE
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością
Podlegające wycofaniu rezerwy w banku centralnym
Aktywa banków centralnych
Aktywa rządów centralnych
Inne aktywa płynne, które mogą zostać włączone do kategorii ekspozycji banku centralnego lub ekspozycji z gwarancją publiczną
Całkowite nieskorygowane zabezpieczone obligacje POZIOMU 1 charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2A
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2B

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POKRYCIE PŁYNNOŚCI	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Bufor płynnościowy*
Wypływy płynności netto*

Kategorie SSM

POKRYCIE PŁYNNOŚCI	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Bufor płynnościowy*
Wypływy płynności netto*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - aktywa, o których mowa w art. 416	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - aktywa, o których mowa w art. 416	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone w pozycji 1.1, kwalifikujące się do objęcia stopniem kredytowym równym 1 na podstawie art. 122	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone w pozycji 1.1, kwalifikujące się do objęcia stopniem kredytowym równym 1 na podstawie art. 122	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone w pozycji 1.1, kwalifikujące się do objęcia stopniem kredytowym równym 2 na podstawie art. 122	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone w pozycji 1.1, kwalifikujące się do objęcia stopniem kredytowym równym 2 na podstawie art. 122	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - inne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone gdzie indziej	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - inne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego niezgłoszone gdzie indziej	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - udziałowe papiery wartościowe podmiotów niefinansowych notowane w ramach głównego indeksu uznanej giełdy	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - udziałowe papiery wartościowe podmiotów niefinansowych notowane w ramach głównego indeksu uznanej giełdy	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe udziałowe papiery wartościowe	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe udziałowe papiery wartościowe	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - złoto	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - złoto	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe metale szlachetne	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe metale szlachetne	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - kredyty nieodnawialne i należności	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - kredyty nieodnawialne i należności	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - kredyty nieodnawialne i należności zgłoszone w pozycji 1.9, które są zabezpieczone na nieruchomości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - kredyty nieodnawialne i należności zgłoszone w pozycji 1.9, które są zabezpieczone na nieruchomości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - należności z tytułu instrumentów pochodnych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - należności z tytułu instrumentów pochodnych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - aktywa odliczone od funduszy własnych niewymagających stabilnego finansowania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - aktywa odliczone od funduszy własnych niewymagających stabilnego finansowania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - niewykorzystane przyznane instrumenty kredytowe kwalifikujące się jako pozycje "średniego ryzyka" lub "śred-niego/niskiego ryzyka" na mocy załącznika I.	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - niewykorzystane przyznane instrumenty kredytowe kwalifikujące się jako pozycje "średniego ryzyka" lub "śred-niego/niskiego ryzyka" na mocy załącznika I.	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - fundusze własne po dokonaniu odliczenia, w stosownych przypadkach	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - fundusze własne po dokonaniu odliczenia, w stosownych przypadkach	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - depozyty detaliczne	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - depozyty detaliczne	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania od klientów, którzy nie są klientami finansowymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania od klientów, którzy nie są klientami finansowymi	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania od klientów, którzy są klientami finansowymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania od klientów, którzy są klientami finansowymi	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych kwalifikujące się do sposobu ujmowania określonego w art. 129 ust. 4 lub 5	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych kwalifikujące się do sposobu ujmowania określonego w art. 129 ust. 4 lub 5	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania wynikające z papierów wartościowych określonych w art. 52 ust. 4 dyrektywy 2009/65/WE	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania wynikające z papierów wartościowych określonych w art. 52 ust. 4 dyrektywy 2009/65/WE	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - inne zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - inne zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania wynikające z instrumentów pochodnych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - zobowiązania wynikające z instrumentów pochodnych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - pozostałe zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE - pozostałe zobowiązania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Obciążenia aktywów

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa obciążonych aktywów	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej*
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

Kategorie SSM

Wartość bilansowa obciążonych aktywów	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej*
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

Kategorie SSM

Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

Kategorie SSM

Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej*
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

Kategorie SSM

Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej*
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

Kategorie SSM

Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

Kategorie SSM

Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
w tym: zabezpieczone obligacje
w tym: papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
w tym: wyemitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: wyemitowane przez instytucje finansowe
w tym: wyemitowane przez przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
w tym: kredyty hipoteczne
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Wartość godziwa otrzymanego obciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych*
Wartość godziwa otrzymanego nieobciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone*

Kategorie SSM

Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wartość godziwa otrzymanego obciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych*
Wartość godziwa otrzymanego nieobciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Tabela x.x	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
FUNDUSZE WŁASNE
KAPITAŁ TIER I*
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I*
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I
Opłacone instrumenty kapitałowe
Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe
Premia emisyjna
(-) Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale podstawowym Tier I
Zysk niepodzielony
Zyski zatrzymane w poprzednich latach
Uznany zysk lub uznana strata
Korekty w kapitale podstawowym Tier I
Inne skumulowane całkowite dochody
Pozostałe rezerwy
Fundusze na ogólne ryzyko bankowe
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
Udział mniejszości uznany w kapitale podstawowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowych udziałów mniejszości
Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I
Elementy kapitału podstawowego Tier I lub odliczenia od kapitału podstawowego Tier I - inne
Odliczenia od kapitału podstawowego Tier I
(-) Wartość firmy
(-) Pozostałe wartości niematerialne i prawne
(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego
(-) Niedobór korekt ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat według metody IRB
(-) Aktywa funduszu emerytalnego z określonymi świadczeniami
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał podstawowy Tier I
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał dodatkowy Tier I
Opłacone instrumenty kapitałowe
Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe
Premia emisyjna
(-) Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale dodatkowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznawane w kapitale dodatkowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania w kapitale dodatkowym Tier I instrumentów emitowanych przez jednostki zależne
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale dodatkowym Tier I
Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I (odliczenie w kapitale podstawowym Tier I)
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I zgodnie z art. 3 rozporządzenia CRR
Elementy kapitału dodatkowego Tier I lub odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I - inne
KAPITAŁ TIER II
Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane kwalifikujące się jako kapitał Tier II
Opłacone instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane
Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane
Premia emisyjna
(-) Instrumenty własne w kapitale Tier II
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale Tier II
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale Tier II podlegających zasadzie praw nabytych i pożyczki podporządkowane
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznawane w kapitale Tier II
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania w kapitale Tier II instrumentów emitowanych przez jednostki zależne
Nadwyżka rezerw ponad oczekiwane uznane straty według metody IRB
Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego według metody standardowej
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale Tier II
Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II (odliczenie w kapitale dodatkowym Tier I)
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału Tier II zgodnie z art. 3 rozporządzenia CRR
Elementy kapitału Tier II lub odliczenia od kapitału Tier II - inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

Kategorie SSM

Tabela x.x	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
FUNDUSZE WŁASNE
KAPITAŁ TIER I*
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I*
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I
Opłacone instrumenty kapitałowe
Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe
Premia emisyjna
(-) Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale podstawowym Tier I
Zysk niepodzielony
Zyski zatrzymane w poprzednich latach
Uznany zysk lub uznana strata
Korekty w kapitale podstawowym Tier I

Kategorie SSM

Inne skumulowane całkowite dochody
Pozostałe rezerwy
Fundusze na ogólne ryzyko bankowe
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
Udział mniejszości uznany w kapitale podstawowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowych udziałów mniejszości
Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I
Elementy kapitału podstawowego Tier I lub odliczenia od kapitału podstawowego Tier I - inne
Odliczenia od kapitału podstawowego Tier I
(-) Wartość firmy
(-) Pozostałe wartości niematerialne i prawne
(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego
(-) Niedobór korekt ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat według metody IRB
(-) Aktywa funduszu emerytalnego z określonymi świadczeniami
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał podstawowy Tier I
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał dodatkowy Tier I
Opłacone instrumenty kapitałowe
Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe
Premia emisyjna
(-) Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale dodatkowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznawane w kapitale dodatkowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania w kapitale dodatkowym Tier I instrumentów emitowanych przez jednostki zależne
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale dodatkowym Tier I
Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I (odliczenie w kapitale podstawowym Tier I)
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I zgodnie z art. 3 rozporządzenia CRR
Elementy kapitału dodatkowego Tier I lub odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I - inne
KAPITAŁ TIER II
Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane kwalifikujące się jako kapitał Tier II
Opłacone instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane
Pozycja uzupełniająca: Nieuznane instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane
Premia emisyjna
(-) Instrumenty własne w kapitale Tier II
(-) Faktyczne lub warunkowe zobowiązania do zakupu instrumentów własnych w kapitale Tier II
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale Tier II podlegających zasadzie praw nabytych i pożyczki podporządkowane
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznawane w kapitale Tier II
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania w kapitale Tier II instrumentów emitowanych przez jednostki zależne
Nadwyżka rezerw ponad oczekiwane uznane straty według metody IRB
Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego według metody standardowej
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale Tier II
Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II (odliczenie w kapitale dodatkowym Tier I)
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału Tier II zgodnie z art. 3 rozporządzenia CRR
Elementy kapitału Tier II lub odliczenia od kapitału Tier II - inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycja pierwotna przed uwzględnieniem współczynników konwersji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA*
Metoda standardowa (SA)
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Podmioty sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Obligacje zabezpieczone
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
Udziały kapitałowe
Inne pozycje
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)*
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne

Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Ekspozycje kapitałowe IRB
Pozycje sekurytyzacyjne IRB

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

Kategorie SSM

Ekspozycja pierwotna przed uwzględnieniem współczynników konwersji	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA*
Metoda standardowa (SA)
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Podmioty sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Obligacje zabezpieczone
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
Udziały kapitałowe
Inne pozycje
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)*
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne

Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Ekspozycje kapitałowe IRB
Pozycje sekurytyzacyjne IRB

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Korekty wartości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Metoda standardowa (SA)
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Podmioty sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Obligacje zabezpieczone
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
Udziały kapitałowe
Inne pozycje
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Pozycje sekurytyzacyjne IRB

Kategorie SSM

Korekty wartości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda standardowa (SA)
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Podmioty sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Obligacje zabezpieczone
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
Udziały kapitałowe
Inne pozycje
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Pozycje sekurytyzacyjne IRB

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE*
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA
Metoda standardowa (SA)
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Podmioty sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Obligacje zabezpieczone
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
Udziały kapitałowe
Inne pozycje
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Ekspozycje kapitałowe IRB
Pozycje sekurytyzacyjne IRB
Inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według metody standardowej (SA)
Instrumenty dłużne będące przedmiotem obrotu
Udziały kapitałowe
Instrumenty kapitałowe
Waluty obce
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według modeli wewnętrznych (IM)
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO (OpR)
Metoda wskaźnika bazowego pomiaru OpR (BIA)
Metoda standardowa/Alternatywana metoda standardowa pomiaru OpR
Metody zaawansowanego pomiaru OpR INNE I PRZEJŚCIOWE WYMOGI KAPITAŁOWE
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ
Metoda zaawansowana
Metoda standardowa
Na podstawie metody wyceny ekspozycji pierwotnej
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU DUŻYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM
KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO
w tym: Z tytułu dodatkowych surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 458
w tym: z tytułu wymogów dotyczących dużych ekspozycji
w tym: z tytułu zmodyfikowanych wag ryzyka w odniesieniu do baniek spekulacyjnych dotyczących sektora nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
w tym: z tytułu ekspozycji wewnątrz sektora finansowego
w tym: Z tytułu dodatkowych surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 459
w tym: Dodatkowe kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu art. 3 rozporządzenia CRR

Kategorie SSM

Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE*
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA
Metoda standardowa (SA)
Kategorie ekspozycji według metody standardowej (SA) z wyłączeniem pozycji sekurytyzacyjnych
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Podmioty sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Obligacje zabezpieczone
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
Udziały kapitałowe
Inne pozycje
Pozycje sekurytyzacyjne według metody standardowej (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Ekspozycje kapitałowe IRB
Pozycje sekurytyzacyjne IRB
Inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu wkładu do funduszu kontrahenta centralnego na wypadek niewykonania zobowiązania
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według metody standardowej (SA)
Instrumenty dłużne będące przedmiotem obrotu
Udziały kapitałowe
Instrumenty kapitałowe
Waluty obce
Kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów według modeli wewnętrznych (IM)
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO (OpR)
Metoda wskaźnika bazowego pomiaru OpR (BIA)
Metoda standardowa/Alternatywana metoda standardowa pomiaru OpR
Metody zaawansowanego pomiaru OpR INNE I PRZEJŚCIOWE WYMOGI KAPITAŁOWE
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ
Metoda zaawansowana
Metoda standardowa
Na podstawie metody wyceny ekspozycji pierwotnej
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU DUŻYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM
KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO
w tym: Z tytułu dodatkowych surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 458
w tym: z tytułu wymogów dotyczących dużych ekspozycji
w tym: z tytułu zmodyfikowanych wag ryzyka w odniesieniu do baniek spekulacyjnych dotyczących sektora nieruchomości mieszkalnych i komercyjnych
w tym: z tytułu ekspozycji wewnątrz sektora finansowego
w tym: Z tytułu dodatkowych surowszych wymogów ostrożnościowych na podstawie art. 459
w tym: Dodatkowe kwoty ekspozycji na ryzyko z tytułu art. 3 rozporządzenia CRR

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kwota oczekiwanej straty	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Ekspozycje kapitałowe IRB

Kategorie SSM

Kwota oczekiwanej straty	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
Metoda IRB w przypadku niestosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Metoda IRB w przypadku stosowania własnych oszacowań LGD lub współczynników konwersji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - MŚP
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - kredytowanie specjalistyczne
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - inne
Ekspozycje detaliczne - wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP zabezpieczone nieruchomością
Ekspozycje detaliczne - kwalifikowane odnawialne
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec MŚP
Ekspozycje detaliczne - inne ekspozycje wobec przedsiębiorstw niebędących MŚP
Ekspozycje kapitałowe IRB

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Bufory kapitałowe i wymogi filaru II	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Wymóg połączonego bufora
Bufor zabezpieczający
Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego
Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny
Bufor ryzyka systemowego
Bufor instytucji o znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o globalnym znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o innym znaczeniu systemowym
Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach filaru II

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

Kategorie SSM

Bufory kapitałowe i wymogi filaru II	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wymóg połączonego bufora
Bufor zabezpieczający
Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego
Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny
Bufor ryzyka systemowego
Bufor instytucji o znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o globalnym znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o innym znaczeniu systemowym
Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach filaru II

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ryzyko kredytowe - liczba instytucji stosujących określoną metodę	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Metoda standardowa
Podstawowa metoda IRB
Zaawansowana metoda IRB
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka kredytowego) Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

Kategorie SSM

Ryzyko kredytowe - liczba instytucji stosujących określoną metodę	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda standardowa
Podstawowa metoda IRB
Zaawansowana metoda IRB
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka kredytowego) Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ryzyko rynkowe - liczba instytucji stosujących określoną metodę	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Metoda standardowa
Metoda modeli wewnętrznych
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka rynkowego Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki

Kategorie SSM

Ryzyko rynkowe - liczba instytucji stosujących określoną metodę	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda standardowa
Metoda modeli wewnętrznych
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka rynkowego Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ryzyko operacyjne - liczba instytucji stosujących określoną metodę	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Metoda wskaźnika bazowego
Metoda standardowa / Alternatywana metoda standardowa
Metody zaawansowanego pomiaru
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka operacyjnego)

Kategorie SSM

Ryzyko operacyjne - liczba instytucji stosujących określoną metodę	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda wskaźnika bazowego
Metoda standardowa / Alternatywana metoda standardowa
Metody zaawansowanego pomiaru
Liczba instytucji ogółem (stosujących jedną lub kilka metod pomiaru ryzyka operacyjnego)

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Liczba instytucji

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Liczba instytucji

Kategorie SSM

Współczynnik wypłacalności (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE

Kategorie SSM

Współczynnik wypłacalności (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 6
6-8
8-12
12-16
>16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6-8
8-12
12-16
>16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) roczne - Aktywa

Kategorie SSM

Współczynnik wypłacalności (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - Instytucje sprawozdające

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Populacja sprawozdawcza	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Liczba pojedynczych instytucji kredytowych
Liczba instytucji kredytowych skonsolidowanych w grupach bankowych
Liczba grup bankowych
Liczba instytucji kredytowych ogółem*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - Instytucje sprawozdające

Kategorie SSM

Populacja sprawozdawcza	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Liczba pojedynczych instytucji kredytowych
Liczba instytucji kredytowych skonsolidowanych w grupach bankowych
Liczba grup bankowych
Liczba instytucji kredytowych ogółem*

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne - Rentowność i efektywność - MSSF FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Przychody z tytułu odsetek*
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Kredyty, pożyczki i inne należności*
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Instrumenty pochodne - rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej
Pozostałe aktywa
Przychody odsetkowe z tytułu zobowiązań
(Koszty odsetek)
(Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu)
(Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy)

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne - Rentowność i efektywność - MSSF FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
(Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu)
(Instrumenty pochodne - rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej)
(Pozostałe pasywa)
Koszty odsetkowe z tytułu aktywów
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych - netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Udzielone zobowiązania i gwarancje)
(Pozostałe rezerwy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Aktywa finansowe wyceniane według kosztu [akcje nienotowane])
(Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży)
(Kredyty, pożyczki i inne należności [włączając leasing finansowy])
(Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne - Rentowność i efektywność - MSSF FINREP

Kategorie SSM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Przychody z tytułu odsetek*
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Kredyty, pożyczki i inne należności*
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Instrumenty pochodne - rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej
Pozostałe aktywa
Przychody odsetkowe z tytułu zobowiązań
(Koszty odsetek)
(Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu)
(Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu)
(Instrumenty pochodne - rachunkowość zabezpieczeń, ryzyko stopy procentowej)
(Pozostałe pasywa)
Koszty odsetkowe z tytułu aktywów
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych - netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Udzielone zobowiązania i gwarancje)
(Pozostałe rezerwy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Aktywa finansowe wyceniane według kosztu [akcje nienotowane])
(Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży)
(Kredyty, pożyczki i inne należności [włączając leasing finansowy])
(Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
(Obciążenia lub (-) przychody podatkowe związane z zyskiem lub stratą z tytułu działalności kontynuowanej)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne - Rentowność i efektywność- Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych nieprzeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych - netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinanso-wych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne - Rentowność i efektywność- Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości (GAAP) FINREP

Kategorie SSM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Zyski lub (-) straty z tytułu usunięcia z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych nieprzeznaczonych do obrotu, netto
Zyski lub (-) straty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń, netto
Wynik z tytułu różnic kursowych - netto
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinanso-wych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne - Rentowność i efektywność- NIE-FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Wynik z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinansowych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne - Rentowność i efektywność- NIE-FINREP

Kategorie SSM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wynik z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek
(Koszty odsetek)
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji
Przychody z tytułu opłat i prowizji
(Koszty z tytułu opłat i prowizji)
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych
Pozostałe przychody operacyjne
(Pozostałe koszty operacyjne)
Całkowite przychody operacyjne, netto
(Koszty działania banku)
(Koszty pracownicze)
(Pozostałe wydatki na działanie banku)
(Amortyzacja)
(Rezerwy lub (-) odwrócenie rezerw)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy)
(Utrata wartości lub (-) odwrócenie utraty wartości z tytułu aktywów niefinanso-wych)
ZYSK LUB (-) STRATA PRZED OPODATKOWANIEM Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYUNOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne - Rentowność i efektywność - PEŁNA PRÓBA

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skonsolidowany rachunek zysków i strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Wynik z tytułu odsetek*
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji*
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych*
Pozostałe przychody operacyjne
Całkowite przychody operacyjne, netto*
(Koszty operacyjne ogółem)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK*

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne - Rentowność i efektywność - PEŁNA PRÓBA

Kategorie SSM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wynik z tytułu odsetek*
(Przychody z tytułu dywidend)
Przychody netto z tytułu opłat i prowizji*
Wynik z operacji wymiany walutowej i różnic kursowych*
Pozostałe przychody operacyjne
Całkowite przychody operacyjne, netto*
(Koszty operacyjne ogółem)
ZYSK LUB (-) STRATA PO OPODATKOWANIU Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
ZYSK LUB (-) STRATA ZA DANY ROK*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - MSSF FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Wartości niematerialne i prawne
AKTYWA OGÓŁEM*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - MSSF FINREP

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Kredyty, pożyczki i inne należności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Wartości niematerialne i prawne
AKTYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
PASYWA OGÓŁEM

Kategorie SSM

Pasywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
PASYWA OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Kategorie SSM

Kapitały i kapitały mniejszości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*

Kategorie SSM

Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości- GAAP) FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Wartości niematerialne i prawne
AKTYWA OGÓŁEM*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości- GAAP) FINREP

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, operacje w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu, wyceniane według wartości godziwej ustalanej metodą praw własności
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Inne aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, nieprzeznaczone do obrotu
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki
Instrumenty pochodne zabezpieczające
Wartości niematerialne i prawne
AKTYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
PASYWA OGÓŁEM

Kategorie SSM

Pasywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
PASYWA OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Kategorie SSM

Kapitały i kapitały mniejszości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*

Kategorie SSM

Zobowiązania kredytowe, gwarancyjne i inne zobowiązania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Udzielone
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*
Otrzymane
Zobowiązania do udzielenia pożyczki*
Gwarancje finansowe*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - NIE-FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty udziałowe
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM
Pozycje memoriałowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - NIE-FINREP

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki
Dłużne papiery wartościowe
Instrumenty udziałowe
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM
Pozycje memoriałowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM

Kategorie SSM

Pasywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Kategorie SSM

Kapitały i kapitały mniejszości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS PEŁNA PRÓBA

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki*
Dłużne papiery wartościowe*
Instrumenty kapitałowe*
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM*
Pozycje memoriałowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS PEŁNA PRÓBA

Kategorie SSM

Kapitały i kapitały mniejszości

Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)

Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)

Istotne

Mniej istotne

Kasa, środki w bankach centralnych
Kredyty i pożyczki*
Dłużne papiery wartościowe*
Instrumenty kapitałowe*
Pozostałe aktywa
AKTYWA OGÓŁEM*
Pozycje memoriałowe
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Pasywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Depozyty *
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM*

Kategorie SSM

Pasywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Depozyty *
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Rezerwy
Pozostałe pasywa
PASYWA OGÓŁEM*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kapitały i kapitały mniejszości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM*
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Kategorie SSM

Kapitały i kapitały mniejszości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kapitał
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM*
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY OGÓŁEM

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - MSSF FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty udziałowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - MSSF FINREP

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty udziałowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości- GAAP) FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty udziałowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - Ogólnie przyjęta zasada rachunkowości- GAAP) FINREP

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki*
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Dłużne papiery wartościowe
Banki centralne
Sektor instytucji rządowych i samorządowych*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instrumenty udziałowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - NIE-FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS - NIE-FINREP

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS PEŁNA PRÓBA

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - BILANS PEŁNA PRÓBA

Kategorie SSM

Aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty i pożyczki
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
Banki centralne
Instytucje kredytowe
Inne

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne(CBD) - JAKOŚĆ AKTYWÓW - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje wstrzymane	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym środki wstrzymujące w odniesieniu do ekspozycji zagrożonych
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym środki wstrzymujące w odniesieniu do ekspozycji zagrożonych
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne(CBD) - JAKOŚĆ AKTYWÓW - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP)

Kategorie SSM

Ekspozycje wstrzymane	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym środki wstrzymujące w odniesieniu do ekspozycji zagrożonych
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Dłużne papiery wartościowe - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji niezagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym w okresie warunkowym
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi*
Kredyty i pożyczki - Wartość bilansowa brutto ekspozycji zagrożonych objętych środkami wstrzymującymi, w tym środki wstrzymujące w odniesieniu do ekspozycji zagrożonych
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje niezagrożone objęte środkami wstrzymującymi
Kredyty i pożyczki - Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw - ekspozycje zagrożone objęte środkami wstrzymującymi

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe*
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe*
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji niezagrożonych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe*
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Całkowita wartość bilansowa ekspozycji zagrożonych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe*
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe

Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje niezagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje niezagrożone	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje zagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw na ekspozycje zagrożone	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki*
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Zabezpieczenia otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Zabezpieczenia otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Gwarancje finansowe otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Kategorie SSM

Gwarancje finansowe otrzymane w związku z ekspozycjami zagrożonymi	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Dłużne papiery wartościowe
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Kredyty i pożyczki
Instytucje kredytowe
Inne instytucje finansowe
Przedsiębiorstwa niefinansowe
Gospodarstwa domowe
Ekspozycje pozabilansowe

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - JAKOŚĆ AKTYWÓW- MSSF FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - JAKOŚĆ AKTYWÓW- MSSF FINREP

Kategorie SSM

Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Kategorie SSM

Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Kategorie SSM

Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość -Odpisy z tytułu poniesionych, ale niewykazywanych strat	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Kategorie SSM

Instrumenty dłużne, które utraciły wartość -Odpisy z tytułu poniesionych, ale niewykazywanych strat	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kredyty, pożyczki i inne należności
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - JAKOŚĆ AKTYWÓW - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości - GAAP FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych
Kredyty i pożyczki

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - JAKOŚĆ AKTYWÓW - Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości - GAAP FINREP

Kategorie SSM

Instrumenty dłużne, które utraciły wartość - Instrumenty dłużne nieprzeznaczone do obrotu wyceniane metodą ceny nabycia	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Całkowita wartość bilansowa aktywów, które utraciły wartość
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu indywidualnie ocenianych aktywów finansowych
Kredyty i pożyczki
Odpisy aktualizujące z tytułu zbiorowo ocenianych aktywów finansowych
Kredyty i pożyczki

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - JAKOŚĆ AKTYWÓW - NIE-FINREP

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje zagrożone	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Wartość bilansowa brutto
Ekspozycje niezagrożone
Ekspozycje zagrożone*
Ekspozycje wstrzymane
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - JAKOŚĆ AKTYWÓW - NIE-FINREP

Kategorie SSM

Ekspozycje zagrożone	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wartość bilansowa brutto
Ekspozycje niezagrożone
Ekspozycje zagrożone*
Ekspozycje wstrzymane
Skumulowana utrata wartości, skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego i rezerw*

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość ekspozycji pierwotnej	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)
Pozycje memoriałowe
Zagraniczna ekspozycja pierwotna
Całkowita pierwotna wartość ekspozycji

Skonsolidowane dane bankowe (CBD) kwartalne - KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA

Kategorie SSM

Całkowita wartość ekspozycji pierwotnej	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)
Pozycje memoriałowe
Zagraniczna ekspozycja pierwotna
Całkowita pierwotna wartość ekspozycji

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

Kategorie SSM

Całkowite ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita wartość ekspozycji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

Kategorie SSM

Całkowita wartość ekspozycji	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SE
UK
NO
US (Stany Zjednoczone)
HK (Hong Kong)
BR (Brazylia)
CN (Chiny)
JP (Japonia)
CH (Szwajcaria)
MX (Meksyk)
AU (Australia)
SG (Singapur)
TR (Turcja)
RU (Federacja Rosyjska)
KY (Kajmany)
IN (Indie)
KR (Korea Południowa)
ZA (Republika Południowej Afryki)
CA (Kanada)

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne- CBD) - KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Działalność krajowa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa razem
Pasywa razem
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne- CBD) - KONCENTRACJA GEOGRAFICZNA - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP)

Kategorie SSM

Działalność krajowa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa razem
Pasywa razem
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Działalność krajowa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa razem
Pasywa razem
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

Kategorie SSM

Działalność krajowa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa razem
Pasywa razem
Całkowite przychody operacyjne, netto
Zysk lub strata za dany rok

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje w stosunku do banków centralnych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
KREDYTY I POŻYCZKI

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - KONCENTRACJA PARTNERÓW OPERACJI - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP)

Kategorie SSM

Ekspozycje w stosunku do banków centralnych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje w stosunku do instytucji rządowych i samorządowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

Kategorie SSM

Ekspozycje w stosunku do instytucji rządowych i samorządowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje wobec instytucji kredytowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

Kategorie SSM

Ekspozycje wobec instytucji kredytowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje wobec innych instytucji finansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

Kategorie SSM

Ekspozycje wobec innych instytucji finansowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niefinansowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyty na finansowanie projektów inwestycyjnych

Kategorie SSM

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niefinansowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyty na finansowanie projektów inwestycyjnych

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycje wobec gospodarstw domowych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyt konsumpcyjny
w tym: kredyty i pożyczki na zakup nieruchomości mieszkalnej

Kategorie SSM

Ekspozycje wobec gospodarstw domowych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KREDYTY I POŻYCZKI*
w tym: kredyty hipoteczne [kredyty zabezpieczone nieruchomościami]
w tym: inne kredyty zabezpieczone
w tym: kredyt konsumpcyjny
w tym: kredyty i pożyczki na zakup nieruchomości mieszkalnej

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - KONCENTRACJA FINANSOWANIA - Instytucje sprawozdające wg FINREP (MSSF i ogólnie przyjęte zasady rachunkowości GAAP)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa (FINREP-MSSF)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Kategorie SSM

Wartość bilansowa (FINREP-MSSF)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa (FINREP-GAAP)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Kategorie SSM

Wartość bilansowa (FINREP-GAAP)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Certyfikaty depozytowe
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
Obligacje zabezpieczone
Kontrakty hybrydowe
Pozostałe wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Zamienne złożone instrumenty finansowe
Niezamienne
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Całkowita otrzymana kwota	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Finansowanie detaliczne
Depozyty na żądanie
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym < 30 dni
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym > 30 dni
Rachunki oszczędnościowe
Finansowanie hurtowe*
Niezabezpieczone
Zabezpieczone*

Kategorie SSM

Całkowita otrzymana kwota	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Finansowanie detaliczne
Depozyty na żądanie
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym < 30 dni
Depozyty terminowe z terminem pierwotnym > 30 dni
Rachunki oszczędnościowe
Finansowanie hurtowe*
Niezabezpieczone
Zabezpieczone*

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - Płynność i finansowanie

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Aktywa płynne	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością*
Podlegające wycofaniu rezerwy w banku centralnym
Aktywa banków centralnych
Aktywa rządów centralnych
Inne aktywa płynne, które mogą zostać włączone do kategorii ekspozycji banku centralnego lub ekspozycji z gwarancją publiczną
Całkowite nieskorygowane zabezpieczone obligacje POZIOMU 1 charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2A
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2B

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - Płynność i finansowanie

Kategorie SSM

Aktywa płynne	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością*
Podlegające wycofaniu rezerwy w banku centralnym
Aktywa banków centralnych
Aktywa rządów centralnych
Inne aktywa płynne, które mogą zostać włączone do kategorii ekspozycji banku centralnego lub ekspozycji z gwarancją publiczną
Całkowite nieskorygowane zabezpieczone obligacje POZIOMU 1 charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2A
Całkowite nieskorygowane aktywa POZIOMU 2B

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POKRYCIE PŁYNNOŚCI	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Bufor płynnościowy*
Wypływy płynności netto*

Kategorie SSM

POKRYCIE PŁYNNOŚCI	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Bufor płynnościowy*
Wypływy płynności netto*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Kwota aktywów charakteryzujących się wyjątkowo wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota aktywów charakteryzujących się wysoką płynnością i jakością kredytową
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
Kwota innych aktywów
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - kredyty nieodnawialne i należności	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - kredyty nieodnawialne i należności	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - kredyty nieodnawialne i należności zgłoszone w pozycji 1.9, które są zabezpieczone na nieruchomości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - kredyty nieodnawialne i należności zgłoszone w pozycji 1.9, które są zabezpieczone na nieruchomości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - należności z tytułu instrumentów pochodnych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - należności z tytułu instrumentów pochodnych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe aktywa	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - pozostałe aktywa	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - aktywa odliczone od funduszy własnych niewymagających stabilnego finansowania	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - aktywa odliczone od funduszy własnych niewymagających stabilnego finansowania	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - niewykorzystane przyznane instrumenty kredytowe kwalifikujące się jako pozycje "średniego ryzyka" lub "śred-niego/niskiego ryzyka" na mocy załącznika I.	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE WYMAGAJĄCE STABILNEGO FINANSOWANIA - niewykorzystane przyznane instrumenty kredytowe kwalifikujące się jako pozycje "średniego ryzyka" lub "śred-niego/niskiego ryzyka" na mocy załącznika I.	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Kategorie SSM

POZYCJE ZAPEWNIAJĄCE STABILNE FINANSOWANIE	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
w ciągu trzech miesięcy
w ciągu 3-6 miesięcy
w ciągu 6-9 miesięcy
w ciągu 9-12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - Obciążenia aktywów

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa obciążonych aktywów	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej*
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - Obciążenia aktywów

Kategorie SSM

Wartość bilansowa obciążonych aktywów	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej*
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

Kategorie SSM

Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

Kategorie SSM

Wartość bilansowa obciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej*
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

Kategorie SSM

Wartość bilansowa aktywów nieobciążonych	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej*
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

Kategorie SSM

Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: wyemitowanych przez inne podmioty wchodzące w skład grupy	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

Kategorie SSM

Wartość bilansowa nieobciążonych aktywów, w tym: uznawanych przez bank centralny	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Aktywa instytucji sprawozdającej
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty i zaliczki na żądanie
Pozostałe aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Wartość godziwa otrzymanego obciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych*
Wartość godziwa otrzymanego nieobciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone*

Kategorie SSM

Zabezpieczenie otrzymane przez instytucję sprawozdającą	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wartość godziwa otrzymanego obciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych*
Wartość godziwa otrzymanego nieobciążonego zabezpieczenia lub wyemitowanych własnych dłużnych papierów wartościowych, które mogą zostać obciążone*

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Tabela x.x	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
FUNDUSZE WŁASNE
KAPITAŁ TIER I*
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I*
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I
Zysk niepodzielony
Korekty w kapitale podstawowym Tier I
Odliczenia od kapitału podstawowego Tier I
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
KAPITAŁ TIER II

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

Kategorie SSM

Tabela x.x	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
FUNDUSZE WŁASNE
KAPITAŁ TIER I*
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I*
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I
Zysk niepodzielony
Korekty w kapitale podstawowym Tier I
Odliczenia od kapitału podstawowego Tier I
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
KAPITAŁ TIER II

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Ekspozycja pierwotna przed uwzględnieniem współczynników konwersji	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA*
Metoda standardowa (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)*

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

Kategorie SSM

Ekspozycja pierwotna przed uwzględnieniem współczynników konwersji	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA*
Metoda standardowa (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Korekty wartości	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Metoda standardowa (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)

Kategorie SSM

Korekty wartości	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda standardowa (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE*
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA
Metoda standardowa (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO (OpR)
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU DUŻYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM
KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO

Kategorie SSM

Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE*
KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM W ODNIESIENIU DO RYZYKA KREDYTOWEGO, RYZYKA KREDYTOWEGO KONTRAHENTA, RYZYKA ROZMYCIA ORAZ DOSTAW Z PÓŹNIEJSZYM TERMINEM ROZLICZENIA
Metoda standardowa (SA)
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO ROZLICZENIA/DOSTAWY
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA POZYCJI, RYZYKA WALUTOWEGO I RYZYKA CEN TOWARÓW
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO (OpR)
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU KOREKTY WYCENY KREDYTOWEJ
ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO Z TYTUŁU DUŻYCH EKSPOZYCJI W PORTFELU HANDLOWYM
KWOTY INNYCH EKSPOZYCJI NA RYZYKO

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Kwota oczekiwanej straty	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)

Kategorie SSM

Kwota oczekiwanej straty	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Metoda wewnętrznych ratingów (IRB)

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Bufory kapitałowe i wymogi filaru II	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
Wymóg połączonego bufora
Bufor zabezpieczający
Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego
Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny
Bufor ryzyka systemowego
Bufor instytucji o znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o globalnym znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o innym znaczeniu systemowym
Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach filaru II

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - FUNDUSZE WŁASNE, KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONCH RYZYKIEM I WYPŁACALNOŚĆ

Kategorie SSM

Bufory kapitałowe i wymogi filaru II	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
Wymóg połączonego bufora
Bufor zabezpieczający
Bufor zabezpieczający wynikający z ryzyka makroostrożnościowego lub ryzyka systemowego zidentyfikowanego na poziomie państwa członkowskiego
Specyficzny dla instytucji bufor antycykliczny
Bufor ryzyka systemowego
Bufor instytucji o znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o globalnym znaczeniu systemowym
Bufor instytucji o innym znaczeniu systemowym
Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z korektami w ramach filaru II

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - Liczba instytucji

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - Liczba instytucji

Kategorie SSM

Współczynnik wypłacalności (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE*

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - ŁĄCZNA KWOTA EKSPOZYCJI NA RYZYKO/CAŁKOWITE EKSPOZYCJE*

Kategorie SSM

Współczynnik wypłacalności (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 6
6-8
8-12
12-16
>16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6-8
8-12
12-16
>16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - Aktywa

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik wypłacalności (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

Skonsolidowane dane bankowe kwartalne (CBD) - Aktywa

Kategorie SSM

Współczynnik wypłacalności (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

	Krajowe grupy bankowe (skonsolidowane) i pojedyncze banki			Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne spoza UE (pojedyncze)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (subskonsolido-wane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne z UE (pojedyncze)
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	A. Duże	B. Średnie	C. Małe
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Kategorie SSM

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)	Jednostki zależne kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (subskonsolidowane lub pojedyncze)	Oddziały kontrolowane przez podmioty zagraniczne ze strefy euro (pojedyncze)	Istotne	Mniej istotne
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

CZĘŚĆ  10

Dane dla MFW

Tabela 1

Dane KBC (stany)

Krajowy KBC

KBC będące rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro

EBC

Zagranica

Nieklasyfikowane sektorowo

PASYWA

9 Depozyty

AKTYWA

2 Kredyty i pożyczki

w tym: depozyty w EBC związane z rezerwami zagranicznymi ^(1)

3 Dłużne papiery wartościowe

5 Udziały kapitałowe

^(1) Pozycja ta obejmuje należności KBC wyrażone w euro odpowiadające rezerwom walutowym przekazanym EBC przez KBC.

Tabela 2

Dane pozostałych MIF (stany)

Krajowy KBC

KBC będące rezydentami pozostałych państw członkowskich strefy euro

EBC

Zagranica

Nieklasyfikowane sektorowo

PASYWA
9 Depozyty
AKTYWA
2 Kredyty i pożyczki
3 Dłużne papiery wartościowe
5 Udziały kapitałowe

CZĘŚĆ  11

Statystyka pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (z wyłączeniem podmiotów sekurytyzacyjnych)

Sekcja 1: Tabele sprawozdawcze

Dane wymagane dla domów maklerskich, instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem oraz pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych oraz z wyłączeniem domów maklerskich i instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem, określone zostały w poniższej tabeli.

