Sprawozdanie z działalności finansowej za rok 2017 - Sekcja II - Rada Europejska i Rada.

Dzienniki UE

Dz.U.UE.C.2018.304.1

Akt nienormatywny

Wersja od: 29 sierpnia 2018 r.

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ZA ROK 2017

Sekcja II - Rada Europejska i Rada

(2018/C 304/01)

(Dz.U.UE C z dnia 29 sierpnia 2018 r.)

SPIS TREŚCI

1. WPROWADZENIE

2. CELE I BUDŻET NA ROK BUDŻETOWY 2017

2.1. Główne cele finansowe

2.2. Uchwalenie budżetu Rady Europejskiej i Rady w 2017 r.

2.2.1. Podejście ogólne

2.2.2. Budżet 2017

2.2.3. Budżet na 2017 r. a dział 5 perspektywy finansowej budżetu UE

3. GLOBALNY PRZEGLĄD WYKONANIA BUDŻETU W 2017 r.

3.1. Działalność i cele Rady Europejskiej i Rady w 2017 r.

3.1.1. Posiedzenia

3.1.2. Działania o charakterze ustawodawczym

3.1.3. Modernizacja administracyjna

3.1.4. Realizacja celów w 2017 r.

3.2. Dochody

3.3. Wydatki w 2017 r.

3.3.1. Zmiana budżetu w 2017 r.

3.3.2. Przegląd wykonania budżetu w latach 2010-2017.

3.3.3. Wykonanie środków według kategorii w 2017 r.

3.4. Środki przeniesione

3.4.1. Środki przeniesione automatycznie z 2016 na 2017 r.

3.4.2. Środki przeniesione z 2017 na 2018 r.

3.4.3. Środki przeniesione na mocy decyzji z 2016 na 2017 r.

3.4.4. Środki przeniesione na mocy decyzji z 2015 na 2016 r. z przeznaczeniem na płatności w 2017 r.

3.5. Dochody przeznaczone na określony cel

3.5.1. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2017 r.

3.5.2. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2017 r. przeniesione na 2018 r. z przeznaczeniem na płatności.

3.5.3. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone w 2017 r.

1. 

WPROWADZENIE

Zgodnie z art. 142 rozporządzenia finansowego (RF) ¹  niniejszy dokument stanowi sprawozdanie z zarządzania budżetem i finansami w odniesieniu do sekcji II budżetu UE (Rada Europejska i Rada) za rok budżetowy 2017.

Podstawą niniejszego sprawozdania są: wstępne sprawozdanie finansowe za 2017 r., ustalenia zawarte w rocznych sprawozdaniach z działalności przedstawionych przez urzędników zatwierdzających Rady oraz informacje dotyczące wykonania budżetu pochodzące z systemu finansowego Rady.

W rozdziale 2 niniejszego sprawozdania przedstawiono podsumowanie ram ustanowionych na rok budżetowy 2017. W rozdziale 3 przedstawiono ogólny zarys wykonania środków budżetowych dostępnych w 2017 r.

Wykonanie budżetu na 2017 r. w podziale na poszczególne pozycje budżetowe zostało przedstawione w załączniku.

2. 

CELE I BUDŻET NA ROK BUDŻETOWY 2017

2.1. Główne cele finansowe

Główne cele finansowe Sekretariatu Generalnego Rady (SGR) na 2017 r. były następujące:

- zapewnianie ciągłego wsparcia przewodniczącemu Rady Europejskiej i Radzie dzięki skutecznemu i wydajnemu wykorzystaniu zasobów finansowych,

- kontynuowanie procesu modernizacji administracyjnej w celu poprawy jakości struktury SGR i właściwego wykorzystania zasobów,

- rozliczenie ostatecznych kosztów budynku Europa z rządem belgijskim.

2.2. Uchwalenie budżetu Rady Europejskiej i Rady w 2017 r.

2.2.1. Podejście ogólne

Budżet Rady Europejskiej i Rady na 2017 r. został uchwalony w oparciu o ogólny cel zakładający nieprzekroczenie, w ujęciu nominalnym, ogólnego poziomu budżetu na 2016 r. w odniesieniu do wydatków niezwiązanych z wynagrodzeniami.

Zwiększenia wysokości środków związane z zobowiązaniami statutowymi lub umownymi lub zwiększenia w dziedzinach, które uznano za podstawowe dla właściwego funkcjonowania SGR, skompensowano poprzez ustalenie priorytetów i zmiany w programowaniu w odniesieniu do niektórych projektów, z uwzględnieniem wykonania budżetu w ostatnich latach.

Jeżeli chodzi o plan zatrudnienia, SGR kontynuował usprawnienia organizacyjne, wdrażając następujące działania:

- zmniejszenie o 15 liczby stanowisk w planie zatrudnienia, zgodnie z propozycją Komisji dotyczącą zmniejszenia poziomu zatrudnienia o 5 % w okresie pięciu lat (piąty i ostatni rok);

- przekształcenie 65 stanowisk AST (10 AST 3, 40 AST 2, 15 AST 1) w 65 stanowisk SC (15 SC 3, 15 SC 2 i 35 SC 1) w ramach dalszej modernizacji administracyjnej;

- utworzenie 1 stanowiska AD 5 i 1 stanowiska AST 1 w celu uwzględnienia nowych zasad dotyczących tłumaczeń na język irlandzki, zgodnie z zaleceniem Komisji.

2.2.2. Budżet 2017

Władza budżetowa uchwaliła ogólny budżet Rady Europejskiej i Rady na 2017 r. na poziomie 561,6 mln EUR. Oznacza to zwiększenie o 16,5 mln EUR (+ 3,0 %) w porównaniu z 2016 r.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia na 2017 r. wyniosła w przypadku Rady Europejskiej i Rady 3 027.

Tabela 1 przedstawia w zarysie budżet na 2017 r. według poszczególnych kategorii.

Tabela 1

Budżet Rady Europejskiej i Rady na 2017 r. w porównaniu z budżetem na 2016 r. (według kategorii)

			(w EUR)
Kategoria	Budżet 2016	Budżet 2017	Zmiana 2017/2016
	1	2	3 = 2/1
Plan zatrudnienia	299 452 000	315 446 000	5,3 %
Inne wydatki związane z personelem	23 850 000	24 878 000	4,3 %
Budynki (z wył. nabycia)	54 768 000	57 789 000	5,5 %
Systemy komputerowe	40 300 000	42 800 000	6,2 %
Meble	1 016 000	942 000	- 7,3 %
Wyposażenie techniczne	4 034 000	3 659 000	- 9,3 %
Transport	854 000	1 048 000	22,7 %
Koszty podróży służbowych delegacji	17 802 000	17 802 000	0,0 %
Koszty tłumaczenia ustnego	82 739 000	79 816 000	- 3,5 %
Posiedzenia i konferencje	6 483 000	4 984 000	- 23,1 %
Informacja	8 251 000	8 285 000	0,4 %
Różne	2 505 000	2 127 000	- 15,1 %
Rezerwa	2 000 000	2 000 000	0,0 %
Ogółem (z wył. nabycia)	544 054 000	561 576 000	3,2 %
Nabywanie nieruchomości	1 000 000	-
Suma całkowita	545 054 000	561 576 000	3,0 %

2.2.3. Budżet na 2017 r. a dział 5 perspektywy finansowej budżetu UE

Tabela 2 przedstawia w zarysie zmiany w budżecie Rady Europejskiej i Rady w latach 2010-2017. Udział Rady Europejskiej i Rady w dziale 5 wieloletniej perspektywy finansowej zmniejszył się z 8,0 % w 2010 r. do 5,7 % w 2017 r.

Tabela 2

Zmiany w sekcji II budżetu UE (Rada Europejska i Rada) w dziale 5 perspektywy finansowej w latach 2010-2017

(Kwoty w cenach bieżących)	2010		2011		2012		2013		2014		2015		2016		2017
	M€	change	M€	change	M€	change	M€	change	M€	change	M€	change	M€	change	M€	change
Dział 5	7 962	4,7%	8173	2,7%	8 607	5,3%	9181	6,7%	8 405	-8,5%	8 661	3,0%	9 483	9,5%	9 921	4,6%
Rada Europejska/Rada	634	5,1%	563	-11,2%	534	- 5,2 %	536	0,3%	534	- 0,2 %	542	1,4%	545	0,6%	562	3,0%
Udział RE/Rady w dziale 5	8,0%		6,9%		6,2%		5,8%		6,4%		6,3%		5,7%		5,7%

Redukcja w 2011 r. jest w głównej mierze wynikiem przeniesienia zasobów do ESDZ, zaś zmniejszenia w latach 2012 i 2014 były związane z redukcjami środków na pewne działania z uwagi na wykonanie budżetu w latach poprzednich i rzeczywiste potrzeby.

3. GLOBALNY PRZEGLĄD WYKONANIA BUDŻETU W 2017 R.

3.1. Działalność i cele Rady Europejskiej i Rady w 2017 r.

W ramach sprawozdania z działalności finansowej SGR przedstawia informacje na temat swoich podstawowych działań, mających znaczenie z finansowego punktu widzenia; informacje te zawierają opis funkcjonowania Rady Europejskiej i Rady w danym roku budżetowym. Zaznaczono w nim również główne osiągnięcia w danym roku.

