Art. 9. - Zasady rachunkowości na potrzeby sprawozdawczości statystycznej - Rozporządzenie 2024/1988 w sprawie danych statystycznych dotyczących funduszy inwestycyjnych oraz uchylające decyzję (UE) 2015/32 (EBC/2014/62) (EBC/2024/17) (wersja przekształcona)

Dzienniki UE

Dz.U.UE.L.2024.1988

Akt oczekujący

Wersja od: 23 lipca 2024 r.

Artykuł  9

Zasady rachunkowości na potrzeby sprawozdawczości statystycznej

Do celów sprawozdawczości zgodnie z niniejszym rozporządzeniem, z wyjątkiem przypadków, w których przyznano odstępstwo zgodnie z art. 10, FI, PIPF i MIF:

a) stosują zasady rachunkowości określone w dyrektywie Rady 86/635/EWG ¹⁶  oraz we wszelkich innych mających zastosowanie standardach międzynarodowych;

b) stosują metody wyceny rynkowej, jeżeli takie są dostępne;

c) wykazują aktywa i zobowiązania finansowe w ujęciu brutto;

d) przekazują sprawozdawczość na podstawie najnowszych dostępnych wycen aktywów, z częstotliwością określoną w art. 5 oraz w terminach ustalonych przez KBC zgodnie z art. 8 ust. 1.

¹⁶ Dyrektywa Rady 86/635/EWG z dnia 8 grudnia 1986 r. w sprawie rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych banków i innych instytucji finansowych (Dz.U. L 372 z 31.12.1986, s. 1).