Dane dotyczące domów maklerskich, instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem oraz pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Dane kluczowe/pozycje uzupełniające

Nazwa pozycji oraz podział według terminu/geograficzny/sektorowy

Domy maklerskie

Instytucje finansowe zajmujące się kredytowaniem

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego

AKTYWA

Depozyty/świat/ogółem	Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/MIF		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/przedsiębiorstwa niefinansowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/ instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/świat/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna)		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/MIF		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/ instytucje niemonetarne/przedsiębiorstwa niefinansowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domo-we/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domo-we/kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/instytucje krajowe/instytucje niemonetarne/gospodarstwa domo-we/pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna)		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/ogó-łem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/MIF		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/insty-tucje niemonetarne/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/insty-tucje niemonetarne/przedsiębiorstwa niefinansowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/insty-tucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/ogółem		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/insty-tucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/insty-tucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe		Klucz.
Kredyty i pożyczki/inne niż krajowe instytucje będące rezydentami strefy euro/insty-tucje niemonetarne/gospodarstwa domowe/pozostałe kredyty i pożyczki (wartość rezydualna)		Klucz.
Dłużne papiery wartościowe/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.
Udziały kapitałowe/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych/świat/ogółem	Klucz.
Finansowe instrumenty pochodne/świat/ogółem	Klucz.
Pozostałe aktywa, w tym "kredyty i pożyczki"/świat/ogółem	Klucz.
Pozostałe aktywa, w tym "depozyty", "gotówka", "udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych", "aktywa niefinansowe" oraz "finansowe instrumenty pochodne"/świat/ogółem		Klucz.
AKTYWA/PASYWA OGÓŁEM/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.	Memo
PASYWA
Kredyty i pożyczki oraz depozyty otrzymane/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.
Emisja dłużnych papierów wartościowych/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.
Kapitał i rezerwy/świat/ogółem	Klucz.	Klucz.
Finansowe instrumenty pochodne/świat/ogółem	Klucz.
Pozostałe pasywa/świat/ogółem	Klucz.
Pozostałe pasywa, w tym "finansowe instrumenty pochodne"/świat/ogółem		Klucz.

Sekcja 2: Kategorie instrumentów i zasady wyceny

Zgodnie z ESA 2010 aktywa i pasywa powinny być co do zasady wyceniane według bieżących cen rynkowych na dzień bilansowy. Depozyty oraz kredyty i pożyczki należy wykazywać według wartości nominalnej, z wyłączeniem naliczonych odsetek.

Aktywa

Aktywa/pasywa ogółem: aktywa ogółem powinny być sumą wszystkich pozycji wykazanych po stronie aktywnej bilansu i powinny być też równe sumie pasywów.

1. Depozyty: pozycja ta ⁴³  obejmuje dwie główne podkategorie: depozyty bieżące rozliczeniowe i pozostałe depozyty. W tej pozycji powinna też być ujęta gotówka w kasie.

Zasady wyceny: zgodnie z ogólną zasadą memoriałową odsetki od depozytów powinny być wykazywane w bilansie w miarę ich naliczania, tj. na bazie memoriałowej, a nie wtedy, kiedy zostaną faktycznie otrzymane lub zapłacone, tj. na bazie kasowej. Odsetki naliczone od depozytów powinny być zaliczane w ujęciu brutto do kategorii "pozostałe aktywa".

W przypadku instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem pozycja ta powinna być zaliczona do kategorii "pozostałe aktywa".

2. Kredyty i pożyczki: pozycja ta obejmuje:

- kredyty i pożyczki dla gospodarstw domowych w formie kredytu na cele konsumpcyjne, tj. kredyty i pożyczki udzielane głównie na użytek własny w zakresie konsumpcji towarów i usług; kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe, tj. kredyty i pożyczki udzielone na inwestycje w nieruchomości mieszkaniowe na własny użytek lub na wynajem, w tym na budowę i remonty; oraz pozostałe kredyt i pożyczki, tj. kredyty i pożyczki udzielone na cele inne niż konsumpcja i zakup nieruchomości mieszkaniowej, takie jak prowadzenie działalności gospodarczej, konsolidacja zadłużenia, edukacja itp.,

- leasing finansowy na rzecz osób trzecich,

- kredyty w sytuacji zagrożonej, które nie zostały jeszcze spłacone ani spisane w ciężar rezerw,

- niezbywalne papiery wartościowe,

- zadłużenie podporządkowane w formie kredytów i pożyczek.

W przypadku domów maklerskich, kredyty i pożyczki należy zaliczać do "pozostałych aktywów".

Zasady wyceny: Kredyty i pożyczki udzielane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego powinny być wykazywane w ujęciu brutto, ze wszystkimi związanymi z nimi rezerwami, zarówno ogólnymi, jak i celowymi, dopóki kredyty te nie zostaną w całości spisane przez instytucję sprawozdającą w ciężar rezerw i w konsekwencji usunięte z bilansu.

Zgodnie z ogólną zasadą memoriałową, odsetki od kredytów i pożyczek powinny być wykazywane w bilansie w miarę ich naliczania, tj. na bazie memoriałowej, a nie wtedy, kiedy zostaną faktycznie otrzymane lub zapłacone, tj. na bazie kasowej. Odsetki naliczone od kredytów i pożyczek powinny być zaliczane w ujęciu brutto do kategorii "pozostałe aktywa".

3. Dłużne papiery wartościowe: pozycja ta obejmuje portfel dłużnych papierów wartościowych, które są zbywalnymi instrumentami finansowymi, służącymi jako dowód zaciągnięcia długu, są zwykle przedmiotem obrotu na rynkach wtórnych lub mogą być rozliczane na rynku i nie dają posiadaczowi żadnych praw własności w stosunku do instytucji emitującej. Pozycja ta obejmuje kredyty i pożyczki w obrocie, które stały się zbywalne na zorganizowanym rynku, pod warunkiem że istnieje potwierdzenie, iż są one przedmiotem obrotu na rynkach wtórnych, w tym istnienie animatorów rynku (market makers) oraz częstych notowań aktywa finansowego, np. w formie widełek cen kupna i sprzedaży (bid-offer spreads).

Zasady wyceny: zgodnie z ESA 2010 dłużne papiery wartościowe powinny być wykazywane według wartości rynkowej.

4. Udziały kapitałowe: udziały kapitałowe reprezentują prawa własności w przedsiębiorstwach lub jednostkach typu przedsiębiorstwo. Co do zasady takie aktywa finansowe uprawniają posiadacza do udziału w zyskach przedsiębiorstw lub jednostek typu przedsiębiorstwo oraz do udziału ich aktywach netto w przypadku likwidacji. Udziały kapitałowe nie obejmują udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.

Pozycja ta obejmuje:

- akcje notowane: kapitałowe papiery wartościowe notowane na uznanej giełdzie papierów wartościowych lub każdej innej formie rynku wtórnego. Akcje notowane nazywa się również akcjami kwotowanymi. Na ogół notowanie cen akcji znajdujących się w obrocie giełdowym oznacza łatwą dostępność bieżących cen rynkowych (ESA 2010 pkt 5.146),

- akcje nienotowane: kapitałowe papiery wartościowe nienotowane na giełdzie (ESA 2010 pkt 5.147),

- pozostałe udziały kapitałowe: wszystkie formy udziałów kapitałowych, które nie są akcjami notowanymi lub nienotowanymi (ESA 2010 pkt 5.153-5.154).

Zasady wyceny: zgodnie z ESA 2010 udziały kapitałowe powinny być wykazywane według wartości rynkowej.

5. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych: pozycja ta obejmuje portfel udziałów/jednostek uczestnictwa wyemitowanych przez FRP oraz fundusze inwestycyjne niebędące FRP.

W przypadku podkategorii instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych należy zaliczać do "pozostałych aktywów".

Zasady wyceny: zgodnie z ESA 2010 udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych powinny być wykazywane według wartości rynkowej.

6. Finansowe instrumenty pochodne: pozycja ta obejmuje:

- opcje,

- warranty,

- terminowe kontrakty finansowe typu futures,

- kontrakty typu forwards,

- swapy,

- kredytowe instrumenty pochodne.

W przypadku instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem pozycję tę należy zaliczyć do "pozostałych aktywów".

Finansowe instrumenty pochodne wykazuje się w bilansie według wartości rynkowej w ujęciu brutto. Poszczególne kontrakty o dodatniej wartości rynkowej powinny być ujmowane w bilansie po stronie aktywnej, a kontrakty o ujemnej wartości rynkowej po stronie pasywnej. Przyszłe zobowiązania brutto z tytułu kontraktów na instrumenty pochodne nie powinny być wykazywane w bilansie. Finansowe instrumenty pochodne mogą być wykazywane w ujęciu netto zgodnie z innymi metodami wyceny. Jeżeli dostępne są tylko pozycje netto lub pozycje są wykazywane według wartości innej niż rynkowa, wówczas należy wykazywać pozycje dostępne. Pozycja ta nie obejmuje finansowych instrumentów pochodnych, które nie są, zgodnie z zasadami krajowymi, wykazywane w bilansie.

7. Pozostałe aktywa: jest to pozycja rezydualna po stronie aktywnej bilansu, definiowana jako "aktywa nieuwzględnione w innych pozycjach". Pozycja ta obejmuje aktywa takie jak naliczone odsetki należne od kredytów i pożyczek/depo-zytów oraz naliczony czynsz z budynków, należne dywidendy, kwoty do otrzymania niezwiązane z podstawową działalnością pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, należności brutto z tytułu pozycji przejściowych, należności brutto z tytułu pozycji rozliczeniowych, pozostałe aktywa, które nie zostały określone odrębnie, np. aktywa niefinansowe (w tym aktywa trwałe), kredyty i pożyczki oraz depozyty zależnie od podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego.

Pasywa

Aktywa/pasywa ogółem: pasywa ogółem powinny być sumą wszystkich pozycji wykazanych po stronie pasywnej bilansu i powinny być też równe sumie aktywów (zob. też pozycję dotyczącą aktywów - "aktywa/pasywa ogółem").

1. Kredyty i pożyczki oraz depozyty otrzymane: pozycja ta obejmuje:

- depozyty: depozyty bieżące rozliczeniowe i pozostałe depozyty (zob. aktywa) złożone w pozostałych instytucjach pośrednictwa finansowego. Depozyty te są na ogół lokowane przez MIF,

- kredyty i pożyczki: kredyty i pożyczki udzielone pozostałym instytucjom pośrednictwa finansowego, ewidencjonowane poprzez niezbywalne dokumenty albo w ogóle nie ewidencjonowane w dokumentach.

2. Emisja dłużnych papierów wartościowych: papiery wartościowe, niebędące udziałami kapitałowymi, wyemitowane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, zwykle zbywalne i będące przedmiotem obrotu na rynkach wtórnych lub rozliczane na rynku, które nie dają posiadaczowi praw własności w stosunku do instytucji emitującej.

3. Kapitał i rezerwy: pozycja ta obejmuje kategoria ta obejmuje środki pochodzące z emisji kapitału własnego przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego na rzecz udziałowców lub innych właścicieli, nadające posiadaczom prawa własności w pozostałych instytucjach pośrednictwa finansowego, a ogólnie dające im uprawnienie do udziału w ich zyskach i w funduszach własnych w przypadku likwidacji. Pozycja ta obejmuje również środki pochodzące z dochodu niepodzielonego pomiędzy udziałowców lub środki zarezerwowane przez pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego na możliwe przyszłe płatności i zobowiązania. Pozycja ta obejmuje:

- kapitał własny,

- niepodzielone zyski lub środki,

- rezerwy celowe i ogólne na utratę wartości kredytów i pożyczek, papierów wartościowych oraz innych rodzajów aktywów,

- zysk/stratę operacyjną.

4. Finansowe instrumenty pochodne: zob. pozycja aktywów "finansowe instrumenty pochodne".

5. Pozostałe pasywa: jest to pozycja rezydualna po pasywnej stronie bilansu, definiowana jako "pasywa nieuwzględnione w innych pozycjach". Pozycja ta obejmuje takie zobowiązania jak zobowiązania brutto z tytułu pozycji przejściowych, zobowiązania brutto z tytułu pozycji rozliczeniowych, odsetki do zapłacenia od depozytów, dywidendy do zapłacenia, kwoty do zapłacenia niezwiązane z podstawową działalnością pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, rezerwy na zobowiązania wobec stron trzecich, płatności zabezpieczające złożone w ramach kontraktów na instrumenty pochodne, stanowiące zabezpieczenie gotówkowe wpłacane w celu zabezpieczenia przed ryzykiem kredytowym, ale pozostające własnością depozytariusza i podlegające zwrotowi po zamknięciu kontraktu, pozycje netto z tytułu pożyczania papierów wartościowych bez zabezpieczenia gotówkowego, kwoty netto do zapłacenia z tytułu przyszłych rozliczeń transakcji na papierach wartościowych, pozostałe nie określone odrębnie pasywa, np. dłużne papiery wartościowe, finansowe instrumenty pochodne, zależnie od podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego.

Sekcja 3: Krajowe noty wyjaśniające

1. Źródła danych/system zbierania danych: obejmują one:

- źródła danych wykorzystywane do opracowywania statystyki pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, np. urzędy statystyczne, sprawozdawczość bezpośrednia od pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego lub towarzystw zarządzających funduszami,

- szczegółowe informacje na temat systemów zbierania danych, np. dobrowolne sprawozdania, ankiety, próba, progi sprawozdawcze oraz uzupełnienie danych do 100 % populacji.

2. Procedury sporządzania danych: należy opisać metodę stosowaną przy sporządzaniu danych, np. szczegółowy opis przyjętych szacunków/założeń, sposób agregowania szeregów w przypadku ich różnej częstotliwości.

3. Ramy prawne: należy podać wyczerpujące informacje o krajowych ramach prawnych danej instytucji. W szczególności należy opisać powiązania z przepisami wspólnotowymi. Jeśli do tej samej kategorii zalicza się kilka rodzajów instytucji, wymagane są informacje dotyczące wszystkich rodzajów tych instytucji.

4. Odstępstwa od instrukcji przekazywania sprawozdawczości EBC: KBC powinny przekazywać informacje o odstępstwach od instrukcji sprawozdawczych.

Odstępstwa od instrukcji sprawozdawczych mogą mieć miejsce w odniesieniu do:

- podziału według instrumentów: zakres instrumentów może być inny niż podano w instrukcjach sprawozdawczych EBC, np. nie można wyodrębnić dwóch różnych instrumentów,

- struktury geograficznej,

- podziału sektorowego,

- metod wyceny.

5. Populacja sprawozdawcza: KBC mogą zaliczać do określonej podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego wszystkie instytucje spełniające kryteria definicji pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. KBC powinny opisać wszystkie instytucje zaliczone lub niezaliczone do każdej podkategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego. Tam gdzie to możliwe, KBC powinny podać szacunkowy zakres danych, wyrażony jako aktywa ogółem całej populacji sprawozdawczej.

6. Załamania szeregów historycznych: należy opisać załamania szeregów i poważniejsze zmiany jakie wystąpiły na przestrzeni czasu w sposobie gromadzenia danych, ich zakresie, systemie sprawozdawczości i metodach sporządzania szeregów historycznych. W przypadku załamania szeregów należy określić zakres, w jakim stare i nowe dane można uważać za porównywalne.

7. Inne uwagi: wszelkie inne istotne uwagi lub wskazówki.

CZĘŚĆ  12

Statystyka emisji papierów wartościowych

Sekcja  1

Wprowadzenie

Statystyka emisji papierów wartościowych dla strefy euro obejmuje dwa główne agregaty:

- wszystkie emisje przeprowadzone przez rezydentów strefy euro we wszystkich walutach, oraz

- wszystkie emisje przeprowadzone na całym świecie, zarówno krajowe jak i zagraniczne, w euro.

Dokonuje się podstawowego rozróżnienia ze względu na kraj emitenta, przy czym KBC Eurosystemu zbierają dane o wszystkich emisjach przeprowadzonych przez rezydentów strefy euro^{( 44 )}. Bank Rozrachunków Międzynarodowych (BIS - Bank for International Settlements) przesyła dane o emisjach w krajach "zagranicy", obejmujących wszystkich rezydentów spoza strefy euro (w tym organizacje międzynarodowe spoza strefy euro).

Poniższa tabela zawiera zestawienie wymogów sprawozdawczości.

	Emisje papierów wartościowych
	Przez rezydentów strefy euro (każdy KBC przesyła dane dotyczące rezydentów własnego kraju)	Przez rezydentów zagranicy (BIS/KBC)
		Państwa członkowskie spoza strefy euro	Pozostałe kraje

W euro/walutach krajowych	Blok A	Blok B
W pozostałych walutach (*)	Blok C	Blok D nie jest wymagany

(*) "Pozostałe waluty" obejmują wszystkie inne waluty, w tym waluty krajowe państw członkowskich spoza strefy euro.

Sekcja  2

Wymogi sprawozdawczości

Tabela 1

Blok A formularz sprawozdawczy dla KBC

	EMITENCI KRAJOWI//EURO/WALUTY KRAJOWE
	Stan	Emisje brutto	Wykupy	Emisje netto ^(2)
	A1	A2	A3	A4
1. KRÓTKOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE ^(1)
Razem	S1	S68	S135	S202
EBC/KBC	S2	S69	S136	S203
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S3	S70	S137	S204
PIPF	S4	S71	S138	S205
Z których PS	S5	S72	S139	S206
Pomocnicze spółki finansowe	S6	S73	S140	S207
Instytucje finansowe typu captive	S7	S74	S141	S208
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S8	S75	S142	S209
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S9	S76	S143	S210
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S10	S77	S144	S211
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S11	S78	S145	S212
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S12	S79	S146	S213
2. DŁUGOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE ^(1)
Razem	S13	S80	S147	S214
EBC/KBC	S14	S81	S148	S215
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S15	S82	S149	S216
PIPF	S16	S83	S150	S217
Z których PS	S17	S84	S151	S218
Pomocnicze spółki finansowe	S18	S85	S152	S219
Instytucje finansowe typu captive	S19	S86	S153	S220
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S20	S87	S154	S221
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S21	S88	S155	S222
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S22	S89	S156	S223
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S23	S90	S157	S224
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S24	S91	S158	S225
2.1. w tym papiery o stałym oprocentowaniu:
Razem	S25	S92	S159	S226
EBC/KBC	S26	S93	S160	S227
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S27	S94	S161	S228
PIPF	S28	S95	S162	S229
Z których PS	S29	S96	S163	S230
Pomocnicze spółki finansowe	S30	S97	S164	S231
Instytucje finansowe typu captive	S31	S98	S165	S232
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S32	S99	S166	S233
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S33	S100	S167	S234
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S34	S101	S168	S235
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S35	S102	S169	S236
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S36	S103	S170	S237
2.2. w tym papiery o zmiennym oprocentowaniu:
Razem	S37	S104	S171	S238
EBC/KBC	S38	S105	S172	S239
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S39	S106	S173	S240
PIPF	S40	S107	S174	S241
Z których PS	S41	S108	S175	S242
Pomocnicze spółki finansowe	S42	S109	S176	S243
Instytucje finansowe typu captive	S43	S110	S177	S244
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S44	S111	S178	S245
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S45	S112	S179	S246
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S46	S113	S180	S247
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S47	S114	S181	S248
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S48	S115	S182	S249
2.3. w tym obligacje zerokuponowe:
Razem	S49	S116	S183	S250
EBC/KBC	S50	S117	S184	S251
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S51	S118	S185	S252
PIPF	S52	S119	S186	S253
Z których PS	S53	S120	S187	S254
Pomocnicze spółki finansowe	S54	S121	S188	S255
Instytucje finansowe typu captive	S55	S122	S189	S256
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S56	S123	S190	S257
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S57	S124	S191	S258
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S58	S125	S192	S259
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S59	S126	S193	S260
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S60	S127	S194	S261
3. AKCJE NOTOWANE ^(3)
Razem	S61	S128	S195	S262
EBC/KBC	S62	S129	S196	S263
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S63	S130	S197	S264
PIPF	S64	S131	S198	S265
Pomocnicze spółki finansowe	S65	S132	S199	S266
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S66	S133	S200	S267
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S67	S134	S201	S268

^(1) Dłużne papiery wartościowe inne niż akcje oznaczają "papiery wartościowe inne niż akcje, z wyjątkiem finansowych instrumentów pochodnych". ^(2) Jeżeli KBC nie są w stanie przekazywać danych dotyczących emisji brutto albo wykupów, wymagane są dane dotyczące emisji netto. ^(3) Akcje notowane oznaczają "akcje notowane, poza udziałami w funduszach inwestycyjnych i funduszach rynku pieniężnego".

Tabela 2

Blok C formularz sprawozdawczy dla KBC

	EMITENCI KRAJOWI//POZOSTAŁE WALUTY
	Stan	Emisje brutto	Wykupy	Emisje netto
	C1	C2	C3	C4
4. KRÓTKOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Razem	S269	S335	S401	S467
EBC/KBC	S270	S336	S402	S468
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S271	S337	S403	S469
PIPF	S272	S338	S404	S470
Z których PS	S273	S339	S405	S471
Pomocnicze spółki finansowe	S274	S340	S406	S472
Instytucje finansowe typu captive	S275	S341	S407	S473
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S276	S342	S408	S474
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S277	S343	S409	S475
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S278	S344	S410	S476
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S279	S345	S411	S477
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S280	S346	S412	S478
5. DŁUGOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Razem	S281	S347	S413	S479
EBC/KBC	S282	S348	S414	S480
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S283	S349	S415	S481
PIPF	S284	S350	S416	S482
Z których PS	S285	S351	S417	S483
Pomocnicze spółki finansowe	S286	S352	S418	S484
Instytucje finansowe typu captive	S287	S353	S419	S485
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S288	S354	S420	S486
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S289	S355	S421	S487
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S290	S356	S422	S488
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S291	S357	S423	S489
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S292	S358	S424	S490
5.1. w tym papiery o stałym oprocentowaniu:
Razem	S293	S359	S425	S491
EBC/KBC	S294	S360	S426	S492
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S295	S361	S427	S493
PIPF	S296	S362	S428	S494
Z których PS	S297	S363	S429	S495
Pomocnicze spółki finansowe	S298	S364	S430	S496
Instytucje finansowe typu captive	S299	S365	S431	S497
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S300	S366	S432	S498
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S301	S367	S433	S499
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S302	S368	S434	S500
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S303	S369	S435	S501
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S304	S370	S436	S502
5.2. w tym papiery o zmiennym oprocentowaniu:
Razem	S305	S371	S437	S503
EBC/KBC	S306	S372	S438	S504
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S307	S373	S439	S505
PIPF	S308	S374	S440	S506
Z których PS	S309	S375	S441	S507
Pomocnicze spółki finansowe	S310	S376	S442	S508
Instytucje finansowe typu captive	S311	S377	S443	S509
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S312	S378	S444	S510
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S313	S379	S445	S511
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S314	S380	S446	S512
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S315	S381	S447	S513
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S316	S382	S448	S514
5.3. w tym obligacje zerokuponowe:
Razem	S317	S383	S449	S515
EBC/KBC	S318	S384	S450	S516
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S319	S385	S451	S517
PIPF	S320	S386	S452	S518
Z których PS	S321	S387	S453	S519
Pomocnicze spółki finansowe	S322	S388	S454	S520
Instytucje finansowe typu captive	S323	S389	S455	S521
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S324	S390	S456	S522
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S325	S391	S457	S523
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S326	S392	S458	S524
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S327	S393	S459	S525
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S328	S394	S460	S526
6. AKCJE NOTOWANE
Razem	S329	S395	S461	S527
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S330	S396	S462	S528
PIPF	S331	S397	S463	S529
Pomocnicze spółki finansowe	S332	S398	S464	S530
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S333	S399	S465	S531
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S334	S400	S466	S532

Tabela 3

Blok A formularz sprawozdawczy pozycji uzupełniających dla KBC

	EMITENCI KRAJOWI//EURO/WALUTY KRAJOWE
	Stan	Emisje brutto	Wykupy	Emisje netto
	A1	A2	A3	A4
6. AKCJE NOTOWANE
Instytucje finansowe typu captive	S533	S544	S555	S566

7. AKCJE NIENOTOWANE
Razem	S534	S545	S556	S567
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S535	S546	S557	S568
PIPF	S536	S547	S558	S569
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S537	S548	S559	S570
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S538	S549	S560	S571
8. POZOSTAŁE UDZIAŁY KAPITAŁOWE
Razem	S539	S550	S561	S572
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S540	S551	S562	S573
PIPF	S541	S552	S563	S574
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S542	S553	S564	S575
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S543	S554	S565	S576

1. Siedziba emitenta

Emisje realizowane przez podmioty zależne należące do nierezydentów kraju sprawozdającego, które działają na terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, zalicza się do emisji realizowanych przez rezydentów tego kraju.

Emisje realizowane przez centrale znajdujące się na terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, które prowadzą działalność międzynarodową, są również uważane za emisje realizowane przez rezydentów. Emisje przeprowadzane przez centrale lub podmioty zależne mające siedzibę poza terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, ale należące do rezydentów kraju sprawozdającego, są uważane za emisje realizowane przez nierezydentów. Przykładowo, emisje dokonywane przez Volkswagen Brazil uznaje się za realizowane przez rezydenta Brazylii, a nie za emisję na terytorium kraju sprawozdającego. Wobec braku fizycznego wymiaru przedsiębiorstwa jego siedzibę ustala się na podstawie terytorium ekonomicznego, w którym założono lub zarejestrowano dane przedsiębiorstwo zgodnie z obowiązującymi tam przepisami^{( 45 )}.

W celu uniknięcia podwójnego liczenia tych samych danych lub powstawania luk, informacje dotyczące emisji dokonywanych przez spółki specjalnego przeznaczenia (SSP) są zbierane przez dwie strony, w tym przez właściwe instytucje sprawozdające. Emisje realizowane przez SSP, które spełniają kryteria siedziby określone w ESA 2010 i są zaliczane do rezydentów strefy euro, są przekazywane przez KBC, a nie przez BIS.

2. Podział sektorowy emitentów

Emisje powinny być klasyfikowane ze względu na sektor instytucji przyjmującej na siebie zobowiązanie z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych. Klasyfikacja sektorowa obejmuje następujących 12 rodzajów emitentów:

- EBC/KBC,

- pozostałe MIF,

- PIPF,

- w tym podmioty sekurytyzacyjne,

- pomocnicze spółki finansowe,

- instytucje finansowe typu captive,

- instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne^{( 46 )},

- instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe,

- przedsiębiorstwa niefinansowe,

- instytucje rządowe na szczeblu centralnym,

- instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym,

- fundusze zabezpieczenia społecznego.

W przypadku emisji papierów wartościowych przez SSP gdzie zobowiązanie z tytułu emisji jest podejmowane nie przez SSP, tylko przez spółkę dominującą, należy je przypisać spółce dominującej, a nie SSP. Przykładowo, emisje dokonywane przez SSP zależną od "AJAX Electronics", przedsiębiorstwa niefinansowego mającego siedzibę w należącym do strefy euro "państwie A", musiałyby być zaliczone do sektora przedsiębiorstw niefinansowych i przekazane przez państwo A. SSP i jej spółka dominująca muszą mieć jednak siedzibę w tym samym państwie. Tym samym, jeśli spółka dominująca nie jest rezydentem kraju sprawozdającego, SSP jest umownie uważana za rezydenta kraju sprawozdającego, a sektor emitenta musi być uzgodniony z funkcją ekonomiczną SSP. Przykładowo, jeżeli "ACME Motors" jest przedsiębiorstwem niefinansowym będącym rezydentem w Japonii produkującym samochody, a "ACME Motors Finance" jest spółką zależną rezydentem w należącym do strefy euro "państwie B", emisje dokonane przez ACME Motor Finance muszą być przyporządkowane do instytucji finansowych typu captive z państwa B, gdyż spółka dominująca ACME Motors nie jest rezydentem tego samego państwa. Jedynym wyjątkiem od tej zasady jest przypadek SSP należących do rządu, w których przypadku papiery wartościowe wykazuje się jako wyemitowane przez rząd w państwie organizacji dominującej^{( 47 )}.

Przedsiębiorstwo publiczne, które zostaje sprywatyzowane przez emisję akcji notowanych musi być przyporządkowane do sektora przedsiębiorstw niefinansowych. Podobnie, instytucja kredytowa (IK), która zostaje sprywatyzowana, musi być przyporządkowana do MIF innych niż sektor banków centralnych. Emisje dokonywane przez gospodarstwa domowe lub instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych są klasyfikowane jako emisje realizowane przez "przedsiębiorstwa niefinansowe".

3. Termin pierwotny wyemitowanych papierów wartościowych

Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe obejmują papiery wartościowe z terminem pierwotnym do jednego roku włącznie, nawet jeśli zostały wyemitowane w ramach umów długoterminowych.

Długoterminowe dłużne papiery wartościowe obejmują papiery wartościowe z terminem pierwotnym powyżej jednego roku. Emisje z opcjonalnym terminami, z których najpóźniejszy przypada za więcej niż rok, oraz emisje z nieokreślonymi terminami klasyfikowane są jako długoterminowe.

Podział według terminów pierwotnych do 2 lat/powyżej 2 lat, taki jak stosowany jest w statystyce bilansowej MIF, nie jest wymagany.

4. Klasyfikacja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych ze względu na oprocentowanie

Długoterminowe dłużne papiery wartościowe dzieli się na następujące grupy:

Dłużne papiery wartościowe o stałym oprocentowaniu, tj. dłużne papiery wartościowe emitowane i wykupywane według wartości nominalnej i dłużne papiery wartościowe emitowane z dyskontem albo premią od ich wartości nominalnej.

Dłużne papiery wartościowe o zmiennym oprocentowaniu, tj. dłużne papiery wartościowe w których kupon lub kapitał są powiązane z ogólnym indeksem cen dóbr i usług (takim jak indeks cen towarów i usług konsumpcyjnych), stopą procentową lub ceną aktywa, co powoduje, że nominalne płatności kuponowe zmieniają się w okresie trwania emisji. Dla celów statystyki emisji papierów wartościowych dłużne papiery wartościowe o mieszanej stopie oprocentowania są klasyfikowane jako papiery wartościowe o zmiennym oprocentowaniu^{( 48 )}.

Obligacje zerokuponowe emitowane z dyskontem, tj. instrumenty bez płatności odsetkowych, emitowane z istotnym dyskontem od wartości nominalnej. Większa część dyskonta odpowiada równowartości odsetek narastających w okresie trwania emisji.

5. Klasyfikacja emisji

Emisje są analizowane w ramach dwóch szerokich kategorii: a) dłużne papiery wartościowe^{( 49 )}; i b) notowane akcje^{( 50 )}. Papiery wartościowe wyemitowane w ramach emisji niepublicznych wykazywane są w takim zakresie w jakim to możliwe. Papiery rynku pieniężnego są zaliczane, bez odróżniania, do dłużnych papierów wartościowych. Akcje nienotowane^{( 51 )} oraz pozostałe udziały kapitałowe^{( 52 )} można wykazywać, na zasadzie dobrowolności, jako dwie odrębne pozycje uzupełniające. Wykluczone są udziały/jednostki emitowane przez fundusze rynku pieniężnego i inne fundusze inwestycyjne.

Statystyka emisji papierów wartościowych obejmuje, między innymi, następujące instrumenty:

a) Dłużne papiery wartościowe

(i) Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe

Zaliczane są tu co najmniej następujące instrumenty:

- bony skarbowe i inne papiery krótkoterminowe emitowane przez sektor instytucji rządowych i samorządowych,

- zbywalne krótkoterminowe papiery emitowane przez instytucje finansowe i przedsiębiorstwa. Takie instrumenty występują pod różnymi nazwami, np. papiery komercyjne (commercial paper), weksle handlowe (commercial bills), weksle własne (promissory notes), weksle kupieckie (bills of trade), weksle (bills of exchange) czy certyfikaty depozytowe (certificates of deposit),

- krótkoterminowe papiery wartościowe emitowane w ramach długoterminowych programów gwarancji emisji,

- akcepty bankowe.

(ii) Długoterminowe dłużne papiery wartościowe

Przykładowo zalicza się do tej kategorii co najmniej następujące instrumenty:

- obligacje na okaziciela,

- obligacje podporządkowane,

- obligacje z opcjonalnymi terminami, z których najpóźniejszy jest dłuższy niż jeden rok,

- obligacje niedatowane lub wieczyste,

- obligacje o zmiennym oprocentowaniu,

- obligacje zamienne,

- obligacje zabezpieczone,

- indeksowane papiery wartościowe, w których wartość kapitału jest powiązana z indeksem cen, ceną towarów lub indeksem kursowym,

- obligacje z głębokim dyskontem przewidujące niskie płatności kuponowe, emitowane z dyskontem od wartości nominału,

- obligacje zerokuponowe,

- euroobligacje,

- obligacje globalne,

- obligacje z emisji niepublicznych,

- papiery wartościowe wynikające z konwersji zadłużenia,

- kredyty i pożyczki, które stały się de facto zbywalne,

- skrypty dłużne oraz kredyty i pożyczki z możliwością zamiany na akcje w spółce emitenta lub innej spółce, dopóki nie zostaną zamienione. Opcje zamiany, które mogą zostać oddzielone od obligacji bazowej, zaliczane do finansowych instrumentów pochodnych, nie należą do tej kategorii,

- akcje lub udziały, które przynoszą stały dochód, ale nie zapewniają udziału w masie likwidacyjnej spółki, w tym nieuczestniczące akcje uprzywilejowane,

- aktywa finansowe emitowane w ramach sekurytyzacji kredytów i pożyczek, hipotek, zadłużenia z tytułu kart kredytowych, należności do otrzymania i innych aktywów.

Do tej kategorii nie są zaliczane następujące instrumenty:

- transakcje na papierach wartościowych w ramach operacji z przyrzeczeniem odkupu,

- emisje niezbywalnych papierów wartościowych,

- niezbywalne wierzytelności.

b) Akcje notowane

Do akcji notowanych zalicza się:

- udziały kapitałowe emitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,

- umorzone udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością,

- akcje dywidendowe emitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,

- akcje lub udziały uprzywilejowane, które zapewniają udział w masie likwidacyjnej spółki. Mogą być one notowane lub nienotowane na uznanych giełdach,

- tam gdzie to możliwe, emisje niepubliczne.

Jeśli spółka została sprywatyzowana i rząd zachował część jej akcji, jednak pozostała część jest notowana na rynku regulowanym, cała wartość kapitału spółki jest wykazywana w pozycji "stan" akcji notowanych, ponieważ wszystkie akcje mogą potencjalnie w każdej chwili być przedmiotem obrotu według wartości rynkowej. Powyższa zasada stosuje się również gdy część akcji zostaje sprzedana dużemu inwestorowi i tylko pozostała część, tzw. free float, znajduje się w obrocie giełdowym.

Akcje notowane nie obejmują:

- akcji oferowanych do sprzedaży, ale nieobjętych w chwili emisji,

- skryptów dłużnych oraz kredytów i pożyczek z możliwością zamiany na akcje, które są objęte od chwili ich zamiany na akcje,

- udziałów wspólników odpowiadających bez ograniczeń w spółkach partnerskich posiadających osobowość prawną (incorporated partnership),

- inwestycji rządowych w kapitał organizacji międzynarodowych, które są zgodnie z prawem utworzone w formie spółek z kapitałem akcyjnym,

- emisji akcji premiowych w momencie emisji oraz emisji akcji podzielonych na mniejsze jednostki, akcje premiowe i akcje podzielone na mniejsze jednostki są jednak wykazywane bez wyodrębniania z całości portfela akcji notowanych.

6. Waluta emisji

Obligacje dwuwalutowe klasyfikuje się według waluty obligacji. Obligacje dwuwalutowe definiuje się jako obligacje, w przypadku których wykup obligacji lub wypłata kuponu ma nastąpić w innej walucie niż waluta obligacji. Jeśli obligacja globalna jest emitowana w więcej niż jednej walucie, każdą część wykazuje się jako odrębną emisję według waluty emisji. Jeśli emisje są wyrażone w dwóch walutach, np. 70 % w euro, a 30 % w dolarach USA, poszczególne składniki emisji wykazywane są odrębnie, jeśli jest to możliwe zgodnie z ich walutą. W powyższym przykładzie 70 % emisji wykazuje się zatem jako emisję w euro/walutach krajowych^{( 53 )}, a 30 % jako emisję w pozostałych walutach. Jeśli nie można odrębnie określić składników emisji odpowiadających poszczególnym walutom, w krajowej informacji objaśniającej należy opisać faktyczną klasyfikację przyjętą przez kraj sprawozdający.

7. Termin rejestracji emisji

Uznaje się, że emisja ma miejsce w chwili, gdy emitent otrzymuje zapłatę, a nie kiedy syndykat podejmuje zobowiązanie.

8. Uzgodnienie stanów i transakcji

KBC przesyłają informacje o stanach, emisjach brutto, wykupach i emisjach netto krótko- i długoterminowych dłużnych papierów wartościowych oraz akcji notowanych.

Poniższa tabela przedstawia powiązania między stanami (tj. bieżącą wartością wyemitowanych papierów wartościowych) i transakcjami (emisjami brutto, wykupami i emisjami netto). W praktyce powiązanie to jest bardziej złożone z powodu zmiany wyceny z tytułu zmian cen i kursów walut, reinwestowania (narosłych) odsetek, reklasyfikacji, korekt i innych zmian.

(i) Stan emisji na koniec okresu sprawozdawczego	≈	Stan emisji na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	+	Emisje brutto w okresie sprawozdawczym	-	Wykupy w okresie sprawozdawczym	+	Reklasyfikacje i inne zmiany
(ii) Stan emisji na koniec okresu sprawozdawczego	≈	Stan emisji na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	+	Emisje netto w okresie sprawozdawczym			+	Reklasyfikacje i inne zmiany

a) Emisje brutto

Emisje brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszystkie emisje dłużnych papierów wartościowych i akcji notowanych, jeśli emitent sprzedaje nowoutworzone instrumenty za gotówkę. Dotyczą one tworzenia nowych instrumentów w zwykłym trybie. Czas zakończenia emisji jest określony jako czas dokonania płatności; rejestracja emisji powinna więc odzwierciedlać jak najdokładniej chwilę zapłaty za daną emisję.

Dla akcji notowanych, emisje brutto obejmują nowoutworzone akcje, które są emitowane za gotówkę przez przedsiębiorstwa notowane po raz pierwszy na giełdzie, w tym akcje nowoutworzonych spółek lub spółek prywatnych nabywających status spółki publicznej. Emisje brutto obejmują również nowoutworzone akcje emitowane za gotówkę w ramach prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych, kiedy akcje przedsiębiorstwa są notowane na giełdzie papierów wartościowych. Nie zalicza się tu emisji akcji premiowych^{( 54 )}. Emisji brutto nie wykazuje się również w przypadku samego notowania przedsiębiorstwa na giełdzie papierów wartościowych, jeśli nie pozyskuje ona nowego kapitału.