3.1.1. Posiedzenia

Tabela 3 przedstawia w zarysie ewolucję liczby posiedzeń zorganizowanych przez SGR na potrzeby Rady Europejskiej i Rady w latach 2010-2017.

Oprócz 4 290 posiedzeń "instytucjonalnych" SGR zorganizował w 2017 r. kolejne 3 030 posiedzeń (np. seminaria, sesje informacyjne i briefingi oraz posiedzenia z państwami trzecimi).

Tabela 3

Ewolucja liczby posiedzeń w latach 2010-2017

	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Szczyty	7	9	7	6	9	12	9	11
Szczyty (art. 50)								4
Posiedzenia Rady	86	85	77	74	81	81	75	77
Coreper	122	135	140	140	135	138	109	105
Coreper (art. 50)								22
Grupy robocze	4 127	4 373	4 480	4 164	4 016	3 471	3 569	4 039
Grupy robocze ad hoc (art. 50)								32
Ogółem	4 342	4 602	4 704	4 384	4 241	3 702	3 762	4 290
Inne posiedzenia	1 996	2 075	2 189	2 027	2 189	2 271	2 034	3 030
Suma całkowita	6 338	6 677	6 893	6 411	6 430	5 973	5 796	7 320

Rok 2017 r. charakteryzował się ciągłymi pracami służącymi utrwaleniu pozytywnych zmian po kryzysach, jakie miały miejsce w latach poprzednich. Jednym z widocznych rezultatów tych prac jest Agenda przywódców, która została przedstawiona przez przewodniczącego Donalda Tuska i zatwierdzona przez październikową Radę Europejską.

Łączna liczba posiedzeń zorganizowanych przez SGR zwiększyła się o 26 % (1 524) w porównaniu z 2016 r. Wynika to głównie ze zwiększonej aktywności prezydencji w drugim półroczu oraz z utworzenia grupy roboczej ad hoc ds. brexitu.

Ponadto w dniu 5 kwietnia 2017 r. SGR był gospodarzem konferencji pt. "Wspieranie przyszłości Syrii i regionu". Zgromadziła ona przedstawicieli 54 państw i 26 organizacji międzynarodowych, którzy omawiali sytuację w Syrii i wpływ kryzysu syryjskiego na ten region. Wydarzenie to, które wymagało znacznych zasobów w zakresie bezpieczeństwa i logistyki oraz istotnych działań dyplomatycznych, zostało zorganizowane we współpracy z Komisją Europejską (Dyrekcja Generalna ds. Polityki Sąsiedztwa).

Oprócz tego w dniu 24 listopada 2017 r. odbył się piąty szczyt Partnerstwa Wschodniego. Wzięli w nim udział przedstawiciele państw UE oraz Armenii, Azerbejdżanu, Białorusi, Gruzji, Republiki Mołdawii i Ukrainy. Szefowie państw lub rządów dyskutowali o tym, jak bardziej zacieśnić współpracę w czterech obszarach priorytetowych uzgodnionych podczas poprzedniego szczytu w Rydze; są to: silniejsza gospodarka, zarządzanie, łączność i społeczeństwo.

SGR udało się zaspokoić zwiększone zapotrzebowanie na posiedzenia dzięki wykorzystaniu większej dostępności sal posiedzeń oferowanej przez budynek Europa, w którym od 2017 r. organizowane są wszystkie rodzaje posiedzeń, nie tylko spotkania na wysokim szczeblu.

3.1.2. Działania o charakterze ustawodawczym

Kolejnym ilościowym wskaźnikiem działalności jest liczba aktów prawnych opublikowanych w Dzienniku Urzędowym (Dz.U.) (tabela 4). W 2017 r. w Dz.U. opublikowano 1 187 aktów prawnych. Należy zauważyć, że publikacja aktów prawnych w Dz.U. jest ostatnim etapem procesu ustawodawczego.

Tabela 4

Ewolucja liczby aktów prawnych w latach 2010-2017

	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Akty prawne opublikowane w Dz.U.	825	986	958	1 132	1 437	1 412	1 259	1 187

Program Komisji Europejskiej na rzecz uproszczeń w dziedzinie ustawodawstwa zaczyna przekładać się na nieznaczny spadek liczby aktów prawnych. Ze względu na długi czas trwania procedur legislacyjnych, efekt ten będzie bardziej widoczny w nadchodzących latach.

3.1.3. Modernizacja administracyjna

W 2017 r. SGR kontynuował działania mające poprawić jakość i wydajność swojej organizacji wewnętrznej.

Postępy w realizacji planu działania

W 2017 r. SGR kontynuował realizację opracowanego przez Sekretarza Generalnego (i zaprezentowanego w dniu 27 września 2016 r.) "Planu działania na rzecz bardziej dynamicznego, elastycznego i opartego na współpracy SGR", w którym określono 5 priorytetów dla SGR:

- skuteczna administracja na potrzeby Rady Europejskiej i przewodniczącego Rady Europejskiej,

- udzielanie lepszego i spójniejszego wsparcia Radzie i jej prezydencjom,

- poprawa wewnętrznej i zewnętrznej komunikacji i informacji,

- inwestowanie w ludzi i zarządzanie nimi, oraz

- wykorzystanie technologii do usprawnienia metod pracy SGR.

Głównymi osiągnięciami planu działania w 2017 r. były:

- objęcie budynków Rady pełnym zasięgiem Wi-Fi,

- dalsza cyfryzacja usług na potrzeby poszczególnych składów Rady oraz prezydencji (m.in. nowe narzędzie cyfrowe do zarządzania aktami delegowanymi),

- strategia komunikacji zewnętrznej SGR,

- modernizacja administracyjna (w tym strategia na rzecz równych szans na lata 2017-2020 oraz nowe podejście polegające na "dopasowywaniu zasobów do zadań").

3.1.4. Realizacja celów w 2017 r.

Realizację celów ustalonych na rok budżetowy 2017 można podsumować następująco:

- Plan zatrudnienia

W 2017 r. SGR zatrudnił 111 urzędników (84 stałych urzędników i 27 pracowników zatrudnionych na czas określony). W trakcie roku odeszło 151 urzędników (124 stałych urzędników i 27 pracowników zatrudnionych na czas określony), co oznacza zmniejszenie netto planu zatrudnienia Rady Europejskiej i Rady o 40 zajmowanych stanowisk.

Liczba stanowisk w planie zatrudnienia została zmniejszona o 15 w ramach redukcji poziomu zatrudnienia o 5 % w okresie pięciu lat. 2017 był ostatnim rokiem wprowadzania tej redukcji.

- Zarządzanie finansami

W 2017 r. SGR kontynuował działania mające jeszcze bardziej udoskonalić jego zarządzanie finansami i wyniki finansowe. Wdrożono kilka usprawnień w zakresie zarządzania finansami instytucji, np.:

- jesienią 2017 r. zharmonizowano planowanie budżetowe SGR na poziomie centralnym, dzięki czemu wieloletnie planowanie działalności i budżetu (MABP), plany wydatków oraz projekt budżetu są teraz włączone w te same ramy oparte na działaniach (projektach, programach i stałych działaniach),

- opracowano propozycję przyjęcia instytucjonalnych ram zarządzania projektami (CFPM), które mają służyć ustaleniu wspólnych zasad w celu ułatwienia realizacji projektów i tworzenia grup zadaniowych między departamentami,

- wprowadzono dalsze usprawnienia w procedurach udzielania zamówień (wprowadzenie elektronicznego przepływu dokumentów do celów zatwierdzania decyzji o udzieleniu zamówienia bezpośrednio w systemie SAP),

- dokonano przeglądu "Praktycznego przewodnika i regulaminu wewnętrznego Komitetu ds. Oceny Projektów (CEP)" oraz stosowanych przez ten komitet szablonów w następstwie przyjęcia przez Sekretarza Generalnego w styczniu 2017 r. decyzji o uproszczeniu ram CEP,

- reaktywowano sieci współpracy dla urzędników zajmujących się finansami oraz poprawiono ofertę szkoleniową poprzez opracowanie kursów specjalistycznych.

W kontekście poprawienia pozycji europejskich przedsiębiorstw w zakresie przepływów pieniężnych średni termin płatności faktur w SGR wyniósł w 2017 r. 22 dni, przy maksymalnym terminie wynoszącym 30 dni kalendarzowych (dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/7/UE ² ).

- Polityka w zakresie budynków

Po wstępnym odbiorze budynku Europa, który miał miejsce w dniu 30 czerwca 2016 r., w styczniu 2017 r. odbyła się przeprowadzka delegacji i części służb SGR. W dniu 14 lipca 2017 r. Belgia i Sekretariat Generalny Rady osiągnęły porozumienie w sprawie ostatecznej ceny projektu. Ostateczne porozumienie ma zostać podpisane w 2018 r.

3.2. Dochody

Tabela 5 przedstawia w zarysie ogólny wynik operacji dotyczących dochodów w 2017 r. Wyrażenie "ustalone prawa za 2016 r." odnosi się do nakazów odzyskania środków wystawionych w 2016 r., w przypadku których odzyskanie stosownych kwot nastąpiło dopiero w 2017 r. Wyrażenie "ustalone prawa za 2017 r." dotyczy z kolei odzyskiwania środków, w przypadku których procedury zainicjowano w 2017 r.

Tabela 5

Przegląd operacji dotyczących dochodów w budżecie na 2017 r.

