Rozporządzenie 2023/313 zmieniające wykonawcze standardy techniczne ustanowione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/2070 w odniesieniu do portfeli odniesienia, wzorów do celów sprawozdawczych i instrukcji dotyczących przekazywania informacji, które należy stosować przy przekazywaniu informacji, o których mowa w art. 78 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE.

Dzienniki UE

Dz.U.UE.L.2023.46.1

Akt jednorazowy

Wersja od: 14 lutego 2023 r.

ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2023/313

z dnia 15 grudnia 2022 r.

zmieniające wykonawcze standardy techniczne ustanowione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/2070 w odniesieniu do portfeli odniesienia, wzorów do celów sprawozdawczych i instrukcji dotyczących przekazywania informacji, które należy stosować przy przekazywaniu informacji, o których mowa w art. 78 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi, zmieniającą dyrektywę 2002/87/WE i uchylającą dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE ¹ , w szczególności jej art. 78 ust. 8 akapit trzeci,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1) Zgodnie z art. 78 ust. 1 i 2 dyrektywy 2013/36/UE instytucje są zobowiązane do przedkładania swoim właściwym organom i Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Bankowego (EUNB) co najmniej raz w roku wyników obliczeń - opartych na ich metodach wewnętrznych - kwot ważonych ryzykiem lub wymogów w zakresie funduszy własnych, z wyjątkiem ryzyka operacyjnego, które dotyczą ich ekspozycji lub pozycji objętych portfelami odniesienia. Portfele odniesienia są określane przez EUNB i przyjmowane przez Komisję. Wyniki te są następnie wykorzystywane przez właściwe organy do monitorowania zakresu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem lub wymogów w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ekspozycji lub transakcji objętych portfelami odniesienia, które to kwoty lub wymogi wynikają z metod wewnętrznych stosowanych przez te instytucje. Właściwe organy są również zobowiązane do oceny jakości tych metod co najmniej raz w roku ("analiza porównawcza"). Zgodnie z art. 78 ust. 3 akapit drugi dyrektywy 2013/36/UE EUNB ma za zadanie sporządzać sprawozdanie, aby pomóc właściwym organom w ocenie jakości metod wewnętrznych, w oparciu o wyniki obliczeń przekazanych przez instytucje.

(2) W rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2016/2070 ² , zmienionym rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2022/951 ³ , Komisja przyjęła portfele odniesienia, wzory do celów sprawozdawczych i instrukcje dotyczące przekazywania informacji, które mają być stosowane w Unii do celów przekazywania przez instytucje wyników obliczeń - na podstawie ich modeli wewnętrznych - kwot ekspozycji ważonych ryzykiem lub wymogów w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ich ekspozycji lub pozycji objętych tymi portfelami odniesienia.

(3) Aby wskazać obszary, w których konieczne mogą być dalsze wytyczne regulacyjne, oceny właściwych organów i sprawozdania EUNB z biegiem czasu zmieniają swój zakres. Konieczne jest zatem rozszerzenie zakresu ekspozycji lub pozycji objętych portfelami do celów analizy porównawczej ryzyka rynkowego poprzez dodanie bardziej złożonych pozycji, odpowiednie dostosowanie wymogów w zakresie sprawozdawczości oraz doprecyzowanie instrukcji. Zagwarantuje to, że wspomniana analiza będzie konstruktywna i będzie źródłem nowych wskazówek dla właściwych organów i instytucji.

(4) Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2016/2070.

(5) Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez EUNB.

(6) EUNB przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych kosztów i korzyści z nimi związanych oraz zwrócił się o opinię do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej zgodnie z art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 ⁴ ,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł  1

W rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/2070 wprowadza się następujące zmiany:

1) załącznik I zastępuje się tekstem znajdującym się w załączniku I do niniejszego rozporządzenia;

2) załącznik II zastępuje się tekstem znajdującym się w załączniku II do niniejszego rozporządzenia;

3) załącznik IV zastępuje się tekstem znajdującym się w załączniku III do niniejszego rozporządzenia;

4) załącznik V zastępuje się tekstem znajdującym się w załączniku IV do niniejszego rozporządzenia;

5) załącznik VI zastępuje się tekstem znajdującym się w załączniku V do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł  2

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 15 grudnia 2022 r.

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr  I

Definicja portfeli odniesienia do celów nadzorczych

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  II

PORTFELE ODNIESIENIA DO CELÓW NADZORCZYCH

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  III

PORTFELE ODNIESIENIA DO CELÓW NADZOROWANIA WYNIKÓW

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  IV

INSTRUMENTY I PORTFELE ODNIESIENIA DO CELÓW ANALIZY RYZYKA RYNKOWEGO

grafika

ZAŁĄCZNIK Nr  V

PORTFELE ODNIESIENIA DO CELÓW NADZOROWANIA WYNIKÓW

grafika

¹ Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338.

² Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/2070 z dnia 14 września 2016 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące wzorów, definicji i rozwiązań informatycznych stosowanych przez instytucje przy dokonywaniu zgłoszeń do Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego i właściwych organów zgodnie z art. 78 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE (Dz.U. L 328 z 2.12.2016, s. 1).

³ Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/951 z dnia 24 maja 2022 r. zmieniające wykonawcze standardy techniczne ustanowione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/2070 w odniesieniu do portfeli odniesienia, wzorów do celów sprawozdawczych i instrukcji dotyczących przekazywania informacji, które należy stosować w Unii przy przekazywaniu informacji, o których mowa w art. 78 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE (Dz.U. L 174 z 30.6.2022, s. 1).

⁴ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12).