Do kategorii emisji brutto lub wykupów nie zalicza się też zamiany lub przeniesienia istniejących papierów wartościowych w czasie przejęcia lub fuzji^{( 55 )}, z wyjątkiem nowych instrumentów które są tworzone i emitowane w zamian za gotówkę przez podmiot będący rezydentem strefy euro.

Emisje papierów wartościowych, które mogą następnie zostać zamienione na inne instrumenty, powinny być wykazywane jako emisje w kategorii instrumentu pierwotnego; po zamianie powinny one być wykazywane jako usunięte z tej kategorii instrumentów w identycznej kwocie, a następnie wykazywane jako emisja brutto w nowej kategorii^{( 56 )}.

b) Wykupy

Wykupy w okresie sprawozdawczym obejmują wszystkie transakcje odkupu przez emitenta dłużnych papierów wartościowych i akcji notowanych, w których inwestor otrzymuje gotówkę w zamian za papiery wartościowe. Wykupy obejmują likwidację instrumentów w zwykłym trybie. Obejmują one wszystkie dłużne papiery wartościowe, które osiągnęły termin wykupu, a także wykupy wcześniejsze. Kategoria ta obejmuje programy skupowania akcji własnych (buy-backs) spółek, jeśli spółka odkupuje za gotówkę wszystkie akcje przed zmianą formy prawnej albo odkupuje część akcji, które zostają następnie umorzone, co prowadzi do obniżenia kapitału. Wykupy nie obejmują skupowania przez spółkę akcji własnych, jeśli stanowi ono inwestowanie we własne udziały^{( 57 )}.

Wykupów nie wykazuje się w przypadku wycofania spółki z giełdy papierów wartościowych.

c) Emisje netto

Emisje netto to saldo wszystkich emisji brutto pomniejszonych o wszystkie wykupy, które miały miejsce w danym okresie sprawozdawczym.

Stan akcji notowanych obejmuje wartość rynkową wszystkich notowanych akcji podmiotów będących rezydentami. Stan akcji notowanych wykazywany przez kraj strefy euro może w związku z tym zwiększyć się lub zmniejszyć w wyniku zmiany siedziby notowanego podmiotu. Dotyczy to również przypadku przejęcia lub połączenia, w przypadku których instrumenty nie są tworzone i emitowane za gotówkę lub wykupywane za gotówkę i umarzane. Aby uniknąć podwójnego liczenia tych samych danych lub powstania luk dotyczących dłużnych papierów wartościowych i akcji notowanych w razie przeniesienia siedziby emitenta do innego kraju, KBC powinny uzgadniać między sobą chwilę zgłaszania takiego zdarzenia.

9. Wycena

Wartość emisji papierów wartościowych obejmuje element cenowy oraz element kursowy, gdy emisja jest wyrażona w walucie innej niż waluta sprawozdawcza.

KBC przekazują dane dotyczące dłużnych papierów wartościowych według wartości nominału^{( 58 )}, a dotyczące akcji notowanych według wartości rynkowej. W przypadku długoterminowych papierów wartościowych można stosować różne metody wyceny, co prowadzi do mieszanej wyceny całości portfela. Przykładowo, emisje o stałym i zmiennym oprocentowaniu są zazwyczaj wyceniane według wartości nominału, a obligacje zerokuponowe według wartości nominalnej. Na ogół względna wartość obligacji zerokuponowych jest niewielka, więc na liście kodów nie uwzględnia się wyceny mieszanej; całkowita wartość długoterminowych dłużnych papierów wartościowych jest wykazywana według wartości nominału. W przypadkach, w których skala zjawiska jest znacząca, dla całej kwoty stosowana jest wartość "Z" oznaczająca "nie określone". Ogólnie rzecz biorąc, w każdym przypadku gdy występuje wycena mieszana, KBC przekazuje odpowiednie informacje szczegółowe na poziomie atrybutów, zgodnie z atrybutami w załączniku III.

a) Określanie ceny

Stany i transakcje dotyczące akcji notowanych są wykazywane według wartości rynkowej.

Wyjątek od zasady wykazywania stanów i transakcji dłużnych papierów wartościowych według wartości nominału dotyczy obligacji z głębokim dyskontem i obligacji zerokuponowych, w przypadku których stany i emisje brutto są rejestrowane według wartości nominalnej, tzn. ceny z dyskontem w momencie zakupu wraz z naliczonymi odsetkami, a wykupy w terminie zapadalności są rejestrowane według wartości nominału. Wartość nominalną stanów obligacji zerokuponowych można obliczyć według poniższego wzoru.

gdzie

A = wartość nominalna = kwota faktycznie zapłacona i naliczone odsetki

E = cena z dyskontem w momencie emisji (kwota zapłacona w momencie emisji)

P = wartość nominału (wypłacana w terminie zapadalności)

T = termin do zapadalności od daty emisji (w dniach)

t = czas, jaki upłynął od daty emisji (w dniach)

W różnych krajach mogą wystąpić pewne różnice w stosowanej procedurze wyceny.

W tym kontekście nie stosuje się zasad określania ceny opisanych w ESA 2010, według których w przypadku dłużnych papierów wartościowych oraz akcji transakcje wykazuje się według wartości transakcyjnej, a stany według wartości rynkowej.

W przypadku obligacji z głębokim dyskontem i zerokuponowych sprawozdający KBC oblicza, w miarę możliwości, naliczone odsetki.

b) Waluta sprawozdawcza i wycena kursowa

Wszystkie dane, które KBC przesyłają do EBC są wyrażone w euro, w tym również szeregi historyczne. W celu przeliczenia na euro papierów wartościowych wyemitowanych przez instytucje krajowe w innych walutach (blok C)^{( 59 )}, KBC powinny jak najdokładniej przestrzegać zasad wyceny kursowej opartych na ESA 2010^{( 60 )}, określonych poniżej:

(i) wartość (stan) emisji należy przeliczać na euro/waluty krajowe według właściwego średniego kursu rynkowego obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. na zamknięcie ostatniego dnia roboczego okresu sprawozdawczego;

(ii) emisje brutto i wykupy należy przeliczać na euro/waluty krajowe według średniego kursu rynkowego obowiązującego w czasie dokonywania płatności. Jeśli nie można określić dokładnego kursu dla dokonania przeliczenia, można zastosować kurs będący możliwie jak najbliższy średniemu kursowi rynkowemu w czasie dokonywania płatności.

10. Spójność wewnętrzna

Statystyka emisji papierów wartościowych i statystyka bilansowa MIF są ze sobą powiązane w zakresie emisji instrumentów zbywalnych dokonywanych przez MIF. Zakres instrumentów i emitujących je MIF jest definicyjnie spójny, podobnie jak przyporządkowanie instrumentów do przedziałów terminowych i kategorii walutowych. Występują różnice pomiędzy statystyką emisji papierów wartościowych a statystyką bilansową MIF odnośnie do zasad wyceny (tj. w odniesieniu do dłużnych papierów wartościowych, polegające na przyjęciu wartości nominału dla pierwszej z nich i wartości rynkowej dla drugiej). Z wyjątkiem różnic dotyczących wyceny oraz saldowania inwestycji własnych w papiery wartościowe w bilansie MIF dla każdego kraju, stan papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF wykazywany w statystyce emisji papierów wartościowych odpowiada pozycji 11 ("emisja dłużnych papierów wartościowych") po stronie pasywnej bilansu MIF. Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe w rozumieniu statystyki emisji papierów wartościowych odpowiadają dłużnym papierom wartościowym wyemitowanym z terminem do jednego roku włącznie. Długoterminowe dłużne papiery wartościowe w rozumieniu statystyki emisji papierów wartościowych równe są sumie dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych z terminem powyżej roku do dwóch lat włącznie i dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych z terminem powyżej dwóch lat.

KBC analizują zakres statystyki emisji papierów wartościowych i statystyki bilansowej MIF oraz wskazują EBC wszelkie różnice pojęciowe. Przeprowadzane są trzy kontrole spójności dla emisji dokonywanych przez: a) KBC w euro/walutach krajowych; b) MIF z wyjątkiem banków centralnych w euro/walutach krajowych; oraz c) MIF z wyjątkiem banków centralnych w pozostałych walutach. Pomiędzy statystyką emisji papierów wartościowych i statystyką bilansową MIF mogą wystąpić różnice pojęciowe, ponieważ statystyka emisji papierów wartościowych i statystyka bilansowa MIF sporządzane są na podstawie krajowych systemów sprawozdawczych przeznaczonych do różnych celów.

11. Wymogi dotyczące danych

Sprawozdania statystyczne są oczekiwane z każdego kraju dla każdego szeregu czasowego, który ma zastosowanie. KBC zawiadamia niezwłocznie EBC na piśmie wraz z uzasadnieniem, jeśli określona pozycja nie ma zastosowania w danym kraju. KBC mogą być okresowo zwolnione z przesyłania danego szeregu czasowego, jeśli określone zjawisko ekonomiczne nie występuje. KBC powinny zawiadomić również o takiej sytuacji, a także o wszelkich innych odstępstwach od wymogów sprawozdawczości określonych w załączniku III. Ponadto KBC powiadamiają EBC o przekazaniu korekt oraz przesyłają objaśnienia dotyczące charakteru tych korekt.

Sekcja  3

Krajowe noty wyjaśniające

Każdy KBC przekazuje jeden raport opisujący dane przesyłane w ramach tego zadania. Taki raport powinien obejmować zagadnienia wymienione poniżej w układzie możliwie jak najbardziej zbliżonym do proponowanego. KBC powinny przesyłać dodatkowe informacje o przypadkach niezgodności przekazanych danych z niniejszymi wytycznymi, lub nieprzekazaniu danych, wraz z odpowiednim uzasadnieniem. Raport nie może zostać przesłany później niż same dane.

1. Źródła danych/system zbierania danych: należy podać szczegółowe informacje o źródłach danych wykorzystanych do sporządzania statystyki emisji papierów wartościowych: źródła administracyjne w przypadku emisji rządowych, bezpośrednia sprawozdawczość z MIF i innych instytucji, gazety, agencje informacyjne takie jak International Financial Review itp. KBC powinny określić, czy dane są zbierane i przechowywane na zasadzie "emisja po emisji" oraz ich kryteria. Alternatywnie, KBC powinny wskazać czy dane są zbierane i przechowywane jako kwoty ogółem wyemitowane przez poszczególnych emitentów w okresie sprawozdawczym, np. w przypadku systemów bezpośredniego zbierania danych. KBC powinny podać informacje odnośnie do kryteriów stosowanych w sprawozdawczości bezpośredniej do identyfikacji podmiotów sprawozdających i przesyłanych informacji.

2. Procedury sporządzania danych: należy zwięźle opisać metodę zastosowaną do sporządzania danych w ramach tego zadania, np. agregowanie informacji o poszczególnych emisjach papierów wartościowych, ustalenia przyjęte dla istniejących szeregów czasowych oraz czy są one publikowane, czy nie.

3. Siedziba emitenta: KBC powinny określić czy przy klasyfikacji emisji możliwe jest pełne zastosowanie definicji ESA 2010 (i MFW) dotyczącej siedziby instytucji. Jeśli nie jest to możliwe, lub jest możliwe tylko częściowo, KBC powinny podać wyczerpujące wyjaśnienie faktycznie zastosowanych kryteriów.

4. Podział sektorowy emitentów: KBC powinny wskazać odstępstwa od klasyfikacji emitentów w stosunku do zasad podziału sektorowego określonych w sekcji 2 pkt 2. Noty wyjaśniające powinny zawierać wyjaśnienie stwierdzonych rozbieżności oraz ewentualnych nierozstrzygniętych kwestii.

5. Waluta emisji: jeśli nie można wyodrębnić walutowych komponentów emisji, KBC powinny wyjaśnić odstępstwa od zasad. Ponadto KBC, które nie mogą wyróżnić spośród wszystkich papierów wartościowych emisji wyrażonych w walucie krajowej, w euro/walutach krajowych oraz w pozostałych walutach, powinny opisać gdzie takie emisje zostały zakwalifikowane oraz wskazać ogólną wartość emisji, które nie zostały prawidłowo przyporządkowane, w celu zobrazowania skali zniekształceń.

6. Klasyfikacja emisji: KBC przedstawiają wyczerpujące informacje o rodzajach papierów wartościowych objętych danymi krajowymi, w tym ich nazwy krajowe. Jeśli wiadomo, że zakres danych jest częściowy, KBC wyjaśnia zaistniałe luki. KBC zobowiązane są w szczególności do przekazywania informacji określonych poniżej.

- Emisje niepubliczne: KBC powinny podać czy są one uwzględnione w przesyłanych danych.

- Akcepty bankowe: jeśli są zbywalne i zostały ujęte w przesyłanych danych dotyczących krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych, sprawozdający KBC powinien wyjaśnić w krajowych notach wyjaśniających krajowe procedury rejestrowania takich instrumentów oraz charakter takich instrumentów,

- Akcje notowane: KBC powinny wskazać czy akcje nienotowane lub inne udziały kapitałowe są ujęte w przesyłanych danych wraz z oszacowaniem wartości akcji nienotowanych lub pozostałych udziałów kapitałowych w celu zobrazowania skali zniekształceń. KBC opisują w krajowych notach wyjaśniających wszelkie stwierdzone luki dotyczące zakresu akcji notowanych.

7. Długoterminowe papiery wartościowe w podziale według rodzaju instrumentu: jeśli suma obligacji o stałym oprocentowaniu, zmiennym oprocentowaniu i obligacji zerokuponowych nie jest równa długoterminowym dłużnym papierom wartościowym ogółem, KBC podają rodzaj i wartość długoterminowych papierów wartościowych, dla których nie jest dostępny tego rodzaju podział.

8. Termin pierwotny emisji papierów wartościowych: jeśli nie można ściśle przestrzegać definicji długo- i krótkoterminowych papierów wartościowych, KBC wskazują w krajowych notach wyjaśniających, które dane odbiegają od przyjętych reguł.

9. Wykupy: KBC powinny określić, jak uzyskują informacje o wykupach oraz czy są one zbierane w sprawozdawczości bezpośredniej, czy wyliczane jako wartość rezydualna.

10. Wycena: KBC określają szczegółowo w krajowych notach wyjaśniających metodę wyceny przyjętą dla: a) krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych; b) długoterminowych dłużnych papierów wartościowych; c) obligacji z dyskontem; oraz d) akcji notowanych. Należy również wyjaśnić wszelkie różnice w wycenie stanów i transakcji.

11. Częstotliwość i termin przekazywania oraz długość szeregów: KBC określają, w jakim zakresie dane zebrane na potrzeby tego zadania zostały przekazane w zgodzie z wymogami użytkownika, tj. w terminie pięciu tygodni dla danych miesięcznych. Należy również podać długość przesyłanego szeregu czasowego. Zgłaszane są wszelkie załamania szeregów, np. różnice w zakresie papierów wartościowych wykazywanych na przestrzeni czasu.

12. Korekty: KBC dostarczają zwięzłe noty wyjaśniające dotyczące wszelkich korekt i objaśniają ich przyczyny i zakres.

13. Szacunkowy zakres przesyłanych danych dla każdego rodzaju instrumentu emitowanego przez instytucje krajowe: KBC przesyłają krajowe szacunki zakresu papierów wartościowych dla każdej kategorii emisji realizowanych przez instytucje krajowe, tzn. emisji krótko- i długoterminowych papierów wartościowych oraz akcji notowanych, w walucie krajowej, w euro/walutach krajowych łącznie z ECU, oraz w pozostałych walutach zgodnie z poniższą tabelą. Szacunki "zakresu danych w %" określają udział papierów wartościowych w każdej kategorii instrumentów jako procent emisji ogółem, które wykazywane są w odpowiednich pozycjach zgodnie z zasadami sprawozdawczości. W "uwagach" można podać zwięzły opis. KBC wskazują też wszelkie zmiany zakresu związane z przystąpieniem do unii walutowej.

Zakres danych w %:

Uwagi:

Emisje w euro/walutach krajowych	Waluta lokalna	STS
		LTS
		QUS
	Euro/waluty krajowe inne niż waluta lokalna, w tym ECU	STS
		LTS

W pozostałych walutach	STS
	LTS

STS = krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe. LTS = długoterminowe dłużne papiery wartościowe. QUS = akcje notowane.

Sekcja  4

Wymogi dla Banku Rozrachunków Międzynarodowych.

Wymogi sprawozdawczości dla BIS opierają się na tych samych zasadach, co wymogi dla KBC określone w sekcjach 1- 3, z następującymi wyjątkami:

Tabela 4

Blok B - formularz sprawozdawczy dla BIS

	EMITENCI Z ZAGRANICY//EURO/WALUTY KRAJOWE
	Stan	Emisje brutto	Wykupy
	B1	B2	B3
9. KRÓTKOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE*
Razem	S577	S642	S707
KBC	S578	S643	S708
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S579	S644	S709
PIPF	S580	S645	S710
Z których PS	S581	S646	S711
Pomocnicze spółki finansowe	S582	S647	S712
Instytucje finansowe typu captive	S583	S648	S713
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S584	S649	S714
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S585	S650	S715
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S586	S651	S716
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S587	S652	S717
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S588	S653	S718
Organizacje międzynarodowe	S589	S654	S719
10. DŁUGOTERMINOWE DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Razem	S590	S655	S720
KBC	S591	S656	S721
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S592	S657	S722
PIPF	S593	S658	S723
Z których PS	S594	S659	S724
Pomocnicze spółki finansowe	S595	S660	S725
Instytucje finansowe typu captive	S596	S661	S726
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S597	S662	S727
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S598	S663	S728
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S599	S664	S729
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S600	S665	S730
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S601	S666	S731
Organizacje międzynarodowe	S602	S667	S732
10.1. w tym papiery o stałym oprocentowaniu:
Razem	S603	S668	S733
KBC	S604	S669	S734
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S605	S670	S735
PIPF	S606	S671	S736
Z których PS	S607	S672	S737
Pomocnicze spółki finansowe	S608	S673	S738
Instytucje finansowe typu captive	S609	S674	S739
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S610	S675	S740
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S611	S676	S741
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S612	S677	S742
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S613	S678	S743
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S614	S679	S744
Organizacje międzynarodowe	S615	S680	S745
10.2. w tym papiery o zmiennym oprocentowaniu:
Razem	S616	S681	S746
KBC	S617	S682	S747
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S618	S683	S748
PIPF	S619	S684	S749
Z których PS	S620	S685	S750
Pomocnicze spółki finansowe	S621	S686	S751
Instytucje finansowe typu captive	S622	S687	S752
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S623	S688	S753
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S624	S689	S754
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S625	S690	S755
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S626	S691	S756
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S627	S692	S757
Organizacje międzynarodowe	S628	S693	S758
10.3. w tym obligacje zerokuponowe:
Razem	S629	S694	S759
KBC	S630	S695	S760
MIF z wyjątkiem banków centralnych	S631	S696	S761
PIPF	S632	S697	S762
Z których PS	S633	S698	S763
Pomocnicze spółki finansowe	S634	S699	S764
Instytucje finansowe typu captive	S635	S700	S765
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe	S636	S701	S766
Przedsiębiorstwa niefinansowe	S637	S702	S767
Instytucje rządowe szczebla centralnego	S638	S703	S768
Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym	S639	S704	S769
Fundusze zabezpieczenia społecznego	S640	S705	S770
Organizacje międzynarodowe	S641	S706	S771

Termin pierwotny wyemitowanych papierów wartościowych

W zakresie terminu pierwotnego BIS uważa wszystkie europapiery komercyjne ECP i inne euroobligacje (euro notes) emitowane w ramach programów krótkoterminowych za instrumenty krótkoterminowe, a wszystkie instrumenty emitowane w ramach struktury długoterminowej za instrumenty długoterminowe, niezależnie od ich terminu pierwotnego.

Podział sektorowy emitentów

BIS w następujący sposób przyporządkowuje przekroje sektorowe emitentów dostępne w jego bazie danych do podziału wymaganego w formularzach sprawozdawczych.

Podział sektorowy w bazie danych BIS		Klasyfikacja w formularzach sprawozdawczych
Bank centralny	→	KBC i EBC
Banki komercyjne	→	MIF
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego	→	PIPF
Instytucje rządowe szczebla centralnego	→	Instytucje rządowe szczebla centralnego
Pozostałe instytucje rządowe Agencje państwowe	→	Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym
Przedsiębiorstwa	→	Przedsiębiorstwa niefinansowe
Instytucje międzynarodowe	→	Instytucje międzynarodowe (zagranica)

Klasyfikacja emisji

W statystyce emisji papierów wartościowych jako dłużne papiery wartościowe klasyfikowane są następujące instrumenty zawarte w bazie BIS:

- certyfikaty depozytowe,

- papiery komercyjne (commercial paper),

- bony skarbowe,

- obligacje,

- europapiery komercyjne (euro commercial paper),

- średnioterminowe papiery dłużne,

- pozostałe papiery krótkoterminowe.

Wycena

Zasady wyceny stosowane obecnie przez BIS wymagają podania wartości nominału dla dłużnych papierów wartościowych i ceny emisyjnej dla akcji notowanych.

BIS przekazuje EBC wszystkie emisje dokonywane przez instytucje zagranicy w euro/walutach krajowych (blok B) i wykazuje je w dolarach USA, stosując kurs na koniec okresu w przypadku stanów papierów wartościowych oraz średni kurs w danym okresie w przypadku emisji i wykupów. EBC przelicza wszystkie dane na euro, stosując tę samą zasadę, którą wcześniej zastosował BIS. Dla okresów przed 1 stycznia 1999 r. stosuje się kurs ECU do dolara USA jako przybliżenie.

CZĘŚĆ  13

Dodatkowa miesięczna statystyka stóp procentowych MIF (przekazywana EBC do końca 19. dnia roboczego po zakończeniu miesiąca sprawozdawczego)

Tabela 1

(skreślona)

1. (skreślony).

Tabela 2

Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych

	Sektor	Rodzaj instrumentu	Numer kategorii nowych umów	Obowiązek sprawozdawczy
Kredyty i pożyczki w EUR	Gospodarstwa domowe	Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym, nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych	86	URSP/WDESP, wartość
	Przedsiębiorstwa niefinansowe	Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym, nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych	87	URSP/WDESP, wartość

2. Na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieopro-centowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych oznaczają kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych w rozumieniu załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), bez względu na termin przeszacowania oprocentowania. Kary przewidziane za przekroczenia stanu rachunku zaliczane do innych opłat, na przykład jako opłaty specjalne, nie są ujmowane w URSP w rozumieniu załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). Dla wszystkich kategorii wymienionych w tabeli 2 należy przekazywać URSP lub WDESP. Ponadto dla każdej kategorii należy przekazywać wartość nowych umów.

3. W przypadku kredytów i pożyczek odnawialnych i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowanych i oprocentowanych kredytów i pożyczek z tytułu kart kredytowych pojęcie nowych umów jest równoznaczne stanom. Kategorie 86 i 87 obliczane są na podstawie pozycji 12, 23, 32 i 36 z dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), a stany przekazywane są dla nieoprocentowanych i oprocentowanych kredytów i pożyczek z tytułu kart kredytowych oraz kredytów i pożyczek odnawialnych i w rachunku bieżącym zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Stopy procentowe wyliczane są jako średnie ważone odpowiadających im pozycji z dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34); dla nieoprocentowanych kredytów i pożyczek z tytułu kart kredytowych przyjmuje się stopę zerową. Kategorie 86 i 87 mają zapewnić ciągłość dla kategorii 12 i 23 ("kredyty na rachunku bieżącym") zdefiniowanych poprzednio w rozporządzeniu (WE) nr 63/2002 Europejskiego Banku Centralnego (EBC/2001/18) ⁶¹ , tj. przed zmianą ich definicji rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 290/2009 (EBC/2009/7) ⁶² .

Tabela 3

Oprocentowanie renegocjowanych kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych

	Sektor	Rodzaj instrumentu	Termin pierwotny, termin wypowiedzenia, termin przeszacowania	Numer kategorii nowych umów	Obowiązek sprawozdawczy
Renego-cjowane kredyty i pożyczki w EUR	Gospodarstwa domowe	Kredyty i pożyczki na cele konsumpcyjne	Ogółem	88	URSP/WDESP
		Kredyty i pożyczki na nieruchomości mieszkaniowe	Ogółem	89	URSP/WDESP
		Pozostałe kredyty i pożyczki	Ogółem	90	URSP/WDESP
	Przedsiębiorstwa niefinansowe		ogółem	91	URSP/WDESP

4. Na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF renegocjowane kredyty i pożyczki dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych obejmują wszystkie nowe kredyty i pożyczki, z wyłączeniem kredytów i pożyczek odnawialnych i w rachunku bieżącym oraz kredytów i pożyczek z tytułu kart kredytowych, które zostały udzielone, ale zostały jeszcze spłacone w czasie kiedy są renegocjowane. W odniesieniu do kredytów i pożyczek przeniesionych z innej instytucji renegocjacja odnosi się do nowych kredytów, które zostały udzielone przez instytucję sprzedającą lub przekazującą kredyt lub pożyczkę. Poza wartością umów wymaganą na mocy rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), dla kategorii z tabeli 3 należy przekazywać, na zasadzie najlepszych starań, tylko URSP lub WDESP.

CZĘŚĆ  14

Wybór rzeczywistej populacji sprawozdawczej oraz utrzymywanie próby na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF

Sekcja 1: Wybór rzeczywistej populacji sprawozdawczej

1. Ogólna procedura wyboru

1. Na potrzeby zbierania statystyki stóp procentowych MIF zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) KBC stosują przedstawioną na poniższym rysunku procedurę wyboru podmiotów sprawozdających. Procedura ta została określona w następujący sposób:

grafika

2. Pełna populacja lub próba

2. Każdy KBC wybiera swoje podmioty sprawozdające spośród MIF, z wyjątkiem banków centralnych i FRP, które stanowią referencyjną populację sprawozdawczą instytucji będących rezydentami tego samego państwa członkowskiego strefy euro co KBC.

3. W celu wyboru instytucji sprawozdających KBC przyjmują albo pełną populację albo wybierają próbę instytucji sprawozdających, zgodnie z kryteriami określonymi poniżej.

4. W przypadku wyboru pełnej populacji KBC proszą wszystkie MIF będące rezydentami, zaliczane do referencyjnej populacji sprawozdawczej, o przekazywanie statystyki stóp procentowych MIF. Od pełnej populacji zbierane jest oprocentowanie i wartość nowych umów oraz oprocentowanie wszystkich umów.

5. W przypadku wyboru próby tylko wybrane z referencyjnej populacji sprawozdawczej MIF proszone będą o przekazywanie sprawozdawczości. Na podstawie próby szacowane jest oprocentowanie i wartość nowych umów oraz oprocentowanie wszystkich umów. Dane takie nazywa się zmiennymi próbkowania. W celu ograniczenia ryzyka wystąpienia odchyleń wyników z próby od rzeczywistych (nieznanych) wartości otrzymanych od referencyjnej populacji sprawozdawczej, próba powinna być utworzona w taki sposób, aby była reprezentatywna dla referencyjnej populacji sprawozdawczej. Na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF próbę uważa się za reprezentatywną, jeżeli wszystkie cechy istotne dla statystyki stóp procentowych MIF i właściwe dla referencyjnej populacji sprawozdawczej znajdują swoje odzwierciedlenie również w próbie. Dla określenia próby początkowej KBC mogą wykorzystywać odpowiednie przybliżenia i modele do przygotowania schematu próbkowania, nawet jeżeli dane bazowe pozyskane z istniejących źródeł nie odpowiadają dokładnie definicjom rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34).

3. Podział referencyjnej populacji sprawozdawczej na warstwy

6. W celu zapewnienia reprezentatywności próby każdy KBC, wybierający na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF próbkowanie, odpowiednio dzieli referencyjną populację sprawozdawczą na warstwy przed wybraniem podmiotu sprawozdającego. Dzielenie na warstwy oznacza, że referencyjna populacja sprawozdawcza N jest dzielona na podzbiory lub warstwy N1, N₂, N₃ ... N_L. Tak określone podzbiory lub warstwy nie mogą na siebie zachodzić, natomiast łącznie powinny obejmować referencyjną populację sprawozdawczą.

N1 + N₂ + N₃ + ... + N_L = N

7. KBC definiują kryteria podziału na warstwy, które pozwalają na podział referencyjnej populacji sprawozdawczej na jednorodne warstwy. Warstwy zostają uznane za jednorodne, jeżeli suma wariancji wewnątrzwarstwowej zmiennych próbkowania jest znacznie niższa niż wariancja ogółem w całej rzeczywistej populacji sprawozdawczej ⁶³ . Kryteria podziału na warstwy są powiązane ze statystyką stóp procentowych MIF, tj. istnieje związek pomiędzy kryteriami podziału na warstwy a oprocentowaniem i wartościami, które mają być szacowane na podstawie próby.

8. Każdy KBC wybierający próbkowanie powinien wskazać co najmniej jedno kryterium podziału na warstwy, aby zapewnić, że próba MIF jest reprezentatywna dla państw członkowskich strefy euro, a błąd próbkowania - niewielki. Zaleca się, aby KBC określiły hierarchię kryteriów podziału na warstwy. Powinny one uwzględniać warunki krajowe i wobec tego być właściwe dla każdego państwa członkowskiego strefy euro.

9. Wybór podmiotów sprawozdających odbywa się w formie jednoetapowego próbkowania po określeniu wszystkich warstw. Tylko na tym etapie wybiera się podmioty sprawozdające z referencyjnej populacji sprawozdawczej. Nie przeprowadza się wyboru pośredniego.

4. Wybór próby z warstwy i wybór podmiotów sprawozdających

10. Po określeniu warstw krajowych zgodnie z pkt 6 i 7 KBC wybierające próbkowanie powinny określić próbę wybierając z każdej warstwy rzeczywiste podmioty sprawozdające. Całkowita próba krajowa n jest sumą prób n₁, n₂, n₃, ... n_L dla każdej warstwy:

n1 + n₂ + n₃ + ... + n_L = n.

11. Każdy KBC dokonuje wyboru najbardziej odpowiedniej wielkości próby krajowej n spośród poszczególnych warstw. W związku z tym dla każdej warstwy KBC określają, ile podmiotów sprawozdających nh wybiorą spośród wszystkich MIF. Współczynnik próbkowania nh/N_h dla każdej warstwy h pozwala oszacować wariancję każdej warstwy. Oznacza to, że z każdej warstwy wybierane są co najmniej dwa podmioty sprawozdające.

12. W celu wybrania rzeczywistych podmiotów sprawozdających z każdej warstwy KBC zaliczają wszystkie instytucje do danej warstwy, dokonują losowego wyboru lub wybierają największe instytucje z każdej warstwy. W przypadku losowego wyboru losowe wybieranie instytucji z każdej warstwy jest przeprowadzone z jednakowym prawdopodobieństwem dla wszystkich instytucji lub z prawdopodobieństwem proporcjonalnym do wielkości danej instytucji. KBC stosujące wybór losowy lub wybierające największe instytucje, mogą z niektórych warstw wybrać wszystkie instytucje.

13. Informacje dotyczące wielkości każdej instytucji kredytowej i innych instytucji zaliczanych do referencyjne populacji sprawozdawczej są dostępne na szczeblu krajowym w statystyce bilansowej MIF zbieranej zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). KBC wykorzystują dane dotyczące depozytów oraz kredytów i pożyczek ogółem wyrażonych w euro dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych będących rezydentami państw członkowskich strefy euro, zbierane w ramach statystyki bilansowej, które są istotne dla statystyki stóp procentowych MIF, albo ich bliskie szacunki.

14. Statystyka stóp procentowych MIF opiera się na wyborze bez zamiany, tj. każda MIF znajdująca się w referencyjnej populacji sprawozdawczej może być wybrana tylko jeden raz.

15. Jeśli KBC podejmie decyzję o wyborze pełnej populacji wszystkich MIF w warstwie, KBC może wybierać z warstwy na poziomie oddziałów. Warunkiem wstępnym jest posiadanie przez KBC pełnej listy oddziałów, obejmujących całą działalność instytucji kredytowych i innych instytucji w danej warstwie, oraz odpowiednich danych umożliwiających ocenę zróżnicowania oprocentowania nowych umów z gospodarstwami domowymi i przedsiębiorstwami niefinan-sowymi oferowanego przez oddziały. W odniesieniu do wyboru i prowadzenia listy oddziałów zastosowanie mają wszystkie wymogi ustanowione w niniejszych wytycznych. Wybrane oddziały stają się domyślnymi podmiotami sprawozdającymi podlegającymi wszystkim wymogom sprawozdawczości określonym w załączniku I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). Procedura ta pozostaje bez wpływu na obowiązek każdej MIF, do której oddziały należą, bycia instytucją sprawozdającą.

5. Minimalna wielkość próby krajowej

16. Minimalna wielkość próby krajowej definiowana jest na różne sposoby w zależności od tego, czy KBC stosuje wybór losowy, czy wybiera największe instytucje z warstwy.

17. Jeśli KBC, wybierając rzeczywistą populację sprawozdawczą, stosuje wybór losowy, minimalna wielkość próby krajowej powinna być taka, aby maksymalny błąd losowy dla średniego oprocentowania nowych umów dla wszystkich kategorii instrumentów nie przekroczył 10 punktów bazowych przy przedziale ufności na poziomie 90 % ⁶⁴ .

18. Maksymalny błąd losowy definiowany jest jako , gdzie D oznacza maksymalny błąd losowy, z_{α /2} - współczynnik obliczony z normalnego rozkładu lub innego właściwego rozkładu w zależności od struktury danych (np. rozkładu t), przy założeniu przedziału ufności 1-α, oraz gdzie oznacza wariancję estymatora parametru , a - szacunkową wariancję estymatora parametru .

19. Jeśli KBC wybiera największe instytucje z warstwy, jakość próby należy oceniać wykorzystując syntetyczny średni absolutny błąd (mean absolute error (MAE)). Rzeczywisty syntetyczny MAE nie powinien być wyższy niż próg zmiennego w czasie MAE zakładający różnicę błędu w każdej warstwie i w każdym wskaźniku na poziomie 10 punktów bazowych.

20. Syntetyczny MAE_S dla danego estymatora g w danym okresie definiuje się jako:

gdzie:

MAE_S - syntetyczny MAE

B_c, B_k - wartość umów w określonej kategorii oprocentowania MIF

i_c1 - średnie oprocentowanie oszacowane w kategorii c

- MAE dla określonej kategorii oprocentowania MIF w oparciu o estymator

Bj0 - wartość umów odpowiadająca faktycznie nieprzekazywanym danym w określonej warstwie j

B_j1 - wartość umów odpowiadająca faktycznie przekazywanym danym w określonej warstwie j. Jeśli stosowane jest próbkowanie, B_j1 oznacza wartości uzupełnione do 100 % populacji. Procedura uzupełniania danych do 100 % populacji opisana została w sekcji 4.

B - wartość umów ogółem dla wszystkich warstw, tj. suma Bj₀ i B_j1 ze wszystkich warstw

- szacunek błędu ogółem w warstwie j

i_j1 - średnie ważone oprocentowanie odpowiadające faktycznie przekazywanym danym w określonej warstwie j

0 - wartość estymatora dla podzbiorów warstwy j nie wchodzących do próby.

W przypadku gdy wartość umów w jednej z warstw równa jest zeru, należy zastosować średni ß dla innej warstwy, aby MAE był różny od zera.

- średnia pierwszego i trzeciego kwartyla w warstwie, definiowana jako oprocentowanie przekazywane dla danej kategorii oprocentowania MIF, dla której 25 % (i odpowiednio 75 %) przekazywanych stóp procentowych ma niższą wartość niż ta liczba. Pierwszy i trzeci kwartyl liczone są poprzez uprzednie ważenie wartości umów w tej kategorii instytucjami w warstwie. Tak więc średnia z dwóch estymatorów MAE - pierwszego i trzeciego kwartyla - stanowi szacunek dla parametru ⁶⁵ .

21. Osobno wylicza się maksymalny błąd losowy i syntetyczny MAE dla nowych umów i wszystkich umów. W odniesieniu do nowych umów maksymalny błąd losowy i syntetyczny MAE powinny być obliczane na podstawie kategorii 1-11, 13-22 oraz 24-29, opisanych w dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34). W odniesieniu do wszystkich umów maksymalny błąd losowy i syntetyczny MAE powinny być obliczane na podstawie kategorii 1-14, opisanych w dodatku 1 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34).

22. Minimalna wielkość próby krajowej dotyczy zarówno minimalnej próby początkowej jak i minimalnej utrzymywanej próby, opisanej w następnej sekcji dotyczącej utrzymywania próby rzeczywistej populacji sprawozdawczej. Z uwagi na łączenie się instytucji i wychodzenie instytucji z populacji, wielkość próby może się zmieniać w czasie aż do następnego okresu weryfikacji.

23. KBC mogą wybrać więcej podmiotów sprawozdających niż określono jako minimalną wielkość próby krajowej, w szczególności jeśli jest to niezbędne do zwiększenia reprezentatywności krajowej próby z uwagi na strukturę krajowego systemu finansowego.

24. Powinna istnieć spójność pomiędzy liczbą MIF referencyjnej populacji sprawozdawczej a minimalną wielkością próby. KBC mogą zezwolić MIF będącym rezydentami państw członkowskich strefy euro i umieszczonym, jako odrębne instytucje, na liście MIF utworzonej i aktualizowanej zgodnie z zasadami klasyfikacji określonymi w sekcji 1 części 1 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), na przekazywanie statystyki stóp procentowych MIF jako grupa. Grupa staje się umownym podmiotem sprawozdającym. Oznacza to, że grupa przekazuje statystykę stóp procentowych MIF w taki sposób jakby była jedną MIF, tj. przekazuje jedną średnią stopę procentową dla każdej kategorii instrumentu dla całej grupy, a nie jedną stopę procentową dla każdej MIF znajdującej się na liście MIF. Jednocześnie, na potrzeby referencyjnej populacji sprawozdawczej i na potrzeby próby, MIF znajdujące się w grupie są nadal liczone jako pojedyncze instytucje.

Sekcja 2: Utrzymywanie próby rzeczywistej populacji sprawozdawczej

6. Aktualizacja próby w czasie

25. KBC, które podjęły decyzję o wyborze próby, zapewniają jej reprezentatywność w czasie.

26. W związku z tym KBC sprawdzają reprezentatywność próby co najmniej raz w roku. Jeżeli zachodzą znaczące zmiany w referencyjne populacji sprawozdawczej, powinny one po takiej rocznej kontroli zostać odzwierciedlone w próbie.