											(w EUR)
Rozdział	Ustalone prawa 2016	Dochody odzyskane z 2016		Ustalone prawa 2017	Dochody odzyskane z 2017		Ustalone prawa ogółem 2016+2017		Kwoty odzyskane ogółem 2016+2017		Kwoty do odzyskania w 2018
	1	2		3	4		5 = 1 + 3		6 = 2 + 4		7 = 5 - 6
4 0 Potrącenia od wynagrodzeń personelu	0	0		29 422 088	29 422 088		29 422 088		29 422 088		0
4 1 Składki na system emerytalny	328 171	106 285		25 227 881	25 226 332		25 556 053		25 332 617		223 436
5 0 Wpływy ze sprzedaży ruchomości i nieruchomości	27 301	1 560		9 031	7 860		36 332		9 420		26 913
5 1 Wpływy z najmu i podnajmu nieruchomości	49 238	49 238		413 381	379 084		462 619		428 322		34 297
5 2 Dochody z inwestycji lub udzielonych pożyczek, odsetek bankowych i innych odsetek	0	0		3 308	3 308		3 308		3 308		0
5 5 Dochody z tytułu świadczenia usług i prac	37 329	37 329		903 420	798 966		940 750		836 295		104 455
5 5 Dochody z tytułu świadczenia usług i prac (ESDZ)	100 000	100 000		130 908	30 908		230 908		130 908		100 000
5 7 Inne składki i zwroty związane z działalnością administracyjną intytucji	930 459	754 811		21 561 141	20 194 792		22 491 599		20 949 603		1 541 997
5 8 Różne odszkodowania	10 604	10 604		13 590	13 590		24 194		24 194		0
5 8 Różne odszkodowania (ESDZ)	0	0					0		0		0
5 9 Inne dochody otrzymane z działalności administracyjnej	0		0	0	0	0		0		0
6 3 Składki w ramach poszczególnych porozumień lub umów	0		0	1 193 818	1 183 883	1 193 818		1 183 883		9 935
7 0 Odsetki od zaległych płatności	0		0	73	73	73		73		0
9 0 Dochody różne	0		0	13	13	13		13		0
Ogółem	1 483 103		1 059 827	78 878 653	77 260 897	80 361 756		78 320 724		2 041 033

Ogólna kwota operacji dotyczących dochodów z punktu widzenia ustalonych praw, tj. wystawionych nakazów odzyskania środków, wyniosła w 2017 r. 80,4 mln EUR. Z tej kwoty 78,3 mln EUR odzyskano w trakcie roku budżetowego, natomiast 2,0 mln EUR zostaną ściągnięte w 2018 r.

Większość całkowitych odzyskanych dochodów (70 %, czyli 54,8 mln EUR z kwoty 78,3 mln EUR) w 2017 r. dotyczy podatków, obciążeń i opłat wspólnotowych, które zostały pobrane od personelu SGR. Z tej kwoty 29,4 mln EUR obejmuje potrącenia od wynagrodzeń personelu, zaś kwota 25,3 mln EUR odpowiada składkom i uprawnieniom do świadczeń emerytalnych przenoszonym do systemu emerytalnego.

Pozostała część, czyli 30 % (23,6 mln EUR), pochodzi z rozmaitych operacji administracyjnych. Kwota ta pochodzi głównie z następujących źródeł:

- odzyskania części kwot wypłaconych państwom członkowskim w latach poprzednich z tytułu finansowania kosztów podróży służbowych delegacji, zgodnie z ich oświadczeniami za lata 2016 i 2017 (odpowiednio, 0,3 mln EUR i 11,2 mln EUR) (rozdział 5 7),

- odzyskania płatności dokonanych przez państwa członkowskie z tytułu dodatkowych usług tłumaczenia ustnego na żądanie w niektórych językach (7 mln EUR) (rozdział 5 7),

- kwot wpłaconych na poczet kosztów administracyjnych powstałych w ramach dorobku Schengen w odniesieniu do Islandii i Norwegii (1,2 mln EUR) (rozdział 6 3),

- kwot wpłaconych przez inne instytucje i płatności dokonanych przez urzędników Rady na rzecz żłobka Rady (0,9 mln EUR) (rozdział 5 7),

- płatności dokonanych przez Trybunał Sprawiedliwości, Trybunał Obrachunkowy i Europejski Instytut Uniwersytecki we Florencji z tytułu ich wkładów do wspólnego systemu finansowego z Radą (0,5 mln EUR) (rozdział 5 7),

- przesunięć z ESDZ do Rady środków z tytułu uprzedniego zwrotu kosztów związanych z organizacją brukselskiej konferencji w sprawie Syrii (0,4 mln EUR) (rozdział 5 5),

- wpływów z odzyskanych kosztów postępowania w sprawach wygranych przez Radę i odszkodowań wypłaconych na rzecz Rady (0,3 mln EUR) (rozdział 5 7),

- przesunięć z ESDZ do Rady środków z tytułu zaliczek za usługi świadczone przez SGR na rzecz ESDZ (0,3 mln EUR) (rozdział 5 5),

- wpływów z najmu nieruchomości oraz zwrotów z nimi związanych, m.in. wpłacanej przez Komisję części czynszu z tytułu najmu punktu informacyjnego UE zlokalizowanego w Brukseli (0,3 mln EUR) (rozdział 5 1).

3.3. Wydatki w 2017 r.

3.3.1. Zmiana budżetu w 2017 r.

W trakcie roku budżetowego 2017 środki były realokowane w drodze różnych przesunięć. Tabela 6 pokazuje decyzje, na mocy których zmieniono środki budżetowe w latach 2010-2017.

Tabela 6

Liczba zmian w budżecie według rodzaju w latach 2010-2017

Zmiana
Rodzaj	Podstawa prawna	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Budżet korygujący Przesunięcie typu B Przesunięcie typu C Przesunięcie typu D	art. 41 RF art. 25 RF art. 25 RF art. 27 RF	0 47 2 0	0 23 2 0	0 23 2 0	0 22 2 0	0 32 2 0	0 27 2 0	0 31 2 0	0 45 1 0
Ogółem		49	25	25	24	34	29	33	46

W 2017 r. dokonano jednego przesunięcia typu C, co wymagało poinformowania władzy budżetowej (zgodnie z art. 25 rozporządzenia finansowego):

- przesunięcie C1 w kwocie 5 400 000 EUR w dniu 21 listopada 2017 r. w celu:

- sfinansowania pozostałej kwoty z tytułu zakupu budynku Europa oraz czterech przyległych działek (5 400 000 EUR).

W 2017 r. dokonano 45 przesunięć typu B na podstawie art. 25 ust. 4 rozporządzenia finansowego w celu wprowadzenia wewnętrznych modyfikacji w budżecie Rady Europejskiej i Rady.

Tabela 7 przedstawia w zarysie linie budżetowe, które zostały w znacznym stopniu ³  zmienione w 2017 r. w drodze różnych przesunięć.

Tabela 7

Linie budżetowe, które były przedmiotem znacznych przesunięć w 2017 r.

								(w EUR)
Pozycja	Treść		Budżet początkowy 2017		Przesunięcia		Środki ostateczne	Różnica
1 1 0 0	Wynagrodzenie podstawowe		236 814 000		- 1 330 000		235 484 000	-1 %
1 1 0 2	Należności wynikające z regulaminu pracowniczego		59 571 000		930 000		60 501 000	2 %
1 1 0 3	Zabezpieczenie społeczne		9 452 000		400 000		9 852 000	4 %
1 2 0 3	Usługi zewnętrzne		2 498 000		- 495 800		2 002 200	-20 %
1 2 0 4	Usługi dodatkowe dla służb tłumaczeniowych		200 000		492 800		692 800	246 %
2 0 0 2		Nabywanie nieruchomości				8 884 000	8 884 000
2 0 0 3		Zagospodarowanie obiektów		10 618 000		- 1 836 000	8 782 000	-17 %
2 0 0 4		Prace zapewniające bezpieczeństwo budynków		2 830 000		- 1 625 000	1 205 000	-57 %
2 0 1 0		Sprzątanie i utrzymanie obiektów		19 057 000		- 1 129 000	17 928 000	-6 %
2 0 1 1		Woda, gaz, energia elektryczna i ogrzewanie		4 974 000		- 1 899 000	3 075 000	-38 %
2 0 1 2		Ochrona budynków i nadzór nad nimi		16 815 000		1 382 000	18 197 000	8 %
2 1 0 0		Zakup sprzętu i oprogramowania komputerowego		12 262 000		- 1 231 244	11 030 756	-10 %
2 1 0 1		Pomoc zewnętrzna związana z systemami komputerowymi		21 850 000		2 117 599	23 967 599	10 %
2 1 0 2		Serwisowanie i utrzymanie sprzętu i oprogramowania		7 156 000		- 1 494 803	5 661 197	-21 %
2 1 0 3		Telekomunikacja		1 532 000		- 291 552	1 240 448	-19 %
2 1 2 0		Zakup oraz wymiana wyposażenia technicznego		2 635 000		- 263 415	2 371 585	-10 %
2 1 2 1		Usługi zewnętrzne związane z eksploatacją i rozbudową wyposażenia i instalacji technicznych		78 000		341 989	419 989	438 %
2 2 0 0		Koszty podróży służbowych delegacji		17 802 000		7 215 502	25 017 502	41 %
2 2 0 2		Koszty tłumaczenia ustnego		79 816 000		- 10 115 502	69 700 498	-13 %
2 2 1 0		Wydatki na dokumentację i bibliotekę		2 000 000		296 000	2 296 000	15 %
2 2 1 1		Dziennik Urzędowy		3 500 000		- 1 046 000	2 454 000	-30 %
2 2 1 3		Informacje i akcje o charakterze publicznym		2 535 000		850 000	3 385 000	34 %

3.3.2. Przegląd wykonania budżetu w latach 2010-2017

W ciągu ostatnich ośmiu lat ogólny wskaźnik wykonania budżetu Rady Europejskiej i Rady wynosił średnio 91,9 % (wykres 1). Wskaźnik wykonania odnosi się do zobowiązań zaciągniętych w trakcie roku budżetowego z dostępnego przegłosowanego budżetu.

