Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji.
Dz.U.UE.C.2008.311.1
Akt nienormatywnydotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/01)
(Dz.U.UE C z dnia 5 grudnia 2008 r.)
WSTĘP
1. Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (zwana dalej "Agencją") została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 768/2005 z dnia 26 kwietnia 2005 r.(1). Głównym zadaniem Agencji jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów prowadzonych przez państwa członkowskie w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa. Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 11 listopada 2007 r.
2. W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r.(2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
4. Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r.(3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 36 rozporządzenia (WE) nr 768/2005 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.
5. Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI(4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.
6. Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii.
| Wiarygodność rozliczeń |
| Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach. |
| Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeń |
| Transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
| Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 5 mln euro. W związku z tym, że Agencja uzyskała niezależność finansową zaledwie w listopadzie 2007 r., ponad połową jej budżetu zarządzała Komisja. Brak jest oficjalnego sprawozdania z przekazania tej części budżetu Agencji, którą zarządzała Komisja. Tabela 2 ukazuje tę część budżetu, którą zarządzała Agencja i która była finansowana z dotacji z Komisji Europejskiej.
8. Agencja nie wprowadziła skutecznych procedur zamykania roku budżetowego, pozwalających określić wysokość środków do przeniesienia na następny rok. Środki w wysokości co najmniej 125.000 euro zostały przeniesione(5) bez zobowiązań prawnych.
9. Nie udokumentowano jeszcze wszystkich procedur kontroli wewnętrznej wymaganych przez art. 38 rozporządzenia finansowego w celu zapewnienia przejrzystości i należytego zarządzania finansami. Zarząd nie przyjął oficjalnie żadnych standardów kontroli wewnętrznej.
10. Urzędnik zatwierdzający sporządził opis systemów księgowych na koniec roku; opis ten nie został jeszcze zatwierdzony przez księgowego.
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
| W imieniu Trybunału Obrachunkowego | |
| Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA | |
| Prezes |
______
(1) Dz.U. L 128 z 21.5.2005, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 17 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Tytuł I - 67.000 euro oraz Tytuł III - 58.000 euro.
Notka Redakcji Systemu Informacji Prawnej LEX
Grafiki zostały zamieszczone wyłącznie w Internecie. Obejrzenie grafik podczas pracy z programem Lex wymaga dostępu do Internetu.
..................................................
Tabela 1
Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela)
Tabela 2
Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela) - Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
Tabela 3
Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela) - Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2007
Tabela 4
Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela) - Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r.
ODPOWIEDZI AGENCJI
8. W celu wzmocnienia procedur zamykania roku i uniknięcia podobnych sytuacji, w styczniu 2008 r. Agencja wdrożyła dodatkowe narzędzia monitorujące.
9. Zarząd CFCA przyjął standardy kontroli wewnętrznej (16) w marcu 2008 r. Struktura organizacyjna i systemy kontroli wewnętrznej niezbędne do wdrożenia standardów kontroli wewnętrznej zostaną wprowadzone w 2008 r.
10. Procedury finansowe wprowadzone przez urzędnika zatwierdzającego muszą jeszcze zostać zatwierdzone przez księgowego, ze względu na bardzo krótki okres czasu między uzyskaniem finansowej niezależności przez Agencję a końcem roku. Agencja obecnie opracowuje plan tego zatwierdzenia, z zamiarem jego wprowadzenia w 2008 r.