27. KBC przeprowadzają, w odstępach najwyżej trzyletnich, systematyczne przeglądy próby, biorąc pod uwagę podmioty dołączające do referencyjnej populacji sprawozdawczej, podmioty opuszczające referencyjną i rzeczywistą populację sprawozdawczą oraz inne zmiany charakterystyki podmiotów sprawozdających, oraz stosują postanowienia sekcji 5 dotyczące minimalnej wielkości próby krajowej. Systematyczne przeglądy próby polegają na ocenie zgodności z postanowieniami dotyczącymi wyboru rzeczywistej populacji sprawozdawczej, określonymi w sekcji 1, w oparciu o miesięczne dane na koniec każdego kwartału danego roku, w którym przeprowadzany jest przegląd. KBC mogą jednak sprawdzać i aktualizować próbę w krótszych odstępach czasu.

28. Aby uwzględnić podmioty dołączające do referencyjne populacji sprawozdawczej, z upływem czasu próba jest korygowana w celu utrzymania jej reprezentatywności w stosunku do referencyjnej populacji sprawozdawczej. W związku z tym KBC wybierają próbę n_b ze zbioru wszystkich podmiotów dołączających N_b. Uzupełniający wybór dołączających instytucji n_b spośród wszystkich podmiotów dołączających N_b określany jest jako próbkowanie przyrostowe w czasie.

29. Aby uwzględnić podmioty opuszczające referencyjną i rzeczywistą populację sprawozdawczą, z upływem czasu próba jest korygowana. Nie jest to potrzebne, jeśli liczba podmiotów opuszczających referencyjną populację sprawozdawczą N_d jest proporcjonalna do liczby podmiotów wychodzących z próby n_d (przypadek 1). Jeśli instytucje opuszczają referencyjną populację sprawozdawczą, a nie są w próbie, próba staje się zbyt duża w stosunku do wielkości referencyjnej populacji sprawozdawczej (przypadek 2). Jeśli stosunkowo więcej instytucji opuszcza próbę niż referencyjną populację sprawozdawczą, próba staje się z czasem zbyt mała i mogłaby przestać być reprezentatywna (przypadek 3). W przypadku 2 i 3, jeśli rzeczywiste instytucje sprawozdające wybiera się, stosując wybór losowy, wagi przypisane każdej instytucji w próbie powinny zostać skorygowane za pomocą uznanych metod statystycznych wynikających z teorii próbkowania. Waga przypisana każdemu podmiotowi sprawozdającemu stanowi odwrotność prawdopodobieństwa jego wyboru i tym samym współczynnik powiększenia próby. W przypadku 2, kiedy próba jest stosunkowo zbyt duża dla populacji, nie usuwa się z takiej próby żadnego podmiotu sprawozdającego. W przypadku 3, jeśli wybierane są największe instytucje, próba korygowana jest poprzez wybór dodatkowych instytucji ze względu na ich wielkości.

30. Aby uwzględnić zmiany charakterystyki podmiotów sprawozdających, z upływem czasu próba jest korygowana. Zmiany te mogą występować w przypadku połączenia, podziału, powiększenia instytucji itp. Niektóre podmioty sprawozdające mogą zmienić warstwę. Podobnie jak w przypadkach 2 i 3 dotyczących podmiotów opuszczających populację, próba jest korygowana za pomocą uznanej metody statystycznej wynikającej z teorii próbkowania. W przypadku stosowania wyboru losowego KBC przyporządkowują nowe prawdopodobieństwa wyboru i tym samym nowe wagi.

Sekcja 3: Inne zagadnienia dotyczące wyboru próby

7. Spójność

31. W celu uzyskania spójności pomiędzy statystyką stóp procentowych MIF dotyczącą wszystkich umów depozytów oraz kredytów i pożyczek, oraz statystyką stóp procentowych MIF dotyczącą nowych umów depozytów oraz kredytów i pożyczek, KBC, które zdecydowały się na zbieranie danych od próby, zbierają je na potrzeby obu wymienionych statystyk od tych samych podmiotów sprawozdających. KBC mogą także zbierać dane od próby dla podzbioru statystyki stóp procentowych MIF, a dla pozostałej części od pełnej populacji. Jednakże KBC nie mogą zbierać danych od dwóch lub większej liczby różnych prób.

8. Innowacje finansowe

32. Nie ma potrzeby, aby KBC uwzględniały w procedurze wyboru próby każdy produkt istniejący na poziomie krajowym. KBC nie powinny jednakże wykluczać całej kategorii instrumentów z powodu ich bardzo małej wartości. Jeśli więc jakakolwiek kategoria instrumentów jest oferowana tylko przez jedną instytucję, instytucja taka powinna być reprezentowana w próbie. Jeśli dana kategoria instrumentów nie występowała w państwie członkowskim strefy euro w czasie początkowego losowania próby, ale została wprowadzona przez daną instytucję później, instytucja ta powinna być włączona do próby w czasie następnej kontroli reprezentatywności. Jeśli powstaje nowy produkt, instytucje znajdujące się w próbie ujmują go w następnym sprawozdaniu, ponieważ wszystkie podmioty sprawozdające są zobowiązane do przekazywania danych dotyczących wszystkich swoich produktów.

Sekcja 4: Krajowe średnie ważone stopy procentowe i krajowe wartości umów ogółem

33. KBC otrzymują średnie ważone stopy procentowe i związane z nimi wartości umów od wszystkich rzeczywistych podmiotów sprawozdających będących rezydentami oraz wyliczają krajowe średnie ważone stopy procentowe dla każdej kategorii instrumentu na podstawie wartości umów uzupełnionej do 100 % populacji w każdej warstwie. Dane te są przekazywane EBC.

34. W przypadku stosowania wyboru losowego estymator oprocentowania na poziomie warstwy i na poziomie kraju musi być spójny z procedurą wyboru próby, zwykłą próbą losową lub zastosowanym prawdopodobieństwem proporcjonalnym do wielkości, co powoduje, że do ważenia stóp procentowych wykorzystywane są wartości uzupełnione do 100 % populacji.

35. W przypadku wyboru największych instytucji estymator oprocentowania agreguje stopy procentowe instytucji z tej samej warstwy ważąc je przekazanymi danymi o wartości umów, a agregowanie w warstwie przeprowadzane jest z zastosowaniem wartości umów uzupełnionej do 100 % populacji w każdej warstwie.

36. Dla każdej kategorii instrumentu wszystkich umów, tj. kategorii 1-26 określonych w dodatku 1 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), KBC przekazują krajowe średnie ważone stopy procentowe.

37. Dla kategorii instrumentu nowych umów, tj. kategorii 1-23 oraz 30-85 określonych w dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), KBC przekazują krajowe średnie ważone stopy procentowe. Ponadto dla kategorii 2-4, 8-11, 13-22, 33-35 oraz 37-85, określonych w dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34), KBC przekazują wartość nowych umów zawartych w kraju dla każdej kategorii instrumentu w danym miesiącu sprawozdawczym. W odniesieniu do kategorii instrumentów dotyczących renegocjowanych kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych (kategorie 88-91 określone w dodatku 2 do załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34)) wymagane są tylko dane o wartości umów, a dane dotyczące stóp procentowych zbierane są na zasadzie najlepszych starań. Te wartości nowych umów dotyczą populacji ogółem, tj. całej referencyjnej populacji sprawozdawczej, i są one - podobnie jak w przypadku wartości innych nowych umów - szacowane poprzez uzupełnienie danych do 100 % populacji, zgodnie z procedurą opisaną w pkt 38-40.

38. W przypadku wyboru podmiotów sprawozdających poprzez próbkowanie losowe lub wybór największych instytucji do uzupełnienia danych o wartości umów do 100 % populacji stosowane są współczynniki rozszerzenia. Uzupełnianie danych przeprowadzane jest na poziomie warstwy.

39. W przypadku stosowania próbkowania losowego współczynniki rozszerzenia definiowane są jako odwrotność prawdopodobieństw wyboru π _i, tj. jako 1/π _i. Następnie obliczana jest szacowana wartość nowych umów dla całej populacji B za pomocą następującego wzoru ogólnego:

gdzie:

B - wartość wszystkich umów ogółem

B_i - wartość nowych umów instytucji i

π _i - prawdopodobieństwo wyboru instytucji i

40. Jeśli wybierane są największe instytucje, współczynniki rozszerzenia dla każdej warstwy j definiowane są jako odwrotność współczynnika ujęcia warstwy w próbie za pomocą następującego wzoru:

gdzie:

- wartość umów ogółem w warstwie j

- wartość umów w każdej warstwie j dla instytucji i

N_j0 - liczba instytucji kredytowych w warstwie j nie wybranych do próby,

N_j1 - liczba instytucji kredytowych w warstwie j wybranych do próby.

41. Współczynniki rozszerzenia EF_j, zdefiniowane w pkt 40 w odniesieniu do nowych umów, oblicza się zastępując wartości nowych umów odpowiednimi wartościami wszystkich umów. Następnie obliczana jest wartość umów uzupełniona do 100 % populacji w warstwie ^j, jako współczynnik rozszerzenia dla warstwy ^j pomnożony przez wartość umów przekazaną dla warstwy ^j.

42. KBC przekazują dane o oprocentowaniu wszystkich umów i nowych umów MIF do EBC z dokładnością do czterech miejsc po przecinku. Nie stoi to w sprzeczności z decyzją KBC odnośnie poziomu dokładności, na jakim chcą one zbierać dane. Dane publikacyjne nie zawierają więcej niż dwa miejsca dziesiętne.

43. KBC opisują wszelkie ustalenia regulacyjne (i ich zmiany) mające wpływ na statystykę stóp procentowych MIF w notach metodycznych, które przekazywane są wraz z danymi krajowymi.

44. KBC stosujące do wyboru podmiotów sprawozdających próbkowanie przekazują szacunek błędu próby dla próby początkowej. Po każdej aktualizacji próby przekazywany jest nowy szacunek.

CZĘŚĆ  15

Traktowanie produktów specyficznych w statystyce stóp procentowych MIF

1. Zasady traktowania produktów opisanych w niniejszych ustępach należy stosować jako wskazówkę przy klasyfikacji produktów o podobnej charakterystyce.

2. Depozyty lub kredyty i pożyczki o ustalonym terminie, z oprocentowaniem rosnącym (malejącym) z roku na rok o ustaloną liczbę punktów procentowych (step-up/step-down deposits or loans). Takie depozyty lub kredyty i pożyczki są instrumentami ze stałym oprocentowaniem w całym okresie obowiązywania umowy. Stopa procentowa w całym okresie trwania umowy depozytu lub kredytu/pożyczki, jak również pozostałe warunki są z góry uzgodnione w czasie podpisania umowy t₀. Przykładem takiego depozytu jest depozyt terminowy z terminem pierwotnym czterech lat, którego oprocentowanie w pierwszym roku wynosi 5 %, w drugim roku 7 %, w trzecim roku 9 %, a w czwartym roku 13 %. URSP dla nowych umów ujętych w okresie t₀ w statystyce stóp procentowych MIF jest średnią geometryczną czynników "1 + stopa procentowa". Zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) KBC mogą żądać od podmiotów sprawozdających wprowadzenia WDESP dla tego rodzaju produktu. URSP dla wszystkich umów obowiązujących w okresie t₀-t₃ stanowi oprocentowanie stosowane przez podmiot sprawozdający w czasie wyliczania stóp procentowych MIF, tj. na przykładzie depozytu z terminem czterech lat - 5 % w okresie t₀, 7 % w okresie t₁, 9 % w okresie t₂ oraz 13 % w okresie t₃.

3. Na potrzeby statystyki stóp procentowych MIF kredyty i pożyczki otrzymane z linii kredytowych oznaczają takie kredyty i pożyczki zdefiniowane i sklasyfikowane w części 2 załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Za nowe umowy uważa się kwoty wypłacone z linii kredytowej i dotychczas niespłacone, i one uwzględniane są w statystyce stóp procentowych MIF zgodnie z pkt 16 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Środki dostępne z linii kredytowej, które nie zostały wypłacone lub zostały już spłacone, nie są uwzględniane ani w nowych umowach ani we wszystkich umowach.

4. Umowa ramowa pozwala klientowi zaciągać kredyty i pożyczki w rachunkach kredytowych różnych rodzajów do określonej maksymalnej kwoty odnoszącej się do wszystkich rachunków razem. W czasie zawierania takiej umowy ramowej nie określa się szczegółowo form kredytu/pożyczki, daty zaciągnięcia kredytu/pożyczki lub oprocentowania, lecz zakres możliwości. Takie umowy ramowe nie są uwzględniane w statystyce stóp procentowych MIF. Jednakże natychmiast po zaciągnięciu kredytu w ramach umowy ramowej zostaje on uwzględniony w odpowiedniej pozycji statystyki stóp procentowych MIF, zarówno w nowych umowach jak i wszystkich umowach.

5. Mogą występować depozyty oszczędnościowe z oprocentowaniem bazowym powiększonym o premię za kontynuację lub zwiększenie depozytu. W czasie składania depozytu nie jest pewne, czy premia zostanie wypłacona. Wypłata zależy od nieznanego przyszłego stosunku do oszczędzania, gospodarstwa domowego lub przedsiębiorstwa niefinansowego. Zwyczajowo takie premie za kontynuację lub zwiększenie depozytu nie są uwzględniane w URSP dla nowych umów. URSP dla wszystkich umów zawsze uwzględnia oprocentowanie stosowane przez podmiot sprawozdający w czasie wyliczania stóp procentowych MIF. Zatem jeśli podmiot sprawozdający przyznał taką premię za kontynuację lub zwiększenie depozytu, zostaje ona uwzględniona w statystyce wszystkich umów.

6. Gospodarstwom domowym lub przedsiębiorstwom niefinansowym mogą być oferowane kredyty i pożyczki z kontraktami na instrumenty pochodne, tj. z transakcjami na stopę procentową swap/cap/floor itd. Zwyczajowo takie kontrakty na instrumenty pochodne nie są uwzględniane w URSP dla nowych umów. URSP dla wszystkich umów zawsze uwzględnia oprocentowanie stosowane przez podmiot sprawozdający w czasie wyliczania stóp procentowych MIF. Zatem jeśli taki kontrakt na instrumenty pochodne zostaje wykonany i podmiot sprawozdający koryguje oprocentowanie naliczone gospodarstwu domowemu lub przedsiębiorstwu niefinansowemu, zostaje to uwzględnione w statystyce wszystkich umów.

7. Mogą być oferowane depozyty zawierające dwa komponenty: depozyt terminowy ze stałym oprocentowaniem oraz wbudowany instrument pochodny o zwrocie powiązanym z kształtowaniem się określonego indeksu giełdowego lub dwustronnego kursu walut, z zastrzeżeniem minimalnego gwarantowanego zwrotu w wysokości 0 %. Oba komponenty mogą mieć taki sam lub różny termin. URSP dla nowych umów uwzględnia oprocentowanie depozytu terminowego, ponieważ odzwierciedla ono umowę pomiędzy depozytariuszem i podmiotem sprawozdającym oraz jest znane w chwili lokowania środków. Zwrot z drugiego komponentu depozytu, powiązany z kształtowaniem się indeksu giełdowego lub dwustronnego kursu walut, jest znany jedynie ex post, kiedy produkt staje się wymagalny, i w związku z tym ten nie może być uwzględniony w oprocentowaniu nowej umowy. Uwzględniony zostaje zatem jedynie minimalny gwarantowany zwrot (zwykle w wysokości 0 %). URSP dla wszystkich umów zawsze uwzględnia oprocentowanie stosowane przez podmiot sprawozdający w czasie wyliczania stóp procentowych MIF. Do dnia zapadalności uwzględnione zostaje oprocentowanie depozytu terminowego, jak również minimalny gwarantowany zwrot z depozytu zawierającego wbudowany instrument pochodny. Dopiero w terminie zapadalności stopy procentowe MIF dla wszystkich umów odzwierciedlają URSP wypłacaną przez podmiot sprawozdający.

8. Depozyty z terminem powyżej dwóch lat zdefiniowane w części 2 załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) mogą zawierać rachunki oszczędności emerytalnych. Główna część rachunków oszczędności emerytalnych może być lokowana w papierach wartościowych, i w związku z tym oprocentowanie tych rachunków zależy od rentowności tych papierów wartościowych. Pozostała część rachunków oszczędności emerytalnych może być utrzymywana w gotówce, a oprocentowanie jest ustalane przez instytucję kredytową lub inną instytucję w ten sam sposób jak dla innych depozytów. W chwili składania depozytu całkowity zwrot z rachunku oszczędności emerytalnych dla gospodarstwa domowego nie jest znany i może również być ujemny. Ponadto w chwili składania depozytu gospodarstwo domowe uzgadnia z instytucją kredytową lub inną instytucją tylko oprocentowanie dla części depozytowej; oprocentowanie to nie dotyczy części zainwestowanej w papiery wartościowe. Zatem statystyka stóp procentowych MIF uwzględnia jedynie tę część depozytu, która nie jest zainwestowana w papiery wartościowe. URSP dla nowych umów, która powinna być przekazana w sprawozdaniu, stanowi oprocentowanie uzgodnione pomiędzy gospodarstwem domowym i podmiotem sprawozdającym dla części depozytowej w chwili składania depozytu. URSP dla wszystkich umów stanowi oprocentowanie stosowane przez podmiot sprawozdający do części depozytowej rachunków oszczędności emerytalnych w czasie wyliczania stóp procentowych MIF.

9. Programy oszczędzania na kredyty i pożyczki mieszkaniowe są długoterminowymi programami oszczędzania, które mogą być nisko oprocentowane, ale które po pewnym czasie oszczędzania dają gospodarstwu domowemu lub przedsiębiorstwu niefinansowemu prawo do zaciągnięcia kredytu mieszkaniowego po obniżonym oprocentowaniu. Zgodnie z częścią 2 załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) te programy oszczędzania zaliczane są do depozytów z terminem pierwotnym powyżej dwóch lat, o ile są wykorzystywane jako depozyty. Natychmiast po przekształceniu ich w kredyt zalicza się je do kredytów i pożyczek na nieruchomości mieszkaniowe dla gospodarstw domowych. Podmioty sprawozdające wykazują w statystyce nowych umów oprocentowanie uzgodnione w chwili początkowego złożenia depozytu. Odpowiadająca mu wartość nowych umów jest równa wartości złożonych środków. Wzrost tej wartości depozytu w czasie uwzględniany jest tylko w wartości wszystkich umów. W chwili przekształcenia depozytu w kredyt, ten nowy kredyt wykazywany jest jako nowa umowa. Oprocentowa-niem jest obniżona stopa procentowa oferowana przez podmiot sprawozdający. Wagą jest całkowita kwota kredytu udzielonego gospodarstwu domowemu lub przedsiębiorstwu niefinansowemu.

10. Zgodnie z częścią 2 załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) depozyty złożone w ramach francuskiego regulowanego programu mieszkaniowego o nazwie plan d'épargne-logement (PEL) klasyfikowane są jako depozyty z terminem pierwotnym powyżej dwóch lat. Rząd reguluje warunki programu PEL i ustala stopę procentową, która nie zmienia się w całym okresie trwania depozytu, tj. każda "generacja" programu PEL ma takie samo oprocentowanie. Programy PEL trwają co najmniej cztery lata i każdego roku klient wpłaca minimalną uprzednio określoną kwotę, ale może zwiększać wpłaty w dowolnym momencie trwania programu. Podmioty sprawozdające wykazują jako nową umowę depozyt początkowy złożony w momencie otwarcia nowego programu PEL. Kwota złożona początkowo lokowana w ramach PEL może być bardzo niska, co oznacza, że waga dla oprocentowania nowej umowy także będzie stosunkowo niska. Takie podejście zapewnia, że oprocentowanie nowych umów zawsze odzwierciedla warunki aktualnej generacji programu PEL. Zmiany oprocentowania stosowanego w odniesieniu do nowych programów PEL zostają uwzględnione w oprocentowaniu nowych umów. Reakcja klientów wyrażona jako przesunięcie środków z innych depozytów długoterminowych do wcześniej istniejących programów PEL nie zostaje uwzględniona w oprocentowaniu nowych umów, lecz tylko w oprocentowaniu wszystkich umów. Pod koniec czteroletniego okresu klient może wystąpić o kredyt po obniżonym oprocentowaniu lub też odnowić umowę. Ponieważ wznowienie PEL następuje automatycznie bez czynnego udziału klienta oraz ponieważ warunki umowy, w tym oprocentowanie, nie są renegocjowane, zgodnie z częścią 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) wznowienie to nie jest uważane za nową umowę. Wznawiając umowę klient może złożyć dodatkowe depozyty, pod warunkiem że wartość depozytów ogółem nie przekracza wyznaczonego pułapu oraz że termin umowy nie przekracza wyznaczonego maksymalnego okresu. Jeżeli spełnione zostały warunki wysokości pułapu i maksymalnego okresu, umowa zostaje zamrożona. Gospodarstwo domowe lub przedsiębiorstwo niefinansowe zachowuje uprawnienia kredytobiorcy oraz nadal otrzymuje odsetki na warunkach obowiązujących w chwili otwarcia programu PEL, dopóki środki znajdują się w księgach banku. Rząd przyznaje dotacje w postaci wypłaty dodatkowych odsetek ponad odsetki oferowane przez instytucję kredytową lub inną instytucję. Zgodnie z częścią 1 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (EBC/2013/34) jedynie ta część płatności odsetkowych, która oferowana jest przez instytucję kredytową lub inną instytucję, zostaje uwzględniona w statystyce stóp procentowych MIF. Dotacja rządowa, która jest wypłacana za pośrednictwem instytucji kredytowej lub innej instytucji, ale nie przez tę instytucję, nie jest uwzględniana.

11. Ujemne oprocentowanie depozytów jest uwzględniane w statystyce stóp procentowych MIF, pod warunkiem że nie jest ono zjawiskiem wyjątkowym w obecnych warunkach rynkowych.

CZĘŚĆ  15a

Indywidualne statystyki pozycji bilansowych oraz stóp procentowych MIF

W tabelach 1, 2 i 3 zamieszczono szczegółowe wymogi dotyczące przekazywania danych dotyczących indywidualnych statystyk pozycji bilansowych oraz stóp procentowych MIF. Jeśli chodzi o indywidualne pozycje bilansowe (BSI) MIF, wymogi te odnoszą się do miesięcznych szeregów dotyczących stanów oraz wybranych zbiorów dodatkowych wskaźników dotyczących stanów podlegających przekazywaniu z częstotliwością kwartalną. KBC zbierające te dane z częstotliwością miesięczną mogą jednak przekazywać te wskaźniki z częstotliwością miesięczną. Wymogi sprawozdawczości dla indywidualnych BSI obejmują także szeregi pomocnicze, które zawierają informacje dotyczące skutków niewynikających z transakcji, co umożliwi uzyskanie istotnych wskaźników dotyczących transakcji, tj. uwzględnienie zmian wyceny z tytułu zmian cen i kursów walut, reklasyfikacji oraz odpisów odpowiednio z tytułu całkowitej lub częściowej utraty wartości. Wymogi te oznaczone są w tabelach 1 i 2 symbolami "*" and "**". Symbolem "**" oznaczono przypadki, gdy KBC mają obowiązek uwzględnienia jedynie reklasyfikacji, jako minimum. Ponadto, w celu zmniejszenia obciążeń sprawozdawczych, przy przekazywaniu danych dotyczących szeregów pomocniczych KBC mogą zastosować podejście progowe. W szczególności KBC mają obowiązek przekazywać dane dotyczące szeregów pomocniczych, przy zachowaniu należytej staranności, w przypadku kwot przekraczających 50 mln EUR, ale tylko wówczas, gdy szeregi pomocnicze stanowią więcej niż 1 % stanów wskaźnika, tj. próg = max(50 mln EUR, 1 % stanów). Próg ten, który ma zastosowanie także do grup instytucji kredytowych, jest orientacyjny i ma na celu ułatwienie KBC decyzji o dokonaniu lub niedokonaniu korekty. Jednakże gdy informacje nie są łatwo dostępne lub są złej jakości, właściwy KBC podejmuje decyzję, czy nie podejmować żadnych działań, czy oszacować dane. W przypadku kredytów i pożyczek wymogi sprawozdawczości obejmują informacje dotyczące przeniesienia kredytów i pożyczek, które podlegają przekazaniu jako nabycia minus zbycia. Wskaźniki te, oznaczone w tabeli 1 symbolem "†", obejmują informacje o sekurytyzacji lub innych formach przeniesienia w ujęciu netto (transakcje mające wpływ na przekazywany stan kredytów i pożyczek). Należy zaznaczyć, że wymogi przewidziane w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) nie pokrywają się bezpośrednio z wymogami dotyczącymi danych z tabeli 1. W szczególności wartość netto sekurytyzowanych kredytów i pożyczek (transakcje mające wpływ na przekazywany stan kredytów i pożyczek) związana z podziałem według terminów pożyczek i kredytów udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym oraz z podziałem według przeznaczenia pożyczek i kredytów udzielonych gospodarstwom domowym na podstawie rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) wymagana jest jedynie z częstotliwością kwartalną. Na poziomie krajowym informacje te mogą być jednak zbierane z częstotliwością miesięczną. Podobnie dane dotyczące wartości netto pożyczek i kredytów przeniesionych w inny sposób (transakcje mające wpływ na przekazywany stan kredytów i pożyczek) w związku z podziałem według terminów pożyczek i kredytów udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym oraz przeniesieniami pożyczek i kredytów pomiędzy MIF nie są objęte wymogami rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), ale mogą być dostępne na poziomie krajowym. Jeżeli informacje te nie są bezpośrednio dostępne, podlegają one przekazaniu przy zachowaniu należytej staranności.

Przekazywanie indywidualnych statystyk stóp procentowych (MIR) MIF, zgodnie z tabelą 3, obejmuje miesięczne stopy procentowe dotyczące depozytów oraz kredytów i pożyczek w euro dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych, będących rezydentami w strefie euro. Oprócz danych o miesięcznym oprocentowaniu i wartości wszystkich umów, wymogi obejmują też dane o wartości nowych umów.

Zgodnie z art. 17a panel instytucji kredytowych strefy euro objętych wymianą danych będzie podlegał regularnym zmianom. Z zastrzeżeniem procedury zatwierdzenia określonej w tym artykule zmian dokonuje się zgodnie z poniższymi zasadami.

(i) W odniesieniu do rozszerzenia strefy euro: odpowiedni KBC oraz EBC uzgodnią, które instytucje zostaną objęte wymogami, a dane będę przekazywane dla okresów sprawozdawczych od dnia, w którym państwo członkowskie staje się uczestniczącym państwem członkowskim.

(ii) W odniesieniu do zmian populacji MIF: zmiany w panelu zostaną dokonane zgodnie z ogólną zasadą, według której zakres, na który zgodę wyraził Eurosystem, musi zostać zachowany. W szczególności:

- jeżeli instytucja objęta wymianą danych opuści populację MIF z uwagi na zmianę jej klasyfikacji sektorowej, zostanie ona wykluczona z panelu,

- MIF wchodzące w skład panelu mogą brać udział w połączeniach i przejęciach. W przypadku gdy instytucja powstała w ich wyniku posługuje się kodem MIF monetarnej instytucji finansowej, która wchodzi już w skład panelu, zmiany nie są wymagane. W przypadku gdy instytucja powstała w ich wyniku posługuje się kodem istniejącej MIF, która nie wchodzi w skład panelu, dana MIF zostanie włączona w skład panelu od pierwszego dnia miesiąca, w którym doszło do połączenia lub przejęcia. W takich sytuacjach kwestia tego, czy właściwy KBC powinien przekazać dane historyczne, będzie rozstrzygana indywidualnie. W przypadku gdy instytucja powstała w ich wyniku posługuje się kodem istniejącej MIF, która nie wchodzi w skład panelu, dana MIF zostanie włączona w skład panelu od pierwszego dnia miesiąca, w którym doszło do połączenia lub przejęcia,

- w przypadku podziałów skład panel zostanie zmieniony, tak aby nadal obejmował swym zakresem największą ze powstałych w wyniku podziału MIF. Kwestia możliwości włączenia wszystkich MIF powstałych w jego wyniku będzie rozstrzygana indywidualnie.

(iii) W odniesieniu do zmian rzeczywistej populacji sprawozdawczej statystki bilansowej i statystyki stóp procentowych spowodowanych zastosowanymi przez KBC wyłączeniami lub metodami doboru próby: instytucje, w przypadku których dane staną się niedostępne, zostaną wyłączone ze składu panelu.

Tabela 1

Dane o aktywach indywidualnych MIF

grafika

Tabela 2

Dane o pasywach indywidualnych MIF

grafika

Tabela 3

Dane o stopach procentowych indywidualnych MIF

KATEGORIE INSTRUMENTÓW W ZAKRESIE OPROCENTOWANIA WSZYSTKICH UMÓW

	Sektor	Rodzaj instrumentu	Termin pierwotny	Obowiązek sprawozdawczy
Depozyty w EUR	Od gospodarstw	Terminowe	Do 2 lat włącznie	URSP
			Powyżej 2 lat	URSP
	Od przedsiębiorstw	Terminowe	Do 2 lat włącznie	URSP
			Powyżej 2 lat	URSP
Kredyty i pożyczki	Dla gospodarstw	Na nieruchomości mieszkaniowe	Do roku włącznie	URSP

		Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP
		Powyżej 5 lat	URSP
	Na cele konsumpcyjne i inne	Do 1 roku włącznie	URSP
		Powyżej roku do 5 lat włącznie	URSP
		Powyżej 5 lat	URSP

Dla przedsiębiorstw

Ogółem

Do 1 roku włącznie

URSP

		Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP
		Powyżej 5 lat	URSP

KATEGORIE INSTRUMENTÓW W ZAKRESIE OPROCENTOWANIA NOWYCH UMÓW

	Sektor	Rodzaj instrumentu	Termin pierwotny, termin wypowiedzenia, termin przeszacowania	Obowiązek sprawozdawczy
Depozyty w EUR	Od gospodarstw	Bieżące (*)		URSP

	Terminowe	Termin do 1 roku włącznie	URSP, wartość
		Termin powyżej 1 roku do 2 lat włącznie	URSP, wartość
		Termin powyżej 2 lat	URSP, wartość
	Z terminem wypowiedzenia (*)	Termin wypowiedzenia do 3 miesięcy włącznie	URSP
		Termin wypowiedzenia powyżej 3 miesięcy	URSP

Od przedsiębiorstw

Bieżące (*)

URSP

Terminowe

Termin do 1 roku włącznie

URSP, wartość

		Termin powyżej roku do 2 lat włącznie	URSP, wartość
		Termin powyżej 2 lat	URSP, wartość
	Operacje repo

Kredyty i pożyczki w EUR

Dla gospodarstw domowych

Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych (*)

URSP

	Na cele konsumpcyjne	Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 5 lat	URSP, wartość
	Na nieruchomości mieszkaniowe	Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 5 roku do 10 lat włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 10 lat	URSP, wartość
	Na pozostałe cele	Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 5 lat	URSP, wartość

Dla przedsiębiorstw niefinansowych

Kredyty i pożyczki odnawialne i w rachunku bieżącym oraz nieoprocentowane i oprocentowane kredyty i pożyczki z tytułu kart kredytowych (*)

URSP

	Pozostałe kredyty i pożyczki o wartości do 0,25 mln EUR	Stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 1 roku do 3 lat włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 3 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 5 roku do 10 lat włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 10 lat	URSP, wartość
	Pozostałe kredyty i pożyczki o wartości powyżej 0,25 mln EUR do 1 mln EUR	Stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 3 miesięcy do 1 roku włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 1 roku do 3 lat włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 3 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 5 roku do 10 lat włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 10 lat	URSP, wartość
	Pozostałe kredyty i pożyczki o wartości powyżej 1 mln EUR	Stopa zmienna oraz stała do 1 roku włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 1 roku do 5 lat włącznie	URSP, wartość
		Stopa stała powyżej 5 lat	URSP, wartość

(*) W przypadku tych wskaźników wartości umów są włączone do wymogów sprawozdawczych dla indywidualnych pozycji bilansowych

CZĘŚĆ  16

Statystyka płatności

Sekcja 1 - Wymogi sprawozdawczości

Poza danymi określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) oraz zgodnie z art. 18 ust. 1 niniejszych wytycznych KBC przekazują dodatkowe informacje wymagane na mocy tabel 1-7. Informacje te przekazywane są w takim samym terminie jak dane przekazywane na mocy rozporządzenia. Definicje pozycji, które nie zostały zdefiniowane w rozporządzeniu, znajdują się we właściwej tabeli.

Informacje wymagane na mocy tabel z rozporządzenia i niniejszych wytycznych przekazywane są bez względu na rzeczywiste istnienie zjawiska i nawet jeśli ma ono wartość zerową. Do oznaczenia, iż zjawisko nie istnieje, w statusie obserwacji M wpisuje się symbol "NC". Jeśli niedostępne są lub nie mogą być przekazane rzeczywiste dane, szacunki lub dane wstępne dla pozycji uzupełniających, KBC wpisują symbol "NC" w statusie obserwacji L.

Tabela 1

Środki rozliczeniowe

Dane na koniec okresu, jeśli nie określono inaczej; wartość w milionach EUR

	Wartość	Częstotliwość
Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje niemonetarne
Zobowiązania KBC
Depozyty bieżące w euro
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym	Geo 0	Miesięczna
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro	Geo 0	Miesięczna
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków	Geo 0	Miesięczna
Depozyty bieżące w pozostałych walutach
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym	Geo 0	Miesięczna
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro	Geo 0	Miesięczna
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków	Geo 0	Miesięczna
Zobowiązania pozostałych MIF
Depozyty bieżące w euro
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym	Geo 0	Miesięczna
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro	Geo 0	Miesięczna
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków	Geo 0	Miesięczna
Depozyty bieżące w pozostałych walutach
krajowych instytucji rządowych na szczeblu centralnym	Geo 0	Miesięczna
instytucji rządowych na szczeblu centralnym z pozostałych państw członkowskich strefy euro	Geo 0	Miesięczna
instytucji zagranicy, z wyłączeniem banków	Geo 0	Miesięczna
Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje kredytowe
Depozyty bieżące w euro w innych instytucjach kredytowych	Geo 0	Kwartalna
Kredyt śróddzienny w euro udzielony przez bank centralny (średnia dla ostatniego okresu utrzymywania rezerwy obowiązkowej)	Geo 0	Roczna

Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje niemonetarne - aktywa lub należności z tytułu aktywów, które mogą być wykorzystane przez instytucje niemonetarne do dokonywania płatności.

Depozyty bieżące - depozyty bieżące w rozumieniu w załączniku II część 2 tabela "Kategorie instrumentów" do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Pozycja ta obejmuje wszystkie rachunki, bez względu na walutę w jakiej są wyrażone; dlatego "depozyty bieżące w pozostałych walutach" stanowią podkategorię "depozytów bieżących".

Depozyty bieżące w pozostałych walutach - wartość depozytów bieżących utrzymywanych przez instytucje niemonetarne w pozostałych walutach.

Środki rozliczeniowe wykorzystywane przez instytucje kredytowe - aktywa lub należności z tytułu aktywów, które mogą być wykorzystane przez instytucje kredytowe do dokonywania płatności.

Kredyt śróddzienny w euro udzielony przez bank centralny (średnia dla ostatniego okresu utrzymywania rezerwy obowiązkowej) - wartość ogółem kredytu udzielonego przez bank centralny instytucjom kredytowym i spłacanego w terminie krótszym niż jeden dzień roboczy. Jest to średnia dziennych maksymalnych wartości jednoczesnych i rzeczywistych pozycji śróddziennych w rachunku bieżącym lub śróddziennych kredytów wykorzystanych w ciągu dnia przez wszystkie instytucje kredytowe łącznie. Przy obliczaniu średniej uwzględnia się wszystkie dni okresu utrzymywania rezerwy, w tym dni wolne od pracy.

Tabela 2

Instytucje oferujące usługi płatnicze instytucjom niemonetarnym

Dane na koniec okresu; jeśli nie określono inaczej, w jednostkach oryginalnych; wartość w milionach EUR

	Liczba	Wartość	Częstotliwość
Bank centralny
Liczba placówek	Geo 0	-	Roczna
Liczba depozytów bieżących (w tysiącach)	Geo 0	-	Roczna
Instytucje kredytowe
w tym:
Instytucje kredytowe utworzone w kraju sprawozdającym
Liczba placówek	Geo 0	-	Roczna
Liczba instytucji	Geo 0		Roczna
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych	-	Geo 0	Kwartalna
Oddziały instytucji kredytowych z krajów strefy euro
Liczba placówek	Geo 0	-	Roczna
Liczba instytucji	Geo 0		Roczna
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych	-	Geo 0	Kwartalna
Oddziały instytucji kredytowych z krajów EOG spoza strefy euro
Liczba placówek	Geo 0	-	Roczna
Liczba instytucji	Geo 0		Roczna
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych	-	Geo 0	Kwartalna
Oddziały instytucji kredytowych z krajów spoza EOG
Liczba placówek	Geo 0	-	Roczna
Liczba instytucji	Geo 0		Roczna

	Liczba	Wartość	Częstotliwość
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych	-	Geo 0	Kwartalna
Instytucje pieniądza elektronicznego
Liczba instytucji	Geo 0	- Roczna
Pozostałe instytucje świadczące usługi płatnicze
Liczba instytucji	Geo 0	- Roczna
Liczba placówek	Geo 0	- Roczna
Liczba depozytów bieżących instytucji niemonetarnych (w tysiącach)	Geo 0	- Roczna
Wartość depozytów bieżących instytucji niemonetarnych		Geo 0	Kwartalna
Pozycje uzupełniające:
Liczba instytucji płatniczych ogółem działających w kraju na zasadzie transgranicznej	Geo 0		Roczna
w tym:
□ liczba instytucji płatniczych świadczących usługi poprzez ustanowiony oddział		Geo 0	Roczna
□ liczba instytucji płatniczych świadczących usługi poprzez agenta		Geo 0	Roczna
□ liczba instytucji płatniczych świadczących usługi poprzez inną placówkę niż oddział lub agent		Geo 0	Roczna

Tabela 2 stanowi uzupełnienie tabeli 1 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).

Liczba instytucji - obejmuje prawnie niezależne instytucje działające w kraju sprawozdającym. Każda instytucja liczona jest raz, bez względu na to ile placówek w kraju posiada.

Liczba placówek - liczba miejsc prowadzenia działalności w kraju sprawozdającym. Każda placówka utworzona w tym samym kraju sprawozdającym jest liczona osobno. Zalicza się tu tylko te placówki (bez względu na ich wielkość i godziny prowadzenia działalności), które świadczą usługi płatnicze z możliwością bezgotówkowego rozliczenia i rozrachunku, nie uwzględnia się natomiast placówek mobilnych. Liczba placówek obejmuje centralę instytucji, jeśli oferuje ona usługi płatnicze z możliwością bezgotówkowego rozliczenia i rozrachunku.