Wskaźnik faktycznych rocznych płatności w latach 2010-2017 wyniósł średnio 82,7 % budżetu. Różnica między ogólnym wykonaniem a płatnościami w danym roku (tj. zobowiązania, w odniesieniu do których nie dokonano płatności) została przeniesiona, zgodnie z art. 13 ust. 4 rozporządzenia finansowego, na kolejny rok budżetowy z przeznaczeniem na płatności.

Wykres 1

Ogólne wykonanie budżetu w latach 2010-2017

grafika

Przeniesione środki dzielą się na dwie główne kategorie: funkcjonowanie SGR i budynki. Pierwsza kategoria związana jest ze zobowiązaniami należycie zaciągniętymi przed końcem roku budżetowego, ale w odniesieniu do których towary nie zostały jeszcze dostarczone lub dla których stosowne faktury nie zostały otrzymane przed końcem roku.

Druga kategoria dotyczy nabywania przez SGR budynków, takich jak LEX, żłobek i budynek Europa. Do sfinansowania nabycia tych budynków SGR mógł wykorzystywać w ostatnich kilku latach oszczędności poczynione w trakcie wykonywania budżetu.

W 2017 r. kwotę 8,8 mln EUR zarezerwowano na nabycie budynku Europa. Kwota ta została przeniesiona na 2018 r. na potrzeby faktycznego zobowiązania.

3.3.3. Wykonanie środków według kategorii w 2017 r.

Analiza wydatków w 2017 r. została przedstawiona z uwzględnieniem 14 kategorii wydatków.

W tabeli 8 zestawiono budżet końcowy po przesunięciach (kolumna 2) z wynikiem budżetu pod kątem zobowiązań (kolumna 3). Różnica między budżetem końcowym a środkami, na które zaciągnięto zobowiązania, odpowiada kwotom niewykorzystanym w 2017 r., a co za tym idzie - anulowanym.

Tabela 8

Przegląd wykonania budżetu na 2017 r. (według kategorii)

								(w EUR)
Kategoria	Budżet 2017 (początkowy)		Budżet 2017 (końcowy ^(1))		Zobowiązania ^(2)		Wskaźnik wykonania	Środki anulowane
	1		2		3		4 = 3/2	5 = 2 - 3
Plan zatrudnienia	315 446 000		315 446 000		303 484 264		96,2 %	11 961 736
Inne wydatki związane z personelem	24 878 000		24 878 000		22 529 419		90,6 %	2 348 581
Budynki (z wył. nabycia)	57 789 000		52 705 000		51 414 847		97,6 %	1 290 153
Systemy komputerowe		42 800 000		41 900 000		41 466 017	99,0 %	433 983
Meble		942 000		942 000		741 630	78,7 %	200 370
Wyposażenie techniczne ^(2)		3 659 000		3 659 000		3 532 203	96,5 %	126 797
Transport		1 048 000		1 048 000		1 021 465	97,5 %	26 535
Koszty podróży słuzbowych delegacji		17 802 000		25 017 502		13 472 729	53,9 %	11 544 773
Koszty tłumaczenia ustnego		79 816 000		69 700 498		66 521 325	95,4 %	3 179 173
Posiedzenia i konferencje		4 984 000		4 984 000		4 523 108	90,8 %	460 892
Informacja		8 285 000		8 285 000		7 847 588	94,7 %	437 412
Różne		2 127 000		2 127 000		1 111 878	52,3 %	1 015 122
Rezerwa		2 000 000		2 000 000		0	0,0 %	2 000 000
Ogółem (z wył. nabycia)		561 576 000		552 692 000		517 666 473	93,7 %	35 025 527
Nabywanie nieruchomości		-		8 884 000		8 883 738	100,0 %	262
Suma całkowita		561 576 000		561 576 000		526 550 211	93,8 %	35 025 789
^(1) W tym wewnętrzne realokacje środków. ^(2) W tym przeniesienie kwoty 8 787 738 EUR na mocy decyzji.

Wskaźnik ogólnego wykonania budżetu na 2017 r. wynosi 93,8 % (+ 1,9 % powyżej średniej za ostatnie osiem lat). Różnicę między budżetem końcowym a wykonaniem można wyjaśnić w następujący sposób:

- Niepełne wykorzystanie środków w kategorii planu zatrudnienia wynosi ogółem 11,9 mln EUR. To niepełne wykorzystanie wynika głównie z niższego zapotrzebowania na wynagrodzenia podstawowe (5,9 mln EUR) oraz z faktu, że nie zaistniała konieczność uruchomienia środków rezerwowych (2,8 mln EUR). Niepełne wykorzystanie środków na wynagrodzenia wynika częściowo ze zmniejszenia planu zatrudnienia Rady Europejskiej i Rady o 40 zajmowanych stanowisk netto. Innymi elementami uzasadniającymi niepełne wykorzystanie są: niższe zapotrzebowanie na różne należności z tytułu regulaminu (2,2 mln EUR) i na zabezpieczenie społeczne (0,5 mln EUR) oraz niższy poziom wydatków na godziny nadliczbowe (0,5 mln EUR).

- W kategorii "inne wydatki związane z personelem" 57 % niepełnego wykorzystania (1,3 mln EUR z kwoty 2,3 mln EUR) wynika z mniejszej liczby płatności na pracowników kontraktowych, oddelegowanych ekspertów krajowych i inne usługi zewnętrzne. Niższe wydatki w przypadku kosztów związanych z delegacjami przekładają się na oszczędności w kwocie 0,4 mln EUR. W obszarze działalności przewodniczącego Rady Europejskiej oszczędności w kwocie 0,4 mln EUR wynikają z niepełnego wykorzystania środków z budżetu na podróże i diety. Pozostała kwota w wysokości 0,2 mln EUR jest przede wszystkim związana z niewielkimi oszczędnościami w wydatkach na usługi medyczne i socjalne.

- Ogólne wykonanie wydatków związanych z budynkami przyniosło oszczędności w wysokości 1,3 mln EUR. Z kwoty tej 0,9 mln EUR wiąże się z niższymi kosztami ochrony budynków i nadzoru nad nimi, utrzymania i sprzątania budynków oraz zużycia wody, gazu i energii elektrycznej. Pozostała kwota 0,4 mln EUR wynika z oszczędności poczynionych w kontekście niektórych prac związanych z zagospodarowaniem i instalacją oraz bezpieczeństwem.

- W dziedzinie IT wykonanie budżetu wyniosło niemal 100 %. Niepełne wykorzystanie środków w wysokości 0,4 mln EUR wynika głównie z niższych wydatków na zakup sprzętu i oprogramowania komputerowego.

- Niepełne wykorzystanie środków - w kwocie 0,2 mln EUR - w odniesieniu do mebli wiąże się głównie ze zmianą harmonogramu zakupu mebli do niektórych sal posiedzeń w budynku Justus Lipsius, których remont zaplanowano na 2017 r., ale ostatecznie przełożono na później.

- Oszczędności w wysokości 0,1 mln EUR w zakresie wyposażenia technicznego wynikają głównie z niższego zapotrzebowania na instalacje zapewniające bezpieczeństwo.

- W dziedzinie transportu wykonanie budżetu wyniosło niemal 100 %.

- Wykonanie środków przeznaczonych na koszty podróży służbowych delegacji przyniosło oszczędności w wysokości 11,5 mln EUR. Kwota dostępna na koszty podróży służbowych delegacji, po przesunięciach, wyniosła 25,0 mln EUR. Początkowy budżet wynosił 17,8 mln EUR; do tej kwoty przesunięto 8,9 mln EUR z oszczędności na niektórych pulach środków przeznaczonych na tłumaczenia ustne. Z drugiej strony, w ciągu roku 1,7 mln EUR przesunięto w celu sfinansowania dodatkowych tłumaczeń ustnych na niektóre języki. Jako że państwa członkowskie musiały zwrócić niewykorzystane kwoty z lat poprzednich, tylko 13,5 mln EUR przeznaczono na późniejsze płatności w budżecie na 2017 r.

- Niepełne wykorzystanie środków na tłumaczenia ustne wynosi 3,2 mln EUR. Należy zauważyć, że te niewykorzystane środki wynikają ostatecznie z przesunięcia kwoty 8,9 mln EUR z pul środków na tłumaczenia ustne do pul środków na podróże służbowe delegacji ⁴  oraz kwoty 2,9 mln EUR na sfinansowanie ostatecznej płatności za budynek Europa. Ten końcowy wynik uwzględnia również powrotne przesunięcie kwoty 1,7 mln EUR z niektórych pul środków na podróże w celu pokrycia dodatkowych kosztów tłumaczenia ustnego na niektóre języki.

