Sprawozdanie dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji.
Dz.U.UE.C.2007.309.29
Akt nienormatywnySPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(Dz.U.UE C z dnia 19 grudnia 2007 r.)
WSTĘP
1. Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej (zwana dalej "Agencją") została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2007/2004 z dnia 26 października 2004 r.(1). Pełną niezależność uzyskała w dniu 1 stycznia 2006 r.(2). Głównym zadaniem Agencji jest koordynacja działań państw członkowskich w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi (wsparcie współpracy operacyjnej, pomoc techniczna i operacyjna, analiza ryzyka).
2. W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4.
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002(3) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską.
4. Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r.(4) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 30 rozporządzenia (WE) nr 2007/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw.
5. Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe.
6. Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia.
| Wiarygodność rozliczeń |
| Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach. |
| Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeń |
| Transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
| Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. W roku budżetowym 2006 wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł 85 %. Wskaźnik środków przeniesionych przekroczył 70 % ogółem, a prawie 85 % w przypadku wydatków operacyjnych. Odsetek przesunięć środków między rozdziałami lub tytułami w ciągu roku przekroczył pułap 10 % przewidziany w rozporządzeniu finansowym. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane.
8. Zobowiązania prawne(5) zaciągnięto przed zobowiązaniami budżetowymi wbrew przepisom rozporządzenia finansowego Agencji.
9. Kryteria i procedury stosowane przy rekrutacji pracowników nie były zgodne z ogólnymi zasadami wykonania regulaminu pracowniczego: naruszenia dotyczyły głównie minimalnego doświadczenia wymaganego na daną grupę zaszeregowania, ograniczonej roli komisji rekrutacyjnej oraz dokumentacji procesu selekcji wstępnej.
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
| W imieniu Trybunału Obrachunkowego | |
| Hubert WEBER | |
| Prezes |
______
(1) Dz.U. L 349 z 25.11.2004, str. 1.
(2) Do dnia 1 września 2006 r. wynagrodzenia były wypłacane przez Komisję.
(3) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(4) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 25 maja 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 11 lipca 2007 r.
(5) Sześć przypadków o przybliżonej łącznej wartości 30.000 euro.
Notka Redakcji Systemu Informacji Prawnej LEX
Grafiki zostały zamieszczone wyłącznie w Internecie. Obejrzenie grafik podczas pracy z programem Lex wymaga dostępu do Internetu.
..................................................
Tabela 1
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach - Frontex (Warszawa)
Tabela 2
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (Warszawa) - Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
Tabela 3
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (Warszawa) - Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2006
Tabela 4
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (Warszawa) - Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. Wysoki wskaźnik środków przeniesionych na 2007 r. wynika z wewnętrznych problemów związanych z okresem początkowym Agencji oraz z faktu, że ważne zasoby finansowe udostępniono bardzo późno w ciągu 2006 r. Agencja przyjęła do wiadomości uwagę Trybunału w odniesieniu do przesunięć i od kwietnia 2007 r. stosuje ścisłą wykładnię zasad ich dotyczących.
8. Agencja jest świadoma sytuacji opisanej przez Trybunał i przyjęła już środki korygujące. Agencja podjęła wiele działań w celu przypomnienia swoim jednostkom finansowym o konieczności ścisłego przestrzegania procedur; wprowadzono rejestr wyjątków, a jego zawartość jest co miesiąc przedstawiana dyrektorowi wykonawczemu.
9. Z powodu braku środków w okresie początkowym i trudności w rekrutacji potencjalnych pracowników oraz ze względu na konieczność uczynienia Agencji w jak najszybszym możliwym czasie operacyjną, nie mogła ona w pełni wdrożyć standardowych procedur w stosunku do większości procedur rekrutacji rozpoczętych w ciągu 2006 r. W 2007 r. sytuacja uległa stopniowej normalizacji.