Oddział - miejsce prowadzenia działalności (inne niż centrala) znajdujące się w kraju sprawozdającym i utworzone przez instytucję kredytową utworzoną zgodnie z prawem w innym kraju. Oddział nie posiada osobowości prawnej i bezpośrednio przeprowadza niektóre lub wszystkie transakcje charakterystyczne dla działalności instytucji kredytowej. Wszystkie miejsca prowadzenia działalności utworzone w kraju sprawozdającym przez tę samą instytucję zarejestrowaną zgodnie z prawem w innym kraju stanowią jeden oddział. Każde z tych miejsc prowadzenia działalności liczone jest jako odrębna placówka.

Oddział instytucji kredytowej z kraju strefy euro - oddział (znajdujący się w kraju sprawozdającym) instytucji kredytowej utworzonej zgodnie z prawem w innym niż kraj sprawozdający kraju strefy euro.

Oddział instytucji kredytowej z kraju spoza EOG - oddział (znajdujący się w kraju sprawozdającym) banku utworzonego poza Europejskim Obszarem Gospodarczym (EOG).

Oddział instytucji kredytowej z kraju EOG (spoza strefy euro) - oddział (znajdujący się w kraju sprawozdającym) instytucji kredytowej utworzonej zgodnie z prawem w kraju EOG, z wyłączeniem kraju sprawozdającego i pozostałych krajów strefy euro.

Instytucje płatnicze działające w kraju na zasadzie transgranicznej - instytucje płatnicze znajdujące się poza krajem sprawozdającym, ale działające w kraju sprawozdającym poprzez utworzony oddział, agenta lub dostępne na odległość.

Tabela 3

Transakcje płatnicze z udziałem instytucji innych MIF

Ogółem w okresie; liczba transakcji w milionach; wartość transakcji w milionach EUR; częstotliwość roczna

Wysłane

Otrzymane

Pozycje uzupełniające	Liczba transakcji	Wartość transakcji	Liczba transakcji	Wartość transakcji
Transakcje według rodzaju instrumentu płatniczego Polecenia przelewu
Inicjowane w formie elektronicznej
w tym:
Inicjowane jako płatności indywidualne
w tym:
Płatności elektroniczne poprzez bankowość internetową	Geo 1	Geo 1	-	-
Uznania rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego	Geo 0	Geo 0	-	-
Obciążenia rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego	Geo 0	Geo 0	- -	- -
Przekazy pieniężne	Geo 3	Geo 3	Geo 2	Geo 2
Transakcje za pośrednictwem urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego	Geo 1	Geo 1	Geo 2	Geo 2
Inne usługi (nieobjęte dyrektywą w sprawie usług płatniczych)	Geo 4	Geo 4	-	-

Tabela 3 stanowi uzupełnienie tabeli 4 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).

Płatności elektroniczne poprzez bankowość internetową (online banking) - transakcje inicjowane w systemie bankowości internetowej i usługi inicjowania płatności. Pozycja "płatności elektroniczne poprzez bankowość internetową" nie obejmuje płatności wyłącznie inicjowanych przez płatnika poprzez bankowość internetową, którym nie towarzyszy jednoczesna transakcja zakupu online. Pozycja ta nie obejmuje również faktur prezentowanych online nie związanych z jednoczesną transakcją zakupu online.

Uznania rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego - transakcja uznania rachunku inicjowana przez dostawcę usług płatniczych (w tym emitenta pieniądza elektronicznego) bez szczególnego zlecenia transakcji i realizowana za pomocą prostego zapisu księgowego, tj. zapisu uznaniowego, na rachunku klienta, tzn. bez wykorzystania tradycyjnego instrumentu płatniczego. W pozycji tej wykazywane są następujące transakcje: a) płatności odsetkowe dokonywane przez bank; b) płatności z tytułu dywidend dokonywane przez bank; c) wypłata kwoty kredytu na rachunek bieżący klienta oraz d) inne uznania rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego. Dane te nie są zaliczane do poleceń przelewu.

Obciążenia rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego - transakcja obciążenia rachunku inicjowana przez dostawcę usług płatniczych (w tym emitenta pieniądza elektronicznego) bez szczególnego zlecenia transakcji i realizowana za pomocą prostego zapisu księgowego, tj. zapisu obciążeniowego, na rachunku klienta, tzn. bez wykorzystania tradycyjnego instrumentu płatniczego. W pozycji tej wykazywane są następujące transakcje: a) pobranie odsetek przez bank; b) pobranie opłat bankowych; c) zapłata podatków związanych z aktywami finansowymi, jeśli stanowią one odrębną transakcję, ale nie są osobno autoryzowane przez klienta; d) spłaty kwoty kredytu oraz e) inne obciążenia rachunku za pomocą prostego zapisu księgowego. Dane te nie są zaliczane do poleceń zapłaty.

Przekazy pieniężne - przekazy pieniężne w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE Parlamentu Europejskiego i Rady ⁶⁶ .

Transakcje za pośrednictwem urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego - transakcje w rozumieniu pkt 7 załącznika do dyrektywy 2007/64/WE.

Tabela 4

Transakcje płatnicze z instytucjami niemonetarnymi według rodzaju terminali

Ogółem w okresie; liczba transakcji w milionach; wartość transakcji w milionach EUR; częstotliwość roczna

Pozycje uzupełniające	Liczba transakcji	Wartość transakcji
Zaliczki gotówkowe w terminalach POS	Geo 1	Geo 1
Wypłata gotówki w kasie	Geo 1	Geo 1
Wpłata gotówki w kasie	Geo 1	Geo 1

Tabela 4 stanowi uzupełnienie tabeli 5 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).

Zaliczki gotówkowe w terminalach w punkcie sprzedaży (terminalach POS) - transakcje, w których posiadacz karty otrzymuje gotówkę w terminalu POS w połączeniu z transakcją płatniczą za towary lub usługi. Jeżeli niemożliwe jest odrębne wykazanie danych dotyczących zaliczek gotówkowych w terminalach POS, są one wykazywane w pozycji "Transakcje POS".

Wpłata gotówki w kasie - wpłata gotówki na rachunek prowadzony przez dostawcę usług płatniczych z użyciem formularza, również w przypadku użycia karty wyłącznie do identyfikacji płatnika. Pozycja ta obejmuje gotówkę zdeponowaną w dziennej lub nocnej skrzynce depozytowej dostawcy usług płatniczych w celu jej wpłaty na rachunek prowadzony przez dostawcę usług płatniczych. Transakcje te nie są płatnościami w ścisłym tego słowa znaczeniu i wiążą się tylko z zamianą gotówki na pieniądz na rachunku.

Wypłata gotówki w kasie - wypłata gotówki z rachunku prowadzonego przez dostawcę usług płatniczych z użyciem formularza, również w przypadku użycia karty wyłącznie do identyfikacji płatnika. Transakcje te nie są płatnościami w ścisłym tego słowa znaczeniu i wiążą się tylko z zamianą pieniądza na rachunku na gotówkę.

Tabela 5

Uczestnictwo w wybranych systemach płatności: TARGET2

Dane na koniec okresu; w jednostkach oryginalnych; częstotliwość roczna

	Liczba
System będący komponentem TARGET2
Liczba uczestników	Geo 1
Uczestnicy bezpośredni	Geo 1
Instytucje kredytowe	Geo 1
Bank centralny	Geo 1
Pozostali uczestnicy bezpośredni	Geo 1
Administracja publiczna	Geo 1
Podmioty świadczące usługi rozliczeniowe i rozrachunkowe	Geo 1
Inne instytucje finansowe	Geo 1
Pozostali uczestnicy	Geo 1
Uczestnicy pośredni	Geo 1

Tabela 6

Płatności przetwarzane przez wybrane systemy płatności: TARGET2

Ogółem w okresie; liczba transakcji w milionach; wartość transakcji w milionach EUR; częstotliwość roczna

	Wysłane
	Liczba transakcji	Wartość transakcji
System będący komponentem TARGET2 Polecenia przelewu i polecenia zapłaty	Geo 1	Geo 1
W ramach tego samego systemu będącego komponentem TARGET2	Geo 0	Geo 0
Do innego systemu będącego komponentem TARGET2	Geo 2	Geo 2
Do systemu będącego komponentem TARGET2 w strefie euro	Geo 2	Geo 2
Do systemu będącego komponentem TARGET2 spoza strefy euro	Geo 2	Geo 2
Współczynnik koncentracji	Geo 1	Geo 1

System będący komponentem TARGET2 - system będący komponentem TARGET2 w rozumieniu art. 2 wytycznych EBC/2012/27 ⁶⁷ .

W odniesieniu do TARGET2 definicja pojęcia "transgraniczny" opiera się na miejscu siedziby komponentu, a nie uczestnika, jak w przypadku innych systemów płatności.

Tabele 6 i 7 z rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) przekazywane są dla każdego systemu płatności innego niż TARGET2. KBC wykazują osobno systemy płatności wysokokwotowych i systemy płatności detalicznych.

System płatności wysokokwotowych - system płatności wysokokwotowych w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 260/2012 Parlamentu Europejskiego i Rady ⁶⁸ .

System płatności detalicznych - system płatności detalicznych w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 260/2012.

Tabela 7

Działalność dostawców usług płatniczych według usługi płatniczej

Ogółem w okresie; liczba transakcji wysłanych w milionach; wartość transakcji wysłanych w milionach EUR; częstotliwość roczna

Pozycja uzup. Wpłata gotówki w kasie

Pozycja uzup. Wypłata gotówki w kasie

Polecenia zapłaty

Płatności kartami

Polecenia przelewu

Pozycja uzup. Przekazy pieniężne

Pozycja uzup. Transakcje za pośrednictwem urządzenia telekomunikacyjnego, cyfrowego lub informatycznego

Liczba

Wartość

Liczba

Wa r t o ść

Liczba

Wa r t o ść

Liczba

Wa r t o ść

Liczba

Wa r t o ść

Liczba

Wa r t o ść

Liczba

Wa r t o ść

Instytucje kredytowe

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Instytucje pieniądza elektronicznego

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Instytucje świadczące żyro pocztowe

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Instytucje płatnicze

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Władze publiczne: (a) EBC i KBC oraz (b) państwa członkowskie lub władze lokalne

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Geo 1

Polecenia zapłaty - polecenia zapłaty w rozumieniu załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).

Płatności kartami - transakcje płatnicze w rozumieniu drugiego tiret w pkt 3 i 4 załącznika do dyrektywy 2007/64/WE.

Polecenia przelewu - polecenia przelewu w rozumieniu załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43).

Terminologia wymaganej struktury geograficznej zgodna jest z nazewnictwem określonym w rozporządzeniu (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43), a mianowicie:

Tabela 8

Struktura geograficzna

Geo 0	Geo 1	Geo 2	Geo 3	Geo 4
			Krajowe
Krajowe	Krajowe i transgra-niczne razem	Transgraniczne	Zagranica	Podział na poszczególne kraje Unii
			Krajowe	Transgraniczne

Sekcja 2 - Wyłączenia

Art. 4. rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43) określa warunki, na jakich KBC mogą przyznawać wyłączenia podmiotom sprawozdającym. W szczególności ust. 2 stanowi, że KBC mogą przyznawać wyłączenia podmiotom sprawozdającym jedynie, jeśli udział tych podmiotów sprawozdających na poziomie krajowym w transakcjach płatniczych dla każdego rodzaju usługi płatniczej nie jest istotny ze statystycznego punktu widzenia.

Istotny ze statystycznego punktu widzenia udział jest definiowany jako 95 % wartości transakcji płatniczych dla każdej usługi płatniczej.

Jeśli KBC przyznają wyłączenia, wówczas muszą ekstrapolować dane przekazywane EBC.

Sekcja 3 - (skreślona)

CZĘŚĆ  17

Statystyka aktywów i zobowiązań FI

Sprawozdania statystyczne powinny zawierać dane we wszystkich komórkach właściwych tabel niniejszych wytycznych, nawet jeśli dane te mają wartość zerową, brak jest danych lub zjawisko nie istnieje.

Tabela 1

Dane przekazywane z częstotliwością kwartalną: stany i korekty dla wyliczania transakcji

grafika

Tabela 2

Dane przekazywane z częstotliwością miesięczną: stany, korekty dla wyliczania transakcji, transakcje

grafika

CZĘŚĆ  18

Statystyka aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych

Tabela 1

Stany i transakcje finansowe

Dane wymagane z częstotliwością kwartalną

grafika

Tabela 2

Odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości

Dane wymagane z częstotliwością kwartalną

	D. Ogółem
AKTYWA
2 Sekurytyzowane kredyty i pożyczki	NB

Tabela 3

(skreślona)

CZĘŚĆ  19

Kredyty i pożyczki dla przedsiębiorstw niefinansowych w podziale według branży działalności gospodarczej

KBC przekazują dane dla pojedynczych sekcji, zgodnie ze wzorem I, lub - jeśli dane dla pojedynczych sekcji nie są dostępne - zgodnie ze wzorem II.

Jeśli to możliwe, KBC przekazują odrębnie dane o stanach kredytów i pożyczek udzielonych krajowym przedsiębiorstwom niefinansowym oraz kredytów i pożyczek udzielonych przedsiębiorstwom niefinansowym pozostałych krajów strefy euro. Wszystkie dane przekazywane są w milionach EUR.

Wzór 1

Wzór II

1	A. Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo	1	A. Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo
2	B. Górnictwo i wydobywanie	2	B. Górnictwo i wydobywanie
3	C. Przetwórstwo przemysłowe	3	C. Przetwórstwo przemysłowe
4	D. Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych	4	D. Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych
5	E. Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją		+ E. Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją
6	F. Budownictwo	5	F. Budownictwo
7	G. Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych i motocykli	6	G. Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych i motocykli
8	I. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi	7	I. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi
9	H. Transport i gospodarka magazynowa	8	H. Transport i gospodarka magazynowa
10	J. Informacja i komunikacja		+ J. Informacja i komunikacja
11	L. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości	9	L. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości
12	M. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna		+
13	N. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca		M. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna + N. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca
14	Wszystkie pozostałe sekcje istotne dla przedsiębiorstw finansowych	10	Wszystkie pozostałe sekcje istotne dla przedsiębiorstw finansowych

Uwaga: Litery odpowiadają klasyfikacji NACE Rev.2.

CZĘŚĆ  20

Statystyka dotycząca linii kredytowych MIF

Tabela

Statystyka dotycząca linii kredytowych MIF (stany i korekty z tytułu reklasyfikacji)

grafika

CZĘŚĆ  21

Statystyka dotycząca aktywów i pasywów partnerów centralnych CCP

Tabela

Statystyka aktywów i pasywów partnerów centralnych CCP (stany i korekty z tytułu reklasyfikacji)

Dane kwartalne

grafika

CZĘŚĆ  22

Statystyka funduszy emerytalno-rentowych (FE)

Tabela

Statystyka funduszy emerytalno-rentowych (stany i transakcje)

Fundusze emerytalno-rentowe - aktywa

Instytucje krajowe

Instytucje niemonetarne

Instytucje niemonetarne z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych

Razem

Razem

MIF (S.121 + S.122 + S.123)

Razem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Razem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

PIF+pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 + S.126 + S.127)

IU (S.128)

FE (S.129)

PN (S.11)

Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15)

Gotówka i depozyty

Do 1 roku włącznie
Powyżej 1 roku do 2 lat włącznie
Powyżej 2 lat

w tym: Depozyty bieżące rozliczeniowe

Dłużne papiery wartościowe

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

Powyżej 2 lat

Finansowe instrumenty pochodne

Kredyty i pożyczki

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

Powyżej 2 lat do 5 lat

Udziały kapitałowe
w tym: akcje notowane

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie ^(1)

Pozostałe aktywa

Aktywa niefinansowe ogółem

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje niemonetarne

Instytucje niemonetarne z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych

Razem

MIF (S.121 + S.122 + S.123)

Razem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Razem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

PIF+pomocnicze instytucje finansowe + instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.125 + S.126 + S.127)

IU (S.128)

FE (S.129)

PN (S.11)

Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15)

Reszta świata

Gotówka i depozyty

Do 1 roku włącznie
Powyżej 1 roku do 2 lat włącznie
Powyżej 2 lat

w tym: Depozyty bieżące rozliczeniowe

Dłużne papiery wartościowe

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

Powyżej 2 lat

Finansowe instrumenty pochodne

Kredyty i pożyczki

Do 1 roku włącznie

Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie

Powyżej 2 lat do 5 lat

Udziały kapitałowe
w tym: akcje notowane

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie ^(1)

Pozostałe aktywa

Aktywa niefinansowe ogółem

(1) Pozycja ta może obejmować rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie (ESA 2010: F.61), należności instytucji ubezpieczeniowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64) oraz rezerwy na pokrycie żądań wypłaty z tytułu standaryzowanych gwarancji (ESA 2010: F.66)

					Instytucje krajowe
					Instytucje niemonetarne

Instytucje niemonetarne z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych

Razem

Razem

MIF (S.121 +S.122 +S.123)

Razem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Razem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

PIF (S.125 + S.126 + S.127)

IU (S.128)

FE (S.129)

PN (S.11)

Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15)

Wyemitowane dłużne papiery wartościowe

Finansowe instrumenty pochodne

Kredyty i pożyczki
Do 1 roku włącznie
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie
Powyżej 5 lat

Udziały kapitałowe

w tym: akcje notowane
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe
w tym: Uprawnienia emerytalno-rentowe ^(1)

Zdefiniowana składka
Zdefiniowane świadczenie
Systemy hybrydowe
Pozostałe pasywa

Wartość netto

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje niemonetarne

Instytucje niemonetarne z wyłączeniem sektora instytucji rządowych i samorządowych

Razem

MIF (S.121 +S.122 +S.123)

Razem

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)

Razem

Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

PIF (S.125 + S.126 + S.127)

IU (S.128)

FE (S.129)

PN (S.11)

Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 i S.15)

Reszta świata

Wyemitowane dłużne papiery wartościowe

Finansowe instrumenty pochodne

Kredyty i pożyczki
Do 1 roku włącznie
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie
Powyżej 5 lat

Udziały kapitałowe

w tym: akcje notowane

Rezerwy technicznoubezpieczeniowe
w tym: Uprawnienia emerytalno-rentowe ^(1)

Zdefiniowana składka
Zdefiniowane świadczenie
Systemy hybrydowe

Pozostałe pasywa

Wartość netto

(1) Pozycja ta, przy uwzględnieniu odpowiedniego podziału, może obejmować należności podmiotów zarządzających funduszami emerytalno-rentownymi od tych funduszy (ESA 2010: F.64) i uprawnienia do świadczeń innych niż emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.65).

CZĘŚĆ  23

Statystyka IU

Tabela 1

Dane o aktywach i pasywach podlegające przekazaniu za czwarty kwartał 2015 r: stany ⁽¹⁾

	Ogółem
AKTYWA (F)
1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21 + F.22 + F.29) - wartość godziwa
1x. Gotówka i depozyty, w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (F.22)
2. Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)
3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) - wartość godziwa
3x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną - wartość godziwa
4. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)
4a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane
5. Udziały/ jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)
6. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)
7. Rezerwy techniczne pozostałych ubezpieczeń osobowych i majątkowych (ESA 2010: F.61)
8. Aktywa niefinansowe (ESA 2010: AN).
9. Pozostałe aktywa
PASYWA (F)
1. Dłużne papiery wartościowe oraz kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.3 + F.4)
1.x. w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną
2. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)
2a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane
2b. Udziały kapitałowe, w tym akcje nienotowane
2c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe
3. Rezerwy techniczne ubezpieczeń (ESA 2010: F.6)
3.1. Rezerwy techniczne ubezpieczeń na życie,
w tym: powiązanych z funduszami inwestycyjnymi
w tym: niepowiązanych z funduszami inwestycyjnymi
3.2. Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie
4. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)
5. Pozostałe pasywa

^(1) Dzień 1 stycznia 2016 r. może być wykorzystany jako zastępcza data referencyjna dla przekazywanych danych.

Tabela 2a

Dane o aktywach przekazywane z częstotliwością kwartalną: stany i korekty dla wyliczania transakcji

Strefa euro

Reszta świata

Razem

Krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Europejski Mechanizm Stabilności (ESM)

Razem

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

AKTYWA (F)

1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21 + F.22 + F.29) - wartość godziwa

z terminem zapadalności do 1 roku włącznie

z terminem zapadalności powyżej 1 roku

1x. Gotówka i depozyty, w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (F.22)

1. Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21 + F.22 + F.29) - wartość nominalna
2. Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD

Strefa euro

Reszta świata

Razem

Krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Europejski Mechanizm Stabilności (ESM)

Razem

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD

Strefa euro

Reszta świata

Razem

Krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Europejski Mechanizm Stabilności (ESM)

Razem

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

z terminem pierwotnym powyżej 2 lat

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

z terminem zapadalności do 1 roku włącznie

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD

Strefa euro

Reszta świata

Razem

Krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Europejski Mechanizm Stabilności (ESM)

Razem

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN
wyemitowane przez GD i INGD

Strefa euro

Reszta świata

Razem

Krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Europejski Mechanizm Stabilności (ESM)

Razem

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

z terminem zapadalności powyżej 5 lat

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) - wartość godziwa

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie - wartość godziwa

udzielone MIF

udzielone IRSC
udzielone FI
udzielone PIF
udzielone IU
udzielone FE

Strefa euro

Reszta świata

Razem

Krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Europejski Mechanizm Stabilności (ESM)

Razem

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

udzielone PN

udzielone GD i INGD

z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie -wartość godziwa

udzielone MIF

udzielone IRSC
udzielone FI
udzielone PIF
udzielone IU
udzielone FE
udzielone PN

udzielone GD i INGD

z terminem pierwotnym powyżej 5 lat - wartość godziwa

udzielone MIF

udzielone IRSC
udzielone FI
udzielone PIF

Strefa euro

Reszta świata

Razem

Krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Europejski Mechanizm Stabilności (ESM)

Razem

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

udzielone IU
udzielone FE
udzielone PN

udzielone GD i INGD
z terminem zapadalności do 1 roku włącznie - wartość godziwa
z terminem zapadalności powyżej 1 roku do 2 lat włącznie -wartość godziwa
z terminem zapadalności powyżej 2 lat do 5 lat włącznie - wartość godziwa

z terminem zapadalności powyżej 5 lat - wartość godziwa

3x. Kredyty i pożyczki, w tym: gwarancje depozytowe związane z działalnością reasekuracyjną - wartość godziwa

3. Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4) - wartość nominalna

z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie - wartość nominalna
z terminem pierwotnym powyżej 1 roku do 5 lat włącznie -wartość nominalna
z terminem pierwotnym powyżej 5 lat - wartość nominalna
4. Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

Strefa euro

Reszta świata

	Razem	Krajowe	Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych	Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)	Europejski Mechanizm Stabilności (ESM)	Razem	Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)	Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)
4a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane
wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN
4b. Udziały kapitałowe, w tym: akcje nienotowane
wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC
wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN
4c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe
wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez IRSC

Strefa euro

Reszta świata

Razem

Krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Europejski Mechanizm Stabilności (ESM)

Razem

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

wyemitowane przez PIF
wyemitowane przez IU
wyemitowane przez FE
wyemitowane przez PN

5. Udziały/ jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)

5a. Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP

5b. Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP

Fundusze akcyjne

Fundusze obligacyjne
Fundusze mieszane
Fundusze nieruchomości
Fundusze hedgingowe
Pozostałe fundusze

6. Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)

7. Rezerwy techniczne ubezpieczeń innych niż na życie ^(1)
8. Aktywa niefinansowe (ESA 2010: AN).

Strefa euro

Reszta świata

Razem

Krajowe

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych

Instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Europejski Mechanizm Stabilności (ESM)

Razem

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni partnerzy transakcji spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Brazylii, Kanady, Chin, Hongkongu, Indii, Japonii, Rosji, Szwajcarii, USA)

9. Pozostałe aktywa
10. Aktywa razem

Skróty użyte w niniejszej tabeli oznaczają: MIF=monetarne instytucje finansowe, IRSC=sektor instytucji rządowych i samorządowych, FI=fundusze inwestycyjne, PIF=pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, IU=instytucje ubezpieczeniowe, FE=fundusze emerytalno-rentowe, KBC=krajowy bank centralny, PN=przedsiębiorstwa niefinansowe, GD=gospodarstwa domowe, INGD=instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych, FRP=fundu-sze rynku pieniężnego. ^(1) Pozycja ta może obejmować rezerwy techniczne ubezpieczeń innych, niż na życie (ESA 2010: F.61), należności instytucji ubezpieczeniowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64) oraz rezerwy na pokrycie żądań wypłaty z tytułu standaryzowanych gwarancji (ESA 2010: F.66)

		Wymogi nałożone na IU rozporządzeniem (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50).
		Wymogi przekazywania danych dotyczących IU, jeżeli są dostępne w KBC (pozycje uzupełniające).

Tabela 2b

Dane o pasywach przekazywane z częstotliwością kwartalną: stany i korekty dla wyliczania transakcji

grafika

Tabela 3

Dane o składkach, odszkodowaniach i świadczeniach oraz prowizjach przekazywane z częstotliwością roczną

	Ogółem	Instytucje krajowe	Oddziały na terytorium EOG (informacje w podziale na poszczególne kraje)	Oddziały spoza EOG (ogółem)
1. Składki
2. Odszkodowania i świadczenia
3. Prowizje

CZĘŚĆ  24

Statystyka FE przekazywana przez KBC na podstawie rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2)

Tabela 1a

Dane o aktywach przekazywane z częstotliwością kwartalną - Stany i korekty dla wyliczania transakcji (reklasyfikacje i zmiany wyceny)

Instytucje krajowe/instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (ogółem)

Razem

Instytucje inne niż MIF - ogółem

			MIF (S.121 +122)				Pozostali rezydenci
					Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)	Razem	Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

AKTYWA (ogółem)

1 Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21, F.22 i F.29)

w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (ESA 2010: F.22)
2 Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)
do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie

powyżej 2 lat
3 Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4)
do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku i do 5 lat włącznie
powyżej 5 lat M M
4 Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

Instytucje krajowe/instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (ogółem)

			MIF (S.121 +122)		Instytucje inne niż MIF - ogółem
	Razem				Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)		Pozostali rezydenci
						Razem	Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

5 Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP (ESA 2010: F.521)
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP (ESA 2010: F.522)
w tym: fundusze obligacyjne
w tym: fundusze akcyjne
w tym: fundusze mieszane
w tym: fundusze nieruchomości
w tym: fundusze hedgingowe
w tym: pozostałe fundusze

6 Rezerwy funduszy emerytalno-rentowych (ESA 2010: F.6)
w tym: należności funduszy emerytalno-rentowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64)

w tym: kwoty należne z tytułu reasekuracji (F.61)

7 Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)
8 Pozostałe kwoty do otrzymania/zapłacenia (ESA 2010: F.8)

9 Aktywa niefinansowe

	Instytucje krajowe/instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (ogółem)
	Instytucje inne niż MIF - ogółem
	Pozostali rezydenci

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.125), pomocnicze instytucje finansowe (S.126), Instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne obsługujące gospodarstwa domowe (S.14+S.15)

Reszta świata (ogółem)

AKTYWA (ogółem)
1 Gotówka i depozyty (ESA 2010: F.21, F.22 i F.29)
w tym: depozyty bieżące rozliczeniowe (ESA 2010: F.22)

2 Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)
do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku do 2 lat włącznie
powyżej 2 lat
3 Kredyty i pożyczki (ESA 2010: F.4)
do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku i do 5 lat włącznie
powyżej 5 lat M M
4 Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

	Instytucje krajowe/instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (ogółem)
	Instytucje inne niż MIF - ogółem
	Pozostali rezydenci

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.125), pomocnicze instytucje finansowe (S.126), Instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127)

Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

Gospodarstwa domowe + instytucje niekomercyjne obsługujące gospodarstwa domowe (S.14+S.15)

Reszta świata (ogółem)

5 Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)
Udziały/jednostki uczestnictwa w FRP (ESA 2010: F.521)
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych niebędących FRP (ESA 2010: F.522)
w tym: fundusze obligacyjne
w tym: fundusze akcyjne
w tym: fundusze mieszane
w tym: fundusze nieruchomości
w tym: fundusze hedgingowe

w tym: pozostałe fundusze

6 Rezerwy funduszy emerytalno-rentowych (ESA 2010: F.6)
w tym: należności funduszy emerytalno-rentowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64)

w tym: kwoty należne z tytułu reasekuracji (F.61) 7 Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.7)
8 Pozostałe kwoty do otrzymania/zapłacenia (ESA 2010: F.8)
9 Aktywa niefinansowe

Tabela 1b ⁽¹⁾

Dane o pasywach przekazywane z częstotliwością kwartalną - Stany i korekty dla wyliczania transakcji (reklasyfikacje i zmiany wyceny)

	Razem		Instytucje krajowe/instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (ogółem)
			MIF (S.121+122)		Instytucje inne niż MIF - ogółem
					Sektor instytucji rządowych i samorządowych (S.13)	Razem	Pozostali rezydenci
							Fundusze inwestycyjne niebędące FRP (S.124)

PASYWA (ogółem)

10 Kredyty i pożyczki otrzymane (ESA 2010: F.4)
Z terminem do 1 roku włącznie
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie
Powyżej 5 lat

11 Emisja dłużnych papierów wartościowych (ESA 2010: F.3)

12 Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.5, F.519)
13 Rezerwy techniczne (ESA 2010: F.6) ^(2)
13.1 Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.63)
w tym: systemy o zdefiniowanej składce

w tym: systemy o zdefiniowanym świadczeniu ^(3)
13.2 Należności funduszy emerytalno-rentowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64)

13.3 Uprawnienia do świadczeń innych niż emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.65)

14 Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.71)
15 Pozostałe kwoty do otrzymania/zapłacenia (ESA 2010: F.8)

16 Wartość netto (ESA 2010: B.90)

	Instytucje krajowe/instytucje państw członkowskich strefy euro z wyjątkiem instytucji krajowych (ogółem)					Reszta świata (ogółem)
	Instytucje inne niż MIF - ogółem
	Pozostali rezydenci
	Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.125), pomocnicze instytucje finansowe (S.126), Instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127)	Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)	Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)	Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)	Gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14 +S.15) ^(4)

PASYWA (ogółem)

10 Kredyty i pożyczki otrzymane (ESA 2010: F.4)
Z terminem do 1 roku włącznie
Powyżej 1 roku do 5 lat włącznie
Powyżej 5 lat

11 Emisja dłużnych papierów wartościowych (ESA 2010: F.3) 12 Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.5, F.519)

13 Rezerwy techniczne (ESA 2010: F.6) ^(2)
13.1 Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.63)
w tym: systemy o zdefiniowanej składce
w tym: systemy o zdefiniowanym świadczeniu ^(3)

13.2 Należności funduszy emerytalno-rentowych od podmiotów nimi zarządzających (ESA 2010: F.64)

13.3 Uprawnienia do świadczeń innych niż emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.65)

14 Finansowe instrumenty pochodne (ESA 2010: F.71) 15 Pozostałe kwoty do otrzymania/zapłacenia (ESA 2010: F.8) 16 Wartość netto (ESA 2010: B.90)

^(1) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC ^(2) Rezerwy techniczne ogółem mogą obejmować ubezpieczenia na życie ^(3) Umowne systemy o zdefiniowanej składce oraz systemy hybrydowe należą do grupy systemów o zdefiniowanym świadczeniu ^(4) Uprawnienia dotyczące wyłącznie gospodarstw domowych (S.14).

Tabela 1c

Struktura geograficzna - Dane o pasywach przekazywane z częstotliwością kwartalną - Stany i korekty dla wyliczania transakcji (reklasyfikacje i zmiany wyceny)

Pozostali rezydenci strefy euro (z wyjątkiem instytucji krajowych)

BE

DE

EE

IE

EL

ES

FR

IT

CY

LV

LT

LU

MT

NL

AT

PT

SI

SK

FI

AKTYWA (ogółem)

Gotówka i depozyty

Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)

wyemitowane przez MIF

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

wyemitowane przez instytucje inne niż MIF

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

Pozostali rezydenci

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

wyemitowane przez MIF

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

wyemitowane przez niemonetarne instytucje finansowe

Pozostali rezydenci strefy euro (z wyjątkiem instytucji krajowych)

BE

DE

EE

IE

EL

ES

FR

IT

CY

LV

LT

LU

MT

NL

AT

PT

SI

SK

FI

Sektor instytucji rządowych i samorządowych

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

Pozostali rezydenci

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)

PASYWA (ogółem)

Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F. 63) ^(1)

(1) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC

Nieuczestniczące państwa członkowskie

BG

CZ

DK

HR

HU

PL

RO

SE

UK

AKTYWA (ogółem)

Gotówka i depozyty
Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)
wyemitowane przez MIF
do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku
wyemitowane przez niemonetarne instytucje finansowe
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku
Pozostali rezydenci
do 1 roku włącznie
powyżej 1 roku
Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)
wyemitowane przez MIF
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)
wyemitowane przez niemonetarne instytucje finansowe
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)
Pozostali rezydenci
w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)
w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)
w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)
Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)

PASYWA (ogółem)

Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.63) ^(1)

(1) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC

Główni kontrahenci spoza UE

Brazylia

Kanada

Chiny

Hong Kong

Indie

Japonia

Rosja

Szwajcaria

USA

Instytucje UE

Inne organizacje międzynarodowe

Centra finansowe offshore (jako grupa)

AKTYWA (ogółem)

Gotówka i depozyty

Dłużne papiery wartościowe (ESA 2010: F.3)

do 1 roku włącznie

powyżej 1 roku

Udziały kapitałowe (ESA 2010: F.51)

w tym: akcje notowane (ESA 2010: F.511)

w tym: akcje nienotowane (ESA 2010: F.512)

w tym: pozostałe udziały kapitałowe (ESA 2010: F.519)

Udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (ESA 2010: F.52)

PASYWA (ogółem)

Uprawnienia emerytalno-rentowe (ESA 2010: F.63) ^(1)

(1) Szacunki kwartalne podlegają przekazywaniu przez KBC

Tabela 2

Liczba członków systemów emerytalno-rentowych - Dane podlegające przekazywaniu z częstotliwością roczną - Dane na koniec roku

Razem

		W tym: członkowie aktywni	W tym: członkowie z odroczonymi uprawnieniami	W tym: członkowie będący emerytami
Liczba członków

ZAŁĄCZNIK  III  ⁶⁹

ELEKTRONICZNA TRANSMISJA DANYCH

CZĘŚĆ  1

Wstęp

Europejski Bank Centralny (EBC) posiada specjalny system wymiany danych z krajowymi bankami centralnymi (KBC) należącymi do Europejskiego Systemu Banków Centralnych (ESBC), KBC krajów ubiegających się o członkostwo w UE i niektórymi krajowymi urzędami statystycznymi państw Unii Europejskiej. Do wymiany danych wykorzystuje się znormalizowane wiadomości niezależne od platformy (SDMX ⁷⁰ ), w tym dane (wartości liczbowe) lub atrybuty (metadane objaśniające przesyłane dane).

W celu wymiany wiadomości statystycznych danym należy nadać odpowiednią strukturę, zgodnie ze szczegółowymi definicjami struktury danych (DSD ⁷¹ ), do których dołączone są pojęcia statystyczne oraz listy kodów umożliwiające opisanie zawartości przesyłanych wiadomości w sposób właściwy i jednoznaczny. Zbiór DSD, związane z nimi pojęcia i listy kodów nazywa się "definicjami strukturalnymi".

Definicje strukturalne EBC zawierają listę DSD, związane z nimi pojęcia i listy kodów opracowane przez EBC i stosowane przy wymianie danych statystycznych w formacie SDMX. Definicje przechowywane są w rejestrze ESBC ⁷² , a także na stronie internetowej Komisji Europejskiej CIRCABC ⁷³  i są dostępne dla uczestników elektronicznego systemu wymiany danych (Electronic Data Interchange, EDI) oraz grup związanych ze statystyką (Statistics Interest Group) (w tym członków Grupy roboczej ds. zarządzania informacją statystyczną (Working Group of Statistical Information Management, WGSIM)). Standardowo lokalne kopie definicji przechowują poszczególne KBC, w przeciwnym wypadku właściwy departament danego KBC powinien skontaktować się ze swoim członkiem WGSIM.

W części 2 wskazano DSD Europejskiego Banku Centralnego i powiązane strumienie danych/zbiory danych wykorzystywane przez ESBC w kontekście statystyki monetarnej i finansowej. Szczegółowe informacje dotyczące DSD, w tym określone wymiary kluczy szeregów, ich format oraz związane z nimi listy kodów, a także atrybuty opisujące dane, ich format oraz poziom, na którym zostają dołączone, zawarte są w rejestrze ESBC.

CZĘŚĆ  2

DSD i strumienie danych/zbiory danych

1. W wiadomościach wymienianych w formacie SDMX pojęcia statystyczne mogą być używane albo jako wymiary (przy konstrukcji "kluczy" określających szeregi czasowe), albo jako atrybuty (dostarczające informacji na temat danych). Zakodowane wymiary i atrybuty przyjmują wartości określone w ustalonych uprzednio listach kodów. DSD określają strukturę podlegających wymianie kluczy szeregów w zakresie pojęć i związanych z nimi list kodów. Dodatkowo określają one powiązania z właściwymi atrybutami. Ta sama struktura może być wykorzystywana dla wielu strumieni danych, które są rozróżniane na podstawie informacji o strumieniu danych/zbiorze danych.