- Kwota 0,2 mln EUR z ogólnej kwoty niepełnego wykorzystania środków w wysokości 0,5 mln EUR w zakresie organizacji posiedzeń i konferencji odzwierciedla wolumen usług cateringowych, który w 2017 r. był niższy niż przewidziany w budżecie. Mniejsze zapotrzebowanie na konkretne koszty podróży służbowych pozwoliło dodatkowo zaoszczędzić 0,2 mln EUR. Ponadto mniejsze zapotrzebowanie na wynajem zewnętrznych sal konferencyjnych i sal posiedzeń, a także niższe koszty akredytacji, umożliwiły oszczędności w wysokości 0,1 mln EUR.

- Wskaźnik wykonania środków w kategorii "Informacja" wyniósł 94,7 %, przynosząc oszczędności w wysokości 0,4 mln EUR. Kwota ta wynika głównie z mniejszej liczby aktów ustawodawczych i innych aktów prawnych publikowanych w Dzienniku Urzędowym w 2017 r.

- W kategorii "wydatki różne" niepełne wykorzystanie środków w kwocie 1,0 mln EUR wynika głównie z niższych wydatków w dziedzinie kosztów postępowań sądowych (0,9 mln EUR) z powodu mniejszej niż oczekiwana liczby postępowań antydumpingowych notyfikowanych Radzie; pozostała kwota 0,1 mln EUR jest łącznym rezultatem niższego zapotrzebowania na odzież służbową oraz na materiały biurowe, papier, analizy i opłaty pocztowe.

3.4. Środki przeniesione

3.4.1. Środki przeniesione automatycznie z 2016 na 2017 r.

Jak przedstawiono w tabeli 9, kwotę 62,3 mln EUR przeniesiono z 2016 na 2017 r.

Tabela 9

Wykonanie środków przeniesionych z 2016 na 2017 r. (według kategorii)

							(w EUR)
Kategoria		Środki przeniesione z 2016			Płatności 2017	Wskaźnik wykonania	Środki anulowane
		1			2	3 = 2/1	4 = 1 - 2
Plan zatrudnienia		425 000			244 208	57,5 %	180 792
Inne wydatki związane z personelem		1 769 152			1 539 049	87,0 %	230 102
Budynki		12 907 800			10 238 750	79,3 %	2 669 050
Systemy komputerowe		20 127 797			19 234 814	95,6 %	892 983
Meble		577 836			561 243	97,1 %	16 593
Wyposażenie techniczne		2 302 474	2 152 707		93,5 %	149 767
Transport		295 754	226 689		76,6 %	69 065
Koszty podróży służbowych delegatów		-	-			-
Koszty tłumaczenia ustnego		10 024 525	9 160 725		91,4 %	863 800
Posiedzenia i konferencje		536 958	424 241		79,0 %	112 717
Informacja		1 995 546	1 870 237		93,7 %	125 309
Różne		11 362 114	11 304 705		99,5 %	57 409
Rezerwa		-	-			-
Ogółem		62 324 956	56 957 368		91,4 %	5 367 588

Wskaźnik wykonania środków przeniesionych z 2016 r. wyniósł 91,4 %. Główne przyczyny takiego wskaźnika wykonania są następujące:

- częściowy lub całkowity brak dostarczenia robót/towarów/usług zamówionych przez SGR w trakcie poprzedniego roku,

- nieotrzymanie faktur za dostarczone roboty/towary/usługi. Należy zauważyć, że taka sytuacja nieuchronnie prowadzi do powstania obciążenia budżetowego w kolejnym roku budżetowym, gdyż w odniesieniu do tych transakcji konieczne będzie zaciągnięcie nowych zobowiązań w 2018 r.

3.4.2. Środki przeniesione z 2017 na 2018 r.

Środki przeniesione z 2017 na 2018 r. wyniosły ogółem 60,6 mln EUR.

Tabela 10

Środki przeniesione z 2017 na 2018 r. (według kategorii)

						(w EUR)
Kategoria	Budżet 2017 (początkowy)	Budżet 2017 (końcowy ^(1))	Zobowiązania ^(2)	Płatności 2017	Środki przeniesione na 2018 ^(2)	Wskaźnik przeniesienia rate
	1	2	3	4	4	5 = 4/3
Plan zatrudnienia	315 446 000	315 446 000	303 484 264	303 118 118	366 146	0,1 %
Inne wydatki związane z personelem	24 878 000	24 878 000	22 529 419	19 589 939	2 939 481	13,0 %
Budynki	57 789 000	52 705 000	51 414 847	35 984 828	15 430 019	30,0 %
Systemy komputerowe	42 800 000	41 900 000	41 466 017	21 463 684	20 002 333	48,2 %
Meble	942 000	942 000	741 630	418 041	323 588	43,6 %
Wyposażenei techniczne	3 659 000	3 659 000	3 532 203	2 042 449	1 489 754	42,2 %
Transport	1 048 000	1 048 000	1 021 465	580 592	440 873	43,2 %
Koszty podróży służbowych delegacji	17 802 000	25 017 502	13 472 729	13 472 729	0	0,0 %
Koszty tłumaczenia ustnego	79 816 000	69 700 498	66 521 325	59 610 462	6 910 863	10,4 %
Posiedzenia i konferencje	4 984 000	4 984 000	4 523 108	3 645 570	877 538	19,4 %
Informacja	8 285 000	8 285 000	7 847 588	5 466 992	2 380 596	30,3 %
Różne	2 127 000	2 127 000	1 111 878	580 634	531 245	47,8 %
Rezerwa	2 000 000	2 000 000	-	-	-	-
Ogółem (z wył. nabycia)	561 576 000	552 692 000	517 666 473	465 974 036	51 692 437	10,0 %
Nabywanie nieruchomości	-	8 884 000	8 883 738		8 883 738	100,0 %
Suma całkowita	561 576 000	561 576 000	526 550 211	465 974 036	60 576 175	11,5 %
^(1) W tym wewnętrzne realokacje środków. ^(2) W tym przeniesienie kwoty 8 787 738 EUR na mocy decyzji.

Kwoty przeniesione z 2017 na 2018 r. pochodzą głównie z poniższych kategorii:

- systemy komputerowe - 20,0 mln EUR, z czego 13,1 mln EUR dotyczy pomocy zewnętrznej, 5,4 mln - sprzętu i oprogramowania, 0,7 mln EUR - telekomunikacji, a 0,8 mln EUR - serwisowania i utrzymania systemów informatycznych,

- budynki - 15,4 mln EUR, z czego 6,1 mln EUR dotyczy różnych prac związanych z zagospodarowaniem, 4,4 mln EUR - sprzątania i utrzymania, 2,5 mln EUR - ochrony i prewencji, 1,0 mln EUR - energii elektrycznej, wody, gazu i ogrzewania, 0,9 mln EUR - prac zapewniających bezpieczeństwo budynków, a 0,5 mln EUR - innych wydatków związanych z budynkami, np. analiz i audytów budynków,

- nabywanie nieruchomości - 8,9 mln EUR w celu pokrycia ostatecznej płatności za budynek Europa (z czego kwota 8,8 mln EUR przeniesiona na mocy decyzji),

- 6,9 mln EUR w celu pokrycia kosztów tłumaczenia ustnego wykonanego w listopadzie i grudniu 2017 r., jednak w odniesieniu do którego faktura końcowa przychodzi dopiero w 2018 r.,

- inne wydatki związane z personelem - 2,9 mln EUR, w szczególności w odniesieniu do pomocy zewnętrznej (1 mln EUR), szkoleń (1 mln EUR), służby medycznej i żłobków (0,5 mln EUR), delegacji (0,3 mln EUR) oraz środków wsparcia dla personelu (0,1 mln EUR),

- wydatki na informacje - 2,4 mln EUR, z czego 1,6 mln EUR dotyczy informacji i akcji o charakterze publicznym, a także publikacji Rady, a 0,8 mln EUR - wydatków na dokumentację i bibliotekę,

- wyposażenie techniczne - 1,5 mln EUR, z czego 0,6 mln EUR dotyczy zakupu i utrzymania sprzętu konferencyjnego, 0,6 mln EUR - zakupu i utrzymania urządzeń audiowizualnych dla Służby Prasowej, 0,1 mln EUR - zakupu i utrzymania sprzętu przeznaczonego dla restauracji i stołówek, 0,1 mln EUR - urządzeń zapewniających bezpieczeństwo, a 0,1 mln EUR - innego wyposażenia,

- posiedzenia i konferencje - 0,8 mln EUR, dotyczy głównie jeszcze nieotrzymanych faktur za organizację posiedzeń Rady Europejskiej i Rady w 2017 r.,

- meble - 0,3 mln EUR odpowiadające zamówieniom niektórych biur i dodatkowym zamówieniom na meble wystawionym w celu pokrycia zapotrzebowania Rady przed podpisaniem nowej umowy ramowej.

3.4.3. Środki przeniesione na mocy decyzji z 2016 na 2017 r.

Jak przedstawiono w tabeli 11, kwotę 0,3 mln EUR przeniesiono z 2016 na 2017 r. na mocy decyzji, zgodnie z przepisami art. 13 ust. 2 rozporządzenia finansowego (RF) oraz art. 4 zasad stosowania.

