Art. 10. - Wyłączenia - Rozporządzenie 2024/1988 w sprawie danych statystycznych dotyczących funduszy inwestycyjnych oraz uchylające decyzję (UE) 2015/32 (EBC/2014/62) (EBC/2024/17) (wersja przekształcona)

Dzienniki UE

Dz.U.UE.L.2024.1988

Akt oczekujący

Wersja od: 23 lipca 2024 r.

Artykuł  10

Wyłączenia

1. KBC mogą przyznawać wyłączenia od wymogów sprawozdawczości statystycznej, o których mowa w art. 5 ust. 1 lit. a), b) i c), najmniejszym FI pod względem łącznej wartości aktywów, o ile aktywa FI uwzględnianych w zagregowanym bilansie miesięcznym stanowią co najmniej 95 % wartości aktywów FI (wyrażonych jako stany) ogółem w danym państwie członkowskim strefy euro.

2. W przypadku państw członkowskich strefy euro, w których łączna wartość aktywów FI będących rezydentami nie przekracza 1 % łącznej wartości aktywów FI strefy euro, KBC mogą przyznawać wyłączenia od wymogów sprawozdawczości statystycznej, o których mowa w art. 5 ust. 1 lit. a), b) i c), najmniejszym pod względem łącznej wartości aktywów FI będącym rezydentami w danym państwie członkowskich, o ile aktywa FI uwzględnianych w zagregowanym bilansie miesięcznym stanowią co najmniej 80 % wartości aktywów FI (wyrażonych jako stany) ogółem w danym państwie członkowskim strefy euro.

3. W przypadku gdy KBC przyznają wyłączenia zgodnie z ust. 1 lub 2, FI przekazują właściwemu KBC co najmniej następujące informacje statystyczne zgodnie z opisami zawartymi w załączniku II:

a) raz na kwartał - informacje statystyczne na temat stanów na koniec kwartału dotyczące udziałów/jednostek uczestnictwa FI określonych w załączniku I tabela 1 sekcja 9 w ujęciu zagregowanym lub zgodnie z metodą "papier po papierze";

b) raz na kwartał - informacje statystyczne na temat kwartalnych korekt z tytułu zmiany wyceny lub transakcji w odniesieniu do udziałów/jednostek uczestnictwa FI określonych w załączniku I tabela 2 sekcja 9 w ujęciu zagregowanym lub według metody "papier po papierze".

4. W przypadku gdy KBC przyznają wyłączenia zgodnie z ust. 1 lub 2, zastosowanie mają oba poniższe warunki:

a) wyłączeń nie przyznaje się na okres dłuższy niż rok kalendarzowy;

b) co najmniej raz na rok, w odpowiednim czasie, KBC sprawdzają, czy nie są przekraczane progi, o których mowa w ust. 1 i 2, tak aby przyznać lub, w razie konieczności, cofnąć wyłączenie ze skutkiem od początku następnego roku kalendarzowego.

5. KBC mogą przyznawać wyłączenia w odniesieniu do informacji statystycznych innych niż informacje przekazywane na zasadzie "papier po papierze", które zostały określone w załączniku I tabele 1 i 2, FI niebędącym UCITS podlegającym krajowym zasadom rachunkowości, które umożliwiają wycenę ich aktywów rzadziej niż raz w miesiącu. Jeżeli KBC przyznają takie wyłączenia, FI niebędące UCITS przekazują te informacje statystyczne zgodnie z częstotliwością, z jaką są one zobowiązane do wyceny swoich aktywów zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości, przy czym co najmniej raz w roku.

6. KBC mogą przyznawać wyłączenia dotyczące informacji przekazywanych na zasadzie "papier po papierze" oraz informacji o kategorii tytułów uczestnictwa FI niebędącym UCITS podlegającym krajowym zasadom rachunkowości, które umożliwiają wycenę ich aktywów rzadziej niż raz w miesiącu. Jeżeli KBC przyznają takie wyłączenia, FI niebędące UCITS przekazują informacje na zasadzie "papier po papierze" i informacje o kategorii tytułów uczestnictwa określone w załączniku I tabele 3 i 4 z częstotliwością kwartalną.

7. KBC mogą przyznawać wyłączenia od wymogów sprawozdawczości statystycznej, o których mowa w art. 5, FI podlegającym krajowym zasadom rachunkowości, które nie wymagają wyceny ich aktywów w terminie umożliwiającym dotrzymanie wyraźnych terminów sprawozdawczych określonych przez KBC zgodnie z art. 8 ust. 1. W przypadku gdy KBC przyznają takie wyłączenia, FI mogą przekazywać KBC informacje w terminach, w jakich mają one obowiązek dokonywać wyceny swoich aktywów zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości.

8. KBC mogą przyznawać FI wyłączenia w odniesieniu do informacji statystycznych gromadzonych zgodnie z art. 5 ust. 2 na zasadzie "papier po papierze" w odniesieniu do papierów wartościowych sklasyfikowanych w kategoriach "dłużne papiery wartościowe", "udziały kapitałowe" oraz "udziały/jednostki uczestnictwa w FI" w tabelach 1 i 2 załącznika I, jeżeli te papiery wartościowe nie posiadają indywidualnego kodu ISIN lub innego ważnego kodu identyfikacyjnego oraz w przypadku, gdy zastosowanie ma jeden z poniższych warunków:

a) wartość rynkowa takich papierów wartościowych wynosi mniej niż 1 % wszystkich papierów wartościowych posiadanych przez FI w danym kraju; lub

b) wartość rynkowa takich papierów wartościowych wynosi mniej niż 5 % wszystkich papierów wartościowych posiadanych przez FI.

Jeżeli KBC przyznają takie wyłączenia, FI mogą przekazywać takie informacje w ujęciu zbiorczym, w podziale na kategorie instrumentów/terminów zapadalności i kontrahentów.

9. KBC przyznają FI wyłączenia w odniesieniu do informacji statystycznych zbieranych zgodnie z art. 6 ust. 3 lit. b), art. 6 ust. 4 lub art. 7. KBC sprawdzają, czy możliwe jest zebranie tych informacji statystycznych w momencie, który umożliwia przyznanie lub, w razie potrzeby, cofnięcie wyłączenia ze skutkiem od początku roku kalendarzowego, o ile zostało to uzgodnione z EBC.

10. FI, którym nie przyznano wyłączenia zgodnie z ust. 7, KBC mogą przyznać wyłączenia od wymogów sprawozdawczych określonych w art. 6 na okres jednego roku, w przypadku gdy imienne udziały/jednostki uczestnictwa FI lub udziały/jednostki uczestnictwa FI na okaziciela są emitowane po raz pierwszy lub gdy zmiany sytuacji rynkowej wymagają zmiany opcji lub kombinacji opcji określonych w art. 6 ust. 3.

11. KBC mogą przyznawać FI wyłączenia w odniesieniu do przekazywania informacji statystycznych, o których mowa w art. 5 ust. 1 lit. a) i b), z częstotliwością kwartalną za okres, którego te informacje statystyczne dotyczą, do drugiego kwartału 2026 r. włącznie.