2. W odniesieniu do statystyki monetarnej i finansowej EBC zdefiniował 13 DSD stosowanych obecnie w celu wymiany danych statystycznych z ESBC i innymi organizacjami międzynarodowymi. Dla większości z tych DSD przekazywany jest jeden zbiór danych wykorzystujący taką strukturę, w związku z czym identyfikator DSD i związany z nim identyfikator zbioru danych (IZD), stosowane w przesyłkach SDMX, są takie same. Na potrzeby przetwarzania, terminowości i odpowiedzialności zdefiniowanych zostało wiele zbiorów danych w kontekście wymiany przy wykorzystaniu następujących DSD: "ECB_BSI1", "ECB_SSI1" i "ECB_ICPF1" (i są one rozróżniane na poziomie IZD). Obecnie przetwarzane są następujące strumienie danych:

- pozycje bilansowe (BSI), identyfikator DSD oraz IZD "ECB_BSI1",

- pozycje bilansowe w kontekście "Blue Book" (BSP), identyfikator DSD "ECB_BSI1" oraz IZD "ECB_BSP",

- bankowe strukturalne wskaźniki finansowe (SSI), identyfikator DSD i IZD "ECB_SSI1",

- bankowe strukturalne wskaźniki finansowe w kontekście "Blue Book" (SSP), identyfikator DSD "ECB_SS1" oraz IZD "ECB_SSP",

- stopy procentowe MIF (MIR), identyfikator DSD oraz IZD "ECB_MIR1",

- pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (OFI), identyfikator DSD oraz IZD "ECB_OFI1",

- emisje papierów wartościowych (SEC), identyfikator DSD oraz IZD "ECB_SEC1",

- systemy płatności i rozliczeń (PSS), identyfikator DSD oraz IZD "ECB_PSS1",

- fundusze inwestycyjne (IVF), identyfikator DSD oraz IZD "ECB_IVF1",

- podmioty sekurytyzacyjne (FVC), identyfikator DSD oraz IZD "ECB_FVC1",

- skonsolidowane dane bankowe (CBD2), identyfikator DSD oraz IZD "ECB_CBD2",

- międzynarodowa skonsolidowana statystyka bankowa (CBS), identyfikator DSD i IZD "BIS_CBS",

- aktywa i pasywa instytucji ubezpieczeniowych (ICB), identyfikator DSD "ECB_ICPF1" oraz IZD "ECB_ICB",

- operacje instytucji ubezpieczeniowych (składki, odszkodowania i prowizje) (ICO), identyfikator DSD oraz IZD "ECB_ICO₁",

- aktywa i pasywa funduszy emerytalno-rentowych (PFB), identyfikator DSD "ECB_ICPF1" oraz IZD "ECB_PFB" ⁷⁴ ,

- rozporządzenie w sprawie aktywów i pasywów funduszy emerytalno-rentowych (PFBR), identyfikator DSD "ECB_ICPF1" oraz IZD "ECB_PFBR",

- liczba członków funduszy emerytalno-rentowych (PFBM), identyfikator DSD "ECB_PFM1" oraz IZD "ECB_PFBM1"

CZĘŚĆ  3

(skreślona)

CZĘŚĆ  4

(skreślona)

ZAŁĄCZNIK  IV  ⁷⁵

WYLICZANIE TRANSAKCJI W KONTEKŚCIE POZYCJI BILANSOWYCH MONETARNYCH INSTYTUCJI FINANSOWYCH ORAZ STATYSTYKI FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH, PODMIOTÓW SEKURYTYZACYJNYCH, INSTYTUCJI UBEZPIECZENIOWYCH I FUNDUSZY EMERYTALNO-RENTOWYCH

CZĘŚĆ  1

Ogólny opis procedury wyliczania transakcji

Sekcja  1

Zasady ogólne

1. Zasady ogólne wyliczania transakcji na potrzeby pozycji bilansowych monetarnych instytucji finansowych (MIF), statystyki aktywów i zobowiązań funduszy inwestycyjnych (FI) oraz statystyki aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych (PS), instytucji ubezpieczeniowych (IU) i funduszy emerytalno-rentowych (FE) opierają się na europejskim systemie rachunków (dalej zwanym "ESA 2010"). W razie potrzeby dopuszcza się odstąpienie od tego międzynarodowego standardu zarówno w odniesieniu do zawartości danych, jak i znaczenia pojęć statystycznych. Niniejszy załącznik należy interpretować zgodnie z ESA 2010, o ile rozporządzenie (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), rozporządzenie (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), rozporządzenie (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), rozporządzenie (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50), rozporządzenie (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) lub niniejsze wytyczne, bezpośrednio lub pośrednio, nie unieważniają jego postanowień.

2. Zgodnie z ESA 2010, transakcje finansowe rozumiane są jako nabycie netto aktywów finansowych lub zaciągnięcie netto zobowiązań dla każdego rodzaju instrumentów finansowych, tj. jako sumę wszystkich transakcji finansowych, które miały miejsce w danym okresie sprawozdawczym ⁷⁶ . Transakcje dla każdej pozycji określonej w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), rozporządzeniu (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), rozporządzeniu (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40), rozporządzeniu (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) i rozporządzeniu (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) wyliczane są w ujęciu netto, tzn. nie jest wymagane wykazywanie transakcji finansowych brutto czy obrotu ⁷⁷ . Każdą transakcję wycenia się na podstawie wartości nabycia/zbycia aktywów lub powstania, likwidacji lub zamiany zobowiązań. Dopuszczalne są jednak odstępstwa od ESA 2010.

3. Niniejszy załącznik opisuje metodologię wyliczania transakcji w kontekście statystyki MIF, FI, PS, IU i FE. Niniejsza część dotyczy wyliczania danych dotyczących transakcji w Europejskim Banku Centralnym (EBC) oraz przekazywaniu przez KBC informacji do ich wyliczania, podczas gdy część 2 koncentruje się na pojęciu korekt dla wyliczania transakcji. Następnie, części 3, 4, 5 6 i 7 opisują szczegółowo zasady wyliczania transakcji odpowiednio dla statystyki bilansowej MIF, FI i PS, IU i FE.

Więcej szczegółów oraz przykłady liczbowe znajdują się w instrukcjach dotyczących tych statystyk opublikowanych na stronie internetowej EBC.

Sekcja  2

Wyliczanie danych dotyczących transakcji przez EBC oraz przekazywanie danych przez KBC do EBC

1. Wprowadzenie

1. W odniesieniu do statystyki bilansowej MIF, statystyki FI, statystyki IU i statystyki FE EBC wylicza transakcje dla każdej pozycji aktywów i pasywów jako różnicę pomiędzy stanami na koniec okresów sprawozdawczych pomniejszoną o wpływ zmian niewynikających z transakcji, tj. "pozostałe zmiany". "Pozostałe zmiany" dzielą się na dwie główne kategorie: "reklasyfikacje i inne korekty" oraz "korekty z tytułu zmiany wyceny", przy czym te ostatnie obejmują zmiany wyceny z tytułu zmian cen i kursów walut ⁷⁸ . Krajowe banki centralne (KBC) przekazują EBC "reklasyfikacje i inne korekty" oraz "korekty z tytułu zmiany wyceny" tak, aby te zmiany nietransakcyjne mogły zostać wyeliminowane przy wyliczaniu statystyki transakcji.

W przypadku statystyki bilansowej MIF KBC przekazują EBC dane dotyczące korekt zgodnie z załącznikiem II część 1. Przekazywane przez KBC "korekty z tytułu zmiany wyceny" obejmują odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek oraz korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen. Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian kursów walut są zwykle wyliczane przez EBC, ale jeśli KBC są w stanie wyliczyć dokładniejsze korekty, mogą przekazać również te korekty bezpośrednio do EBC ⁷⁹ .

W przypadku statystyki FI, KBC przekazują EBC dane dotyczące korekt zgodnie z załącznikiem II część 17. Przekazywane przez KBC "korekty z tytułu zmiany wyceny" obejmują korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut.

W przypadku statystyki IU KBC przekazują EBC dane dotyczące korekt zgodnie z załącznikiem II część 23. Przekazywane przez KBC "korekty z tytułu zmiany wyceny" obejmują korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut.

W przypadku statystyki bilansowej FE KBC przekazują EBC dane dotyczące korekt zgodnie z załącznikiem II część 24. Przekazywane przez KBC "korekty z tytułu zmiany wyceny" obejmują korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut.";

2. W przypadku statystyki PS KBC przekazują EBC bezpośrednio transakcje, a nie korekty dla wyliczania transakcji. Wyliczanie transakcji (bezpośrednio przez podmioty sprawozdające lub przez KBC) powinno być zgodne z ogólnymi zasadami dotyczącymi reklasyfikacji i innych korekt oraz korekt z tytułu zmiany wyceny opisanymi w niniejszym załączniku.

2. Reklasyfikacje i inne korekty

1. KBC sporządzają wymagane przez niniejsze wytyczne dane dotyczące "reklasyfikacji i innych korekt" na podstawie informacji nadzorczych, kontroli poprawności, zapytań ad hoc (np. dotyczących wartości skrajnych), krajowych wymogów statystycznych, informacji o zmianach w populacji sprawozdawczej oraz na podstawie wszelkich innych dostępnych źródeł. EBC zazwyczaj nie dokonuje korekt ex post, chyba że KBC zauważy znaczące zmiany w danych ostatecznych.

2. KBC identyfikują zmiany stanów wynikające z reklasyfikacji i wykazują zidentyfikowaną wartość netto jako "reklasyfikacje i inne korekty". Wzrost netto stanów spowodowany reklasyfikacjami jest wprowadzany ze znakiem dodatnim, spadek netto ze znakiem ujemnym.

3. Z zasady KBC realizują wszystkie wymogi dotyczące "reklasyfikacji i innych korekt" określone w niniejszych wytycznych. Jako minimum KBC przekazują wszystkie "reklasyfikacje i inne korekty" o wartości powyżej 50 mln EUR. Próg ten został wyznaczony w celu ułatwienia KBC podejmowania decyzji o tym, czy dokonać korekty. Jednakże gdy informacje nie są łatwo dostępne lub są złej jakości, należy zdecydować, czy nie podejmować żadnych działań, czy oszacować dane. Dlatego należy posługiwać się tym progiem elastycznie, także ze względu na różnorodność istniejących procedur wyliczania korekt. Na przykład, w sytuacjach, gdy zbierane są stosunkowo szczegółowe informacje bez względu na istnienie progu, próby zastosowania progu są bezcelowe.

3. Korekty z tytułu zmiany wyceny

1. W celu realizacji określonych w niniejszych wytycznych wymogów dotyczących "korekt z tytułu zmiany wyceny" KBC mogą stanąć przed koniecznością wyliczania korekt na podstawie transakcji, danych zbieranych na zasadzie "papier po papierze" lub innych danych otrzymanych od populacji sprawozdawczej, albo oszacować korekty dla niektórych przekrojów nieprzekazywanych przez populację sprawozdawczą, ponieważ nie stanowią one "wymogów minimum".

2. "Korekty z tytułu zmiany wyceny" są zwykle wyliczane przez KBC na podstawie danych przekazywanych bezpośrednio przez populację sprawozdawczą. KBC mogą jednak realizować te wymogi sprawozdawczości w sposób pośredni (np. zbierać bezpośrednio dane o transakcjach), a w każdym razie mogą zbierać od podmiotów sprawozdających dodatkowe dane. Bez względu na metodę stosowaną na poziomie krajowym KBC są zobowiązane do przekazywania EBC pełnego zakresu danych zgodnie z załącznikiem II część 1 dla statystyki bilansowej MIF, załącznikiem II część 17 dla statystyki FI, załącznikiem II część 23 dla statystyki IU i załącznikiem II część 24 dla statystyki FE.

CZĘŚĆ  2

Ogólne zasady dotyczące korekt dla wyliczania transakcji

Sekcja 1: Reklasyfikacje i inne korekty

"Reklasyfikacje i inne korekty" obejmują wszelkie zmiany w bilansie sektora sprawozdającego, które wynikają ze zmian składu i struktury populacji sprawozdawczej, zmian klasyfikacji instrumentów finansowych i partnerów operacji, zmian definicji statystycznych oraz (częściowej) korekty błędów sprawozdawczych, co powoduje załamanie szeregów, a przez to wpływa na porównywalność stanów na koniec dwóch kolejnych okresów. Za szczególny przypadek "reklasyfikacji i innych korekt" można uznać rozszerzenie strefy euro.

1. Zmiany składu sektora sprawozdającego

1.1. Zmiany składu sektora sprawozdającego mogą powodować przenoszenie działalności gospodarczej z jednego sektora gospodarki do innego. Tego typu zmiany nie stanowią transakcji i dlatego są traktowane jako korekty w ramach "reklasyfikacji i innych korekt".

1.2. Instytucja dołączająca do sektora sprawozdającego może przenieść swoją działalność do tego sektora, natomiast instytucja opuszczająca sektor sprawozdający może przenieść swoją działalność poza ten sektor. Jednakże w zakresie, w jakim instytucja dołączająca rozpoczyna od nowa swoją działalność po jej włączeniu do sektora sprawozdającego, jest to transakcja, której nie usuwa się z danych statystycznych ⁸⁰ . Podobnie, jeśli instytucja opuszczająca zaprzestaje działalności przed opuszczeniem sektora sprawozdającego, w danych statystycznych jest to traktowane jako transakcja.

1.3. Wpływ netto instytucji dołączających do sektora sprawozdającego lub opuszczających sektor sprawozdający na jego zagregowane aktywa i pasywa oblicza się poprzez agregację pierwszych aktywów i pasywów przekazanych przez instytucje dołączające oraz ostatnich aktywów i pasywów przekazanych przez instytucje opuszczające sektor oraz obliczenie różnicy między nimi dla każdej pozycji. Ta różnica netto jest wykazywana w "reklasyfikacjach i innych korektach". Pewne sytuacje mogą mieć wpływ na sprawozdawczość partnerów operacji, co również należy uwzględnić w korektach, w tym przypadku jako zmianę sektora. Na przykład jeżeli MIF traci licencję, ale działa nadal jako pozostała instytucja pośrednictwa finansowe, pozyskując środki na rynku międzybankowym, to następuje sztuczny wzrost kwoty kredytów udzielonych przez MIF pozostałym instytucjom pośrednictwa finansowego wymagający skorygowania (jako "zmiany w klasyfikacji partnera operacji").

2. Zmiany struktury sektora sprawozdającego

1. Zmiany struktury sektora sprawozdającego pojawiają się w kontekście reorganizacji wewnątrz grup lub w kontekście połączeń, przejęć i podziałów. Te operacje restrukturyzacji przedsiębiorstw prowadzą zwykle do zmian wyceny aktywów finansowych i zobowiązań. W celu odzwierciedlenia tych zmian wprowadzane są korekty z tytułu zmiany wyceny, co pozwala na prawidłowe wyliczenie transakcji. Ponadto operacje te prowadzą często do przeniesienia aktywów finansowych i zobowiązań z bilansu jednej instytucji do bilansu innej instytucji (zmiana własności). Kryterium traktowania przeniesienia aktywów jako transakcji jest istnienie dwóch odrębnych jednostek instytucjonalnych, które działają w oparciu o dwustronne porozumienie. Jeśli jednak przeniesienie nastąpi w wyniku utworzenia lub zniknięcia jednostki instytucjonalnej, należy je traktować jako "reklasyfikacje i inne korekty". W szczególności, jeśli połączenie lub przejęcie prowadzi do zniknięcia jednej lub kilku jednostek instytucjonalnych, wszystkie pozycje wzajemne, które istniały pomiędzy łączącymi się instytucjami i zostały wysaldowane kiedy jednostki przestały istnieć, znikają z systemu i wymagana jest odpowiednia korekta z tytułu reklasyfikacji. Symetrycznie traktowane są podziały przedsiębiorstw.

2. Bardziej szczegółową analizę zmian struktury sektora sprawozdającego w kontekście restrukturyzacji przedsiębiorstw oraz szczegółowe przykłady liczbowe można znaleźć w materiałach pomocniczych EBC pt. "Manual on MFI balance sheet statistics" oraz "Manual on investment fund statistics".

3. Inne przypadki " reklasyfikacji i innych korekt"

1. Zmiany sektora lub siedziby partnerów operacji prowadzi do reklasyfikacji aktywów/pasywów w stosunku do tych partnerów operacji. Takie zmiany klasyfikacji mają wiele przyczyn, np. jednostka rządowa zmienia sektor gospodarki po prywatyzacji lub połączenie/podział powoduje zmianę podstawowej działalności przedsiębiorstw. Podobnie, może się zmienić klasyfikacja aktywów i pasywów według kategorii instrumentów, na przykład, kiedy kredyty i pożyczki staną się zbywalne i są wówczas uznawane, na potrzeby statystyczne, za dłużne papiery wartościowe. Ponieważ te reklasyfikacje powodują zmiany przekazywanych stanów, ale nie stanowią transakcji, należy wprowadzić korektę w celu usunięcia wpływu tych zmian na statystykę.

2. W granicach określonych przez zasady przekazywania korekt, KBC korygują błędy sprawozdawcze w danych dotyczących stanów niezwłocznie po ich wykryciu. Najlepiej jeśli korekty te całkowicie usuwają błąd z danych, szczególnie gdy błąd dotyczy tylko jednego okresu lub ograniczonego przedziału czasowego. W takich przypadkach nie wystąpi załamanie szeregu. Jeżeli jednak błąd dotyczy danych historycznych, a dane te nie zostały poprawione lub poprawiono je w ograniczonym przedziale czasowym, nastąpi załamanie pomiędzy pierwszym okresem z poprawioną wartością a ostatnim okresem, zawierającym wartość niepoprawną. W takim przypadku KBC określają wielkość powstałego załamania i wprowadzają korektę w kategorii "reklasyfikacje i inne korekty". Podobne rozwiązanie stosuje się w przypadku zmian definicji statystycznych wpływających na przekazywane dane, jak również w przypadku korygowania załamań, które mogą być spowodowane wprowadzeniem metod uzupełniania danych do 100 % populacji, ich zmianą lub zaniechaniem ich stosowania.

Sekcja 2: Korekty z tytułu zmiany wyceny

1. Odpisy z Tytułu całkowitej / częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek

Korekta związana z "odpisami z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości" dotyczy wpływu zmian wartości kredytów i pożyczek wykazanych w bilansie, które wynikają z zastosowania odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek. Korekta ta odzwierciedla także zmiany wielkości rezerw na kredyty stracone, na przykład, jeżeli stan kredytów i pożyczek wykazywany jest w ujęciu netto, zgodnie z postanowieniami art. 8 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Korekta ta uwzględnia również straty rozpoznane przy sprzedaży kredytów i pożyczek stronie trzeciej lub ich przeniesieniu na stronę trzecią, o ile są one możliwe do ustalenia.

2. Korekty z Tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen

1. Korekta z tytułu zmiany wyceny aktywów i pasywów dotyczy wahań wyceny aktywów i pasywów spowodowanych zmianą ceny, po jakiej aktywa i pasywa są wykazywane lub po jakiej są oferowane na rynku. Korekta ta uwzględnia zmiany zachodzące w czasie w wartości stanów na koniec okresu, wynikające ze zmian wartości podstawowej, według której aktywa i pasywa są wykazywane, tzn. zyski/straty z tytułu posiadanych aktywów. Może ona również uwzględniać zmiany wyceny wynikające z transakcji aktywami/pasywami, tj. zrealizowane zyski/straty; jednakże w tym względzie istnieją różne praktyki krajowe.

2. Charakter i zakres "korekt z tytułu zmiany wyceny" zależy od przyjętej metody wyceny. Wprawdzie zalecane jest wykazywanie pozycji po obu stronach bilansu według wartości rynkowej, jednak w praktyce zarówno po stronie pasywów, jak i po stronie aktywów można stosować wiele różnych metod wyceny.

Sekcja 3: Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian kursów walut

1. W celu przesłania danych statystycznych do EBC, KBC zapewniają, że pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych zostały przeliczone na euro po kursach rynkowych obowiązujących w dniu, którego dane dotyczą. Należy stosować referencyjne kursy walut EBC ⁸¹ .

2. Zmiany kursów walut względem euro, które zachodzą pomiędzy ostatnimi dniami kolejnych okresów sprawozdawczych, powodują zmiany wartości aktywów i pasywów w walutach obcych po ich przeliczeniu na euro. Z uwagi na to, że zmiany te stanowią zyski/straty z tytułu posiadanych aktywów i nie są transakcjami finansowymi, należy zidentyfikować wpływ wyceny w celu jego usunięcia z transakcji. Korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian kursów walut mogą również uwzględniać zmiany wyceny wynikające z transakcji aktywami/pasywami, tj. zrealizowane zyski/straty; jednakże w tym względzie istnieją różne praktyki krajowe.

CZĘŚĆ  3

Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki bilansowej MIF

Sekcja 1: Wprowadzenie

1. W przypadku statystyki bilansowej MIF, każdy KBC przekazuje osobno korekty dotyczące jego własnego bilansu oraz bilansów pozostałych MIF. Korekty do bilansu EBC sporządzane są w EBC przez Dyrekcję Finansów Wewnętrznych EBC. KBC przesyłają korekty dotyczące wszystkich pozycji w bilansie MIF z częstotliwością określoną w art. 3 ust. 2 niniejszych wytycznych. W trakcie tego procesu może wystąpić sytuacja, w której KBC będą musiały obliczyć lub oszacować korekty dla niektórych podziałów nieprzekazywanych przez MIF, ponieważ nie wchodzą one w zakres "wymogów minimum" określonych w załączniku I część 2 tabela 1A do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Część 1 załącznika II do niniejszych wytycznych określa czy do EBC należy przekazywać tylko "reklasyfikacje i inne korekty" czy także "korekty z tytułu zmiany wyceny".

Korekty z tytułu zmian kursów walut są wyliczane przez EBC. Z tej przyczyny korekty sald wyrażonych w walutach obcych przekazywane przez KBC nie uwzględniają wpływu zmian kursów walut. EBC wylicza korekty z tytułu zmian kursów walut w oparciu o proporcje walut obliczone na podstawie podziału aktywów i pasywów na podstawowe waluty, dostępnego w załączniku I część 3 tabela 4 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33). Szczegółowa metoda stosowana przez EBC do wyliczania korekt z tytułu zmian kursów walut opisana została w publikacji EBC pt. "Manual on MFI balance sheet statistics". Jeśli KBC są w stanie wyliczyć dokładniejsze korekty, mogą przekazać do EBC również te korekty.

2. Korekty dla wyliczania transakcji podlegają temu samemu systemowi podwójnego księgowania co stany. We wszystkich przypadkach istnieje zapis przeciwstawny dla każdej korekty, który w wielu przypadkach zalicza się do pozycji "kapitał i rezerwy" lub "pozostałe pasywa", w zależności od operacji lub krajowych zasad rachunkowości.

3. W kontekście ram sporządzania statystyki bilansowej transakcje finansowe należy zasadniczo wykazywać według wartości zawarcia transakcji, która nie musi być równa cenie kwotowanej na rynku lub wartości godziwej aktywu w chwili zawarcia transakcji. Wartość transakcji nie obejmuje kosztów obsługi, opłat, prowizji lub podobnych płatności za usługi wyświadczone przy zawieraniu transakcji.

4. Odsetki od depozytów, kredytów i pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych i znajdujących się w portfelu wykazywane są na bazie memoriałowej, ale nie powinny być nigdy wykazywane jako transakcja dotycząca danego instrumentu. W odniesieniu do kredytów i pożyczek oraz depozytów traktowanie takie gwarantowane jest na mocy postanowień załącznika II część 2 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), zgodnie z którymi odsetki naliczone od tych instrumentów wykazywać należy w "pozostałych aktywach" i "pozostałych pasywach". Jednak rozporządzenie nie określa zasad traktowania naliczonych odsetek od dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF lub znajdujących się w portfelach MIF. W rzeczywistości naliczone odsetki są często nieodłączną częścią cen rynkowych i trudno je oddzielić od wartości księgowej wykazywanej w bilansie statystycznym. Na potrzeby spójności i porównywalności danych pomiędzy krajami, stosuje się następującą zasadę:

a) jeśli naliczone odsetki są nieodłączną częścią wartości księgowej wykazanej w bilansie statystycznym, powinny być uwzględniane przy wyliczaniu korekt z tytułu zmiany wyceny;

b) jeśli naliczone odsetki nie są uwzględniane w bilansie statystycznym w wartościach stanów papierów wartościowych, których dotyczą, wówczas są klasyfikowane jako "pozostałe aktywa" lub "pozostałe pasywa" i nie są uwzględniane przy wyliczaniu korekt z tytułu zmiany wyceny.

Takie traktowanie sugerują również wymogi sprawozdawczości określone w niniejszych wytycznych (zob. załącznik II część 4 sekcja 3) ⁸² .

Sekcja 2: Korekty z tytułu zmiany wyceny

1. Odpisy z Tytułu całkowitej / częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek

1. KBC realizują te wymogi w oparciu o dane przekazane przez MIF. KBC realizują te wymogi w oparciu o dane przekazane przez MIF. W szczególności KBC zbierają co najmniej wymogi obowiązkowe określone w załączniku I część 4 tabela 1A do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), ale mogą również zbierać dane dodatkowe, nie objęte wymogami minimum. W celu przekazania EBC pełnego raportu, KBC przyporządkowuje korekty biorąc pod uwagę zasady rachunkowości dotyczące złych kredytów ⁸³  i ryzyko kredytowe każdego sektora. Jeśli brak jest odpowiednich informacji do przyporządkowania korekt, mogą one zostać podzielone według kategorii określonych w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), w wysokości proporcjonalnej do wartości stanów.

2. Odpisy z tytułu częściowej utraty wartości, które mają miejsce w chwili sekurytyzacji (lub przeniesienia w inny sposób) kredytów i pożyczek oraz odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek, dla których MIF pełni funkcję administratora, przekazywane są EBC na zasadzie najlepszych starań, zgodnie z załącznikiem II część 1 tabela 3 ⁸⁴ .

2. Korekty z Tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen papierów wartościowych

1. Zmiany wyceny dotyczą tylko ograniczonej liczby pozycji bilansowych: "emisji dłużnych papierów wartościowych" po stronie pasywnej, oraz "dłużnych papierów wartościowych", "udziałów kapitałowych" i "udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych" po stronie aktywnej. Z kolei zapisy przeciwstawne dla tych pozycji wykazywane są głównie w "kapitale i rezerwach" oraz "pozostałych pasywach". Depozyty oraz kredyty i pożyczki mają stałą wartość nominalną, więc zmiany cen nie mają na nie wpływu. Szczegółowy opis powiązań pomiędzy zmianami wyceny wynikającymi ze zmian cen i zapisami dla nich przeciwstawnymi znajduje się w materiale EBC pt. "Manual on MFI balance sheet statistics".

2.2. Po stronie pasywnej bilansu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych nie wchodzą w zakres "wymogów minimum", określonych w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), i tym samym nie są obowiązkowe. Po stronie aktywnej wymogi minimum w zakresie zmian wyceny wynikających ze zmian cen dłużnych papierów wartościowych w portfelu dotyczą tylko przedziału terminowego "powyżej dwóch lat". Jeżeli nie są dostępne żadne inne dane, można przyjąć, że zmiana wyceny dotycząca "papierów wartościowych z terminem powyżej dwóch lat" jest równa całkowitej kwocie korekt z tytułu zmiany wyceny portfela dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez każdy właściwy sektor.

2.3. Wielkość i zawartość korekt z tytułu zmiany wyceny portfela dłużnych papierów wartościowych zależy od metody wyceny stosowanej do sporządzania bilansu statystycznego. Na potrzeby zbierania tych danych KBC mogą określić wymogi wobec podmiotów sprawozdających na dwa sposoby. Pierwszy polega na przekazywaniu przez MIF korekt z tytułu zmiany wyceny, które są następnie agregowane i przesyłane do EBC. Ewentualnie KBC mogą poprosić podmioty sprawozdające o przekazywanie bezpośrednio transakcji, z których KBC wyliczają korekty z tytułu zmiany wyceny przekazywane (w formie zagregowanej) EBC. "Manual on MFI balance sheet statistics" zawiera szczegółowy opis metodyczny obu rozwiązań oraz właściwe dla nich możliwe metody sporządzania danych.

2.4. KBC mogą również zbierać wymagane informacje statystyczne dotyczące papierów wartościowych (np. wartość bilansowa, wartość rynkowa, sprzedaże i zakupy) na zasadzie "papier po papierze", oraz wyliczać zagregowane informacje statystyczne (w tym dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen), zgodnie z wymogami minimum określonymi w rozporządzeniu (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

2.5. Co do zasady KBC mają do wyboru tylko powyższe metody. Jednakże mogą stosować również inne metody, jeśli okaże się, że dzięki nim uzyskuje się dane porównywalnej jakości.

Sekcja 3: Miesięczne korekty dla wyliczania transakcji - korekty specjalne

1. Statystyka bilansowa EBC / KBC

1. Wymogi dotyczące EBC/KBC zostały nieznacznie zmodyfikowane w stosunku do wymogów określonych dla pozostałych MIF w celu odzwierciedlenia działalności EBC/KBC. Niektóre pozycje zostały usunięte, tzn. nie są wymagane dane dotyczące operacji z przyrzeczeniem odkupu czy depozytów z okresem wypowiedzenia. Dodano inne pozycje, tj. po stronie pasywnej "pozycję przeciwstawną dla specjalnych praw ciągnienia (SDR)", a po stronie aktywnej "złoto i należności w złocie" oraz "należności z tytułu praw ciągnienia, SDR, pozostałe", ponieważ na mocy niniejszych wytycznych wymagane są również dane dotyczące stanów dla tych pozycji. EBC/KBC przekazują dane dotyczące korekt dla wyliczania transakcji dla każdej z tych pozycji.

2. EBC/KBC przekazują korekty zgodnie z procedurami opisanymi powyżej. Jednakże istnieją pewne różnice:

- reklasyfikacje i inne korekty: nie wszystkie źródła korekt są istotne, np. korekty dotyczące składu sektora sprawozdającego nie dotyczą EBC/KBC. Jako odstępstwo od ogólnych zaleceń, w tym przypadku określono niższy próg w wysokości 5 mln EUR dla zagwarantowania dokładności danych dotyczących transakcji KBC,

- korekty z tytułu zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut: stosują się tu postanowienia ogólne, z wyjątkiem EBC, który może przekazywać bezpośrednio korekty z tytułu zmian kursów walut w oparciu o dane księgowe.

2. Fundusze rynku pieniężnego

1. W celu realizacji obowiązków sprawozdawczych w zakresie "reklasyfikacji i innych korekt" oraz "korekt z tytułu zmiany wyceny", KBC przekazują w ramach tych danych również korekty dotyczące funduszy rynku pieniężnego (FRP). Korekty te są również przekazywane odrębnie dla FRP, zgodnie z wymogami sprawozdawczości kwartalnej określonymi dla tego podsektora.

2. Zgodnie z art. 9 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), KBC mogą przyznawać wyłączenia niektórym lub wszystkim FRP w odniesieniu do przekazywania korekt z tytułu zmiany wyceny. W takich przypadkach KBC powinny jednak przekazywać informacje na zasadzie najlepszych starań, szczególnie w przypadku gdy wartość takich korekt jest znacząca.

3. Sposób wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen dotyczących aktywów FRP zgodny jest z procedurą obowiązującą wszystkie MIF. Po stronie pasywnej, dodatnie zmiany wartości udziałów/jednostek uczestnictwa w FRP uważa się zwykle za transakcje, podobnie jak wypłatę (w przeciwieństwie do naliczania) odsetek od depozytów, co oznacza, że zapisem przeciwstawnym dla zmiany wyceny po stronie aktywów nie będą "udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego", ale "pozostałe pasywa". Jednakże w przypadków, w których cena udziałów/jednostek uczestnictwa w FRP spada w wyniku strat na aktywach funduszu, nie można porównać z płatnościami odsetkowymi. W związku z powyższym, załącznik I część 4 tabela 1A do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) zawiera wymogi w odniesieniu do zmian wyceny wynikających ze zmiany cen udziałów/jednostek uczestnictwa w FRP; w razie potrzeby KBC w tej pozycji bilansują po stronie aktywnej zmiany wyceny wynikające ze zmian cen. Przyporządkowanie należy przeprowadzić w taki sposób, aby uwzględnić tylko rzeczywiste zmiany wyceny wynikające ze zmian cen, które zostały wykazane jako zmiany wartości udziałów/jednostek uczestnictwa w FRP.

3. Zobowiązania (i aktywa) sektora instytucji rządowych i samorządowych

Dane dotyczące stanów zbierane są dla zobowiązań z tytułu depozytów oraz aktywów sektora instytucji rządowych i samorządowych. Na potrzeby wyliczania transakcji, dane dotyczące korekt są co do zasady przekazywane zgodnie z wymogami określonymi dla statystyki bilansowej MIF. W praktyce, zmiany nie wynikające z transakcji, tj. wynikające ze zmian kursów walut lub zmian cen rynkowych, są mało prawdopodobne. Dane te są przekazywane zgodnie z załącznikiem II część 3.

4. Pozycje uzupełniające

Na potrzeby wyliczania agregatów monetarnych zbierane są dane dotyczące stanu dłużnych papierów wartościowych wyemitowanych przez MIF w podziale według siedziby posiadacza. W celu wyliczenia transakcji dla tych pozycji uzupełniających obliczane są korekty z tytułu reklasyfikacji, korekty z tytułu zmian kursów walut oraz korekty z tytułu zmiany wyceny. Dane te przekazywane są zgodnie z załącznikiem II część 4.

Sekcja 4: Wyliczanie korekt dla kwartalnych wymogów sprawozdawczości

1. Procedura wyliczania kwartalnych transakcji dla pozycji bilansowych określonych w załączniku I część 3 tabela 2 do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) jest podobna do procedury stosowanej do wyliczania transakcji miesięcznych dla pozycji bilansowych określonych w załączniku I część 2 tabela 1 do tego rozporządzenia. Korekty dla wyliczania transakcji obliczane są zgodnie z następującymi zasadami:

a) Jeżeli przekazana została korekta do tabeli 1, może mieć to wpływ na pozycje z tabeli 2. Należy zapewnić spójność pomiędzy dwoma zbiorami danych, tj. suma korekt miesięcznych musi być równa korekcie kwartalnej. Jeżeli ustalony został próg dla korekt kwartalnych, lub jeżeli nie jest możliwa identyfikacja wszystkich korekt kwartalnych lub ich identyfikacja na tym samym poziomie szczegółowości, jak w przypadku korekty miesięcznej, korektę oblicza się tak, aby uniknąć rozbieżności z korektą przekazaną dla danych miesięcznych.

b) W przypadku "zmiany wyceny papierów wartościowych wynikającej ze zmian cen", może wystąpić niespójność pomiędzy danymi miesięcznymi i kwartalnymi w zależności od przyjętej metody wyliczania korekt. "Manual on MFI balance sheet statistics" zawiera szczegółowe wskazówki dotyczące wdrożenia w takich przypadkach procedury zapewniającej spójność pomiędzy korektami miesięcznymi i kwartalnymi.

c) Konieczne mogą być korekty do tabel kwartalnych, nawet jeżeli nie została przekazana żadna korekta do tabeli 1. Przypadek taki zachodzi, gdy na poziomie szczegółowości kwartalnej ma miejsce reklasyfikacja, natomiast znika ona na bardziej zagregowanym poziomie miesięcznym. To samo może dotyczyć "korekt z tytułu zmiany wyceny", gdy różne komponenty pozycji miesięcznej zmieniają się w różnych kierunkach. W takich przypadkach należy również zapewnić spójność danych miesięcznych i kwartalnych.

Takie same zasady stosowane są do wyliczania korekt do pozycji uzupełniających zbieranych na mocy załącznika II część 3 i 4.

2. Zakres, w jakim KBC przekazują korekty dla statystyki kwartalnej, zależy od możliwości KBC do ustalenia lub oszacowania z odpowiednią dokładnością szczegółowego podziału istniejących korekt miesięcznych według sektora/in-strumentu. W przypadku "reklasyfikacji i innych korekt" informacje takie są zwykle dostępne. W szczególności KBC posiadają zazwyczaj wystarczająco dokładne informacje, aby z łatwością przyporządkować duże korekty jednorazowe (np. reklasyfikacje wynikające z błędów sprawozdawczych) do właściwych pozycji kwartalnych. Podobnie, korekty kwartalne wynikające ze zmian w populacji sprawozdawczej nie powinny sprawić KBC trudności. W przypadku "korekt z tytułu zmiany wyceny" dane dotyczące odpisów z tytułu całkowitej utraty wartości i zmiany wyceny wynikające ze zmian cen są często trudniejsze do uzyskania z powodu braku odpowiednich podziałów w oryginalnych źródłach danych. Należy się zatem spodziewać, że "korekty z tytułu zmiany wyceny" będą przynajmniej częściowo oparte na szacunkach. Dane szacunkowe należy przekazywać wraz z notami wyjaśniającymi zawierającymi opis zastosowanej metody (np. brakujące podziały szacowane są proporcjonalnie do danych dotyczących stanów).

CZĘŚĆ  4

Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki funduszy inwestycyjnych (FI)

Sekcja 1: Wprowadzenie

1. W przypadku statystyki FI, KBC przekazują korekty z tytułu zmiany wyceny obejmujące zarówno korekty wynikające z zmian cen oraz kursów walut, jak i korekty z tytułu reklasyfikacji dla wszystkich pozycji bilansu FI, z częstotliwością określoną w art. 19. W związku z tym może wystąpić sytuacja, w której KBC będą musiały wyliczyć lub oszacować korekty dla niektórych podziałów nieprzekazywanych przez FI, które nie wchodzą one w zakres "wymogów minimum" określonych w załączniku I część 3 tabela 3 do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).

2. Korekty dla wyliczania transakcji podlegają temu samemu systemowi podwójnego księgowania, co stany. We wszystkich przypadkach każda korekta ma zapis przeciwstawny, który w wielu przypadkach może być wykazywany w pozycji "emisja udziałów/jednostek uczestnictwa w FI" lub "pozostałe zobowiązania", w zależności od operacji lub lokalnych zasad rachunkowości.

3. Generalnie określa się następujące wskazówki odnośnie wartości transakcji dotyczących depozytów/kredytów i pożyczek oraz papierów wartościowych. Wartość transakcji dotyczącej depozytów/kredytów i pożyczek oraz papierów wartościowych nie obejmuje opłat itp. Wartość transakcji dotyczącej depozytów/kredytów i pożyczek nie obejmuje naliczonych odsetek do otrzymania/zapłacenia, które nie zostały jeszcze otrzymane lub zapłacone. Naliczone odsetki od kredytów/ depozytów i pożyczek są natomiast wykazywane odpowiednio w "pozostałych aktywach" lub "pozostałych pasywach".

Naliczone odsetki od papierów wartościowych w portfelu oraz wyemitowanych są uwzględniane w danych dotyczących stanów papierów wartościowych oraz w wartości transakcji.

Sekcja 2: Korekty z tytułu zmiany wyceny

1. Przepisy rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) są elastyczne w kwestii rodzaju danych potrzebnych do wyliczenia korekt z tytułu zmiany wyceny aktywów i zobowiązań, a także w kwestii formy, w jakiej dane te należy zbierać i opracowywać. Decyzja co do metody należy do KBC.