Tabela 11

Środki przeniesione na mocy decyzji z 2016 na 2017 r. (według kategorii)

						(w EUR)
Kategoria	Środki przeniesione z 2016 na mocy decyzji	Zobowiązania 2017	Wskaźnik wykonania	Środki anulowane	Płatności 2017	Środki przeniesione na 2018 w celu płatności
	1	2	3 = 2/1	4 = 1 - 2	5	6 = 2 - 4
Wyposażenie techniczne	350 000	330 991	94,6 %	19 009	0	330 991
Ogółem Rada Europejska/Rada	350 000	330 991	94,6 %	19 009	0	330 991

Kwota ta związana jest z wymianą sprzętu (wyposażenia technicznego) w budynku Europa, który został uszkodzony przez wodę w październiku 2016 r. Ze względu na brak pewności co do przysługującego odszkodowania oraz biorąc pod uwagę, że dokładna kwota potrzebna na wymianę sprzętu miała być znana dopiero w lutym 2017 r., podpisanie zamówień w 2016 r. było niemożliwe.

Wskaźnik wykonania środków przeniesionych na mocy decyzji wyniósł 94,6 %. Kwota zobowiązania została w całości przeniesiona na 2018 r. z przeznaczeniem na płatności.

3.4.4. Środki przeniesione na mocy decyzji z 2015 na 2016 r. z przeznaczeniem na płatności w 2017 r.

Środki przeniesione na mocy decyzji z 2015 na 2016 r., w odniesieniu do których należycie zaciągnięto zobowiązania w 2016 r., ale nie dokonano płatności, zostały przeniesione na 2017 r. z przeznaczeniem na płatności. Jak przedstawiono w tabeli 12, kwotę 0,2 mln EUR przeniesiono z przeznaczeniem na płatności.

Tabela 12

Środki przeniesione na mocy decyzji z 2015 na 2016 r. z przeznaczeniem na płatności w 2017 r. (według kategorii)

				(w EUR)
Kategoria	Środki przeniesione z 2016 w celu płatności	Płatności 2017	Wskaźnik wykonania	Środki anulowane
	1	2	3 = 2/1	4 = 1 - 2
Meble	155 490	142 835	91,9 %	12 655
Wyposażenie techniczne	57 045	44 030	77,2 %	13 015
Ogółem Rada Europesjka/Rada	212 535	186 865	87,9 %	25 670

Wskaźnik wykonania środków przeniesionych z 2016 r. wyniósł 87,9 %. Kwota anulowanych środków wynika głównie z faktu, że niektóre towary zamówione przez SGR w ciągu poprzedniego roku nie zostały dostarczone, a niektóre usługi miały ostatecznie niższą cenę (dostawa mebli i wyposażenia technicznego).

3.5. Dochody przeznaczone na określony cel

3.5.1. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2017 r.

Ogółem dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2017 r. wyniosły 23,3 mln EUR.

Tabela 13

Wykonanie dochodów przeznaczonych na określony cel zgromadzonych przed 2017 r. (według kategorii)

					(w EUR)
Kategoria	Dochody przeznaczone na określony cel przed 2017	Zobowiązania 2017	Płatności 2017	Wskaźnik wykonania	Anulowane dochody przeznaczone na określony cel
	1	2	3	4 = 2/1	4 = 1 - 2
Plan zatrudnienia	1 342 422	1 342 422	1 342 422	100,0 %	-
Inne wydatki związane z personelem	1 261 407	1 229 382	1 219 019	97,5 %	32 025
Budynki	1 390 878	1 386 624	1 237 545	99,7 %	4 255
Systemy komputerowe	1 638 750	1 634 428	1 634 425	99,7 %	4 322
Meble	-	-	-		-
Wyposażenie techniczne	303 193	289 261	259 705	95,4 %	13 932
Transport	17 754	17 685	15 906	99,6 %	68
Koszty podróży służbowych delegacji	11 544 777	11 544 777	11 544 777	100,0 %	-
Koszty tłumaczenia ustnego	4 938 885	4 938 885	4 938 885	100,0 %	-
Posiedzenia i konferencje	324 833	324 644	319 114	99,9 %	189
Informacja	119 830	100 648	100 648	84,0 %	19 182
Różne	447 501	447 437	408 664	100,0 %	64
Ogółem Rada Europejska/Rada	23 330 231	23 256 193	23 021 111	99,7 %	74 038
Umowy o gwarantowanym poziomie usług z ESDZ	117 804	106 465	88 939	90,4 %	11 339
Suma całkowita	23 448 035	23 362 658	23 110 050	99,6 %	85 377

Dochody przeznaczone na określony cel związane z działalnością SGR wyniosły ogółem 23,4 mln EUR, z czego w odniesieniu do 23,3 mln EUR należycie zaciągnięto zobowiązania w 2017 r. Pozostała kwota 0,1 mln EUR została anulowana zgodnie z art. 14 RF.

Kolejna część dochodów przeznaczonych na określony cel zgromadzonych przed 2017 r. (0,1 mln EUR) dotyczy kwot przesuniętych w 2016 r. przez ESDZ do Rady na pokrycie kosztów usług określonych w poszczególnych umowach o gwarantowanym poziomie usług między obiema instytucjami i świadczonych przez SGR. Z całej kwoty zobowiązania wynoszącej 0,1 mln w 2017 r. dokonano płatności na kwotę 0,09 mln EUR.

3.5.2. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2017 r. przeniesione na 2018 r. z przeznaczeniem na płatności

Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2017 r., w odniesieniu do których należycie zaciągnięto zobowiązania, ale nie dokonano płatności w 2017 r., zostały przeniesione z 2017 r. na 2018 r. i wyniosły łącznie 0,3 mln EUR.

Tabela 14

Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone przed 2017 r. przeniesione na 2018 r. (według kategorii)

					(w EUR)
Kategoria	Dochody przeznaczone na określony cel przed 2017	Zobowiązania 2017	Płatności 2017	Dochody przeznaczone na określony cel przeniesione na 2018	Wskaźnik przeniesienia
	1	2	3	4 = 2 - 3	5 = 4/2
Plan zatrudnienia	1 342 422	1 342 422	1 342 422	-	0,0 %
Inne wydatki związane z personelem	1 261 407	1 229 382	1 219 019	10 362	0,8 %
Budynki	1 390 878	1 386 624	1 237 545	149 078	10,8 %
Systemy komputerowe	1 638 750	1 634 428	1 634 425	3	0,0 %
Meble	-	-	-		-
Wyposażenie techniczne	303 193	289 261	259 705	29 555	10,2 %
Transport	17 754	17 685	15 906	1 779	10,1 %
Koszty podróży służbowych delegacji	11 544 777	11 544 777	11 544 777	-	0,0 %
Koszty tłumaczenia ustnego	4 938 885	4 938 885	4 938 885	-	0,0 %
Posiedzenia i konferencje	324 833	324 644	319 114	5 530	1,7 %
Informacja	119 830	100 648	100 648	-	0,0 %
Różne	447 501	447 437	408 664	38 773	8,7 %
Ogółem Rada Europejska/Rada	23 330 231	23 256 193	23 021 111	235 082	1,0 %
Umowy o gwarantowanym poziomie usług z ESDZ	117 804	106 465	88 939	17 526	16,5 %
Suma całkowita	23 448 035	23 362 658	23 110 050	252 608	1,1 %

Kwoty przeniesione pochodzą głównie z poniższych kategorii:

- budynki - 0,2 mln EUR, z czego 0,1 mln EUR dotyczy prac związanych z zagospodarowaniem i zapewniania bezpieczeństwa podczas szczytów w czwartym kwartale 2017 r., a 0,1 mln EUR - dostarczania gazu do budynków SGR,

- wydatki różne - 0,04 mln EUR odpowiadające głównie kosztom postępowań sądowych i kosztom prawnym.

3.5.3. Dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone w 2017 r.

Ogółem dochody przeznaczone na określony cel zgromadzone w 2017 r. wyniosły 23,5 mln EUR. Z tego kwota 290 508 EUR odpowiada kwotom przesuniętym przez ESDZ do Rady.

Tabela 15

Wykonanie dochodów przeznaczonych na określony cel zgromadzonych w 2017 r. (według kategorii)

				(w EUR)
Kategoria	Dochody przeznaczone na określony cel przed 2017	Zobowiązania 2017	Płatności 2017	Dostępne dochody przeznaczone na określony cel
	1	2	3	4 = 1 - 3
Plan zatrudnienia	1 424 860	76 021	-	1 424 860
Inne wydatki związane z personelem	1 246 597	100 461	59 259	1 187 338
Budynki	793 382	4 602	-	793 382
Systemy komputerowe	516 815	58 488	43 483	473 332
Meble	-	-	-	0
Wyposażenie techniczne	35 344	6 244	450	34 894
Transport	2 747	-	-	2 747
Koszty podróży służbowych delegacji	11 555 185	-	-	11 555 185
Koszty tłumaczenia ustnego	7 042 505	-	-	7 042 505
Posiedzenia i konferencje	195 819	134 578	90 658	105 161
Informacja	167 023	105 000	63 234	103 789
Różne	273 300	-	-	273 300
Ogółem Rada Europejska/Rada	23 253 577	485 394	257 084	22 996 493
Umowy o gwarantowanym poziomie usług z ESDZ	290 508	187 711	123 450	167 058
Suma całkowita	23 544 085	673 106	380 534	23 163 551

Dochody przeznaczone na określony cel w 2017 r. związane z działalnością SGR wyniosły 23,3 mln EUR. W trakcie roku budżetowego wykorzystano 0,5 mln EUR, zaś kwota 23,0 mln EUR została przeniesiona na 2018 r. zgodnie z art. 14 RF.