2. Istnieją dwa sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla papierów wartościowych zbieranych na zasadzie "papier po papierze":

- FI przekazują informacje na zasadzie "papier po papierze", co pozwala KBC na wyliczenie korekt z tytułu zmiany wyceny: FI przekazują KBC informacje wymagane na mocy pkt 1, 2 i 4 w tabeli 2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) na zasadzie "papier po papierze". Informacje te umożliwiają KBC uzyskanie dokładnych danych dotyczących "korekt z tytułu zmiany wyceny", które mają być przesłane do EBC. W przypadku stosowania tej opcji KBC mogą obliczać "korekty z tytułu zmiany wyceny" zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tzn. "metodą wyliczania transakcji", opisaną w instrukcji do rozporządzenia w sprawie statystyki FI,

- FI przekazują transakcje na zasadzie "papier po papierze" bezpośrednio do KBC: FI przekazują zbiorcze dane dotyczące wartości zakupów i sprzedaży papierów wartościowych, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym, zgodnie z wymogami pkt 1 i 3 w tabeli 2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) na zasadzie "papier po papierze". KBC wyliczają "korekty z tytułu zmiany wyceny" jako różnicę pomiędzy stanami na koniec okresów pomniejszoną o transakcje, i przesyłają EBC "korekty z tytułu zmiany wyceny" zgodnie z niniejszymi wytycznymi.

3. Istnieją dwa sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla aktywów i zobowiązań innych niż papiery wartościowe lub dla tych papierów wartościowych, które nie są zbierane na zasadzie "papier po papierze":

- FI przekazują zagregowane korekty: FI przekazują dla każdej pozycji korekty odzwierciedlające zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut ⁸⁵ . KBC, które wybiorą tę metodę, agregują korekty przekazane przez FI w celu ich przesłania do EBC,

- FI przekazują zagregowane transakcje: FI zbierają dane o transakcjach w miesiącu i przekazują KBC dane o wartości zakupów i sprzedaży. KBC otrzymujące dane o transakcjach wyliczają "korekty z tytułu zmiany wyceny" jako różnicę pomiędzy stanami a transakcjami, i przekazują EBC korekty z tytułu zmiany wyceny zgodnie z niniejszymi wytycznymi.

CZĘŚĆ  5

Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki podmiotów sekurytyzacyjnych (PS)

Sekcja 1: Wprowadzenie

W przypadku statystyki PS KBC przekazują transakcje dla wszystkich pozycji bilansu PS zgodnie z art. 20. Sprawozdające PS przekazują transakcje określone w załączniku II część 3 do rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40) bezpośrednio do właściwego KBC lub mogą, za zgodą KBC, przekazywać korekty z tytułu zmiany wyceny i inne zmiany wolumenu umożliwiające KBC wyliczenie transakcji zgodnie z zasadami określonymi w niniejszym załączniku.

Sekcja 2: Odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości

1. KBC przekazują EBC dane dotyczące odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości zsekurytyzowanych kredytów i pożyczek zgodnie z art. 20. Jeśli to możliwe, kategoria ta powinna zawierać również odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości wykazane w chwili sprzedaży lub przeniesienia kredytu/pożyczki na stronę trzecią.

2. Instytucje sprawozdające, w porozumieniu z właściwym KBC, mogą - zamiast danych dotyczących odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości - przekazywać inne informacje umożliwiające KBC wyliczenie wymaganych danych dotyczących odpisów z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości.

CZĘŚĆ  6

Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki IU

Sekcja  1

Wprowadzenie

1. W przypadku statystyki IU KBC przekazują korekty z tytułu zmiany wyceny obejmujące zarówno korekty wynikające ze zmian cen oraz kursów walut, jak i korekty z tytułu reklasyfikacji dla wszystkich pozycji bilansu IU, zgodnie z art. 26a. W trakcie tego procesu może wystąpić sytuacja, w której KBC będą musiały obliczyć lub oszacować korekty nieprzekazane przez IU. Obejmuje to te dane, w przypadku których odpowiednie szeregi stanów są przekazywane na zasadzie "pozycja po pozycji", dane, które nie wchodzą w zakres "wymogów minimum" określonych w załączniku III tabela 3a i 3b rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) i dane dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych.

Sekcja  2

Korekty z tytułu zmiany wyceny

1. rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) są elastyczne w kwestii rodzaju danych potrzebnych do wyliczenia korekt z tytułu zmiany wyceny aktywów i zobowiązań, a także w kwestii formy, w jakiej dane te należy zbierać i opracowywać. Decyzja co do metody należy do KBC.

2. Istnieją dwa sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla papierów wartościowych zbieranych na zasadzie "papier po papierze". KBC zbierające dane "pozycja po pozycji" mogą stosować podobne podejście w odniesieniu do aktywów innych niż papiery wartościowe.

- IU przekazują informacje na zasadzie "papier po papierze", co pozwala KBC na wyliczenie korekt z tytułu zmiany wyceny: IU przekazują KBC informacje wymagane na mocy pkt 1, 2 i 4 w tabelach 2.1 i 2.2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) na zasadzie "papier po papierze". Informacje te umożliwiają KBC uzyskanie dokładnych danych dotyczących "korekt z tytułu zmiany wyceny", które mają być przesłane do EBC. W przypadku stosowania tej opcji KBC mogą obliczać "korekty z tytułu zmiany wyceny" zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tzn. "metodą wyliczania transakcji", opisaną w instrukcji w sprawie statystyki IU dołączonej do rozporządzenia i do niniejszych wytycznych,

- IU przekazują transakcje na zasadzie "papier po papierze" bezpośrednio do KBC: IU przekazują zbiorcze dane dotyczące wartości zakupów i sprzedaży papierów wartościowych, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym, zgodnie z wymogami pkt 1 i 3 w tabelach 2.1 i 2.2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1374/2014 (EBC/2014/50) na zasadzie "papier po papierze". KBC wyliczają "korekty z tytułu zmiany wyceny" jako różnicę pomiędzy stanami na koniec okresów pomniejszoną o transakcje i przesyłają EBC "korekty z tytułu zmiany wyceny" zgodnie z niniejszymi wytycznymi.

3. Istnieją dwa sposoby wyliczania przybliżonych wartości korekt z tytułu zmiany wyceny dla rezerw technicznoubezpieczeniowych utrzymywanych przez IU:

- IU przekazują zagregowane korekty lub transakcje zgodnie z instrukcjami KBC. KBC, które wybiorą tę metodę, agregują korekty przekazane przez IU w celu ich przesłania do EBC,

- KBC wyliczają przybliżone wartości w oparciu o dane przekazane przez IU.

4. Istnieją trzy sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla aktywów i pasywów innych niż te zbierane na zasadzie "pozycja po pozycji" oraz rezerwy technicznoubezpieczeniowe utrzymywane przez IU:

- IU przekazują zagregowane korekty: IU przekazują dla każdej pozycji korekty odzwierciedlające zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut. KBC, które wybiorą tę metodę, agregują korekty przekazane przez IU w celu ich przesłania do EBC;

- IU przekazują zagregowane transakcje: IU zbierają dane o transakcjach w kwartale i przekazują KBC dane o wartości zakupów i sprzedaży. KBC otrzymujące dane o transakcjach wyliczają "korekty z tytułu zmiany wyceny" jako różnicę pomiędzy stanami a transakcjami, i przekazują EBC korekty z tytułu zmiany wyceny zgodnie z niniejszymi wytycznymi; lub

- KBC wyliczają przybliżone wartości w oparciu o dane przekazane przez IU.

CZĘŚĆ  7

Korekty dla wyliczania transakcji: specyfika statystyki funduszy emerytalno-rentowych (FE)

Sekcja 1:

Wprowadzenie

1. W przypadku statystyki FE KBC przekazują korekty z tytułu zmiany wyceny obejmujące zarówno korekty wynikające ze zmian cen oraz kursów walut, jak i korekty z tytułu reklasyfikacji dla wszystkich pozycji bilansu FE, zgodnie z art. 26 ust. 6 lit. b). W trakcie tego procesu może wystąpić sytuacja, w której KBC będą musiały obliczyć lub oszacować korekty nieprzekazane przez FE. Obejmuje to dane, w przypadku których odpowiednie szeregi stanów są przekazywane osobno dla każdej pozycji oraz dane dotyczące rezerw funduszy emerytalno-rentowych.

Sekcja 2:

Korekty z tytułu zmiany wyceny

1. Rozporządzenie (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) jest elastyczne w kwestii rodzaju danych potrzebnych do wyliczenia korekt z tytułu zmiany wyceny aktywów i zobowiązań, a także w kwestii formy, w jakiej dane te należy zbierać i opracowywać. Decyzja co do metody należy do KBC.

2. Istnieją dwa sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla papierów wartościowych zbieranych na zasadzie "papier po papierze". KBC zbierające dane "pozycja po pozycji" mogą stosować podobne podejście w odniesieniu do aktywów innych niż papiery wartościowe.

- FE przekazują informacje na zasadzie "papier po papierze", co pozwala KBC na wyliczenie korekt z tytułu zmiany wyceny: FE przekazują KBC informacje wymagane na mocy pkt 1, 2 i 4 w tabelach 2.1 i 2.2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) na zasadzie "papier po papierze". Informacje te umożliwiają KBC uzyskanie dokładnych danych dotyczących "korekt z tytułu zmiany wyceny", które mają być przesłane do EBC. W przypadku stosowania tej opcji KBC mogą obliczać "korekty z tytułu zmiany wyceny" zgodnie ze wspólną metodą Eurosystemu, tzn. "metodą wyliczania transakcji", opisaną w instrukcji w sprawie statystyki FE dołączonej do rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) i do niniejszych wytycznych.

- FE przekazują transakcje na zasadzie "papier po papierze" bezpośrednio do KBC: FE przekazują zbiorcze dane dotyczące wartości zakupów i sprzedaży papierów wartościowych, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym, zgodnie z wymogami pkt 1 i 3 w tabelach 2.1 oraz 2.2 w części 3 załącznika I do rozporządzenia (UE) 2018/231 (EBC/2018/2) na zasadzie "papier po papierze". KBC obliczają "korekty z tytułu zmiany wyceny", biorąc pod uwagę różnicę pomiędzy stanami na koniec okresu i wyłączając transakcje oraz ewentualne "reklasyfikacje i inne korekty", o których mowa w sekcji 2.2 części 1 załącznika IV. KBC przekazują do EBC "korekty z tytułu zmiany wyceny" oraz "reklasyfikacje i inne korekty" zgodnie z niniejszymi wytycznymi.

3. Istnieją dwa sposoby wyliczania przybliżonych wartości korekt z tytułu zmiany wyceny dla rezerw funduszy emerytalno-rentowych utrzymywanych przez FE:

- FE przekazują zagregowane korekty lub transakcje zgodnie z instrukcjami KBC. KBC, które wybiorą tę metodę, agregują korekty przekazane przez FF w celu ich przesłania do EBC,

- KBC wyliczają przybliżone wartości w oparciu o dane przekazane przez FE.

4. Istnieją trzy sposoby wyliczania korekt z tytułu zmiany wyceny dla aktywów i pasywów innych niż te zbierane na zasadzie "pozycja po pozycji" oraz rezerwy funduszy emerytalno-rentowych utrzymywane przez FE:

- FE przekazują zagregowane korekty: FE przekazują dla każdej pozycji korekty odzwierciedlające zmiany wyceny wynikające ze zmian cen i kursów walut. KBC, które wybiorą tę metodę, agregują korekty przekazane przez FE w celu ich przesłania do EBC,

- FE przekazują zagregowane transakcje: FE zbierają dane o transakcjach w kwartale i przekazują KBC dane o wartości zakupów i sprzedaży. KBC, które otrzymują dane o transakcjach obliczają "korekty z tytułu zmiany wyceny", biorąc pod uwagę różnicę pomiędzy stanami na koniec okresu i wyłączając transakcje oraz ewentualne "reklasyfikacje i inne korekty", o których mowa w sekcji 2.2 części 1 załącznika IV. KBC przekazują do EBC "korekty z tytułu zmiany wyceny" oraz "reklasyfikacje i inne korekty" zgodnie z niniejszymi wytycznymi, lub

- KBC wyliczają przybliżone wartości w oparciu o dane przekazane przez FE.

ZAŁĄCZNIK  V  ⁸⁶

(uchylony)

ZAŁĄCZNIK  VI  ⁸⁷

(uchylony)

GLOSARIUSZ

Akcje (notowane i nienotowane) (shares (quoted and unquoted)) - wszystkie aktywa finansowe, które reprezentują prawa majątkowe do przedsiębiorstw i jednostek typu przedsiębiorstwo. Tego rodzaju aktywa finansowe zazwyczaj uprawniają posiadacza do udziału w zyskach przedsiębiorstw i jednostek typu przedsiębiorstwo, a w razie ich likwidacji do udziału w ich aktywach netto.

Akcje dywidendowe emitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (Dividend shares issued by limited liability companies) - papiery wartościowe, które - w zależności od kraju i okoliczności, w jakich powstały - noszą wiele różnych nazw, takich jak akcje założycielskie, udziały w zyskach, akcje dywidendowe, itp. Takie papiery wartościowe: a) nie są częścią zarejestrowanego kapitału; b) nie dają posiadaczom statusu współwłaścicieli sensu stricte; oraz c) nie uprawniają posiadaczy do proporcjonalnych udziałów w zyskach pozostających po rozdzieleniu dywidend od zarejestrowanego kapitału czy do części jakiejkolwiek nadwyżki pozostającej po likwidacji.

Akcje nienotowane, z wyłączeniem akcji w funduszach inwestycyjnych (Unlisted shares, excluding investment fund shares) - kapitałowe papiery wartościowe nienotowane na giełdach.

Akcje notowane, zwane również akcjami kwotowanymi, z wyłączeniem udziałów/jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (Listed shares, also referred to as quoted shares, excluding investment fund's shares/units) - kapitałowe papiery wartościowe notowane na giełdzie. Taką giełdą może być uznana giełda papierów wartościowych lub każda inna forma rynku wtórnego. Akcje notowane są również określane jako akcje kwotowane. Na ogół notowanie cen akcji znajdujących się w obrocie giełdowym oznacza łatwą dostępność bieżących cen rynkowych.

Atrybuty (Attributes) - pojęcia statystyczne, które dostarczają użytkownikom dodatkowych informacji dotyczących przesyłanych danych, zarówno w postaci zakodowanej (np. jednostka miary), jak i niezakodowanej (np. metoda wyli-czenia). "Obowiązkowe" są te atrybuty, które muszą przyjąć jakąś wartość, gdyż w innym przypadku obserwacje, których dotyczą, będą uważane za nieznaczące. "Warunkowe" są te atrybuty, które zostają zdefiniowane tylko gdy są znane instytucji sprawozdającej (np. identyfikatory szeregów krajowych) lub gdy są one istotne (np. wyliczenia, załamania szeregów); mogą one przyjmować puste wartości.

Bank centralny (Central bank) - przedsiębiorstwo finansowe i jednostka typu przedsiębiorstwo, której podstawową funkcją jest emisja pieniądza, zachowywanie odpowiedniego poziomu wartości waluty krajowej i obcej oraz utrzymywanie całości lub części rezerw walutowych kraju.

Banknoty i monety euro w kasie instytucji rządowych na szczeblu centralnym (Euro banknotes and coins held by the central government) - banknoty i monety wyemitowane przez Europejski Bank Centralny, krajowe banki centralne i instytucje rządowe na szczeblu centralnym strefy euro, w posiadaniu instytucji rządowych na szczeblu centralnym.

Branża działalności gospodarczej (Branch of activity) - działalność gospodarcza objęta statystyczną klasyfikacją działalności gospodarczej w Unii - NACE Rev. 2. ⁸⁸

Czek (Cheque) - pisemne zlecenie jednej strony (wystawcy) na rzecz drugiej strony (akceptanta; zazwyczaj instytucji kredytowej), na mocy którego akceptant ma wypłacić na żądanie określoną kwotę wystawcy lub osobie trzeciej wskazanej przez wystawcę.

Depozyty bieżące (Overnight deposits) - depozyty, która mogą być zamienione na gotówkę lub wykorzystane do regulowania płatności za pomocą czeku, polecenia przelewu, polecenia zapłaty lub w podobny sposób bez znaczącej zwłoki, ograniczeń czy kar. Pozycja ta obejmuje salda będące kwotami przepłaconymi w kontekście pieniądza elektronicznego "opartego na urządzeniu technicznym" (np. karty przepłacone) lub "opartego na oprogramowaniu" wyemitowanego przez MIF. Pozycja ta nie obejmuje depozytów nierozliczeniowych, które z technicznego punktu widzenia mogą być wypłacone na żądanie, ale pod warunkiem poniesienia znaczących kar.

Depozyty rozliczeniowe (Transferable deposits) - depozyty bieżące, które są bezpośrednio wykorzystywane na żądanie do regulowania płatności na rzecz innych podmiotów gospodarczych za pomocą powszechnie stosowanych środków płatniczych, takich jak polecenie przelewu i polecenie zapłaty, również za pośrednictwem karty kredytowej lub debetowej, transakcji pieniądza elektronicznego, czeków lub podobnych środków, bez znaczącej zwłoki, ograniczeń lub kar.

Depozyty terminowe (Deposits with agreed maturity) - depozyty nierozliczeniowe, które nie mogą być zamienione na gotówkę przed upływem uzgodnionego terminu lub które mogą być zamienione na gotówkę przed upływem tego uzgodnionego terminu jedynie pod warunkiem, że posiadacz zapłaci określoną karę. Produkty finansowe z możliwością rolowania muszą być klasyfikowane zgodnie z najkrótszym terminem. Mimo że depozyty terminowe mogą być wycofane przed terminem po uprzednim powiadomieniu lub mogą być wypłacone na żądanie z zastrzeżeniem pewnych kar, nie uznaje się tych właściwości za istotne na potrzeby klasyfikacji.

Depozyty z terminem wypowiedzenia (Deposits redeemable at notice) - depozyty nierozliczeniowe bez uzgodnionego terminu, które nie mogą być zamienione na gotówkę bez uprzedniego wypowiedzenia, przed upływem którego zamiana na gotówkę nie jest możliwa lub jest możliwa jedynie z zastrzeżeniem określonej kary. Obejmują one depozyty, które, mimo że zgodnie z prawem mogą być wypłacone na żądanie, to podlegają karom i ograniczeniom zgodnie z praktyką krajową (klasyfikowane w przedziale terminowym "do trzech miesięcy włącznie"), oraz rachunki inwestycyjne bez okresu wypowiedzenia lub uzgodnionego terminu, z ograniczoną możliwością podejmowania środków (klasyfikowane w przedziale terminowym "powyżej trzech miesięcy").

Długoterminowe dłużne papiery wartościowe (Long-term debt securities) - wszystkie emisje dłużnych papierów wartościowych z terminem pierwotnym powyżej jednego roku; długoterminowe papiery wartościowe są na ogół emitowane z kuponem.

Dłużne papiery wartościowe (Debt securities) - zbywalne instrumenty finansowe, służące jako dowód zaciągnięcia długu, są zwykle przedmiotem obrotu na rynkach wtórnych lub mogą być rozliczane na rynku i nie dają posiadaczowi żadnych praw własności w stosunku do instytucji emitującej.

Domy maklerskie (Security and derivative dealers (SDDs)) - zaliczane do kategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, są przedsiębiorstwami finansowymi uprawnionymi do świadczenia osobom trzecim usług inwestycyjnych poprzez inwestowanie w instrumenty finansowe na rachunek własny w ramach prowadzonej działalności oraz których podstawowa działalność obejmuje poniższe rodzaje pośrednictwa finansowego.

a) Obrót na własny rachunek lub na własne ryzyko, jako "domy maklerskie", nowymi lub istniejącymi instrumentami finansowymi poprzez zakup i sprzedaż tych instrumentów finansowych wyłącznie w celu skorzystania z marży między ceną kupna i sprzedaży. Działalność ta obejmuje również czynności animatora rynku (market-making).

b) Gwarantowanie emisji instrumentów finansowych lub subemisji instrumentów finansowych z gwarancją przejęcia emisji.

c) Pomoc firmom przy emitowaniu nowych instrumentów finansowych poprzez wprowadzanie nowych instrumentów finansowych na podstawie umowy o subemisję inwestycyjną lub usługową z emitentami nowych emisji.

Dostawca usług płatniczych (Payment service provider (PSP)) - w rozumieniu art. 1 dyrektywy 2007/64/WE oznacza osobę fizyczną lub prawną, której podstawowe zajęcie lub działalność gospodarcza obejmuje świadczenie usług płatniczych na rzecz użytkowników tych usług.

Emisja akcji premiowych (Issue of bonus shares) - przydział wspólnikom nowych akcji lub udziałów proporcjonalnie do ich dotychczasowego udziału.

Emisje niepubliczne (Private placements) - sprzedaż emisji udziałów kapitałowych jednemu nabywcy lub ograniczonej liczby nabywców bez oferty publicznej.

Emisje o stałym oprocentowaniu (Fixed rate issues) - wszystkie emisje, w których płatność kuponowa, zależna od kuponu opartego na podstawowej stopie procentowej, nie ulega zmianie przez cały okres życia emisji. Do kategorii tej zalicza się również papiery wartościowe wyemitowane bez oprocentowania jednoznacznie stałego ani jednoznacznie zmiennego, tzn. papiery wartościowe o oprocentowaniu mieszanym (np. emisje o oprocentowaniu stałym, które następnie staje się zmienne lub o oprocentowaniu zmiennym, które następnie staje się stałe; papiery wartościowe, których wypłaty kuponowe nie mają takiej samej wysokości przez cały okres ich życia; papiery wartościowe o oprocentowaniu rosnącym (step-up securities) lub malejącym (step-down securities)).

Emisje o zmiennym oprocentowaniu (Variable rate issues) - wszystkie emisje, w których kupon lub kapitał jest okresowo korygowany w odniesieniu do niezależnej stopy procentowej lub indeksu.

Emitenci papierów wartościowych (Issuers of securities) - przedsiębiorstwa i jednostki typu przedsiębiorstwo, które emitują papiery wartościowe i zaciągają zobowiązania prawne wobec posiadaczy tych instrumentów zgodnie z warunkami emisji.

Emitenci będący nierezydentami (Non-resident issuers) - jednostki: a) z siedzibą na terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego, które nie prowadzą i nie zamierzają prowadzić działalności gospodarczej ani transakcji przez okres jednego roku lub dłużej na terytorium tego kraju sprawozdającego lub b) z siedzibą poza terytorium ekonomicznym kraju sprawozdającego.

Euroobligacje (Eurobonds) - obligacje, które są jednocześnie emitowane, zazwyczaj przez międzynarodowy syndykat instytucji finansowych z kilku państw, na rynkach co najmniej dwóch krajów i wyrażone w walucie, która nie musi być walutą żadnego z tych krajów.

Finansowe instrumenty pochodne (Financial derivatives) - instrumenty finansowe powiązane z konkretnym instrumentem finansowym, wskaźnikiem lub towarem, poprzez które można samoistnie obracać ściśle określonym ryzykiem finansowym na rynkach finansowych.

Fundusze akcyjne (Equity funds) - fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w udziały kapitałowe. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy akcyjnych pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.

Fundusze emerytalno-rentowe (Pension funds) - przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawową działalnością jest pośrednictwo finansowe jako konsekwencja grupowania ryzyk i potrzeb społecznych osób ubezpieczonych (ubezpieczenia społeczne). Fundusze emerytalno-rentowe w formie systemów ubezpieczeń społecznych zapewniają dochody po zakończeniu aktywności zawodowej, a często także świadczenia z tytułu śmierci i niepełnosprawności (ESA 2010, pkt 2.105-2.110).

Fundusze funduszy (Funds of funds) - fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w udziały/jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy funduszy pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach. Należy je klasyfikować w kategorii funduszy, w które głównie inwestują.

Fundusze hedgingowe (Hedge funds) - dla potrzeb niniejszych wytycznych, przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania niezależnie od ich formy prawnej na podstawie prawa krajowego, które stosują stosunkowo swobodne strategie inwestycyjne w celu osiągnięcia dodatnich zysków całkowitych, i których kadra zarządzająca, obok pensji za zarządzanie, jest wynagradzana w zależności od wyników funduszu. W tym celu fundusze hedgingowe zobowiązane są do przestrzegania niewielkiej liczby ograniczeń dotyczących rodzaju instrumentów finansowych, w które mogą inwestować, i dlatego też elastycznie wykorzystują szeroki zakres technik finansowych, w tym dźwignię finansową, krótką sprzedaż i techniki innego rodzaju. Definicja ta obejmuje również fundusze inwestujące, w części lub w całości, w inne fundusze hedgin-gowe, pod warunkiem że odpowiadają definicji w pozostałym zakresie. Kryteria klasyfikacji funduszu hedgingowego oparte są o prospekt informacyjny, a także regulamin funduszu, dokumenty założycielskie, statut, dokumenty subskrypcyjne lub umowy inwestycyjne, materiały marketingowe lub inne dokumenty o podobnych skutkach w odniesieniu do funduszu.

Fundusze inwestycyjne (Investment funds) - fundusze inwestycyjne w rozumieniu art. 1 tiret pierwsze rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38).

Fundusze inwestycyjne otwarte (Open-end investment funds) - fundusze inwestycyjne, których udziały/jednostki uczestnictwa są na żądanie ich posiadaczy odkupywane lub umarzane bezpośrednio lub pośrednio z aktywów danego podmiotu.

Fundusze inwestycyjne zamknięte (Closed-end investment funds) - fundusze inwestycyjne o określonej liczbie wyemitowanych jednostek uczestnictwa, których udziałowcy muszą nabyć lub sprzedać istniejące jednostki uczestnictwa, aby przystąpić do funduszu lub go opuścić.

Fundusze mieszane (Mixed funds) - fundusze inwestycyjne inwestujące zarówno w udziały kapitałowe, jak i w obligacje, przy braku przeważającej polityki faworyzującej jeden lub drugi instrument. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy mieszanych pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.

Fundusze nieruchomości (Real estate funds) - fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w nieruchomości. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy nieruchomości pochodzą z prospektu informacyjnego, regulaminu funduszu, dokumentów założycielskich, statutu, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.

Fundusze obligacyjne (Bond funds) - fundusze inwestycyjne inwestujące głównie w dłużne papiery wartościowe. Kryteria klasyfikacji funduszy inwestycyjnych jako funduszy obligacyjnych pochodzą z prospektów emisyjnych, regulaminów funduszy, dokumentów założycielskich, statutów, dokumentów subskrypcyjnych lub umów inwestycyjnych, materiałów marketingowych lub innych dokumentów o podobnych skutkach.

Fundusze private equity (Private equity funds (PEFs)) - fundusze inwestycyjne niestosujące dźwigni finansowej, które inwestują głównie w instrumenty kapitałowe i instrumenty o ekonomicznej charakterystyce zbliżonej do instrumentów kapitałowych wyemitowane przez spółki nienotowane. Podkategorią funduszy private equity są fundusze venture capital, które inwestują w spółki rozpoczynające działalność. Fundusze private equity (w tym fundusze venture capital) tworzone są zwykle jako fundusze zamknięte lub spółki osobowe zarządzane przez spółkę private equity lub, w przypadku funduszy venture capital, przez spółkę venture capital. Chociaż fundusze private equity (w tym fundusze venture capital) zaliczane są, zgodnie z art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), do funduszy inwestycyjnych, to spółki private equity i spółki venture capital klasyfikowane są jako pomocnicze instytucje finansowe (kategoria ESA 2010 S.126), jeśli wyłącznie zarządzają aktywami funduszy private equity i funduszy venture capital, oraz jako pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (kategoria ESA 2010 S.125), jeśli inwestują w finansowanie kapitału na własny rachunek.

Fundusze rynku pieniężnego (FRP) (Money Market Funds (MMFs)) - fundusze rynku pieniężnego w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Fundusze typu ETF (ETF-y) (Exchange traded funds (ETFs)) - fundusze w rozumieniu wytycznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) w sprawie funduszy typu ETF (ESMA/2012/832). ESMA definiuje UCITS typu ETF jako UCITS, którego co najmniej jedna kategoria jednostek lub udziałów jest przez cały dzień przedmiotem obrotu na co najmniej jednym rynku regulowanym lub wielostronnej platformie obrotu (MTF) z co najmniej jednym animatorem rynku, który podejmuje działania w celu zagwarantowania, żeby wartość giełdowa jego jednostek lub udziałów nie odbiegała znacznie od wartości jego aktywów netto oraz, w stosownych przypadkach, od jego orientacyjnej wartości aktywów netto. Na potrzeby niniejszych wytycznych do kategorii tej zalicza się fundusze nie będące UCITS, spełniające kryteria definicji funduszy typu ETF określonej przez ESMA.

Fundusze venture capital (Venture capital funds) - podkategoria funduszy private equity.

Fundusze zabezpieczenia społecznego (Social security funds) - centralne, regionalne i lokalne jednostki instytucjonalne, których podstawową działalnością jest zabezpieczenie świadczeń społecznych i które spełniają oba z wymienionych poniżej kryteriów: a) z mocy prawa lub na podstawie odpowiednich regulacji określone grupy ludności są zobowiązane do uczestnictwa w systemie lub do opłaty składek oraz b) sektor instytucji rządowych i samorządowych jest odpowiedzialny za zarządzanie instytucją w odniesieniu do rozliczania lub zatwierdzania składek i świadczeń, niezależnie od jego roli jako ciała nadzorującego lub pracodawcy (ESA 2010, pkt 2.117).

Gospodarstwa domowe (Households) - osoby lub grupy osób będące konsumentami oraz przedsiębiorcami produkującymi wyroby rynkowe oraz usługi niefinansowe i finansowe (producenci rynkowi), pod warunkiem że produkcja wyrobów i usług nie odbywa się w ramach odrębnych podmiotów traktowanych jako jednostki typu przedsiębiorstwo. Sektor ten obejmuje również osoby lub grupy osób, które są producentami wyrobów i usług niefinansowych przeznaczonych wyłącznie na własne cele finalne (ESA 2010, pkt 2.118-2.128).

Gotówka w obiegu (Currency in circulation) - banknoty i monety znajdujące się w obiegu, wyemitowane lub dopuszczone przez władze monetarne.

Instrument płatniczy (Payment instrument) - narzędzie lub zbiór procedur umożliwiających transfer środków od płatnika do odbiorcy płatności w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE.

Instytucja kredytowa (Credit institution) - instytucja kredytowa w rozumieniu art. 4 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Instytucja pieniądza elektronicznego (Electronic money institution) - osoba prawna, która otrzymała pozwolenie na emitowanie pieniądza elektronicznego w rozumieniu art. 2 dyrektywy 2009/110/WE.

Instytucja płatnicza (Payment institution) - instytucja płatnicza w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE.

Instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (Captive financial institutions and money lenders) - przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których działalność nie polega ani na pośrednictwie finansowym, ani na pomocniczych usługach finansowych, a większość ich aktywów i zobowiązań nie jest przedmiotem transakcji na otwartych rynkach. Podsektor ten obejmuje spółki holdingowe, które mają pakiety kontrolne grupy jednostek zależnych, a ich główną działalnością jest posiadanie tej grupy bez świadczenia innych usług na rzecz przedsiębiorstw, w których posiadają udziały, tzn. jednostki te nie administrują innych jednostek ani nimi nie zarządzają (ESA 2010, pkt 2.98 i 2.99).

Instytucje finansowe zajmujące się kredytowaniem (Financial corporations engaged in lending (FCLs)) - zaliczane do sektora pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego, przedsiębiorstwa finansowe specjalizujące się głównie w finansowaniu aktywów dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw niefinansowych. Do kategorii tej zalicza się przedsiębiorstwa specjalizujące się w leasingu finansowym, factoringu, udzielaniu kredytów i pożyczek hipotecznych oraz konsumpcyjnych. Takie przedsiębiorstwa finansowe mogą przybierać formę prawną towarzystwa budowlanego, komunalnej instytucji kredytowej itp.

Instytucje istotne dla statystyki płatności (Payment Statistics Relevant Institutions (PSRI)) - wszystkie podmioty zdefiniowane w art. 2 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1409/2013 (EBC/2013/43). Instytucje istotne dla statystyki płatności identyfikowane są na tej podstawie, że oferują usługi płatnicze lub są do tego uprawnione. Mogą być one zaliczane do różnych sektorów instytucjonalnych.

Instytucje międzynarodowe (International institutions) - organizacje ponadnarodowe i międzynarodowe, takie jak Euro-pejski Bank Inwestycyjny, MFW i Bank Światowy.

Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (Non-profit institutions serving households (NPISHs)) -odrębne instytucje niekomercyjne posiadające osobowość prawną, działające na rzecz gospodarstw domowych i będące prywatnymi producentami nierynkowymi. Ich podstawowe przychody pochodzą z dobrowolnych wpłat pieniężnych lub wkładów w naturze od gospodarstw domowych jako konsumentów, z płatności dokonywanych przez sektor instytucji rządowych i samorządowych oraz z dochodów z tytułu własności (ESA 2010, pkt 2.129-2.130).

Instytucje niemonetarne (Non-monetary financial institutions (non-MFIs)) - instytucje niemonetarne w rozumieniu części 2 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oraz instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym

(State and local government): Instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym oznaczają te rodzaje administracji publicznej, które są odrębnymi jednostkami instytucjonalnymi, spełniającymi pewne funkcje instytucji rządowych i samorządowych, z wyjątkiem zarządzania funduszami zabezpieczenia społecznego, na poziomie poniżej szczebla centralnego, a powyżej jednostek instytucjonalnych istniejących na szczeblu lokalnym. Instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym oznaczają te rodzaje administracji publicznej, których kompetencje rozciągają się tylko na lokalne części terytorium ekonomicznego, z wyjątkiem lokalnych oddziałów funduszy zabezpieczenia społecznego (ESA 2010, pkt 2.115-2.116).

Instytucje rządowe na szczeblu centralnym (Central government) - wszystkie ministerstwa i inne instytucje centralne, których kompetencje obejmują zwykle całe terytorium ekonomiczne, z wyjątkiem zarządzania funduszami zabezpieczenia społecznego (ESA 2010, pkt 2.114).

Instytucje świadczące żyro pocztowe (Post office giro institutions (POGI)) - instytucje świadczące żyro pocztowe w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39).

Instytucje ubezpieczeniowe (Insurance corporations) - przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawową działalnością jest pośrednictwo finansowe jako konsekwencja gromadzenia funduszy dla ochrony przed ryzykiem przede wszystkim w formie ubezpieczenia bezpośredniego lub reasekuracji (ESA 2010, pkt 2.100-2.104).

Jednostki zależne (Subsidiaries) - odrębne podmioty, w których inny podmiot posiada większość lub całość udziałów.

Karty (Cards) - oferują posiadaczowi karty, zgodnie z umową zawartą z emitentem karty, jedną lub więcej następujących funkcji: gotówkową, debetową, odroczonego obciążenia rachunku, kredytową i pieniądza elektronicznego.

Korekta wyjątkowa (Exceptional revision) - korekta danych dotyczących okresów poprzedzających poprzedni okres sprawozdawczy.

Korekta zwykła (Ordinary revision) - korekta danych dotyczących okresu poprzedzającego bieżący okres sprawozdawczy.

Krajowa transakcja płatnicza (Domestic payment transaction) - ma takie samo znaczenie jak "płatność krajowa" w rozumieniu art. 2 rozporządzenia (UE) nr 260/2012.

Kredyty i pożyczki (Loans) - środki finansowe pożyczone kredytobiorcom przez instytucje sprawozdające, które nie są stwierdzone dokumentami lub są reprezentowane przez jeden dokument (nawet, jeśli stał się on zbywalny).

Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe (Short-term debt securities) - wszystkie emisje dłużnych papierów wartościowych z krótkim terminem pierwotnym (do jednego roku); krótkoterminowe papiery wartościowe są na ogół emitowane z dyskontem. Ta podpozycja nie obejmuje papierów wartościowych, których zbywalność, choć teoretycznie możliwa, jest w praktyce bardzo ograniczona.

Leasing finansowy (Financial leases) - umowa, na mocy której prawny właściciel środków trwałych (dalej zwany "leasingodawcą") przekazuje je osobie trzeciej (dalej zwanej "leasingobiorcą") na większość okresu ekonomicznej użyteczności tego środka trwałego lub na cały ten okres w zamian za płatności ratalne pokrywające koszt danego aktywa plus naliczone odsetki. Z założenia leasingobiorca czerpie wszelkie korzyści wynikające z użytkowania danego środka trwałego oraz ponosi koszty i ryzyka wynikające z jego własności.

Monetarne instytucje finansowe (MIF) z wyjątkiem banku centralnego (Monetary financial institutions (MFIs) other than central banks) - monetarne instytucje finansowe w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33).

Obligacje globalne (Global bonds) - obligacje emitowane jednocześnie na rynku krajowym i na rynku euro.

Obligacje podporządkowane, często zwane zadłużeniem podporządkowanym (Subordinated bonds, often referred to as subordinated debt) - zapewniają podporządkowane roszczenie wobec instytucji emitującej, którego można dochodzić dopiero po zaspokojeniu wszystkich roszczeń o wyższym statusie (np. z tytułu depozytów/kredytów i pożyczek lub uprzywilejowanych dłużnych papierów wartościowych), co w niektórych przypadkach może oznaczać posiadanie przez nie pewnych cech "akcji i innych udziałów kapitałowych".

Obligacje z emisji niepublicznych (Privately issued bonds) - obligacje ograniczone na mocy dwustronnej umowy do określonych inwestorów, o ile obligacje takie są co najmniej potencjalnie zbywalne.

Obligacje zerokuponowe (Zero coupon bonds) - wszystkie emisje, które nie są związane z wypłatami kuponowymi. Zazwyczaj tego rodzaju obligacje są emitowane z dyskontem i wykupywane według wartości nominalnej. Należą też do nich obligacje emitowane według wartości nominalnej i wykupywane z premią, np. obligacje z ceną wykupu powiązaną z kursem walutowym lub indeksem. Większość dyskont lub premii stanowi odpowiednik odsetek naliczonych w okresie życia obligacji.

Oddział instytucji kredytowej (Branch of a credit institution) - miejsce prowadzenia działalności, inne niż centrala, znajdujące się w państwie sprawozdającym i utworzone przez instytucję kredytową, która jest zgodnie z prawem zarejestrowana w innym kraju. Wszystkie miejsca prowadzenia działalności utworzone w kraju sprawozdającym przez tę samą instytucję zarejestrowaną zgodnie z prawem w innym kraju stanowią jeden oddział. Każde z tych miejsc prowadzenia działalności liczy się jako odrębna placówka (zob. również Placówka).

Oddziały (Branches) - jednostki, które nie posiadają odrębnej osobowości prawnej i stanowią w całości własność jednostki dominującej.

Operator usługi płatniczej (Payment service operator (PSO)) - osoba fizyczna lub prawna, której podstawowe zajęcie lub działalność gospodarcza obejmuje dostarczanie infrastruktury technicznej (np. telekomunikacyjnej lub terminali płatniczych zainstalowanych w punktach usługowo-handlowych).