Około 50 % dochodów przeznaczonych na określony cel jest związanych z kosztami podróży służbowych delegacji (11,6 mln EUR). Kwota 7,0 mln EUR na tłumaczenia ustne pochodzi z dopłat dla niektórych języków w celu pokrycia kosztów dodatkowego tłumaczenia ustnego w tych językach. Pozostała część dotyczy głównie zwrotu kwot związanych z rozmaitymi operacjami administracyjnymi Rady.

ZAŁĄCZNIK

RADA WYKORZYSTANIE ŚRODKÓW NA ROK 2017

												(w EUR)
Pozycja budżetowa				Początkowe środki		Przesunięcia/ Korekty	Końcowe środki	Zobowiązania	Płatności	Przeniesienie na podstawie uprawnienia na	Przeniesienie na podstawie decyzji	Środki anulowane
				2017		2017	2017	2017	2017	rok 2018	2018
				1		2	3	4	5	6	7	8=3-5-6-7
10 0 0	Wynagrodzenie podstawowe			335 000,00			335 000,00	326 809,98	326 809,98			8 190,02
10 0 1	Należności związane z zajmowanym stanowiskiem			68 000,00			68 000,00	67012,56	67012,56			987,44
10 0 2	Należności związane z osobistą sytuacją pracownika			10 000,00			10 000,00	8 734,44	8 734,44			1265,56
10 0 3	Zabezpieczenie społeczne			14 000,00			14 000,00	12 363,18	12363,18			1 636,82
1004	Inne wydatki na zarządzanie			675 000,00			675 000,00	385 028,32	311 126,98	73 901,34		289 971,68
1 00	Wynagrodzenie i inne należności			1102000,00			1102 000,00	799 948,48	726047,14	73 901,34		302 051,52
10 10	Świadczenia emerytalne i rentowe			170 000,00			170 000,00	72 230,76	72 230,76			97 769,24
1 0 1	Ustanie stosunku pracy			170000,00			170 000,00	72 230,76	72230,76			97 769,24
10 2 0	Środki rezerwowe na zmiany wynagrodzeń			50 000,00			50 000,00					50 000,00
1 02	Środki rezerwowe			50000,00			50 000,00					50 000,00
	Ogółem rozdział 1 0 - Członkowie instytucji			1322000,00			1 322 000,00	872179,24	798277,90	73 901,34		449 820,76
110 0	Wynagrodzenie podstawowe			236 814000,00		-1 330 000,00	235 484 000,00	229 502 819,11	229 502819,11			5 981 180,89
110 1	Należności wynikające z regulaminu pracowniczego, związane z zajmowanym stanowiskiem			1 850 000,00			1 850 000,00	1403 504,67	1403 504,67			446 495,33
110 2	Należności wynikające z regulaminu pracowniczego, związane z osobistą sytuacją pracownika				59 571000,00	930 000,00	60 501 000,00	59 751216,98	59 751216,98			749 783,02
110 3	Zabezpieczenie społeczne				9 452 000,00	400 000,00	9 852 000,00	9 309 813,94	9 309 813,94			542 186,06
1104	Wskaźniki korygujące				50 000,00	100 000,00	150 000,00	124188,43	124188,43			25811,57
110 5	Wynagrodzenia za godziny nadliczbowe				1 500 000,00	-100 000,00	1 400 000,00	937 106,33	937106,33			462 893,67
110 6	Należności wynikające z regulaminu pracowniczego, związane z objęciem stanowiska, przeniesieniem i ustaniem stosunku pracy				2 600 000,00		2 600 000,00	1 628 873,14	1262 726,76	366 146,38		971 126,86
1 1 0	Wynagrodzenie i inne należności				311837000,00		311837 000,00	302 657 522,60	302 291376,22	366 146,38		9179477,40
1110	Świadczenia w przypadku odwołania ze stanowiska w interesie służby				171000,00		171000,00	171000,00	171000,00
1112	Należności byłych sekretarzy generalnych				665 000,00		665 000,00	655 741,28	655 741,28			9 258,72
1 1 1	Ustanie stosunku pracy				836000,00		836 000,00	826 741,28	826 741,28			9 258,72
112 0	Środki rezerwowe (urzędnicy i pracownicy czasowi)				2 767 000,00		2 767 000,00					2 767 000,00
112 1	Środki rezerwowe (emeryci i uprawnieni do odpraw)				6 000,00		6 000,00					6 000,00
1 1 2	Środki rezerwowe				2 773 000,00		2 773 000,00					2 773 000,00
Ogółem	rozdział 11- Urzędnicy i pracownicy czasowi				315 446000,00		315 446 000,00	303 484263,88	303 118117,50	366 146,38		11 961 736,12
12 0 0	Inni pracownicy				9 706 000,00		9 706 000,00	9 384 604,80	9 377 349,72	7 255,08		321 395,20
12 0 1	Oddelegowani eksperci krajowi				973 000,00		973 000,00	836051,12	832 934,66	3 116,46		136 948,88
12 0 2		Staże			670 000,00	3 000,00	673 000,00	653 643,50	622 710,37	30933,13		19 356,50
12 0 3		Usługi zewnętrzne			2 498 000,00	-495 800,00	2 002 200,00	1 760 283,75	838 103,06	922 180,69		241 916,25
12 04		Usługi dodatkowe dla służb tłumaczeniowych			200 000,00	492 800,00	692 800,00	263 520,05	233 740,85	29 779,20		429 279,95
1 2 0		Inni pracownicy i usługi zewnętrzne			14047000,00		14047 000,00	12 898 103,22	11904838,66	993 264,56		1148 896,78
12 2 0		Środki rezerwowe			102 000,00		102 000,00					102 000,00
1 22		Środki rezerwowe			102000,00		102 000,00					102 000,00
Ogółem		rozdział 1 2 - Inni pracownicy i usługi zewnętrzne			14149000,00		14149 000,00	12 898 103,22	11904838,66	993 264,56		1 250 896,78
13 0 0		Różne wydatki związane z zatrudnianiem personelu			181000,00	-110 000,00	71 000,00	70 100,00	20129,43	49 970,57		900,00
13 0 1		Doskonalenie zawodowe			1 992 000,00	110 000,00	2 102 000,00	2 096 320,00	1 145 304,76	951015,24		5 680,00
1 3 0		Wydatki związane z zarządzaniem personelem			2173 000,00		2173 000,00	2166420,00	1165434,19	1 000 985,81		6 580,00
13 10		Pomoc w szczególnych przypadkach			30 000,00		30 000,00					30 000,00
13 11		Kontakty towarzyskie między pracownikami			117 000,00	- 7 200,00	109 800,00	108 579,09	49 521,66	59 057,43		1 220,91
13 12		Dodatkowa pomoc dla osób niepełnosprawnych			210 000,00		210 000,00	120 670,89	90163,84	30 507,05		89 329,11
13 13		Inne wydatki socjalne			66 000,00	7 200,00	73 200,00	72 250,75	72216,21	34,54		949,25
1 3 1		Środki wsparcia dla personelu instytucji			423 000,00		423 000,00	301 500,73	211901,71	89 599,02		121499,27
13 2 0		Służba medyczna			498 000,00		498 000,00	387 373,37	182174,82	205 198,55		110 626,63
13 2 2			Żłobki i świetlice		2 683 000,00		2 683 000,00	2 636 848,00	2 321868,74	314 979,26		46 152,00
1 3 2			Działalność dotycząca wszystkich osób związanych z instytucją		3 181000,00		3 181 000,00	3 024221,37	2 504043,56	520177,81		156 778,63
13 3 1			Koszty delegacji Sekretariatu Rady		2 980 000,00		2 980 000,00	2638631,66	2405 716,85	232 914,81		341 368,34
13 3 2			Koszty podróży pracowników w związku z Radą Europejską		650 000,00		650 000,00	628 362,95	599 725,72	28 637,23		21 637,05
13 3			Delegacje		3 630000,00		3 630 000,00	3 266 994,61	3 005442,57	261 552,04		363 005,39
Ogółem rozdział 1 3 - Inne wydatki dotyczące osób pracujących dla instytucji					9407000,00		9407 000,00	8 759136,71	6 886822,03	1 872 314,68		647 863,29
OGÓŁEM TYTUŁ 1 - Osoby pracujące dla instytucji					340 324000,00		340 324000,00	326 013 683,05	322 708056,09	3 305 626,96		14 310 316,95
2 0 0 0			Czynsze		1 982 000,00	-23 000,00	1 959 000,00	1957 643,23	1 894105,27	63 537,96		1 356,77
2 0 0 2			Nabywanie nieruchomości			8 884 000,00	8 884 000,00	96 000,00		96 000,00	8 787 738,00	262,00
2 0 0 3			Prace związane z zagospodarowaniem i instalacją		10 618 000,00	-1 836 000,00	8 782 000,00	8 738 922,53	2 674476,75	6 064 445,78		43 077,47
2 0 04			Prace zapewniające bezpieczeństwo budynków		2 830 000,00	-1 625 000,00	1 205 000,00	1204 246,51	349 961,22	854 285,29		753,49
2 0 0 5			Wstępne wydatki związane z nabyciem, budową i zagospodarowaniem budynków		711000,00		711000,00	344 062,91	138200,16	205 862,75		366 937,09
200			Budynki		16 141000,00	5 400 000,00	21 541 000,00	12 340 875,18	5 056 743,40	7 284131,78	8 787 738,00	412 386,82
2 0 10			Sprzątanie i utrzymanie obiektów		19 057 000,00	-1 129 000,00	17 928 000,00	17 852 440,99	13430433,64	4 422 007,35		75 559,01
2 0 11			Woda, gaz, energia elektryczna i ogrzewanie		4 974 000,00	-1 899 000,00	3 075 000,00	2 957 188,68	1 983 429,48	973 759,20		117811,32
2 0 12		Ochrona budynków i nadzór nad nimi			16 815 000,00	1 382 000,00	18 197 000,00	17 520 886,40	15 025 620,26	2495 266,14		676 113,60
2 0 13		Ubezpieczenie			191000,00	91 000,00	282 000,00	279 998,00	264472,70	15 525,30		2 002,00
2 0 14		Inne wydatki związane z budynkami			611000,00	-45 000,00	566 000,00	559457,85	224128,56	335 329,29		6 542,15
20 1		Wydatki związane z budynkami			41648000,00	-1 600 000,00	40 048 000,00	39 169 971,92	30 928084,64	8 241 887,28		878 028,08
Ogółem rozdział 2 0- Budynki i koszty dodatkowe					57 789000,00	3 800 000,00	61 589 000,00	51510 847,10	35 984828,04	15 526 019,06	8 787 738,00	1290414,90
2 10 0		Zakup sprzętu i oprogramowania komputerowego			12 262 000,00	-1231244,00	11030 756,00	10 699 646,84	5 301290,95	5 398 355,89		331 109,16
2 10 1		Usługi zewnętrzne związane z eksploatacją i rozbudową systemów komputerowych			21 850 000,00	2 117 599,00	23 967 599,00	23 874 910,71	10 734124,11	13 140 786,60		92 688,29
2 10 2		Serwisowanie i utrzymanie sprzętu i oprogramowania			7 156 000,00	-1494 803,00	5 661 197,00	5 651012,24	4867261,73	783 750,51		10 184,76
2 10 3		Telekomunikacja			1 532 000,00	-291 552,00	1 240 448,00	1 240 447,04	561006,95	679 440,09		0,96
2 10		Systemy komputerowe i telekomunikacja			42 800000,00	- 900 000,00	41 900 000,00	41466 016,83	21463 683,74	20 002 333,09		433 983,17
2 111		Zakup i wymiana mebli			902 000,00		902 000,00	726 732,32	410 640,73	316091,59		175 267,68
2 112		Wynajem, utrzymanie, konserwacja oraz naprawa mebli			40 000,00		40 000,00	14 897,61	7 400,71	7496,90		25 102,39
2 1 1		Meble			942000,00		942 000,00	741 629,93	418041,44	323 588,49		200 370,07
2 12 0		Zakup oraz wymiana wyposażenia i instalacji technicznych			2 635 000,00	-263415,03	2 371 584,97	2 344 670,38	1 318215,85	1026 454,53		26 914,59
2 12 1		Usługi zewnętrzne związane z eksploatacją oraz rozbudową wyposażenia i instalacji technicznych			78 000,00	341 989,05	419 989,05	412 864,95	246 393,59	166471,36		7 124,10
2 12 2	Wynajem, utrzymanie, konserwacja oraz naprawa wyposażenia i instalacji technicznych				946 000,00	-78 574,02	867425,98	774 667,42	477839,61	296 827,81		92 758,56
2 12	Wyposażenie i instalacje techniczne				3 659000,00		3 659 000,00	3 532 202,75	2 042449,05	1489 753,70		126 797,25
2 13 2	Wynajem, utrzymanie i naprawa parku samochodowego				598 000,00		598 000,00	571465,30	366 338,50	205 126,80		26 534,70
2 13 3	Plan mobilności				450 000,00		450 000,00	450 000,00	214253,71	235 746,29
2 13	Transport				1048000,00		1 048 000,00	1 021465,30	580 592,21	440 873,09		26 534,70
Ogółem	rozdział 2 1 - Systemy komputerowe, wyposażenie i umeblowanie				48449000,00	- 900 000,00	47 549 000,00	46 761 314,81	24 504 766,44	22 256 548,37		787 685,19
2 2 0 0	Koszty podróży służbowych delegacji				17 802 000,00	7 215 502,00	25 017 502,00	13 472 728,52	13 472 728,52			11 544 773,48
2 2 0 1	Inne koszty podróży służbowych				470 000,00		470 000,00	232 784,78	188 284,78	44 500,00		237215,22
2 2 0 2	Koszty tłumaczenia ustnego				79 816 000,00	-10 115 502,00	69 700 498,00	66 521 325,00	59 610462,00	6 910 863,00		3 179 173,00
2 2 0 3	Wydatki na przyjęcia i cele reprezentacyjne				150 000,00		150 000,00	130 875,00	118 793,09	12081,91		19 125,00
2 2 04	Wydatki różne na posiedzenia wewnętrzne				4174 000,00	-15 000,00	4159 000,00	4004163,98	3 195 887,26	808 276,72		154 836,02
2 2 0 5	Organizacja konferencji, kongresów i posiedzeń				190 000,00	15 000,00	205 000,00	155 284,72	142 604,98	12 679,74		49 715,28
220	Posiedzenia i konferencje				102 602000,00	- 2 900 000,00	99 702 000,00	84 517162,00	76 728 760,63	7 788401,37		15184838,00
2 2 10	Wydatki na dokumentację i bibliotekę				2 000 000,00	296 000,00	2 296 000,00	2 281465,22	1 518283,23	763 181,99		14 534,78
2 2 11	Dziennik Urzędowy				3 500 000,00	-1 046 000,00	2 454 000,00	2 078 576,27	2 078 576,27			375 423,73
2 2 12	Publikacje ogólne				250 000,00	-100 000,00	150 000,00	150 000,00	125 318,57	24 681,43
2 2 13	Informacje i akcje o charakterze publicznym				2 535 000,00	850 000,00	3 385 000,00	3 337 546,12	1 744813,58	1 592 732,54		47 453,88
22 1	Informacja				8 285 000,00		8 285 000,00	7 847 587,61	5 466 991,65	2 380 595,96		437412,39
2 2 3 0	Materiały biurowe				408 000,00	- 5 000,00	403 000,00	355 429,77	280134,04	75 295,73		47 570,23
2 2 3 1	Opłaty pocztowe				80 000,00		80 000,00	51 962,68	28 332,36	23 630,32		28 037,32
2 2 3 2	Koszty badań, analiz i konsultacji				45 000,00		45 000,00	17 800,00	17 800,00			27 200,00
2 2 3 4	Przeprowadzki				80 000,00	5 000,00	85 000,00	83 834,94	81216,75	2618,19		1 165,06
2 2 3 5	Obciążenia finansowe				10 000,00		10 000,00	10 000,00	3 394,39	6 605,61
2 2 3 6	Koszty postępowań sądowych, koszty prawne, odszkodowania, rekompensaty				1250 000,00		1250 000,00	369 091,87	121 713,34	247 378,53		880 908,13
2 2 3 7	Inne wydatki na działalność				254 000,00		254 000,00	223 759,08	48 042,66	175 716,42		30 240,92
22 3	Wydatki różne				2127000,00		2 127 000,00	1111878,34	580633,54	531 244,80		1 015 121,66
	Ogółem rozdział 2 2 - Wydatki na działalność				113 014000,00	- 2 900 000,00	110114000,00	93 476 627,95	82 776 385,82	10 700 242,13		16 637 372,05
OGÓŁEM TYTUŁ 2 - Budynki, wyposażenie i wydatki na działalność					219 252000,00		219 252 000,00	191 748 789,86	143 265 980,30	48482 809,56	8 787 738,00	18 715 472,14
1 0 0	Środki rezerwowe
1 0 1	Rezerwa na nieprzewidziane wydatki				2 000 000,00		2 000 000,00					2 000 000,00
	TYTUŁ 10 - Inne wydatki				2 000000,00		2 000 000,00					2 000 000,00
	BUDŻET OGÓŁEM				561576000,00		561576 000,00	517 762472,91	465 974036,39	51788436,52	8 787 738,00	35 025 789,09

¹ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 966/2012 z dnia 25 października 2012 r. w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii oraz uchylające rozporządzenie Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (Dz.U. L 298 z 26.10.2012, s. 1).

² Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/7/UE z dnia 16 lutego 2011 r. w sprawie zwalczania opóźnień w płatnościach w transakcjach handlowych (Dz.U. L 48 z 23.2.2011, s. 1).

³ Kwota netto > 250 000 EUR.

⁴ Zgodnie z decyzją 111/07 SGR dokonuje przesunięcia 66 % niewykorzystanych kwot dostępnych w pulach językowych na tłumaczenia ustne do pul środków na wydatki związane z podróżami służbowymi delegatów do wykorzystania w tym samym roku budżetowym. W 2017 r. odpowiadało to kwocie 8,9 mln EUR.