Papiery wartościowe z prawem do kapitału i udziały, z wyłączeniem jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (Shares and other equity, excluding investment fund shares) - posiadane papiery wartościowe, które reprezentują prawa majątkowe do przedsiębiorstw i jednostek typu przedsiębiorstwo. Ogólnie tego rodzaju papiery wartościowe uprawniają posiadacza do udziału w zyskach takich podmiotów, a w razie ich likwidacji do udziału w kapitale własnym.

Pieniądz elektroniczny (Electronic money) - wartość pieniężna stanowiąca należność od emitenta, która jest przechowywana na nośniku elektronicznym, w tym magnetycznym, emitowana w zamian za otrzymane środki, w celu dokonywania transakcji płatniczych określonych w art. 4 ust. 5 dyrektywy 2007/64/WE, oraz akceptowana przez osobę fizyczną lub prawną niebędącą emitentem pieniądza elektronicznego.

Pieniądz elektroniczny oparty na oprogramowaniu (Software-based e-money) - produkty pieniądza elektronicznego, które wykorzystują specjalistyczne oprogramowanie na komputerach osobistych i które mogą służyć do przelewu elektronicznych wartości za pośrednictwem sieci telekomunikacyjnych takich jak Internet.

Pieniądz elektroniczny oparty na urządzeniu technicznym (Hardware-based e-money) - produkty pieniądza elektronicznego w postaci przenośnego urządzenia elektronicznego udostępnianego konsumentom, zazwyczaj będącego kartą z wbudowanym obwodem scalonym z mikroprocesorem (np. karty przedpłacone).

Placówka (Office) - miejsce prowadzenia działalności, które stanowi prawnie zależną część a) instytucji kredytowej lub banku mającego siedzibę poza EOG; b) banku centralnego; lub c) bądź innej instytucji oferującej usługi płatnicze instytucjom innym niż MIF, i które realizuje bezpośrednio niektóre lub wszystkie transakcje typowe dla działalności instytucji kredytowych.

Podmioty sekurytyzacyjne (Financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (FVCs)) - podmioty sekury-tyzacyjne w rozumieniu art. 1 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).

Pomocnicze instytucje finansowe (Financial auxiliaries) - wszystkie finansowe instytucje i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawowa działalność jest ściśle związana z pośrednictwem finansowym ale które same nie są instytucjami pośrednictwa finansowego. Podsektor ten obejmuje również centrale, których wszystkie lub większość jednostek zależnych są przedsiębiorstwami niefinansowymi (ESA 2010, pkt 2.95-2.97).

Pozostałe depozyty (Other deposits) - depozyty inne niż depozyty bieżące rozliczeniowe. Pozostałe depozyty nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności i mogą być zamienione na gotówkę lub na depozyty bieżące rozliczeniowe pod warunkiem znaczących ograniczeń lub kar. Podkategoria ta obejmuje depozyty terminowe, depozyty oszczędnościowe itp.

Pozostałe fundusze (Other funds) - fundusze inwestycyjne inne niż fundusze obligacyjne, akcyjne, mieszane, nieruchomości czy hedgingowe.

Pozostałe instytucje finansowe (Other financial institutions) - wszystkie instytucje finansowe uczestniczące w systemie płatności, które podlegają nadzorowi właściwych władz, tzn. banku centralnego lub nadzorcy ostrożnościowego, ale nie spełniają kryteriów definicji instytucji kredytowych.

Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyłączeniem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (OFIs)) - przedsiębiorstwa finansowe i jednostki typu przedsiębiorstwo, których podstawową działalnością jest pośrednictwo finansowe realizowane poprzez zaciąganie zobowiązań w formach innych niż gotówka, depozyty (lub bliskie substytuty depozytów), udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, bądź związanych z ubezpieczeniami, emeryturami i rentami oraz standaryzowanymi programami gwarancyjnymi od jednostek instytucjonalnych (ESA 2010, pkt 2.86-2.94).

Pozostałe kategorie pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (Other categories of OFIs) - kategoria rezydualna, do której należą przedsiębiorstwa finansowe niespecjalizujące się w żadnej z dziedzin działalności dotyczących pozostałych dwóch kategorii pozostałych instytucji pośrednictwa finansowego (domów maklerskich i instytucji finansowych zajmujących się kredytowaniem). Zalicza się do niej, na przykład, specjalistyczne przedsiębiorstwa finansowe takie jak przedsiębiorstwa inwestycji kapitałowych o wysokim stopniu ryzyka czy finansowe przedsiębiorstwa eksportowo-importowe.

Pozostałe udziały kapitałowe (Other equity) - wszystkie transakcje innymi udziałami kapitałowymi niezaliczone do akcji notowanych i akcji nienotowanych.

Przedsiębiorstwa niefinansowe (Non-financial corporations) - samodzielne jednostki instytucjonalne posiadające osobowość prawną i będące producentami rynkowymi, których podstawową działalnością jest produkcja wyrobów i usług niefinansowych. Do sektora tego należą także niefinansowe jednostki typu przedsiębiorstwo (ESA 2010, pkt 2.45-2.54).

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Undertakings for Collective Investments in Transferable Securities (UCITS)) - fundusze inwestycyjne utworzone zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (UCITS) ⁸⁹ .

Sektor instytucji rządowych i samorządowych (General government) - obejmuje jednostki instytucjonalne będące producentami nierynkowymi, których produkcja globalna przeznaczona jest na spożycie indywidualne i ogólnospołeczne oraz które finansowane są z obowiązkowych płatności dokonywanych przez jednostki należące do pozostałych sektorów, a także jednostki instytucjonalne, których podstawową działalnością jest redystrybucja dochodu i bogactwa narodowego (ESA 2010, pkt 2.111-2.113). Sektor instytucji rządowych i samorządowych obejmuje instytucje rządowe na szczeblu centralnym, instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym, instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym oraz fundusze zabezpieczenia społecznego (ESA 2010, pkt 2.114-2.117). Więcej wskazówek dotyczących klasyfikacji sektorowej jednostek znajduje się w publikacji pt. "Monetary financial institutions and markets statistics sector manual: Guidance for the statistical classification of customers", Europejski Bank Centralny, trzecia edycja, marzec 2007 r.

Sektor posiadający pieniądz (Money-holding sektor) - wszystkie instytucje inne niż MIF będące rezydentami strefy euro, z wyłączeniem instytucji rządowych na szczeblu centralnym.

Sekurytyzacja (Securitisation) - sekurytyzacja w rozumieniu art. 1 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40).

Sekurytyzacje powiązane z ubezpieczeniami (Insurance-linked securitisations) - sekurytyzacje, w których następuje przeniesienie polis ubezpieczeniowych poprzez przeniesienie tytułu prawnego lub prawa do pobierania korzyści majątkowych na podmiot sekurytyzacyjny albo przeniesienie ryzyka ubezpieczenia z instytucji ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej na podmiot sekurytyzacyjny, który finansuje swoją ekspozycję na takie ryzyka w całości poprzez emisję instrumentów finansujących, a prawa do uczestniczenia w podziale majątku inwestorów w te instrumenty finansujące podporządkowane są zobowiązaniom reasekuracyjnym podmiotu sekurytyzacyjnego.

Sekurytyzacje syntetyczne (Synthetic securitisations) - sekurytyzacje, w ramach których przeniesienie ryzyka kredytowego z tytułu aktywa lub puli aktywów odbywa się przy użyciu kredytowych instrumentów pochodnych, gwarancji lub podobnych mechanizmów.

Sekurytyzacje tradycyjne (Traditional securitisations) - sekurytyzacje, w ramach których przeniesienie ryzyka kredytowego z tytułu aktywa lub puli aktywów odbywa się w drodze przeniesienia własności lub prawa do pobierania korzyści majątkowych z sekurytyzowanych aktywów albo poprzez subpartycypację.

Siedziba emitenta (Residency of issuer) - podmiot emitujący jest definiowany jako rezydent kraju sprawozdającego, jeśli posiada na terytorium ekonomicznym tego kraju sprawozdającego centrum interesów ekonomicznych, tzn. jeśli przez dłuższy czas (przez rok lub dłużej) prowadzi działalność gospodarczą na tym terytorium.

Splity akcji (split shares issues) - emisje akcji, w których przedsiębiorstwo lub jednostka typu przedsiębiorstwo zwiększa liczbę akcji o pewien współczynnik lub wielokrotność.

Subfundusze (Sub-funds) - odrębna klasa lub przeznaczenie jednostki w obrębie funduszu, która inwestuje w odrębną pulę lub portfel inwestycji. "Subfundusz" jest również określany jako "przedział" (compartment). Każdy subfundusz stanowi autonomiczną i wyspecjalizowaną jednostkę. Specjalizacja może obejmować określony rodzaj instrumentu finansowego lub określony rynek.

Środki (Funds) - banknoty i monety, pieniądz skrypturalny oraz pieniądz elektroniczny.

Środki płatnicze, określane również jako środki wykorzystywane do rozliczeń (Means of payment, also referred to as settlement media) - aktywa lub należności z tytułu aktywów, które są akceptowane przez odbiorcę jako wykonanie zobowiązania płatnika do dokonania zapłaty w stosunku do odbiorcy.

Środki wykorzystywane do rozliczeń, określane również jako środki płatnicze (Settlement media, also referred to as means of payment) - aktywa lub należności z tytułu aktywów, które są używane do realizacji płatności.

Terminale (Terminals) - urządzenia elektromechaniczne umożliwiające uprawnionym użytkownikom dostęp do szeregu usług. Użytkownicy uzyskują dostęp do usług oferowanych przez terminal za pomocą karty, która posiada jedną lub kilka następujących funkcji: gotówkową, debetową, odroczonego obciążenia rachunku, kredytową i pieniądza elektronicznego. Terminale są fizycznymi punktami dostępu i mogą wymagać obsługi (udziału operatora terminala lub kasjera) lub mogą być bezoobsługowe (posiadacze kart korzystają z nich na zasadzie samoobsługi).

Terminale w punkcie sprzedaży (terminale POS) (Point of sale (POS) terminals) - urządzenia umożliwiające użycie kart płatniczych w fizycznym (nie wirtualnym) punkcie sprzedaży. Informacje o płatnościach są rejestrowane albo ręcznie, na papierze, albo w formie elektronicznej przez terminale EFTPOS.

Terminal POS przeznaczony jest do przekazywania informacji w trybie online, z żądaniem autoryzacji w czasie rzeczywistym, lub offline.

Transakcja gotówkowa w kasie (Over-the-counter (OTC) cash transaction) - wpłata gotówki na rachunek lub wypłata gotówki z rachunku w kasie banku za pomocą formularza bankowego. Transakcje te nie stanowią płatności sensu stricto, ponieważ polegają jedynie na zamianie pieniądza banku centralnego na pieniądz bankowy na rachunku lub odwrotnie.

Transakcja płatnicza (Payment transaction) - czynność, zainicjowana przez płatnika lub odbiorcę, polegająca na wpłaceniu, wypłaceniu lub przeniesieniu środków od płatnika do odbiorcy, niezależnie od jakichkolwiek związanych z tym zobowiązań między użytkownikami usług płatniczych. Zob. też środki i środki płatnicze. "Transakcja płatnicza" oznacza transakcję płatniczą w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE.

Transakcja POS (POS transaction) - transakcja zrealizowana w terminalu POS z użyciem karty z funkcją debetową, kredytową lub odroczonego obciążenia rachunku. Do kategorii tej nie zalicza się transakcji z użyciem karty z funkcją pieniądza elektronicznego.

Przepływy, zwane również transakcjami (finansowymi) (Flows, also referred to as (financial) transactions) - wyliczane jako różnica pomiędzy stanami na koniec miesięcy, pomniejszona o wpływy niewynikające z transakcji. Czynniki nietransakcyjne są eliminowane za pomocą korekt dla wyliczenia transakcji.

Uczestnik (Participant) - podmiot identyfikowany/uznawany przez system płatności i upoważniony do wysyłania i przyjmowania zleceń płatniczych bezpośrednio do i od systemu bez pośrednika lub bezpośrednio.

Udziały kapitałowe wyemitowane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (Capital shares issued by limited liability companies) - papiery wartościowe, które dają posiadaczom status współwłaścicieli i uprawniają ich do udziału w łącznym zysku przeznaczonym do podziału oraz w aktywach netto w przypadku likwidacji spółki.

Umorzone akcje w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością (Redeemed shares in limited liability companies) - akcje, których kapitał został spłacony, ale które zostały zachowane przez posiadaczy będących nadal współwłaścicielami, uprawnionymi do udziału w zyskach pozostałych po wypłacie dywidendy od pozostałego zarejestrowanego kapitału oraz do udziału we wszelkich nadwyżkach, które mogą pozostać po likwidacji.

Umowne jednostki będące rezydentami (Notional resident units) - a) te części jednostek będących nierezydentami, które posiadają główne centrum interesów ekonomicznych (w większości przypadków są to jednostki, które angażują się w produkcję ekonomiczną na okres jednego roku lub dłużej) na terytorium ekonomicznym danego państwa; lub b) jednostki będące nierezydentami występujące w charakterze właścicieli gruntów lub budynków na terytorium ekonomicznym danego państwa, ale tylko w odniesieniu do transakcji dotyczących tych gruntów lub budynków.

Usługa płatnicza (Payment service) - w rozumieniu art. 4 dyrektywy 2007/64/WE oznacza działalność gospodarczą polegającą na realizacji transakcji płatniczych w imieniu osoby fizycznej lub prawnej, w których przynajmniej jeden dostawca usług płatniczych znajduje się w Unii. Na potrzeby statystyki płatności usługa płatnicza rozumiana jest jako akceptowanie przez podmiot (np. instytucję kredytową) transakcji płatniczej do dalszej realizacji (co może być zadaniem innego podmiotu) w drodze bezgotówkowego rozliczenia lub rozrachunku.

Użytkownik usługi płatniczej (Payment service user) - osoba fizyczna lub prawna, która korzysta z usług płatniczych jako płatnik lub jako odbiorca płatności. Płatnik jest stroną transakcji płatniczej, która wydaje zlecenie płatnicze lub zezwala na przeniesienie środków na rzecz odbiorcy. Odbiorca płatności lub beneficjent jest osobą fizyczną lub prawną, która ma być ostatecznym odbiorcą środków podlegających transakcji płatniczej.

Waluta emisji (Currency of issue) - waluta, w której jest wyrażony papier wartościowy.

Wartość aktywów netto (Net asset value (NAV)) funduszu inwestycyjnego - wartość jego aktywów pomniejszona o jego zobowiązania, z wyjątkiem udziałów funduszu inwestycyjnego.

Zlecenie płatnicze (Payment order) - każda dyspozycja płatnika lub odbiorcy dla jego dostawcy usług płatniczych z żądaniem wykonania transakcji płatniczej.

Podział kapitału i rezerw jest następujący:

a) Pozyskany kapitał własny (Equity capital raised) - wszystkie środki wniesione przez właścicieli, od początkowego wkładu po wszelkie późniejsze emisje form własności; pozyskany kapitał własny odzwierciedla pełną kwotę pozyskanego kapitału.

b) Zysk lub strata skumulowane w okresie obrachunkowym (Profit or loss accumulated in the accounting period) - wszystkie zyski lub straty bieżącego okresu obrachunkowego ujęte w rachunku zysków i strat, które nie zostały jeszcze przeniesione do zysków zatrzymanych.

c) Przychody i koszty ujęte bezpośrednio w kapitale własnym (Income and expenses recognised directly in equity) - odpowiednik aktualizacji wyceny aktywów i pasywów netto, które zgodnie z zasadami rachunkowości są ujęte bezpośrednio w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.

d) Środki pochodzące z przychodu nierozdzielonego między udziałowców (Funds arising from income not distributed to shareholders) - rezerwy i inne środki (np. zysk lub stratę powstałe po zakończeniu okresu obrachunkowego i przed podjęciem decyzji o wypłacie dywidend lub przeznaczeniu środków na rezerwy), które nie zostały wypłacone udziałowcom.

e) Rezerwy celowe i ogólne (Specific and general provisions) na utratę wartości kredytów i pożyczek, papierów wartościowych oraz innych rodzajów aktywów. Rezerwy takie powinny obejmować wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek lub z tytułu kredytów i pożyczek straconych w zakresie, w jakim nie są one kompensowane z kategorii aktywów, do której odnoszą się w bilansie statystycznym.

Własne papiery wartościowe MIF (holdings of own securities by MFIs) obejmują papiery wartościowe zakupione przez innego inwestora w momencie emisji a następnie odkupione przez pierwotnego emitenta, jak również papiery wartościowe wyemitowane i zatrzymane w momencie emisji przez ich posiadacza. Należy zebrać wszystkie rodzaje własnych papierów wartościowych:

- posiadane własne dłużne papiery wartościowe,

- posiadane własne udziały kapitałowe,

- posiadane własne udziały/jednostki uczestnictwa w FRP.

Wartość netto (net worth) jest pozycją bilansującą bilansu (B.90) (pkt 7.02 ESA 2010). Stany aktywów i pasywów zarejestrowane w bilansie wycenia się według odpowiednich cen, którymi zwykle są ceny rynkowe obowiązujące w momencie, do którego odnosi się bilans. Jednakże w systemie emerytalno-rentowym o zdefiniowanym świadczeniu poziom świadczeń emerytalno-rentowych przyrzeczonych uczestniczącym w nich pracownikom jest ustalany metodą uzgodnioną z wyprzedzeniem. Zobowiązania systemu o zdefiniowanym świadczeniu są równe wartości bieżącej przyrzeczonych świadczeń, zatem w systemie emerytalno-rentowym o zdefiniowanym świadczeniu wartość netto może być inna zero. W systemie o zdefiniowanej składce wypłacane świadczenia emerytalno-rentowe są zależne od wyników aktywów nabytych przez system emerytalno-rentowy. Zobowiązania systemu o zdefiniowanej składce są równe bieżącej wartości rynkowej aktywów funduszu. Wartość netto funduszu jest zawsze równa zero.

Gromadzenie wirtualnych pul gotówki (notional cash pooling) definiuje się na potrzeby niniejszych wytycznych jako instrument gromadzenia pul gotówki dostarczany przez monetarną instytucję finansową (lub monetarne instytucje finansowe) na rzecz grupy podmiotów (zwanych dalej "uczestnikami puli"), w ramach którego: a) uczestnicy puli utrzymują odrębne rachunki; b) odsetki płacone lub otrzymywane przez monetarną instytucję finansową są obliczane na podstawie "wirtualnej" pozycji netto wszystkich rachunków w puli; oraz c) uczestnicy puli mogą zaciągać kredyty w rachunku bieżącym zabezpieczone na depozytach innych uczestników puli, bez transferu środków pomiędzy rachunkami.

¹ Dz.U L 250 z 2.10.2003, s. 10.

² Dz.U. L 318 z 27.11.1998, s. 8.

³ Dz.U. L 372 z 31.12.1986, s. 1.

⁴ Dz.U. L 35 z 9.2.2011, s. 31.

⁵ Wytyczne EBC/2007/9 z dnia 1 sierpnia 2007 r. w sprawie statystyki pieniężnej oraz instytucji i rynków finansowych (Dz.U. L 341 z 27.12.2007, s. 1).

⁶ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 549/2013 z dnia 21 maja 2013 r. w sprawie europejskiego systemu rachunków narodowych i regionalnych w Unii Europejskiej (Dz.U. L 174 z 26.6.2013, s. 1).

⁷ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1071/2013 z dnia 24 września 2013 r. dotyczące bilansu sektora monetarnych instytucji finansowych (EBC/2013/33) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 1).

⁸ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej dotyczących instytucji świadczących żyro pocztowe przyjmujących depozyty od rezydentów strefy euro innych niż monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/39) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 94).

⁹ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1072/2013 z dnia 24 września 2013 r. w sprawie statystyki stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/34) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 51).

¹⁰ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1073/2013 z dnia 18 października 2013 r. dotyczące danych statystycznych w zakresie aktywów i zobowiązań funduszy inwestycyjnych (EBC/2013/38) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 73).

¹¹ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1075/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie danych statystycznych w zakresie aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych (EBC/2013/40) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 107).

¹² Zob. motyw 13 wytycznych EBC/2011/23 z dnia 9 grudnia 2011 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej Europejskiego Banku Centralnego w zakresie statystyki zagranicznej (Dz.U. L 65 z 3.3.2012, s. 1); zob. również motyw 5 zalecenia EBC/2011/24 z dnia 9 grudnia 2011 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej Europejskiego Banku Centralnego w zakresie statystyki zagranicznej (Dz.U. C 64 z 3.3.2012, s. 1).

¹³ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1409/2013 z dnia 28 listopada 2013 r. w sprawie statystyki płatności (EBC/2013/43) (Dz.U. L 352 z 24.12.2013, s. 18).

¹⁴ Art. 1 zmieniony przez art. 1 pkt1 wytycznych nr (UE) 2016/450 z dnia 4 grudnia 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.86.42) zmieniających nin. wytyczną z dniem 1 kwietnia 2016 r.

¹⁵ Art. 1 ust. 4 skreślony przez art. 1 pkt 1 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

¹⁶ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).

¹⁷ Art. 2 pkt 5 dodany przez art. 1 pkt 1 wytycznych nr EBC/2019/18 (1386/2019) z dnia 7 czerwca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.232.1) zmieniających nin. wytyczne z dniem 2 października 2019 r.

¹⁸ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2018/231 z dnia 26 stycznia 2018 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej w odniesieniu do funduszy emerytalno-rentowych (EBC/2018/2) (Dz.U. L 45 z 17.2.2018, s. 3).

¹⁹ Zob. "Bridging tables between the accounting balance sheet items of the NCBs and the ECB and the items to be reported for statistical purposes" dostępne na stronie internetowej EBC www.ecb.europa.eu.

²⁰ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 806/2014 z dnia 15 lipca 2014 r. ustanawiające jednolite zasady i jednolitą procedurę restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji kredytowych i niektórych firm inwestycyjnych w ramach jednolitego mechanizmu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz jednolitego funduszu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz zmieniające rozporządzenie (UE) nr 1093/2010 (Dz.U. L 225 z 30.7.2014, s. 1).

²¹ Art. 8 ust. 2 zmieniony przez art. 1 pkt 3 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

²² Art. 9 ust. 2 zmieniony przez art. 1 pkt 4 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

²³ Art. 12 zmieniony przez art. 1 pkt 1 wytycznych nr EBC/2016/45 (2017/148) z dnia 16 grudnia 2016 r. (Dz.U.UE.L.2017.26.1) zmieniających nin. wytyczną z dniem 1 lutego 2017 r.

²⁴ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz.U. L 191 z 28.6.2014, s. 1).

²⁵ Rozporządzenie Rady (UE) nr 1024/2013 z dnia 15 października 2013 r. powierzające Europejskiemu Bankowi Centralnemu szczególne zadania w odniesieniu do polityki związanej z nadzorem ostrożnościowym nad instytucjami kredytowymi (Dz.U. L 287 z 29.10.2013, s. 63).

²⁶ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 468/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające ramy współpracy pomiędzy Europejskim Bankiem Centralnym a właściwymi organami krajowymi oraz wyznaczonymi organami krajowymi w ramach Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (rozporządzenie ramowe w sprawie Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego) (EBC/2014/17) (Dz.U. L 141 z 14.5.2014, s. 1).

²⁷ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz.U. L 191 z 28.6.2014, s. 1).

²⁸ Art. 13 uchylony przez art. 1 pkt 2 wytycznych nr EBC/2016/45 (2017/148) z dnia 16 grudnia 2016 r. (Dz.U.UE.L.2017.26.1) zmieniających nin. wytyczną z dniem 1 lutego 2017 r.

²⁹ Art. 17a dodany przez art. 1 pkt 3 wytycznych nr EBC/2016/45 (2017/148) z dnia 16 grudnia 2016 r. (Dz.U.UE.L.2017.26.1) zmieniających nin. wytyczną z dniem 1 lutego 2017 r.

³⁰ Art. 17a ust. 1 zmieniony przez art. 1 pkt 5 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

³¹ Art. 19 ust. 1 lit. a) zmieniona przez art. 1 pkt 6 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

³² Art. 20 ust. 6 skreślony przez art. 1 pkt 7 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

³³ Art. 20 ust. 7 zmieniony przez art. 1 pkt 8 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

³⁴ Art. 24 uchylony przez art. 1 pkt 9 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

³⁵ Art. 25 uchylony przez art. 1 pkt 10 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

³⁶ Art. 26:

- zmieniony przez art. 1 pkt 5 wytycznych nr (UE) 2016/450 z dnia 4 grudnia 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.86.42) zmieniających nin. wytyczną z dniem 1 kwietnia 2016 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 2 wytycznych nr EBC/2019/18 (1386/2019) z dnia 7 czerwca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.232.1) zmieniających nin. wytyczne z dniem 2 października 2019 r.

³⁷ Art. 26a dodany przez art. 1 pkt 6 wytycznych nr (UE) 2016/450 z dnia 4 grudnia 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.86.42) zmieniających nin. wytyczną z dniem 1 kwietnia 2016 r.

³⁸ Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1).

³⁹ Załącznik II:

- zmieniony przez art. 1 wytycznych nr EBC/2014/43 ((UE) 2015/571) z dnia 6 listopada 2014 r. (Dz.U.UE.L.2015.93.82) zmieniających nin. wytyczną z dniem 1 stycznia 2015 r.

- zmieniony przez art. 1 wytycznych nr EBC/2014/43 ((UE) 2015/571) z dnia 6 listopada 2014 r. (Dz.U.UE.L.2015.93.82) zmieniających nin. wytyczną z dniem notyfikacji.

- zmieniony przez art. 1 pkt 7 wytycznych nr (UE) 2016/450 z dnia 4 grudnia 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.86.42) zmieniających nin. wytyczną z dniem 1 kwietnia 2016 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 4 wytycznych nr EBC/2016/45 (2017/148) z dnia 16 grudnia 2016 r. (Dz.U.UE.L.2017.26.1) zmieniających nin. wytyczną z dniem notyfikacji.

- zmieniony przez art. 1 pkt 11 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 3 wytycznych nr EBC/2019/18 (1386/2019) z dnia 7 czerwca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.232.1) zmieniających nin. wytyczne z dniem 2 października 2019 r.

⁴⁰ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 2819/98 z dnia 1 grudnia 1998 r. dotyczące skonsolidowanego bilansu sektora monetarnych instytucji finansowych (EBC/1998/16) (Dz.U. L 356 z 30.12.1998, s. 7).

⁴¹ Sektor ESA 2010 odpowiadający temu wskaźnikowi to S.128.

⁴² Sektor europejskiego systemu rachunków (dalej zwanego "ESA 2010") odpowiadający temu wskaźnikowi to S.129.

⁴³ W bilansie MIF nie stosuje się rozróżnienia między depozytami oraz kredytami i pożyczkami po stronie aktywów i pasywów. Zamiast tego wszystkie niezbywalne środki zdeponowane w MIF lub pożyczone MIF (= pasywa) są uważane za "depozyty", a wszystkie środki zdeponowane przez MIF lub pożyczone od MIF (= aktywa) są uważane za "kredyty i pożyczki". Niemniej jednak ESA 2010 określa różnicę na podstawie tego, kto inicjuje transakcję. Jeśli inicjatywa jest podejmowana przez otrzymującego środki, transakcja finansowa jest klasyfikowana jako kredyt lub pożyczka. Jeśli inicjatywa jest podejmowana przez przekazującego środki, transakcja finansowa jest klasyfikowana jako depozyt.

⁴⁴ W przypadku zetknięcia się przez instytucje sprawozdajace z kwestiami nieobjętymi wprost niniejszymi wytycznymi, powinny one zastosować zmieniony europejski system rachunków narodowych i regionalnych ("ESA 2010") określony w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 549/2013 z dnia 21 maja 2013 r. w sprawie europejskiego systemu rachunków narodowych i regionalnych w Unii Europejskiej (Dz.U. L 174 z 26.6.2013, s. 1).

⁴⁵ Zob. pkt 2.07 ESA 2010.

⁴⁶ W praktyce fundusze emerytalne nie emitują dłużnych papierów wartościowych.

⁴⁷ Zob. pkt 2.17-2.20 ESA 2010.

⁴⁸ Zob. pkt 5.102 ESA 2010.

⁴⁹ Kategoria F.3 ESA 2010.

⁵⁰ Kategoria F.511 ESA 2010.

⁵¹ Kategoria F.512 ESA 2010.

⁵² Kategoria F.519 ESA 2010.

⁵³ Blok A dla KBC i blok B dla BIS.

⁵⁴ Nie określane jako transakcje finansowe; zob. pkt 5.158 i 6.59 ESA 2010 oraz sekcja 5 lit. b) niniejszej części.

⁵⁵ Transakcja na rynku wtórnym związana ze zmianą posiadacza; nie wchodzi w zakres niniejszej statystyki.

⁵⁶ Uważana za dwie transakcje finansowe; zob. pkt 5.96 i 6.25 ESA 2010 oraz sekcja 5 lit. a) ppkt (ii) niniejszej części.

⁵⁷ Transakcja na rynku wtórnym związana ze zmianą posiadacza; nie wchodzi w zakres niniejszej statystyki.

⁵⁸ Szczegółowo na temat definicji "wartości nominału", "wartości rynkowej" i "wartości nominalnej" zob. pkt 5.90, 7.38 i 7.39 ESA 2010.

⁵⁹ Od dnia 1 stycznia 1999 r. dla papierów wartościowych emitowanych przez instytucje krajowe w euro (część bloku A) nie jest wymagana wycena kursowa, a papiery wartościowe emitowane przez instytucje krajowe w euro/walutach krajowych (pozostała część bloku A) są przeliczane na euro po ostatecznych kursach walut z dnia 31 grudnia 1998 r.

⁶⁰ Zob. pkt 6.64 ESA 2010.

⁶¹ Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 63/2002 z dnia 20 grudnia 2001 r. w sprawie statystyki dotyczącej stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe w odniesieniu do depozytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw (EBC/2001/18) (Dz.U. L 10 z 12.1.2002, s. 24).

⁶² Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (WE) nr 290/2009 z dnia 31 marca 2009 r. zmieniające rozporządzenie (WE) nr 63/2002 (EBC/2001/18) w sprawie statystyki dotyczącej stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe w odniesieniu do depozytów i pożyczek dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw (EBC/2009/7) (Dz.U. L 94 z 8.4.2009, s. 75).

⁶³ To jest suma wariancji wewnątrzwarstwowej określana jako powinna być znacznie niższa niż wariancja ogółem dla populacji sprawozdawczej określona jako , gdzie h oznacza każdą warstwę, x_i - stopę procentową instytucji i, x_h - zwykłe średnie oprocentowanie oferowane w warstwie h, n - liczbę instytucji w próbie oraz x - zwykłe średnie oprocentowanie oferowane przez wszystkie instytucje w próbie.

⁶⁴ KBC może bezpośrednio transponować bezwzględną miarę 10 punktów bazowych przy przedziale ufności na poziomie 90 % na miarę względną w postaci możliwego do przyjęcia maksymalnego wspó łczynnika lub estymatora zmienności.

⁶⁵ Należy zauważyć, że tabela 1 i 2 opracowania statystycznego EBC zatytułowanego "Quality measures in non- random sampling", dostępnego na stronie internetowej EBC www.ecb.europa.eu, prezentują wyniki syntetycznego MAE dla zastosowanych w każdym kraju estymatorów pierwszego i trzeciego kwartyla.

⁶⁶ Dyrektywa 2007/64/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 13 listopada 2007 r. w sprawie usług płatniczych w ramach rynku wewnętrznego zmieniająca dyrektywy 97/7/WE, 2002/65/WE, 2005/60/WE i 2006/48/WE i uchylająca dyrektywę 97/5/WE (Dz.U. L 319 z 5.12.2007, s. 1).

⁶⁷ Wytyczne EBC/2012/27 z dnia 5 grudnia 2012 r. w sprawie transeuropejskiego zautomatyzowanego błyskawicznego systemu rozrachunku brutto w czasie rzeczywistym (TARGET2) (Dz.U. L 30 z 30.1.2013, s. 1).

⁶⁸ Rozporządzenie (UE) nr 260/2012 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 marca 2012 r. ustanawiające wymogi techniczne i handlowe w odniesieniu do poleceń przelewu i poleceń zapłaty w euro oraz zmieniające rozporządzenie (WE) nr 924/2009 (Dz.U. L 94 z 30.3.2012, s. 22).

⁶⁹ Załącznik III:

- zmieniony przez art. 1 pkt 7 wytycznych nr (UE) 2016/450 z dnia 4 grudnia 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.86.42) zmieniających nin. wytyczną z dniem 1 kwietnia 2016 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 4 wytycznych nr EBC/2016/45 (2017/148) z dnia 16 grudnia 2016 r. (Dz.U.UE.L.2017.26.1) zmieniających nin. wytyczną z dniem notyfikacji.

- zmieniony przez art. 1 pkt 11 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 3 wytycznych nr EBC/2019/18 (1386/2019) z dnia 7 czerwca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.232.1) zmieniających nin. wytyczne z dniem 2 października 2019 r.

⁷⁰ Wymiana danych i metadanych statystycznych (Statistical Data and Metadata eXchange) poprzez komunikaty SDMX-EDI lub SDMX-ML.

⁷¹ Poprzednio nazywane rodzinami kluczy.

⁷² https://sreg.escb.eu/.

⁷³ www.circabc.europa.eu.

⁷⁴ Ten strumień danych nie będzie przetwarzany w celu przekazywania danych za pierwszy kwartał 2020 r.

⁷⁵ Załącznik IV:

- zmieniony przez art. 1 pkt 7 wytycznych nr (UE) 2016/450 z dnia 4 grudnia 2015 r. (Dz.U.UE.L.2016.86.42) zmieniających nin. wytyczną z dniem 1 kwietnia 2016 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 11 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

- zmieniony przez art. 1 pkt 3 wytycznych nr EBC/2019/18 (1386/2019) z dnia 7 czerwca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.232.1) zmieniających nin. wytyczne z dniem 2 października 2019 r.

⁷⁶ Jest to zgodne z ESA 2010 i innymi międzynarodowymi standardami statystycznymi.

⁷⁷ Niemniej jednak, w przypadku statystyki FI, rozporządzenie (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) wymaga odrębnego przekazywania danych o nowych emisjach i wykupach w miesiącu sprawozdawczym udziałów/jednostek uczestnictwa w FI.

⁷⁸ Definicja i klasyfikacja "pozostałych zmian" jest w dużej mierze zgodna z ESA 2010. "Reklasyfikacje i inne korekty" są w dużej mierze równoważne "pozostałym zmianom wolumenu aktywów i zobowiązań" (K.1- K.6, zob. pkt 6.03-25), natomiast "zmiany wyceny" można odnieść do "nominalnych zysków i strat z tytułu posiadania majątku" (K.7, zob. pkt 6.26-64). W przypadku statystyki bilansowej MIF ważnym odstępstwem jest zaliczenie "odpisów z tytułu całkowitej utraty wartości kredytów i pożyczek" do "korekt z tytułu zmiany wyceny" (w szczególności jako korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen), podczas gdy w ESA 2010 są one zasadniczo uznawane za "pozostałe zmiany wolumenu" (pkt 6.14) - z wyjątkiem strat zrealizowanych w związku ze sprzedażą kredytu/pożyczki; straty te, równe różnicy pomiędzy ceną transakcji a wartością bilansową kredytów i pożyczek, powinny być wykazywane jako przeszacowanie (pkt 6.58). Zaliczenie "odpisów z tytułu całkowitej utraty wartości kredytów i pożyczek" do "korekt z tytułu zmiany wyceny" jest również odstępstwem od zasad międzynarodowej pozycji inwestycyjnej. W międzynarodowej pozycji inwestycyjnej odpisy takie są traktowane jako "pozostałe korekty", a nie "zmiany cen lub kursów walut". W statystyce FI "odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek" nie są wymagane.

⁷⁹ Korekty dotyczące własnego bilansu EBC przekazywane są przez Dyrekcję Generalną Administracji EBC.

⁸⁰ To kryterium stosuje się w przypadkach granicznych. Na przykład, utworzenie nowego banku, który przejmuje operacje poprzednio prowadzone przez przedstawicielstwo w imieniu banku będącego nierezydentem, prowadzi do transakcji, która nie zostaje usunięta z danych statystycznych.

⁸¹ Zob. informacja prasowa EBC z dnia 8 lipca 1998 r. pt. "Setting-up of common market standards", dostępna na stronie internetowej EBC www.ecb.europa.eu.

⁸² Traktowanie naliczonych odsetek w statystyce bilansowej MIF odbiega od zasad określonych w ESA 2010, zgodnie z którymi "odsetki są rejestrowane jako narastające na rzecz wierzyciela w sposób ciągły od niespłaconej części kwoty głównej", a w szczególności jako transakcja dotycząca instrumentu finansowego, którego odsetki dotyczą, odpowiadająca transakcji w pozycji odsetki w rachunkach niefinansowych (pkt 5.43). W bilansie płatniczym oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej naliczone odsetki wykazywane są we właściwej kategorii instrumentu.

⁸³ Są to kredyty i pożyczki, których spłata jest przeterminowana lub w jakikolwiek inny sposób zidentyfikowana jako zagrożona, w całości lub części, zgodnie z definicją niewykonania zobowiązania przez dłużnika określoną w art. 178 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

⁸⁴ Odpisy z tytułu całkowitej/częściowej utraty wartości kredytów i pożyczek, dla których MIF pełni funkcję administratora, mogą wystąpić, ponieważ te kredyty i pożyczki są nadal wykazywane w bilansie, albo na kontach indywidualnych MIF albo na poziomie grupy, i przekazywane KBC dane dotyczące administrowania pochodzą z tego źródła. Odpisy mogą również wystąpić, kiedy administrator musi wykazać pomniejszony stan kapitału kredytu/pożyczki w odniesieniu do kredytów i pożyczek z rozpoznaną utratą wartości, aby zachować zgodność z postanowieniami umów z inwestorami.

⁸⁵ Zgodnie z załącznikiem III do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), KBC albo zbierają dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen i kursów walut od FI albo zbierają tylko dane dotyczące korekt z tytułu zmiany wyceny wynikającej ze zmian cen oraz niezbędne dane, obejmujące co najmniej podział walutowy na funty szterlingi, dolary amerykańskie, jeny japońskie oraz franki szwajcarskie, w celu wyliczenia zmian wyceny spowodowanych zmianami kursów walut.

⁸⁶ Załącznik V uchylony przez art. 1 pkt 12 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

⁸⁷ Załącznik VI uchylony przez art. 1 pkt 12 wytycznych europejskiego banku centralnego nr 2018/877 z dnia 1 czerwca 2018 r. (Dz.U.UE.L.2018.154.22) zmieniającego nin. wytyczne europejskiego banku centralnego z dniem 18 czerwca 2018 r.

⁸⁸ Jak określono w załączniku I do rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1893/2006 z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniającego rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz.U. L 393 z 30.12.2006, s. 1).

⁸⁹ Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32).